財(cái)政機(jī)關(guān)預(yù)算績(jī)效管理工作總結(jié)
財(cái)政機(jī)關(guān)預(yù)算績(jī)效管理工作的開(kāi)展能使相關(guān)人員注重工作質(zhì)量的提升，推動(dòng)工作的發(fā)展。財(cái)政機(jī)關(guān)預(yù)算績(jī)效管理工作總結(jié)是小編為大家?guī)?lái)的，希望對(duì)大家有所幫助。
第一篇：財(cái)政機(jī)關(guān)預(yù)算績(jī)效管理工作總結(jié)
省外僑辦著力以提升財(cái)政資金績(jī)效為主線(xiàn)，以績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)為導(dǎo)向，以財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)為手段，以評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用為保障，初步建立預(yù)算績(jī)效管理體系，積極推進(jìn)我辦預(yù)算績(jī)效管理工作。有關(guān)工作總結(jié)如下：
一、建立健全績(jī)效管理工作機(jī)制
20xx年度考核中的預(yù)算績(jī)效管理項(xiàng)，我辦得分31.90分。這一結(jié)果徹底激發(fā)了辦領(lǐng)導(dǎo)對(duì)績(jī)效管理工作的高度重視，促使財(cái)務(wù)人員摒棄原來(lái)對(duì)績(jī)效的漠視。痛定思痛后，財(cái)務(wù)室先后到省財(cái)政廳績(jī)效處請(qǐng)教、到工作職責(zé)相仿的省委臺(tái)辦學(xué)習(xí)，摸索著開(kāi)啟了我辦預(yù)算績(jī)效管理工作新征程。3月20日出臺(tái)《省外僑辦預(yù)算績(jī)效管理辦法(試行)》(鄂外僑文﹝20xx﹞30號(hào))，研究制定《關(guān)于2014年預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)的工作方案》(鄂外僑函﹝20xx﹞42號(hào))。6月省財(cái)政廳舉辦的績(jī)效管理工作培訓(xùn)會(huì)猶如一場(chǎng)“及時(shí)雨”，財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)人參加完培訓(xùn)，回來(lái)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)后，更加堅(jiān)定了我辦大力推進(jìn)績(jī)效管理的決心和信心。7月20日在我辦第六次主任辦公會(huì)上，財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)人以會(huì)代訓(xùn)，向全辦各處室負(fù)責(zé)人專(zhuān)題介紹了預(yù)算績(jī)效管理知識(shí)和工作內(nèi)容，讓大家意識(shí)到績(jī)效管理的重要性和必要性，也意識(shí)到“預(yù)算績(jī)效管理”不僅僅是財(cái)務(wù)室的事，更是全辦的事，促使各處室共同執(zhí)行《省外僑辦預(yù)算績(jī)效管理辦法(試行)》的合力。7月28日第七次主任辦公會(huì)再次專(zhuān)題討論預(yù)算績(jī)效工作，建立了省外僑辦預(yù)算績(jī)效管理工作協(xié)調(diào)會(huì)議機(jī)制，明確協(xié)調(diào)會(huì)議由分管財(cái)務(wù)的副主任易先榮召集，成員由全辦各處室負(fù)責(zé)人組成;每年按照預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，協(xié)調(diào)會(huì)議下設(shè)若干項(xiàng)目小組，組長(zhǎng)由預(yù)算績(jī)效目標(biāo)實(shí)施主體處室負(fù)責(zé)人擔(dān)任。預(yù)算績(jī)效管理工作協(xié)調(diào)會(huì)議下設(shè)辦公室(績(jī)效辦)，設(shè)在秘書(shū)處財(cái)務(wù)室，績(jī)效辦的主要職責(zé)是，負(fù)責(zé)本辦預(yù)算績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)體系的匯總、報(bào)送、調(diào)整;指導(dǎo)各項(xiàng)目小組編制和實(shí)施預(yù)算績(jī)效目標(biāo);組織對(duì)績(jī)效目標(biāo)完成情況的過(guò)程監(jiān)控和評(píng)價(jià)。由此，我辦建立健全了績(jī)效管理工作機(jī)制，改變了財(cái)務(wù)室?guī)讉�(gè)人“單打獨(dú)斗”局面，現(xiàn)在全辦都知曉“用錢(qián)必問(wèn)效，無(wú)效要追責(zé)”。
隨后，組織國(guó)外僑務(wù)處、外國(guó)專(zhuān)家處分別對(duì)華創(chuàng)會(huì)、引智兩個(gè)支出項(xiàng)目建立了個(gè)性指標(biāo)體系，并組織專(zhuān)家進(jìn)行了評(píng)審。同時(shí)，積極籌建我辦專(zhuān)家?guī)欤壳耙延形錆h大學(xué)經(jīng)濟(jì)外交中心、國(guó)務(wù)院僑辦、國(guó)家外專(zhuān)局、武漢宏信會(huì)計(jì)師事務(wù)所的7名專(zhuān)家入選，研究出臺(tái)《省外僑辦專(zhuān)家管理辦法(試行)》，全面夯實(shí)我辦績(jī)效管理工作基礎(chǔ)。
二、抓好績(jī)效目標(biāo)編制
編制20xx年部門(mén)預(yù)算時(shí)，同時(shí)編制了績(jī)效目標(biāo)。年初將所有項(xiàng)目支出都編制了績(jī)效目標(biāo)，對(duì)年中追加的華創(chuàng)會(huì)、一帶一路國(guó)際研討會(huì)預(yù)算也及時(shí)重新報(bào)送績(jī)效目標(biāo)，使績(jī)效目標(biāo)管理覆蓋率達(dá)100%。及時(shí)組織宏信會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行了論證，力爭(zhēng)績(jī)效目標(biāo)描述清晰、依據(jù)充分，但由于外僑事務(wù)本身以社會(huì)效益為主，投入產(chǎn)出較難設(shè)定。
三、探索績(jī)效跟蹤監(jiān)控
制定《省外僑辦財(cái)務(wù)管理補(bǔ)充規(guī)定》(鄂外僑文﹝20xx﹞49號(hào))，積極參與財(cái)政資金使用全過(guò)程，加強(qiáng)資金績(jī)效監(jiān)控。比如，20xx年6月接待比利時(shí)國(guó)王時(shí)，設(shè)立經(jīng)費(fèi)組，實(shí)時(shí)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督“外事接待經(jīng)費(fèi)”的使用。經(jīng)費(fèi)組參與接待活動(dòng)組織謀劃，審核活動(dòng)預(yù)算方案，要求接待處室提供總結(jié)報(bào)告，依據(jù)活動(dòng)預(yù)算和總結(jié)報(bào)告，核銷(xiāo)賬目。比利時(shí)國(guó)王接待活動(dòng)促進(jìn)了中比產(chǎn)業(yè)園落戶(hù)湖北，國(guó)王答應(yīng)適時(shí)在武漢設(shè)立領(lǐng)事館，有效推動(dòng)了湖北對(duì)外開(kāi)放局面，提升了武漢城市國(guó)際化水平。針對(duì)重大涉外活動(dòng)、重點(diǎn)工作，財(cái)務(wù)室都要求相關(guān)處室提供績(jī)效運(yùn)行信息，加強(qiáng)資金績(jī)效監(jiān)控。
四、深入開(kāi)展支出績(jī)效評(píng)價(jià)
20xx年，我辦委托宏信會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)華創(chuàng)會(huì)、引智配套經(jīng)費(fèi)兩個(gè)預(yù)算項(xiàng)目1332萬(wàn)元進(jìn)行了績(jī)效評(píng)估。按照《關(guān)于2014年預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)的工作方案》，我辦成立了華創(chuàng)會(huì)、引智配套經(jīng)費(fèi)兩個(gè)績(jī)效評(píng)價(jià)小組，分別由國(guó)外僑務(wù)處、外國(guó)專(zhuān)家處負(fù)責(zé)人擔(dān)任評(píng)價(jià)小組組長(zhǎng)，全力配合第三方實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)小組按照規(guī)范程序，查閱相關(guān)資料，深入外專(zhuān)示范基地、外專(zhuān)項(xiàng)目企業(yè)，實(shí)地踏勘財(cái)政資金使用效益，歷時(shí)兩個(gè)月，形成了績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。
