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財政內(nèi)部控制工作總結(jié)

時間:2024-03-19 15:56:11 工作總結(jié)范文 我要投稿
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財政內(nèi)部控制工作總結(jié)范文

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財政內(nèi)部控制工作總結(jié)范文

  篇一:財政內(nèi)部控制工作總結(jié)范文

  企業(yè)財務(wù)會計中的內(nèi)部控制主要是指企業(yè)管理層為了保證其經(jīng)濟資源的完整性、安全性及會計信息的可靠性、準確性,所形成的一系列控制體系,內(nèi)部控制也是每個企業(yè)財務(wù)會計管理中都是必不可少的環(huán)節(jié)。但從實際情況來看,企業(yè)很容易受內(nèi)外界各種各樣的因素作用,而產(chǎn)生諸多的內(nèi)部控制問題,從而影響內(nèi)部控制的效果,為企業(yè)財務(wù)信息的真實性、合理性埋下隱患。因此,深入分析企業(yè)財務(wù)會計中內(nèi)部控制存在的問題,并采取有效對策加強優(yōu)化處理,以提高內(nèi)控效果,也是每個企業(yè)在經(jīng)營管理中需注意的重點。

  企業(yè)財務(wù)會計中內(nèi)部控制存在的問題分析

  結(jié)合我國大中小企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)狀,總結(jié)出企業(yè)在財務(wù)會計內(nèi)部控制工作中普遍存在的問題,主要體現(xiàn)在如下幾個方面:

  創(chuàng)新思維能力缺乏

  由于財務(wù)會計工作直接影響著企業(yè)的經(jīng)濟效益,大多數(shù)企業(yè)對財務(wù)會計的開展都十分重視。雖然企業(yè)對財會工作有較高的重視度,但這并不意味著企業(yè)在財務(wù)會計管理工作中的觀念科學(xué)、客觀、合理。從現(xiàn)狀來看,很多企業(yè)往往只重眼前利益和利潤,忽略了長久的效益發(fā)展趨勢,缺乏創(chuàng)新思維能力,只一味應(yīng)用傳統(tǒng)方式,對財務(wù)會計中內(nèi)部控制工作嚴格、生硬管理,不懂變通,未能隨著外部環(huán)境變化而時刻創(chuàng)新管理策略、方式。長此以往,不僅會加重財會人員的工作量,還會導(dǎo)致內(nèi)部控制不合理,影響企業(yè)發(fā)展。

  內(nèi)控制度落實度不夠

  企業(yè)雖然建立了比較完善的財務(wù)會計管理制度與政策,但沒有將重點放在內(nèi)部控制方面,且很多制度在實際工作中未能全面貫徹落實,導(dǎo)致財會管理制度形同虛設(shè)。由于企業(yè)財會制度落實度不夠、相應(yīng)制度不健全,從而影響了內(nèi)部控制的有效性。

  外部監(jiān)控不全面

  很多企業(yè)雖已逐漸意識到內(nèi)部控制工作的重要性,但對外部環(huán)境的對企業(yè)財會工作的影響還未有足夠的重視,這就導(dǎo)致企業(yè)缺乏完善、健全的.外部監(jiān)督機制,使得外部監(jiān)控漏洞過多,甚至是導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部財務(wù)人員與外部監(jiān)督沆瀣一氣、私相授受,對企業(yè)經(jīng)濟利益造成嚴重損害。

  崗位設(shè)置不合理

  崗位設(shè)置不合理,也是企業(yè)財務(wù)會計內(nèi)部控制工作中比較突出的一類問題,不合理之處主要是指一人多崗的現(xiàn)象。企業(yè)財務(wù)會計工作量大、內(nèi)容雜,但卻未能設(shè)置相匹配、相符合的崗位,導(dǎo)致工作人員較少,不得已而一人身兼數(shù)職,難免會因壓力太大而在工作中常出差錯,影響企業(yè)內(nèi)部控制的質(zhì)量。

