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大學(xué)審計(jì)工作總結(jié)范例
適逢我校建立內(nèi)部審計(jì)制度二十周年，在這一年中，我們?cè)趯W(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，緊緊圍繞學(xué)校的改革、建設(shè)、發(fā)展實(shí)際和中心工作，積極謀劃審計(jì)工作的進(jìn)一步發(fā)展，不斷探索新的審計(jì)工作模式和工作方法，使審計(jì)工作有了長(zhǎng)足發(fā)展，同時(shí)也取得了明顯成效。全年共完成各類審計(jì)項(xiàng)目46項(xiàng)，其中，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)6項(xiàng)、財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)5項(xiàng)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查1項(xiàng)、基建、修繕工程審計(jì)34項(xiàng)，完成各類經(jīng)濟(jì)合同審簽74項(xiàng)，提交審計(jì)報(bào)告46份。全年審計(jì)資金總額39,471萬元，實(shí)現(xiàn)直接經(jīng)濟(jì)效益1,035萬元。年5月在全國(guó)內(nèi)部審計(jì)“雙先”評(píng)選中，我校的審計(jì)工作被國(guó)家審計(jì)署授予年度“全國(guó)內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位”稱號(hào)。另外，我們對(duì)學(xué)校20年來的審計(jì)工作進(jìn)行了全面的回顧和總結(jié)，對(duì)高校內(nèi)部審計(jì)工作的現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行了研究和展望，結(jié)合學(xué)校的發(fā)展目標(biāo)，研究并制定了我校審計(jì)工作的“十一五”發(fā)展規(guī)劃。
第一、圍繞中心、服務(wù)大局，提高審計(jì)工作的有效性。
一年來，我們?cè)诠ぷ鲗?shí)踐中，把圍繞中心、服務(wù)大局作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，自覺的將審計(jì)工作做為學(xué)校管理鏈條中的一環(huán)，不斷強(qiáng)化審計(jì)工作對(duì)學(xué)校宏觀管理的服務(wù)功能，我們緊緊圍繞學(xué)校的中心工作和學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的重點(diǎn)、管理的難點(diǎn)、教職工關(guān)心的熱點(diǎn)問題及重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，合理安排項(xiàng)目，并有針對(duì)性地確定了一些相對(duì)具有宏觀意義和代表性的項(xiàng)目開展專項(xiàng)審計(jì)工作。例如，年，結(jié)合國(guó)家審計(jì)署對(duì)18所高校審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，為進(jìn)一步規(guī)范我校的財(cái)務(wù)管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)辦學(xué)資金運(yùn)行及管理中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，我們與財(cái)務(wù)處共同對(duì)學(xué)校及二級(jí)獨(dú)立核算單位的財(cái)務(wù)管理、重大財(cái)務(wù)決策合規(guī)合法情況、財(cái)務(wù)核算、各類資金運(yùn)行等情況進(jìn)行了專項(xiàng)調(diào)查。針對(duì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的不規(guī)范的問題，能解決的立即進(jìn)行整改，對(duì)暫時(shí)解決不了的也要拿出解決方案，限期整改。通過專項(xiàng)調(diào)查，對(duì)規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)管理，降低學(xué)校風(fēng)險(xiǎn)和保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的健康持續(xù)發(fā)展發(fā)揮了積極作用。再如，為從項(xiàng)目論證、投資決策、財(cái)務(wù)管理的角度全面總結(jié)附屬實(shí)驗(yàn)學(xué)校新校區(qū)的建設(shè)工作，并為學(xué)校下一步的財(cái)務(wù)決策與管理工作提供準(zhǔn)確的信息、依據(jù)和建議，在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下，開展了附屬實(shí)驗(yàn)學(xué)校新校區(qū)建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益分析工作。經(jīng)過近半年來的數(shù)據(jù)采集、統(tǒng)計(jì)、測(cè)算、分析、預(yù)測(cè)等綜合審計(jì)手段確認(rèn)了附屬實(shí)驗(yàn)學(xué)校新校區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的資金總投入情況及校區(qū)運(yùn)行以來的財(cái)務(wù)狀況、對(duì)校區(qū)的辦學(xué)效益進(jìn)行了測(cè)算和分析，目前，該項(xiàng)目正處在收尾階段。