華創(chuàng)會(huì)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)88.75分、優(yōu)秀等次，引智配套經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)93分、優(yōu)秀等次。省財(cái)政廳認(rèn)為，績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告內(nèi)容完整、指標(biāo)科學(xué)、分析透徹、問(wèn)題準(zhǔn)確、建議可行，客觀(guān)公正的評(píng)價(jià)了兩個(gè)項(xiàng)目，給予兩份報(bào)告“良好”等次。
五、強(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用
對(duì)于華創(chuàng)會(huì)、引智配套經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，及時(shí)反饋給相關(guān)業(yè)務(wù)處室;針對(duì)報(bào)告中提出的問(wèn)題，我們?cè)谂e辦20xx年華創(chuàng)會(huì)過(guò)程中，及時(shí)整改，比如該政府采購(gòu)的都已實(shí)施政府采購(gòu);草擬了《引進(jìn)外國(guó)專(zhuān)家專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》，正在爭(zhēng)取省外國(guó)專(zhuān)家局與省財(cái)政廳聯(lián)合下發(fā)。
11月評(píng)價(jià)結(jié)果在主任碰頭會(huì)、門(mén)戶(hù)網(wǎng)站上公布。
一年的探索，我辦也感到績(jī)效管理工作中還存在一些問(wèn)題和困惑。一是思想認(rèn)識(shí)待提升。當(dāng)前個(gè)別處室對(duì)評(píng)價(jià)工作的重視程度還不夠，平時(shí)不注重收集資料建立工作臺(tái)賬，主要由于評(píng)價(jià)結(jié)果和預(yù)算安排尚未密切掛鉤。二是可操作性待增強(qiáng)。我辦預(yù)算支出項(xiàng)目更注重社會(huì)效益和長(zhǎng)期效益，績(jī)效指標(biāo)制定和績(jī)效評(píng)價(jià)有一定難度。三是成果應(yīng)用待加強(qiáng)�？�(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算分配或調(diào)整的重要依據(jù)目前尚未執(zhí)行到位。
六、下一步工作計(jì)劃
一是加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)，計(jì)劃20xx年辦機(jī)關(guān)舉辦一期預(yù)算績(jī)效管理培訓(xùn)班，邀請(qǐng)省財(cái)政廳、宏信會(huì)計(jì)師事務(wù)所專(zhuān)家講課。二是全面建立指標(biāo)體系，上半年我辦六個(gè)預(yù)算支出項(xiàng)目全部建立指標(biāo)體系，下半年建立共性指標(biāo)體系。三是爭(zhēng)取做整體支出評(píng)價(jià)。四是邀請(qǐng)績(jī)效評(píng)價(jià)第三方參與我辦預(yù)算執(zhí)行全過(guò)程，不定期采集相關(guān)信息，持續(xù)推進(jìn)績(jī)效管理。五是制定相關(guān)制度，力爭(zhēng)評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用有新進(jìn)展。
第二篇：財(cái)政機(jī)關(guān)預(yù)算績(jī)效管理工作總結(jié)
近年來(lái)，全國(guó)各級(jí)財(cái)政部門(mén)認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于提高財(cái)政資金績(jī)效的要求，在加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理方面開(kāi)展了積極探索，各方面工作取得新的成效。
一、各地預(yù)算績(jī)效管理開(kāi)展基本情況
(一)組織機(jī)構(gòu)逐步健全。截止目前，全國(guó)36省(市、自治區(qū)、計(jì)劃單列市)級(jí)財(cái)政部門(mén)，已有河北、黑龍江、上海、江蘇、浙江、福建、江西、青島、湖北、湖南、廣東、海南、貴州、云南等14個(gè)成立了單獨(dú)的預(yù)算績(jī)效管理機(jī)構(gòu)，其他未單獨(dú)設(shè)立機(jī)構(gòu)的財(cái)政廳(局)也由相關(guān)處室(19個(gè)省市設(shè)在預(yù)算處、3個(gè)省市設(shè)在監(jiān)督處)履行績(jī)效管理職責(zé)，并有專(zhuān)門(mén)人員從事預(yù)算績(jī)效管理工作。
截止目前，北京、河北、浙江、江蘇等9個(gè)省市區(qū)的市、縣設(shè)立績(jī)效管理機(jī)構(gòu)，如黑龍江省13個(gè)市(地)中有12個(gè)設(shè)立了專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)(只有哈爾濱市工作職能在預(yù)算處)，縣(市)有40%設(shè)立了專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，其余分別設(shè)在國(guó)資、預(yù)算、國(guó)庫(kù)等不同部門(mén)。
(二)規(guī)章制度不斷完善。所有36個(gè)省級(jí)財(cái)政部門(mén)都制定了專(zhuān)門(mén)的預(yù)算績(jī)效管理相關(guān)制度和辦法，并隨著實(shí)踐工作的開(kāi)展不斷補(bǔ)充和完善，其中，河北、青島直接以政府的文件發(fā)文，天津、內(nèi)蒙、上海、浙江、寧波、廣東、貴州等7個(gè)地區(qū)以政府辦公廳的文件轉(zhuǎn)發(fā)，其他均以財(cái)政廳(局)發(fā)文。在此基礎(chǔ)上，各地還制定了相應(yīng)的配套文件，如內(nèi)部工作流程、相關(guān)協(xié)調(diào)制度、規(guī)范性文本等等，如浙江省截止2009年底，全省各地共建立了相關(guān)制度305項(xiàng)，其中，辦法規(guī)程類(lèi)211項(xiàng)，內(nèi)部協(xié)調(diào)類(lèi)65項(xiàng)，績(jī)效目標(biāo)類(lèi)7項(xiàng)，結(jié)果應(yīng)用類(lèi)9項(xiàng)，部門(mén)考核類(lèi)5項(xiàng)，制度建設(shè)漸成體系。
