關(guān)于上半年審計工作總結(jié)

　　201x年上半年，審計部在市局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，全面貫徹落實全省煙草財審工作會議精神，緊緊圍繞“卷煙上水平”的中心任務(wù)，堅持“提升素質(zhì)、全面審計、突出重點、確保質(zhì)量、注重成效”的原則，按照省局、市公司的部署，以交叉審計新模式為契機開展審計工作，對市局本級和外市進行審計，切實保障各項審計任務(wù)的完成。現(xiàn)將201x年審計派駐辦上半年工作總結(jié)如下：

　　一、上半年工作回顧

　�。ㄒ唬┺D(zhuǎn)變思想，積極完成省局、市局工作計劃 今年四月份全省正式實施《煙草行業(yè)審計派駐制管理辦法》，按照行業(yè)“雙重領(lǐng)導(dǎo)、垂直管理、監(jiān)督駐地、參審異地”的內(nèi)審管理規(guī)定，**派駐辦及時調(diào)整思維，按照省局四個“統(tǒng)一”部署和省局、市局的工作重點，調(diào)整制定了《**市煙草專賣局（公司）201x年審計工作安排》，并嚴格落實審計工作計劃。截止201x年6月30日派駐辦共開展13個專項審計項目，并出具相關(guān)審計報告7份。

　　1.完成主審交叉審計任務(wù)三項，提出審計建議4條：一是對**市公司2010年財務(wù)收支進行審計，二是對**市公司2010年預(yù)算執(zhí)行情況進行審計，三是對**市公司2010年專賣罰沒收支資金進行審計。

　　按照省局交叉審計工作計劃，**派駐辦于五月初主審了鐵嶺市公司2010年財務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行情況及專賣罰沒及打假經(jīng)費使用情況審計項目，于五月中、下旬助審了撫順市公司2010年財務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行情況及專賣罰沒收支審計項目，助審了**市公司2010年財務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行情況及專賣罰沒收支審計項目，累計抽調(diào)審計人員6人次

　　2.于6月份參加省審計派駐辦對**法人**任期經(jīng)濟審計1項，抽調(diào)2人次。

　　3.完成市局專項審計任務(wù)4項，提出審計建議10條。一是**市法人**離任經(jīng)濟責任審計；二是2010年卷煙廢舊包裝箱使用銷售情況審計；三是2010年第四季度專賣專項資金情況審計報告；四是對2010年市工會資金收支情況審計。

　　4.完成其他審計項目三項：一是配合省公司對**地區(qū)煙葉救災(zāi)補貼資金發(fā)放情況進行檢查。二是配合**煙草有限公司對工會、食堂財務(wù)收支進行審計三是對**地區(qū)煙需物資庫存情況進行專項調(diào)查。

　�。ǘ�）突出重點，嚴格規(guī)范，加強審計監(jiān)管力度。 深入開展“兩項工作”是當前行業(yè)整頓規(guī)范的重中之重，是源頭治理的關(guān)鍵措施，是嚴格規(guī)范的治本之策。根據(jù)省局工作部署，今年**派駐辦重點加強了對工程投資、物資采購、宣傳促銷審計力度，嚴格按照國家局的文件精神，對工程投

　　資、物資采購、宣傳促銷項目實施程序性、全過程跟蹤審計，按照起點介入、過程監(jiān)督、重點突出的原則，從項目立項，到合同簽訂，竣工驗收，資金支付等每個環(huán)節(jié)嚴格把關(guān)，做到事前介入、過程監(jiān)督、事后監(jiān)督全過程審計監(jiān)督。

　　1.出具物資采購事前審計意見書29項，核審金額2,801.13萬元。不符合要求，退回不受理的1項。

　　物資采購26項2,732.89萬元：2臺PDA移動掃碼機6萬元；230噸聚乙烯吹微型塑料白色地膜、配色地膜272.76萬元；自動分揀線1套263萬元；9臺便攜式電腦3.6萬元；別克商務(wù)車1臺43萬元；叉車電瓶1組1萬元；防雹炮彈70枚20.95萬元；防雹設(shè)備三臺54萬元；復(fù)印機、打印機、一體機2.33萬元；交換機和光纖模塊9.9萬元；二季度卷煙包裝膜9噸12.87萬元；煙用硫酸鉀1680噸604.8萬元；臺式電腦55臺36.85萬元；投影儀2臺2.8萬元；途勝車3臺78萬元；物流中心工作服120份5萬元；新綜合辦公樓信息化建設(shè)項目67.3萬元；煙草種子10.22萬元；煙葉包裝物178.26萬元；煙用肥料硝酸鉀300噸158.4萬元；煙用復(fù)合混肥1800噸621萬元；抑芽劑2700公斤44.55萬元；正版office軟件50套10.5萬元；辦公用紙2.88萬元；