第二、突出重點(diǎn)、提高效率，推進(jìn)審計(jì)工作持續(xù)健康發(fā)展
一年來，我們根據(jù)學(xué)校建設(shè)、發(fā)展速度明顯加快、經(jīng)費(fèi)總量不斷增長(zhǎng)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)日益增多的實(shí)際，堅(jiān)持全面審計(jì)與突出重點(diǎn)相結(jié)合，注意選取那些影響大、風(fēng)險(xiǎn)高、事關(guān)學(xué)校發(fā)展建設(shè)的項(xiàng)目和領(lǐng)域作為審計(jì)重點(diǎn)。
一是不斷規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。我們共對(duì)6名中層領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。在審計(jì)工作中，堅(jiān)持客觀公正、實(shí)事求是的原則，注意把內(nèi)部控制以及經(jīng)濟(jì)管理工作的有效性、辦學(xué)經(jīng)費(fèi)使用的效益性作為評(píng)價(jià)重點(diǎn)，并產(chǎn)生了積極的影響。目前，我校的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，在組織部門的大力配合下，目的更加明確，程序更加規(guī)范，審計(jì)質(zhì)量和水平不斷提高。尤其在加強(qiáng)干部隊(duì)伍管理、促進(jìn)和提高管理水平，依法行政等方面發(fā)揮了重要作用。
二是投資項(xiàng)目審計(jì)效益明顯。一年來，我們針對(duì)學(xué)�；窘ㄔO(shè)和維修改造項(xiàng)目多、投入增大的實(shí)際，以規(guī)范投資管理、提高投資效益為目的，繼續(xù)搞好基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)。加大基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)力度，在建設(shè)工程設(shè)計(jì)、招標(biāo)、合同審簽、合同執(zhí)行、洽商變更、
竣工結(jié)算等各個(gè)環(huán)節(jié)嚴(yán)格審核把關(guān)，堵塞漏洞，控制工程造價(jià)，節(jié)省開支，我們本著高度負(fù)責(zé)的精神，定期考察建筑市場(chǎng)價(jià)格，并依照國(guó)家規(guī)定對(duì)基建、修繕工程項(xiàng)目結(jié)算進(jìn)行嚴(yán)格審核，使竣工項(xiàng)目審計(jì)率達(dá)到了100％。年共完成基建、修繕工程項(xiàng)目34項(xiàng)，審計(jì)資金總額28048萬元，審減工程造價(jià)并為學(xué)校節(jié)約經(jīng)費(fèi)1035萬元。
三是堅(jiān)持審計(jì)關(guān)口前移、防范經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益。年，我們圍繞學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn)，抓住影響學(xué)校資金使用效益的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，在堅(jiān)持事后與事中、事前審計(jì)相結(jié)合的基礎(chǔ)上，逐步實(shí)現(xiàn)由事后審計(jì)為主向事前防范、事中控制和事后審計(jì)相結(jié)合為主的轉(zhuǎn)變。審計(jì)工作融入學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)之中，參與到經(jīng)濟(jì)運(yùn)行決策中來，使各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在運(yùn)行中得到有效監(jiān)督。同時(shí)，嚴(yán)格各類經(jīng)濟(jì)合同的審簽工作，年共完成合同審簽74份。在合同審簽工作中，我們嚴(yán)格按照學(xué)校《經(jīng)濟(jì)合同管理辦法》及國(guó)家的法律、法規(guī)對(duì)合同的真實(shí)性、合規(guī)性、合法性進(jìn)行審核，對(duì)個(gè)別不符合規(guī)定的合同文本予以拒簽，維護(hù)各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)文本的嚴(yán)肅性。審計(jì)關(guān)口前移，不僅有利于完善學(xué)校各類經(jīng)濟(jì)管理工作程序，規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)秩序，而且為學(xué)校節(jié)約了資金，使有限的辦學(xué)經(jīng)費(fèi)發(fā)揮出更大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。
第三，求真務(wù)實(shí)、勤奮創(chuàng)新，促進(jìn)審計(jì)工作不斷深化