(三)績(jī)效評(píng)價(jià)工作穩(wěn)步開(kāi)展。各地進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)的范圍逐步擴(kuò)大，評(píng)價(jià)項(xiàng)目逐年增多，涉及的資金量逐年擴(kuò)大。如廣東省省級(jí)全面鋪開(kāi)了對(duì)500萬(wàn)元以上項(xiàng)目或跨年度項(xiàng)目的績(jī)效自評(píng)及其審核，并已常態(tài)化、規(guī)范化。同時(shí)，形成了圍繞省委、省政府中心工作、重大項(xiàng)目和民生保障等重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目的選取機(jī)制;四川省2010年針對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、民生保障、基礎(chǔ)設(shè)施、行政運(yùn)行四大支出，選取2009年80個(gè)大類(lèi)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，涉及省級(jí)財(cái)政資金62億元，占當(dāng)年省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金總額的20%;云南省2010年共組織對(duì)41個(gè)關(guān)系民生、社會(huì)關(guān)注度高、資金數(shù)額較大的重點(diǎn)項(xiàng)目開(kāi)展了績(jī)效評(píng)價(jià)，其中：評(píng)價(jià)2009年度實(shí)施的項(xiàng)目30個(gè)、2010年度效能政府建設(shè)重點(diǎn)評(píng)價(jià)民生項(xiàng)目10個(gè)、水利抗旱資金項(xiàng)目1個(gè)，涉及農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、扶貧、少數(shù)民族發(fā)展、教育、衛(wèi)生、旅游、社會(huì)保障、科技、行政等領(lǐng)域，評(píng)價(jià)資金總額逾277.65億元，其中：中央預(yù)算資金104.35億元，省財(cái)政資金66.95億元，州市縣(市區(qū))財(cái)政資金5.90億元，其他投入資金100.45億元等等。不完全統(tǒng)計(jì)，2010年全國(guó)省級(jí)部門(mén)納入績(jī)效評(píng)價(jià)的資金量約1600億元。
(四)預(yù)算績(jī)效管理范圍不斷拓寬
一是強(qiáng)調(diào)績(jī)效目標(biāo)管理。如河北省以冀財(cái)預(yù)〔2010〕58號(hào)要求省級(jí)所有項(xiàng)目全面編制績(jī)效內(nèi)容并編制《部門(mén)預(yù)算績(jī)效計(jì)劃》文本;江蘇省開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理試點(diǎn)，專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效目標(biāo)評(píng)審與2011年部門(mén)預(yù)算(一上環(huán)節(jié))一并布置，整個(gè)“兩上兩下”過(guò)程同步進(jìn)行;浙江省財(cái)政廳出臺(tái)的實(shí)施辦法明確要求部門(mén)(單位)在編制項(xiàng)目預(yù)算時(shí)，應(yīng)申報(bào)明確的項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，并盡量予以細(xì)化，邀請(qǐng)省政府研究室、大專(zhuān)院校、省級(jí)有關(guān)部門(mén)的人員組成專(zhuān)家組，進(jìn)行實(shí)地調(diào)研和論證，形成項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)細(xì)化論證報(bào)告等。
二是進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)試點(diǎn)。黑龍江省從2005年開(kāi)始，連續(xù)三年開(kāi)展了市縣財(cái)政綜合績(jī)效評(píng)價(jià)工作;浙江省探索單位整體支出評(píng)價(jià)，對(duì)疾病預(yù)防控制中心和衛(wèi)生監(jiān)督所實(shí)施整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn);廣東省針對(duì)基本公共服務(wù)均等化、珠三角基本公共服務(wù)一體化等重大綜合支出政策，建立財(cái)政綜合性評(píng)價(jià)機(jī)制，促進(jìn)政府執(zhí)政能力和管理服務(wù)水平的全面提升。
三是完善資金分配機(jī)制。如廣東省建立健全專(zhuān)項(xiàng)資金競(jìng)爭(zhēng)性分配績(jī)效管理機(jī)制,截至2009年底，省級(jí)共有12個(gè)部門(mén)單位28個(gè)項(xiàng)目試行了競(jìng)爭(zhēng)性分配改革，涉及省級(jí)財(cái)政資金共107億元;實(shí)際完成競(jìng)爭(zhēng)性分配的有22個(gè)項(xiàng)目，涉及省級(jí)財(cái)政資金近100億元;北京市在年初選擇了部分重點(diǎn)項(xiàng)目，由財(cái)政局采用委托第三方、聘請(qǐng)專(zhuān)家、社會(huì)調(diào)查等方式對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的必要性、可行性、績(jī)效目標(biāo)、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、資金規(guī)模等事項(xiàng)進(jìn)行事前評(píng)估，作為項(xiàng)目資金安排的參考依據(jù)。
(五)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用方式多樣
一是評(píng)價(jià)結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開(kāi)。如北京市將評(píng)價(jià)結(jié)果在市級(jí)行政事業(yè)單位范圍內(nèi)公開(kāi)，并上傳至財(cái)政辦公平臺(tái)的專(zhuān)題網(wǎng)站，便于單位之間相互比較、借鑒和監(jiān)督，確保評(píng)價(jià)結(jié)果的公開(kāi)、公正。廣東省將項(xiàng)目績(jī)效管理結(jié)果情況向省人大財(cái)經(jīng)委、省審計(jì)廳、省監(jiān)察廳、省人力資源社會(huì)保障廳等部門(mén)通報(bào)，并向相關(guān)省直部門(mén)和單位反饋，逐步建立績(jī)效約束與激勵(lì)機(jī)制。四川省政府對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果予以通報(bào)，評(píng)價(jià)報(bào)告函送相關(guān)部門(mén)，同時(shí)選擇部分具有典型意義的項(xiàng)目在公開(kāi)媒體予以公示。
二是上報(bào)政府或人大，提供決策參考。浙江省將評(píng)價(jià)結(jié)果向政府或人大等部門(mén)匯報(bào)，引起領(lǐng)導(dǎo)重視，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。廣東省將每年度省級(jí)財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)結(jié)果、績(jī)效督查、重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)情況上報(bào)省政府，為省政府領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)綜合部門(mén)，為相關(guān)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展重大決策提供績(jī)效參考。
三是評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排主要依據(jù)。山西省在編制年初項(xiàng)目支出預(yù)算時(shí)，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為編制和安排預(yù)算的重要參考依據(jù)，凡績(jī)效考評(píng)不合格或較差的項(xiàng)目，相應(yīng)核減或取消項(xiàng)目預(yù)算。浙江省將評(píng)價(jià)結(jié)果提供給預(yù)算編制部門(mén)，作為預(yù)算編制和審核的重要依據(jù)，同時(shí)，將對(duì)評(píng)價(jià)項(xiàng)目總結(jié)的問(wèn)題和建議抄送廳相關(guān)業(yè)務(wù)處和預(yù)算局，供預(yù)算審核參考。
四是評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用于行政問(wèn)責(zé)。如北京市制定了12項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)考評(píng)實(shí)施細(xì)則，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果納入政府行政問(wèn)責(zé)體系;河北省制定了《河北省預(yù)算績(jī)效管理問(wèn)責(zé)辦法》，明確對(duì)政府及其授權(quán)部門(mén)在預(yù)算編制和執(zhí)行過(guò)程中，由于故意或者過(guò)失導(dǎo)致預(yù)算績(jī)效管理未達(dá)到相關(guān)要求，以致財(cái)政資金配置和執(zhí)行績(jī)效未能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)或規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的下級(jí)政府、本級(jí)公共部門(mén)(單位)及其責(zé)任人員實(shí)行績(jī)效問(wèn)責(zé)。