　　專項工程投資項目事前概算審計3項68.24萬元：物流中心主體墻體及庫區(qū)圍墻維修18.76萬元，**煙草分公司辦公樓外墻保溫和屋面防水28.67萬元；**市煙草專賣辦公樓維修改造20.81萬元

　　2.開展合同監(jiān)督，出具項目合同審計意見書

　　審計監(jiān)督管理部強化審計監(jiān)督力度，切實發(fā)揮審計監(jiān)督管理職能，堅持執(zhí)行合同痕跡化監(jiān)督，出具項目合同審計意見書，真正做到項目的全過程審計監(jiān)督。

　　大宗物資采購項目18項，核審金額897.33萬元。具體為：紙張采購合同2.73萬元；白色地膜采購合同165.2萬元；煙用配色地膜采購合同92.1萬元；硝酸鉀肥采購合同158.4萬元；煙草種子采購合同10.62萬元；二季度卷煙包裝膜購銷合同12.87萬元；臺式計算機采購合同32.73萬元；別克車采購合同38.8萬元；復(fù)印機、打印機等采購合同6.31萬元；交換機采購合同5.3萬元；依維柯車采購合同145.32萬元；掃碼PDA采購合同3.78萬元；煙需物資麻繩采購合同158.51萬元；服裝制作采購合同4.08萬元；抑芽劑采購合同44.35萬元；投影儀采購合同2.76萬元；1-3月卷煙包裝膜采購合同12.87萬元；201x年依瑪士維護服務(wù)合同0.6萬元。

　　3.開展事后審計，出具項目審計意見書

　　根據(jù)省局（公司）審計處對事后監(jiān)督的強化要求，本部門對事后項目共出具項目審計意見書19份，審核金額365.36萬元。其中：

　　大宗物資采購項目19項，審核365.36萬元，具體為：

　　宣貫掛歷7.86萬元；液壓煙包裝卸機29.9萬元；**煙站傳送設(shè)備1.98萬元；**煙站監(jiān)控設(shè)備1.98萬元；煙用包裝物（麻袋片、麻繩、麻線）219.9萬元；A4打印紙2.35萬元；UPS及電池組22.57萬元；7-10月聚乙烯熱收縮膜16.08萬元；11-12月聚乙烯熱收縮膜4.02萬元；3臺臺式電腦1.83萬元；服務(wù)器及配件12.63萬元；攝像機1.1萬元；辦公桌椅20套2.4萬元；打印條碼專用油墨1.52萬元；物流配送車噴繪2.35萬元；企業(yè)文化手冊印刷27萬元；GPS手持機1.1萬元；取暖鍋爐5.85萬元；顯微鏡2.94萬元。

　　（三）加強煙葉基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目審計工作

　　今年**地區(qū)**基地單元共建烤房群246座，按照國家局、省局關(guān)于開展煙葉基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目審計常態(tài)化的工作要求，**派駐辦認真開展煙葉基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目審計工作，指派專人負責全程監(jiān)督基地單元建設(shè)情況，對工程的圖紙設(shè)計、施工、分階段付款、驗收情況等全程跟蹤，以確保煙葉基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入安全、質(zhì)量高效。

　�。ㄋ模╅_展“三項”檢查定期審計自查、小金庫復(fù)查工作

　　為扎實推進三項檢查工作成果，加強對工程投資、物資采購及宣傳促銷項目監(jiān)督。上半年與綜合管理辦公室、法規(guī)辦公室、經(jīng)濟運行辦公室一起對201x年度一季度的大宗物資采購及工程建設(shè)項目進行了審計自查。一是重點檢查了大

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