年，我們?cè)跍?zhǔn)確把握高等學(xué)校內(nèi)部審計(jì)發(fā)展趨勢(shì)和走向的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持以勤奮創(chuàng)新為取向，打造自身特色，使審計(jì)工作不斷適應(yīng)學(xué)校發(fā)展需要。建立和完善以財(cái)務(wù)審計(jì)為基礎(chǔ)，以內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和效益審計(jì)為重點(diǎn)，以促進(jìn)提高管理水平、提高資金使用效益、防范經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)為目的的內(nèi)部審計(jì)新格局。
為適應(yīng)學(xué)�？茖W(xué)化管理要求，我們將內(nèi)部控制測(cè)評(píng)作為各類審計(jì)項(xiàng)目的基本內(nèi)容。在各類審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過程中，把對(duì)內(nèi)部控制了解和評(píng)價(jià)作為重點(diǎn)，通過系統(tǒng)的、規(guī)范的方法評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的健全性、有效性和科學(xué)性，改進(jìn)其管理，以幫助其實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)，取得了較好的效果，并在審計(jì)實(shí)踐中逐步實(shí)現(xiàn)以下幾個(gè)方面的轉(zhuǎn)變：
在審計(jì)目的上，實(shí)現(xiàn)了從合規(guī)性審計(jì)向增值性審計(jì)轉(zhuǎn)變；
在審計(jì)內(nèi)容上，實(shí)現(xiàn)了從以財(cái)務(wù)審計(jì)為主向管理審計(jì)為主轉(zhuǎn)變；
在審計(jì)方式上，實(shí)現(xiàn)了從事后審計(jì)為主向事前控制、事中審計(jì)與事后審計(jì)相結(jié)合轉(zhuǎn)變；
在審計(jì)作用上，實(shí)現(xiàn)了從批判功能向建設(shè)功能轉(zhuǎn)變。
第四，以人為本、加強(qiáng)建設(shè)，提升審計(jì)工作層次和水平
年我們?cè)诜e極尋求審計(jì)工作進(jìn)一步發(fā)展、創(chuàng)新審計(jì)工作的新思路、不斷加強(qiáng)和改進(jìn)工作的同時(shí)，采取有力措施，切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，努力營(yíng)造積極向上、團(tuán)結(jié)協(xié)作、廉潔務(wù)實(shí)、追求卓越的團(tuán)隊(duì)精神。一是，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。年內(nèi)，我們先后派出18人次參加教育部和省內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的各類審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。通過業(yè)務(wù)培訓(xùn)，較好實(shí)現(xiàn)了審計(jì)知識(shí)更新，為內(nèi)部審計(jì)工作上水平，提供了必要的知識(shí)支撐。二是，加強(qiáng)理論研究。積極探索內(nèi)部審計(jì)與大學(xué)發(fā)展的關(guān)系及高等學(xué)校內(nèi)部審計(jì)的行業(yè)規(guī)律，把握內(nèi)部審計(jì)發(fā)展趨勢(shì)，并以此為指導(dǎo)，全面推進(jìn)學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作。我們確立了通過申報(bào)課題項(xiàng)目帶動(dòng)理論研究，通過理論研究，全面提升審計(jì)干部素質(zhì)的指導(dǎo)思想，積極組織申報(bào)研究項(xiàng)目。經(jīng)過全處的努力，我們申報(bào)的《高等學(xué)校內(nèi)部審計(jì)發(fā)展趨勢(shì)研究》課題被審計(jì)學(xué)會(huì)批準(zhǔn)立項(xiàng)并獲得二類資助。目前，課題研究工作正在進(jìn)行之中。通過參與研究，大家的學(xué)習(xí)熱情更加高漲，開拓了視野，對(duì)審計(jì)工作的健康發(fā)展起到了積極的推動(dòng)作用。三是，在認(rèn)真做好常規(guī)審計(jì)管理的基礎(chǔ)上，增大了戰(zhàn)略管理的比重，通過規(guī)劃，明確審計(jì)工作的發(fā)展目標(biāo)，積極營(yíng)造一種著眼未來、旨在創(chuàng)造、追求卓越的團(tuán)隊(duì)氛圍，服務(wù)一流大學(xué)建設(shè)。我們提出的“十一五”工作目標(biāo)是：學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作基本實(shí)現(xiàn)從以傳統(tǒng)的真實(shí)性、合規(guī)性為導(dǎo)向的財(cái)務(wù)審計(jì)為主向以現(xiàn)代的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的管理審計(jì)為主的全面轉(zhuǎn)型與發(fā)展，建立和完善與現(xiàn)代大學(xué)制度相適應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)運(yùn)行機(jī)制，初步形成以風(fēng)險(xiǎn)控制和管理審計(jì)為重點(diǎn)的內(nèi)部審計(jì)新格局，全面提升審計(jì)工作層次和水平，為建設(shè)國(guó)內(nèi)一流國(guó)際知名的研究型綜合性師范大學(xué)作出新的貢獻(xiàn)。
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