五是完善和加強(qiáng)項(xiàng)目管理。浙江省將重點(diǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目和自評(píng)抽查項(xiàng)目的評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)反饋被評(píng)價(jià)單位，要求其針對(duì)評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整改落實(shí)，不斷完善項(xiàng)目管理。四川省針對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，督促省級(jí)相關(guān)部門(mén)完善管理辦法，創(chuàng)新項(xiàng)目資金管理模式。
(六)預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制不斷創(chuàng)新
河北省提出“十二五”期間各級(jí)政府都要實(shí)行比較規(guī)范的預(yù)算績(jī)效管理，并從十個(gè)方面提出了進(jìn)一步深化推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的制度設(shè)計(jì)。
江蘇省提出建立預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、績(jī)效管理、財(cái)政監(jiān)督“四位一體”財(cái)政管理新機(jī)制，建立健全“當(dāng)年預(yù)算編制、績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效跟蹤管理、績(jī)效評(píng)價(jià)、下年預(yù)算編制”良性循環(huán)閉合系統(tǒng)。
云南省提出把績(jī)效管理融入財(cái)政資金管理的全過(guò)程，實(shí)行“三個(gè)結(jié)合”：績(jī)效目標(biāo)審核與部門(mén)預(yù)算編制相結(jié)合，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算資金安排相結(jié)合，績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度與行政問(wèn)責(zé)相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)“預(yù)算編制有績(jī)效目標(biāo)，項(xiàng)目執(zhí)行有績(jī)效監(jiān)管，項(xiàng)目完成有績(jī)效評(píng)價(jià)，預(yù)算安排有評(píng)價(jià)依據(jù)”全過(guò)程管理。
(七)績(jī)效管理基礎(chǔ)工作繼續(xù)加強(qiáng)
一是建立和完善指標(biāo)體系。如廣東省根據(jù)“先簡(jiǎn)后繁，先易后難，由點(diǎn)及面”的原則，采取 “定量指標(biāo)”和“定性指標(biāo)”相結(jié)合方式，建立動(dòng)態(tài)指標(biāo)庫(kù)，所選用的指標(biāo)既可從每類(lèi)指標(biāo)和備選指標(biāo)庫(kù)中選取，也可以根據(jù)評(píng)價(jià)對(duì)象的特性設(shè)置; 江蘇省財(cái)政廳主要是從“投入指標(biāo)”、“產(chǎn)出與效果指標(biāo)”、“能力和條件指標(biāo)”、“滿(mǎn)意率指標(biāo)”等四個(gè)方面構(gòu)建綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。河北省分四個(gè)層次構(gòu)建財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，從績(jī)效指標(biāo)體系的建設(shè)原則、目標(biāo)、結(jié)構(gòu)、步驟、組織管理等方面對(duì)財(cái)政支出指標(biāo)體系建設(shè)做出全面規(guī)劃。上海市閔行區(qū)借鑒美國(guó)績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)踐，實(shí)行了PART績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。
二是構(gòu)建預(yù)算績(jī)效管理信息系統(tǒng)。浙江省逐步構(gòu)建信息系統(tǒng)，建立全省參與績(jī)效評(píng)價(jià)中介機(jī)構(gòu)庫(kù)、評(píng)價(jià)專(zhuān)家?guī)�、�?jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)庫(kù)、信息共享平臺(tái)，探索建立預(yù)算績(jī)效管理信息系統(tǒng);福建省以2010年以開(kāi)展“基礎(chǔ)教育財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)”為契機(jī)，開(kāi)發(fā)了福建省財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理系統(tǒng);廣東省研究開(kāi)發(fā)“1平臺(tái)、4子系統(tǒng)、4庫(kù)”信息管理系統(tǒng)，即：“財(cái)政支出績(jī)效信息管理平臺(tái)，專(zhuān)家評(píng)審管理子系統(tǒng)、部門(mén)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理子系統(tǒng)、財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金全過(guò)程績(jī)效管理子系統(tǒng)、財(cái)政綜合支出績(jī)效管理子系統(tǒng)，評(píng)價(jià)指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)庫(kù)、項(xiàng)目庫(kù)、專(zhuān)家?guī)�、資料檔案庫(kù)”。海南省面向省直部門(mén)單位和各專(zhuān)業(yè)團(tuán)體公開(kāi)征集績(jī)效評(píng)價(jià)專(zhuān)家，并與政府采購(gòu)專(zhuān)家?guī)鞂?shí)現(xiàn)資源共享，形成600多人規(guī)模的績(jī)效評(píng)價(jià)專(zhuān)家?guī)臁?/p>
(八)市縣預(yù)算績(jī)效管理工作繼續(xù)推進(jìn)。部分省市在健全市縣績(jī)效管理機(jī)構(gòu)的同時(shí)，積極推進(jìn)基層績(jī)效管理工作開(kāi)展。如安徽省出臺(tái)《關(guān)于做好2010年市縣預(yù)算支出績(jī)效考評(píng)工作的通知》(皖財(cái)預(yù)[2010]563號(hào))，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)市縣績(jī)效管理工作的指導(dǎo)。2009年選擇2個(gè)市、10個(gè)縣開(kāi)展試點(diǎn)，2010年將試點(diǎn)范圍擴(kuò)大到所有的市(17個(gè)市)和全省一半的縣(30個(gè)縣)。在評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)量上，要求2009年試點(diǎn)地區(qū)要在去年基礎(chǔ)上，適當(dāng)增加評(píng)價(jià)項(xiàng)目。2010年新增試點(diǎn)地區(qū)至少選擇2個(gè)不同類(lèi)型的項(xiàng)目，以搭建評(píng)價(jià)框架為主，力求少而精。督促指導(dǎo)各試點(diǎn)市縣制定具體實(shí)施方案、合理選報(bào)項(xiàng)目、完善制度等，報(bào)省廳備案。
二、預(yù)算績(jī)效管理工作取得成效
