最新審計年度工作總結(jié)
審計年度工作總結(jié)
20**年，是公司審計部的開篇之年。在公司黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)下，在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下，我們緊緊圍繞公司“效益年”管理主題和又好又快的管理目標(biāo)，結(jié)合公司的新形勢，建立適應(yīng)公司管理要求的審計工作機制，突出工作重點，抓好重點項目效益、財務(wù)內(nèi)控制度、經(jīng)濟責(zé)任、財務(wù)預(yù)算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計，全面完成了各項審計任務(wù)，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計“促進管理，提高效益”的職能作用。
在切實保證公司各工程項目迎接外審工作的順利進展的同時，公司審計部完成審計項目X項，其中經(jīng)濟效益審計X項，任期經(jīng)濟責(zé)任審計X項，預(yù)算執(zhí)行情況審計X項，財務(wù)收支審計 項，會計內(nèi)控制度等其他審計X項。通過審計對公司目前主要工程項目的效益情況和會計內(nèi)控制度執(zhí)行水平進行了解，提出審計建議被采納X條，為公司決策提供了可靠的依據(jù)�，F(xiàn)將一年來開展的主要工作總結(jié)如下：
一、切實做好各項外審的迎審工作，維護企業(yè)信譽和利益
經(jīng)歷了20**年國家鐵路審計風(fēng)暴的洗禮，全局對外部審計的重要性、嚴(yán)峻性都有了進一步的認識。公司審計部在總結(jié)20**年的鐵路審計中發(fā)現(xiàn)的問題和好的經(jīng)驗和方法的基礎(chǔ)上，對**項目外部迎審工作進行了部署和安排：…。
為了確保迎審工作順利開展，降低潛在風(fēng)險，我們對項目的全部會計資料進行了詳細的審閱和梳理，針對日常工作中的薄弱環(huán)節(jié)和疏漏，尤其是涉及工程轉(zhuǎn)分包問題、資金流向問題、材料采購問題、成本列支問題等，逐一排查，提出具體要求。
(對具體的迎審項目的重點做簡述)
二、完善整章建制工作，利用信息化加速審計規(guī)范進程
站在20**年這個全新的起點上，完善整章建制工作成為審計部開展各項工作的基礎(chǔ)。為了更好地履行工作職責(zé)，規(guī)范公司審計工作流程，提高審計工作效率，我們學(xué)習(xí)借鑒了兄弟單位的審計工作經(jīng)驗，結(jié)合公司實際起草擬定了《審計部崗位職責(zé)》、《公司內(nèi)部審計規(guī)定》和《工程效益審計方案》等一系列審計工作制度，下達了《20**年審計工作計劃》，作為審計工作開展的指導(dǎo)方向。
信息是審計資料收集的一個重要渠道，我們在加強信息化建設(shè)的同時，注重將信息化與審計工作規(guī)范化結(jié)合在一起考慮，充分利用計算機技術(shù)實現(xiàn)了審計工作計劃與總結(jié)、審計業(yè)務(wù)文書、審計日記、審計工作底稿、審計檔案等電子化，充分發(fā)揮計算機輔助審計的作用，克服了人手少、時間緊、任務(wù)重的矛盾，大大提高了審計效率及審計質(zhì)量。
三、抓好重點項目效益審計，落實“向項目要效益”的管理目標(biāo)
根據(jù)20**年內(nèi)部審計項目安排的指導(dǎo)思想，重點工程是內(nèi)部審計必抓“三個重點”之一。為進一步揭示項目管理中存在的問題，挖掘內(nèi)部潛力，找出可以提高工程經(jīng)濟效益的環(huán)節(jié)，20**年，我們綜合考慮項目產(chǎn)值、風(fēng)險、效益三大因素，對公司近年來施工的重點項目進行了效益審計，共完成工程項目審計 項。
(重點審計項目的審計情況概述)
四、以完工項目終結(jié)審計為依托，提高項目管理水平
對完工項目的終結(jié)審計是內(nèi)部審計事后審計的一項重要內(nèi)容。主要是對項目經(jīng)理部解體前的資產(chǎn)負債情況進行審計核實，評價項目的經(jīng)濟效益、管理的成敗與得失和項目經(jīng)理部遵章守紀(jì)情況，從而分析竣工項目的創(chuàng)效點、效益流失點和存在的隱患，并進行評價與總結(jié)，推廣經(jīng)驗、汲取教訓(xùn)。
(重點審計項目的審計情況概述)
例：在對××項目終結(jié)審計過程中，發(fā)現(xiàn)該項目部以合同管理作為深化責(zé)任成本管理的突破口，通過合同管理來聯(lián)系和約束項目內(nèi)外的經(jīng)濟關(guān)系，合同履約的過程實際就是成本發(fā)生和責(zé)任成本控制的過程。通過合同管理實現(xiàn)了提高責(zé)任成本管理的質(zhì)量，使責(zé)任成本的預(yù)控、預(yù)測落到實處，取得了較好的經(jīng)濟效益。建議將此做法在今后的項目管理中大力推廣，提高項目經(jīng)濟效益。
五、做好任期經(jīng)濟責(zé)任審計，提升責(zé)任人綜合管理能力