(一)初步樹(shù)立了績(jī)效理念。通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)，預(yù)算部門(mén)開(kāi)始重視財(cái)政支出的績(jī)效問(wèn)題，以績(jī)效為目標(biāo)、以結(jié)果為導(dǎo)向的績(jī)效理念正在逐步形成。同時(shí)，對(duì)財(cái)政支出的科學(xué)性、效益性、管理水平的評(píng)判，促進(jìn)了部門(mén)不斷完善內(nèi)部管理，自覺(jué)加強(qiáng)對(duì)資金的監(jiān)督，不斷提高理財(cái)水平。
(二)增強(qiáng)了部門(mén)的責(zé)任意識(shí)。通過(guò)設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，部門(mén)清楚地了解實(shí)施項(xiàng)目所要取得的政治效果、社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，其職能和目標(biāo)得到了進(jìn)一步明確，部門(mén)自我約束意識(shí)及責(zé)任意識(shí)明顯提高。
(三)提高了財(cái)政資金的使用效益。財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)將部門(mén)預(yù)算與部門(mén)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃有機(jī)結(jié)合起來(lái)，并進(jìn)行跟蹤問(wèn)效，一方面有利于整合財(cái)政資源，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，最大限度的將有限資源配置到效益最佳的部門(mén)并發(fā)揮最大效益。另一方面監(jiān)督預(yù)算單位合理高效使用財(cái)政資金，減少了財(cái)政資金支出的隨意性和盲目性，一定程度上緩解了財(cái)政支出壓力。
(四)增強(qiáng)了財(cái)政決策的科學(xué)性�？�(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果較為客觀(guān)地反映了省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金使用情況，為政府出臺(tái)財(cái)政支持政策提供了重要的政策依據(jù)。
(五)促進(jìn)了高效、透明績(jī)效政府的建設(shè)。將評(píng)價(jià)結(jié)果在部門(mén)內(nèi)部或一定范圍適度公開(kāi)，一方面強(qiáng)化了部門(mén)內(nèi)部監(jiān)督，增強(qiáng)預(yù)算透明度，另一方面強(qiáng)化了部門(mén)活動(dòng)的社會(huì)監(jiān)督，促進(jìn)加快高效、透明政府的建設(shè)步伐。
三、地方反映預(yù)算績(jī)效管理中的問(wèn)題
(一)績(jī)效管理理念有待進(jìn)一步增強(qiáng)。經(jīng)過(guò)多年推進(jìn)，預(yù)算部門(mén)對(duì)績(jī)效的理念有了一定的了解，但長(zhǎng)期以來(lái)形成的“重安排，輕監(jiān)督;重爭(zhēng)取，輕管理;重使用，輕績(jī)效”的思想短期難以改變，重產(chǎn)出、重結(jié)果的績(jī)效管理理念尚未完全深入人心，部分單位把大量精力花在跑資金、爭(zhēng)項(xiàng)目上，認(rèn)為只要資金使用合法合規(guī)就行，忽視財(cái)政資金的使用績(jī)效。有的部門(mén)對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作重視不夠，缺乏主動(dòng)性，應(yīng)付的成分多于對(duì)管理問(wèn)題的反思，沒(méi)有將績(jī)效管理工作作為一項(xiàng)日常性重要工作來(lái)抓。變“要我評(píng)價(jià)”為“我要評(píng)價(jià)”，是推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作的“瓶頸”，既是工作的重點(diǎn)，也是難點(diǎn)。
(二)預(yù)算績(jī)效管理法制建設(shè)不完備。目前國(guó)家尚未出臺(tái)預(yù)算績(jī)效管理相關(guān)法律、法規(guī)，財(cái)政部印發(fā)的《財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》(財(cái)預(yù)[2009]76號(hào))只可作為部門(mén)規(guī)章依據(jù)。各地區(qū)只有河北省、青島市以政府文件形式要求推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作，天津、內(nèi)蒙等7個(gè)地區(qū)由政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部門(mén)關(guān)于開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作的文件，其他地區(qū)則由財(cái)政部門(mén)發(fā)文。在這種情況下，績(jī)效管理工作缺乏法制手段，面對(duì)各方利益博弈和多種阻力，難以有效發(fā)揮職能作用。
(三)機(jī)構(gòu)設(shè)置和隊(duì)伍建設(shè)需要進(jìn)一步推進(jìn)。目前全國(guó)只有14個(gè)地區(qū)省級(jí)財(cái)政部門(mén)設(shè)置了專(zhuān)門(mén)的預(yù)算績(jī)效管理機(jī)構(gòu)，名稱(chēng)不盡統(tǒng)一，職責(zé)也不盡明確;其他地區(qū)大多數(shù)將相關(guān)職能由預(yù)算處負(fù)責(zé)，少數(shù)地區(qū)由監(jiān)督處牽頭負(fù)責(zé)，人員數(shù)量較少。只有部分市縣財(cái)政部門(mén)設(shè)置了預(yù)算績(jī)效管理機(jī)構(gòu)。另外，由于預(yù)算績(jī)效管理的專(zhuān)業(yè)性、復(fù)雜性等特性，現(xiàn)有工作人員的業(yè)務(wù)水平還不能滿(mǎn)足績(jī)效管理工作要求，業(yè)務(wù)素質(zhì)急需提高。
(四)規(guī)范的預(yù)算績(jī)效管理模式還處于起步階段。預(yù)算編制過(guò)程中的績(jī)效目標(biāo)確定、預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用和問(wèn)責(zé)等規(guī)范的預(yù)算績(jī)效管理模式還在探索之中。受條件限制，各地采取的模式不盡相同，重點(diǎn)推進(jìn)方向也不一致，相關(guān)探索也只處于起步階段。
(五)預(yù)算績(jī)效管理基礎(chǔ)工作有待進(jìn)一步加強(qiáng)。首先是績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系還不完善，評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)定的科學(xué)性有待加強(qiáng);其次是績(jī)效評(píng)價(jià)方法相對(duì)單一，主要應(yīng)用橫向比較法、預(yù)定目標(biāo)與實(shí)施效果比較法等，其他一些方法如因素分析法、專(zhuān)家評(píng)議與問(wèn)卷調(diào)查法等方法要熟練掌握和應(yīng)用還有一個(gè)過(guò)程;第三是預(yù)算績(jī)效管理信息系統(tǒng)還沒(méi)有完全建立，預(yù)算績(jī)效管理的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、基礎(chǔ)信息的.搜集、整理、分析工作需要進(jìn)一步加強(qiáng)。
(六)績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量有待提高。由于尚未建立全國(guó)統(tǒng)一、科學(xué)有效的評(píng)價(jià)體系，評(píng)價(jià)指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)缺乏可比性，評(píng)價(jià)結(jié)果的科學(xué)性和公正性受到質(zhì)疑，評(píng)價(jià)質(zhì)量有待進(jìn)一步提高。這也造成績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果大多停留在反映情況和問(wèn)題的層面，其權(quán)威性、公信力、實(shí)用性不足，加上績(jī)效管理未與預(yù)算編制充分結(jié)合等原因，評(píng)價(jià)結(jié)果約束力不強(qiáng)，績(jī)效評(píng)價(jià)往往流于形式，難以做到與規(guī)范預(yù)算管理、完善預(yù)算編制、加強(qiáng)部門(mén)管理以及提高財(cái)政資金使用效益真正有效銜接起來(lái)。
(七)相關(guān)領(lǐng)域改革需要配套推進(jìn)。一是財(cái)政管理責(zé)任制度尚未有效確立，不少預(yù)算主管部門(mén)片面以行政行為的重要性來(lái)渲染多花錢(qián)的“強(qiáng)勢(shì)”，對(duì)自身的財(cái)政管理職責(zé)認(rèn)識(shí)不清晰、履行不到位，不遵守甚至藐視各項(xiàng)財(cái)政管理制度。二是政府預(yù)算構(gòu)成尚不健全，“四本”預(yù)算相對(duì)獨(dú)立，政府尚未把全部資源特別是公共資產(chǎn)方面的資源都納入預(yù)算管理，“資產(chǎn)、資源、資金”管理沒(méi)能實(shí)現(xiàn)有效銜接和良性互動(dòng)。三是預(yù)算分配機(jī)制尚有缺陷，不少預(yù)算主管部門(mén)“零基預(yù)算”意識(shí)不強(qiáng)，只以遞增比例來(lái)度量政府對(duì)其的認(rèn)可度。四是政府部門(mén)財(cái)務(wù)信息透明度不高，預(yù)算績(jī)效管理缺乏有效的數(shù)據(jù)支撐。五是政府財(cái)政會(huì)計(jì)核算體系改革尚未到位。
四、各地提出加強(qiáng)績(jī)效管理工作的建議
(一)加大宣傳力度，強(qiáng)化績(jī)效理念。通過(guò)各種媒介、各種形式和渠道，加大績(jī)效管理理念宣傳力度，不斷提高部門(mén)(單位)的績(jī)效意識(shí)，使社會(huì)公眾也來(lái)了解支持績(jī)效管理工作。
(二)加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理法制建設(shè)。提請(qǐng)國(guó)家出臺(tái)相關(guān)法律、法規(guī)，強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理法制手段，一是在《預(yù)算法》修訂中增加有關(guān)強(qiáng)調(diào)預(yù)算績(jī)效管理的內(nèi)容;二是制定全國(guó)統(tǒng)一的預(yù)算績(jī)效管理相關(guān)制度辦法，指導(dǎo)和推動(dòng)各地工作，形成全國(guó)上下一盤(pán)棋，也有利于各省市間相互比較和借鑒。
(三)發(fā)揮各部門(mén)在預(yù)算績(jī)效管理中的主體作用。建立部門(mén)預(yù)算責(zé)任制度，強(qiáng)化部門(mén)的預(yù)算編制和執(zhí)行主體責(zé)任，形成“誰(shuí)干事誰(shuí)花錢(qián)、誰(shuí)花錢(qián)誰(shuí)擔(dān)責(zé)”的制度，從預(yù)算編制到執(zhí)行，部門(mén)都要切實(shí)負(fù)起責(zé)任。建立績(jī)效問(wèn)責(zé)制度，把單位財(cái)政資金使用績(jī)效納入機(jī)關(guān)建設(shè)和效能建設(shè)的考核范圍，進(jìn)一步落實(shí)責(zé)任，提高單位對(duì)項(xiàng)目資金使用績(jī)效的重視和開(kāi)展績(jī)效管理工作的自覺(jué)性。
(四)研究建立預(yù)算績(jī)效管理基礎(chǔ)信息系統(tǒng)。一是建立標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)的指標(biāo)體系，建議吸收全國(guó)經(jīng)驗(yàn)，整合、分析現(xiàn)有成果，分別按行業(yè)、領(lǐng)域、項(xiàng)目等制定績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，推動(dòng)全國(guó)評(píng)價(jià)工作順利開(kāi)展。二是加快建立專(zhuān)家?guī)旌椭薪闄C(jī)構(gòu)庫(kù)，增強(qiáng)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)的公信力，進(jìn)一步提升績(jī)效評(píng)價(jià)工作的效率和質(zhì)量。三是完善績(jī)效評(píng)價(jià)信息化手段，統(tǒng)一開(kāi)發(fā)全國(guó)通用的財(cái)政支出績(jī)效管理信息系統(tǒng)，將信息系統(tǒng)融入預(yù)算管理全過(guò)程，提高績(jī)效管理的效率與水平。四是搭建工作信息交流平臺(tái)，將各省規(guī)章制度、指標(biāo)體系、工作情況等及時(shí)在平臺(tái)上反映，以供全國(guó)各省市借鑒。
(五)強(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。一是按照政府信息公開(kāi)的有關(guān)要求，逐步公開(kāi)財(cái)政支出項(xiàng)目預(yù)算及績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，加強(qiáng)社會(huì)公眾對(duì)財(cái)政資金使用效益的監(jiān)督。二是研究提出將項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)提交人大審議的方式方法，加強(qiáng)立法機(jī)構(gòu)對(duì)預(yù)算管理的監(jiān)督。三是根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，針對(duì)評(píng)價(jià)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，結(jié)合評(píng)價(jià)報(bào)告提出的建議，督促預(yù)算單位制定切實(shí)可行的整改方案，并組織人員就整改方案的落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
(六)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。一是加大預(yù)算績(jī)效管理基礎(chǔ)理論和實(shí)務(wù)操作統(tǒng)一培訓(xùn)力度，對(duì)各級(jí)財(cái)政部門(mén)、預(yù)算主管部門(mén)、預(yù)算單位和中介機(jī)構(gòu)等多層次輔導(dǎo)和培訓(xùn)。二是進(jìn)一步加強(qiáng)理論研究，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)的范圍、方法、技術(shù)手段進(jìn)行探索和研究，形成理論和實(shí)踐互為促進(jìn)的良好局面。三是多提供一些學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，包括到科研院所進(jìn)修、到英美等發(fā)達(dá)國(guó)家考察預(yù)算績(jī)效管理經(jīng)驗(yàn)。。
(七)加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理工作資金支持力度。建議財(cái)政部設(shè)立預(yù)算績(jī)效管理專(zhuān)項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)，用于支持各地改革實(shí)踐、宣傳培訓(xùn)、信息系統(tǒng)建設(shè)、理論研究及工作激勵(lì)。
(八)加強(qiáng)基礎(chǔ)研究。一是提高制定中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃和短期計(jì)劃的能力，財(cái)政部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)部門(mén)和項(xiàng)目產(chǎn)出、結(jié)果的定性定量研究。二是加快預(yù)算會(huì)計(jì)制度改革步伐，適時(shí)引入權(quán)責(zé)發(fā)生制，清晰、真實(shí)地反映公共部門(mén)和公共支出的成本與績(jī)效。
第三篇：財(cái)政機(jī)關(guān)預(yù)算績(jī)效管理工作總結(jié)