根據(jù)局關(guān)于項目領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟責(zé)任審計的要求，受人力資源部的委托，審計部共完成任期經(jīng)濟責(zé)任審計 項。在嚴(yán)格區(qū)分主觀因素和客觀因素、前任責(zé)任與現(xiàn)任責(zé)任、直接責(zé)任與主管責(zé)任的基礎(chǔ)上，審計組通過實施必要的審計程序?qū)︻I(lǐng)導(dǎo)人員任職期間項目的生產(chǎn)經(jīng)營情況、管理情況、經(jīng)濟效益的實現(xiàn)程度、內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況進行了全面的審計。
(重點審計項目的審計情況概述)
六、開展財務(wù)收支審計，促進××單位均衡發(fā)展
財務(wù)收支審計重點審查財務(wù)收支合法性、財務(wù)狀況真實性和財務(wù)成果正確性，是內(nèi)部審計工作的又一重點。審計部根據(jù)年度計劃安排，對××單位進行了財務(wù)收支審計。
(重點審計項目的審計情況概述)
七、實施財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況審計，確保年度經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)
隨著公司上市，以財務(wù)預(yù)算作為企業(yè)管理及經(jīng)營成果評價的'指導(dǎo)性指標(biāo)已成為必然趨勢。審計部嚴(yán)格按照《××財務(wù)預(yù)算審計實施辦法》，分季、半年、年度對公司20**年財務(wù)預(yù)算的編制、控制、分析報告等進行了全方位、全過程的監(jiān)督和評價，對改進和加強預(yù)算管理提出意見和建議，從而促進公司預(yù)算管理水平的提高，使財務(wù)預(yù)算更有實效性。
20**年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況審計的重點放在了損益預(yù)算、主要工程項目經(jīng)濟效益預(yù)算、經(jīng)濟利益分配預(yù)算、資產(chǎn)負債預(yù)算、公司本部期間費用預(yù)算和籌資預(yù)算的審計上。從審計結(jié)果看，公司財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行總體上是好的，整個預(yù)算執(zhí)行是可控的。(審計的情況說明)
八、展開會計內(nèi)控制度審計，推進會計基礎(chǔ)規(guī)范化
企業(yè)內(nèi)部控制貫穿于企業(yè)全部經(jīng)營的各個方面，針對××中暴露出的內(nèi)控制度缺陷和執(zhí)行力度有所欠缺的問題，結(jié)合公司目前財務(wù)人員緊缺，且多為新生力量的現(xiàn)狀，我們把會計內(nèi)控制度審計作為今年審計工作的一項重要內(nèi)容。20**年，實施會計內(nèi)控制度審計 項，主要包括對××的會計內(nèi)控制度的審查。
我們主要通過大量地翻閱會計憑證、審核會計賬目、檢查臺賬建立情況，評價其在《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的貫徹力，會計工作基礎(chǔ)規(guī)范、內(nèi)控制度執(zhí)行情況和工程項目財務(wù)管理情況等內(nèi)部控制制度是否完善，提出審計整改建議，增強會計監(jiān)督在經(jīng)濟監(jiān)督體系中的作用。
九、服務(wù)于企業(yè)管理，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作
在做好審計工作的同時，審計部還根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)要求，積極配合參與了其它管理工作。
一是參與制定、修訂公司財務(wù)管理制度。在總會計師的指導(dǎo)下，參與公司各項財務(wù)管理制度的制定和修訂工作;根據(jù)審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題對財務(wù)管理制度提出合理化建議。
二是配合上級審計部對公司上半年財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的審計，按要求提供審計自查資料的收集、匯總和匯報材料的撰寫工作。審計過程中根據(jù)審計組要求提供資料。順利完成了審計，認定公司上半年預(yù)算執(zhí)行情況為較好，肯定了公司在財務(wù)預(yù)算管理方面做出的工作。
三是審計部承擔(dān)了公司財務(wù)監(jiān)察工作。財務(wù)監(jiān)察主要任務(wù)包括會計法、企業(yè)會計準(zhǔn)則執(zhí)行情況;財務(wù)預(yù)算管理情況;企業(yè)內(nèi)部會計控制制度執(zhí)行情況;工程項目財務(wù)管理情況等。按季度撰寫財務(wù)監(jiān)察報告，匯報生產(chǎn)、經(jīng)營任務(wù)完成情況、預(yù)算完成情況、期末資產(chǎn)質(zhì)量分析和綜合指標(biāo)完成情況等。
20**年的審計工作實現(xiàn)了預(yù)期目標(biāo)，但也存在一些困難和不足。一是審計力量與審計任務(wù)之間的矛盾比較突出，原有的審計計劃沒有完全執(zhí)行;二是審計決定和審計意見的落實還存在一定的差距;三是審計挖潛深度不夠，審計工作主要還停留在會計賬目的表面;四是內(nèi)部審計質(zhì)量還有待進一步提高，審計方法和審計手段還需不斷創(chuàng)新。以上困難和問題，需要我們在今后的工作中加以克服和解決。
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