近年來(lái)，我市認(rèn)真貫徹中央、省、市有關(guān)文件精神，積極推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作，不斷提高預(yù)算績(jī)效管理工作的質(zhì)量和水平，提高財(cái)政資金使用效益,預(yù)算績(jī)效管理工作取得較好成效。下面，結(jié)合省廳通知要求，從三個(gè)方面匯報(bào)有關(guān)工作。
一、前期工作開(kāi)展情況
(一)加強(qiáng)管理制度建設(shè)
把制度建設(shè)作為開(kāi)展績(jī)效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，制定了《深化預(yù)算績(jī)效管理，加快建立‘花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)’機(jī)制實(shí)施方案》，印發(fā)《濰坊市市級(jí)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理暫行辦法》和《濰坊市市級(jí)預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)信息公開(kāi)辦法(試行)》， 轉(zhuǎn)發(fā)了省財(cái)政廳《山東省縣級(jí)財(cái)政支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)方案》和《山東省財(cái)政廳山東省省級(jí)財(cái)政項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)管理辦法(試行)》，牢固樹(shù)立“講績(jī)效、重績(jī)效、用績(jī)效”、“花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的績(jī)效管理理念，進(jìn)一步增強(qiáng)支出責(zé)任和效率意識(shí)，全面加強(qiáng)預(yù)算管理，優(yōu)化資源配置，提高財(cái)政資金使用績(jī)效和科學(xué)精細(xì)化管理水平，提升政府執(zhí)行力和公信力。
(二)全面實(shí)施預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)管理
一是加強(qiáng)預(yù)算編制績(jī)效管理。一方面，強(qiáng)化項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。每年對(duì)單位申報(bào)的預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行全面梳理、加強(qiáng)審核、合理保障，所有項(xiàng)目必須有明細(xì)的資金測(cè)算，對(duì)無(wú)具體內(nèi)容、無(wú)明細(xì)支出測(cè)算的，或支出測(cè)算不夠細(xì)化的項(xiàng)目，一律不予安排。其中，對(duì)50萬(wàn)元以上的預(yù)算項(xiàng)目，全部制定績(jī)效目標(biāo)，由預(yù)算單位在申請(qǐng)項(xiàng)目時(shí)提報(bào)詳細(xì)績(jī)效信息，包括立項(xiàng)依據(jù)、項(xiàng)目?jī)?nèi)容和目標(biāo)、實(shí)施周期、投入總額、已投入金額、本年度預(yù)算目標(biāo)和金額等，作為項(xiàng)目審核的依據(jù)。另一方面,推進(jìn)項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。對(duì)可量化支出的項(xiàng)目，核定統(tǒng)一支出標(biāo)準(zhǔn)，推進(jìn)預(yù)算編制的精細(xì)化，突出其基礎(chǔ)支撐作用，擴(kuò)大“因素法”編審范圍，對(duì)發(fā)展性項(xiàng)目實(shí)行一年一梳理、一年一論證審批。財(cái)政部門(mén)批復(fù)下達(dá)預(yù)算時(shí)，通過(guò)規(guī)范格式同步下達(dá)績(jī)效目標(biāo)，明確部門(mén)單位是預(yù)算執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。
二是完善項(xiàng)目績(jī)效管理責(zé)任。財(cái)政部門(mén)批復(fù)下達(dá)年度預(yù)算時(shí)，通過(guò)規(guī)范格式同步下達(dá)績(jī)效目標(biāo)，明確部門(mén)單位是預(yù)算執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。對(duì)未能如期實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)或績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果較差的，在每年底通過(guò)清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金收回部分項(xiàng)目資金，或在編制下年度預(yù)算時(shí)適當(dāng)調(diào)減項(xiàng)目資金額度。
(三)積極推進(jìn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)
在加強(qiáng)預(yù)算編制環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管和執(zhí)行結(jié)果評(píng)價(jià)，將財(cái)政監(jiān)督滲透到預(yù)算管理的事前、事中、事后各個(gè)環(huán)節(jié)。一方面，對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果開(kāi)展監(jiān)督審查。每個(gè)預(yù)算年度結(jié)束后，由財(cái)政監(jiān)督局牽頭，各支出管理科室參加，結(jié)合部門(mén)單位決算工作，集中時(shí)間開(kāi)展一次預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)督審查活動(dòng)。主要內(nèi)容是對(duì)照年初預(yù)算確定的項(xiàng)目績(jī)效信息，重點(diǎn)審查資金是否符合規(guī)定支出范圍;預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度是否及時(shí)、合理;部門(mén)單位是否完成年初確定的預(yù)算績(jī)效目標(biāo)等。另一方面，加強(qiáng)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)。在普遍開(kāi)展單位自我評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上，選擇一些社會(huì)關(guān)注度高、涉及面廣、金額較大的項(xiàng)目開(kāi)展再評(píng)價(jià)，并逐步擴(kuò)大再評(píng)價(jià)范圍和數(shù)量。財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)、再評(píng)價(jià)結(jié)果反饋預(yù)算科和相關(guān)支出管理科室，促進(jìn)加強(qiáng)支出管理和下年度預(yù)算編審工作。
預(yù)算績(jī)效管理工作具有政策性強(qiáng)、專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)、涉及面廣、操作難度大等特點(diǎn)，去年，按照財(cái)政部、省財(cái)政廳“先易后難、由點(diǎn)及面、穩(wěn)步推進(jìn)”的原則，選取20項(xiàng)社會(huì)關(guān)注度較高、涉及民生和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的項(xiàng)目或?qū)ｍ?xiàng)資金進(jìn)行績(jī)效自評(píng)價(jià)，并對(duì)單位自評(píng)情況進(jìn)行復(fù)評(píng);選取2012年新農(nóng)合、400所學(xué)校標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)信息化建設(shè)、兒童福利院建設(shè)、市政道路養(yǎng)護(hù)等項(xiàng)目資金，采取先自評(píng)后績(jī)效再評(píng)價(jià)的辦法進(jìn)行績(jī)效考核，資金額度達(dá)20.48億元。聯(lián)合市衛(wèi)生局，對(duì)全市部分基本公共衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)財(cái)政補(bǔ)助資金使用情況及服務(wù)情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià);聯(lián)合市民政局，對(duì)社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。
今年，我們選取29個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)，其中22項(xiàng)由單位進(jìn)行自評(píng)，7項(xiàng)組織中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)價(jià)。從近幾年情況看，通過(guò)組織專(zhuān)家組進(jìn)行評(píng)價(jià)的方式效果還是比較好的，由財(cái)政委托、授權(quán)具備一定資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)作為第三方，由其牽頭組織對(duì)資金項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效考核，打出評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)，形成評(píng)價(jià)報(bào)告，成為編制下年度預(yù)算的重要依據(jù)，并在行業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部進(jìn)行公告，有力的促進(jìn)部門(mén)單位加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理。
二、存在的問(wèn)題
總的來(lái)看，我市預(yù)算績(jī)效管理工作雖然取得了一些成績(jī)，但也存在一些問(wèn)題需要解決，還有一些不足之處需要完善，其中既有面上普遍存在的，也有實(shí)際工作中遇到的個(gè)性問(wèn)題。
一是預(yù)算績(jī)效管理的范圍有待進(jìn)一步擴(kuò)大。一方面，雖然我市績(jī)效評(píng)價(jià)工作已經(jīng)開(kāi)展，但評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)量和資金數(shù)額占市級(jí)項(xiàng)目總量和財(cái)政支出比重還不高;另一方面，市政府文件雖然對(duì)縣市區(qū)提出明確工作要求，但縣市區(qū)一直沒(méi)有實(shí)質(zhì)性進(jìn)展
二是評(píng)價(jià)指標(biāo)體系需要進(jìn)一步完善。財(cái)政支出評(píng)價(jià)對(duì)象涉及行業(yè)多，項(xiàng)目之間差異性大，目前雖然中央已經(jīng)發(fā)布共性指標(biāo)，但真正能體現(xiàn)項(xiàng)目效果的個(gè)性指標(biāo)，由于設(shè)置難度較大，還不能滿(mǎn)足目前工作開(kāi)展需要。
三是人員素質(zhì)有待進(jìn)一步提高。由于預(yù)算績(jī)效管理工作開(kāi)展時(shí)間較短，加上缺乏系統(tǒng)的培訓(xùn)，無(wú)論是財(cái)政部門(mén)內(nèi)部人員還是聘請(qǐng)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)人員，對(duì)預(yù)算績(jī)效管理認(rèn)識(shí)不到位、理解不充分，對(duì)預(yù)算績(jī)效管理業(yè)務(wù)不了解、不熟悉，對(duì)工作重點(diǎn)把握不到位，由此造成績(jī)效評(píng)價(jià)工作還未擺脫財(cái)務(wù)考評(píng)或竣工驗(yàn)收的影響。
三、下一步打算和建議
(一)逐步擴(kuò)大績(jī)效管理范圍。在績(jī)效目標(biāo)管理方面，對(duì)于運(yùn)轉(zhuǎn)保障類(lèi)項(xiàng)目較多的單位，探索實(shí)施單位整體支出績(jī)效目標(biāo)管理，施行整體支出評(píng)價(jià)。在項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)方面，逐步增加評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)量和項(xiàng)目支出數(shù)額占比。
(二)加強(qiáng)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建設(shè)。一是匯總梳理以前年度制定的指標(biāo)，將符合當(dāng)前預(yù)算績(jī)效管理要求和行業(yè)管理特點(diǎn)的個(gè)性指標(biāo)匯編成庫(kù);二是組織人員搜集整理先進(jìn)省市制定出臺(tái)的指標(biāo)，進(jìn)一步充實(shí)完善個(gè)性指標(biāo)庫(kù);三是建立指標(biāo)更新機(jī)制，將以后年度新制定的指標(biāo)及時(shí)納入指標(biāo)庫(kù)，做到隨時(shí)更新、完善。
(三)積極運(yùn)用績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的反饋與整改、激勵(lì)與問(wèn)責(zé)制度，進(jìn)一步完善績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的反饋和運(yùn)用機(jī)制，將績(jī)效結(jié)果向社會(huì)逐步公布，進(jìn)一步增強(qiáng)單位的責(zé)任感和緊迫感。將評(píng)價(jià)結(jié)果作為安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù)，將一些績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果不好的項(xiàng)目取消，對(duì)執(zhí)行不力的單位的預(yù)算要進(jìn)行相應(yīng)削減，切實(shí)發(fā)揮績(jī)效評(píng)價(jià)工作的應(yīng)有作用。
(四)加強(qiáng)培訓(xùn)和指導(dǎo)。采取集中學(xué)習(xí)、講座、專(zhuān)題會(huì)議等方式，加大對(duì)財(cái)政部門(mén)和中介機(jī)構(gòu)參與績(jī)效評(píng)價(jià)的人員培訓(xùn)力度，進(jìn)一步統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，充實(shí)業(yè)務(wù)知識(shí)。
借此機(jī)會(huì)，向省廳領(lǐng)導(dǎo)提幾點(diǎn)建議，供參考。
一是實(shí)施全省聯(lián)動(dòng)評(píng)價(jià)，建議省里每年選擇部分重點(diǎn)項(xiàng)目，通過(guò)市縣自評(píng)、省級(jí)復(fù)評(píng)的方式，帶動(dòng)市縣一級(jí)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的開(kāi)展。
二是省里組織專(zhuān)業(yè)力量，加強(qiáng)個(gè)性指標(biāo)建設(shè)。建議省里梳理以往年度各處室制定的指標(biāo)體系，供各市參照。
三是加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。目前，上級(jí)對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用的要求比較籠統(tǒng)，市縣落實(shí)難度有困難。建議省里對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用進(jìn)一步明確，提高操作性，如明確提出若績(jī)效結(jié)果不合格的，可以按多少比例扣減公用經(jīng)費(fèi)。同時(shí)，結(jié)合專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付改革，將預(yù)算績(jī)效管理作為今后資金分配一個(gè)因素，對(duì)于工作開(kāi)展較好的市縣，予以適當(dāng)傾斜。
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