  企業(yè)財務(wù)會計中內(nèi)部控制的加強策略

  提高創(chuàng)新思維能力

  創(chuàng)新思維能力對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展起著尤為關(guān)鍵的作用,在財務(wù)會計內(nèi)部控制工作中,具有良好的創(chuàng)新能力,也能使內(nèi)控工作越做越好,因此,提高企業(yè)內(nèi)部控制的創(chuàng)新思維能力十分重要。首先,企業(yè)不應(yīng)該固步自封,在內(nèi)部控制工作中以提高競爭競爭力、降低成本等目標(biāo),不斷引進和借鑒國內(nèi)外先進技術(shù)與手段,持續(xù)質(zhì)量改進,促進內(nèi)部控制的效果。其次,以市場需求為導(dǎo)向,在企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)與服務(wù)中不斷創(chuàng)新、優(yōu)化,能夠在降低企業(yè)成本,提高利潤的同時為客戶提供最優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品與服務(wù)。同時還需注意,企業(yè)在內(nèi)部控制工作中發(fā)散思維,創(chuàng)新途徑的過程中,需結(jié)合企業(yè)實情出發(fā),不能盲目地效仿、推崇或照搬其他企業(yè)的手段,以免出現(xiàn)管理與實際不符、脫軌的問題。

  完善并落實內(nèi)部控制制度

  首先,企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層人員應(yīng)該充分意識到財務(wù)會計內(nèi)部控制制度對規(guī)范內(nèi)控工作的重要性,針對內(nèi)控制度不健全的問題,及時完善與優(yōu)化,保證內(nèi)部控制制度的規(guī)范、嚴謹、詳細,使其能對財務(wù)會計工作進行適當(dāng)?shù)募s束,明確每位工作人員的崗位職責(zé),從而提高工作效率。

  其次,以財會制度、內(nèi)控制度作為參考,并遵循"不相容職務(wù)相分離"的原則,對內(nèi)部控制工作加強監(jiān)督與管理,保證會計工作能夠做到錢賬分離、賬實相符。再次,以內(nèi)部控制制并作為主導(dǎo),在此基礎(chǔ)上,企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營與發(fā)展特點,制定年度會計工作計劃、財務(wù)預(yù)算制度、利潤分配制度、成本管理制度等,由專人負責(zé)各項制度的落實工作,使財會人員能夠嚴重按照計劃與制度開展各項工作,進一步提高內(nèi)控效果。

  細化管理流程以加強內(nèi)外監(jiān)督

  外部監(jiān)督有較多漏洞,也是導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部控制不理想的主要原因,總結(jié)認為,企業(yè)可通過細化管理流程,來加強內(nèi)外監(jiān)督,使內(nèi)外監(jiān)控能夠互相牽制,徇私舞弊的行為發(fā)生。企業(yè)應(yīng)該將財務(wù)管理的每一個環(huán)節(jié)、每一個流程細化,并隨著企業(yè)的發(fā)展趨勢與外部變化不斷調(diào)整優(yōu)化,力求管理的精細化。同時加強內(nèi)外部監(jiān)控,通過內(nèi)部多人負責(zé),外部定期調(diào)整崗位等措施,完善優(yōu)化企業(yè)內(nèi)外部監(jiān)督機制,使其能夠起到相互制約、相互牽引的作用,以規(guī)避內(nèi)外部人員同流合污的不良問題出現(xiàn)。

  合理分配員工崗位

  財會工作中一人多崗的現(xiàn)象對企業(yè)長效發(fā)展極為不利,因此,合理分配員工崗位與責(zé)任也是目前企業(yè)面臨的主要問題。企業(yè)應(yīng)該根據(jù)整體的管理情況與業(yè)務(wù)需求,對職位進行分配,盡量做到一人一崗制,以保證工作質(zhì)量,減輕員工壓力。若存在特殊情況,也可允許設(shè)置一人雙崗、一人多崗,但要保證員工工作量合理,同時還需注意,一些崗位不可同時兼任,以免出現(xiàn)弄虛作假的行為。例如,某人員崗位設(shè)置為出納,同時不能兼任檔案保管、收費等工作,以防范工作中失誤。此外,提高財會人員的綜合素質(zhì),也是促進崗位分配合的途徑之一,企業(yè)除了要引進專業(yè)人員外,還應(yīng)該給現(xiàn)有工作人員提供進修機會,使其能通過不斷的學(xué)習(xí),提高個人能力,從而勝任并做好內(nèi)控工作。

  現(xiàn)階段發(fā)展中,我國各企業(yè)的財務(wù)會計內(nèi)部控制工作已取得一定的成效,但仍存在一些問題,相關(guān)企業(yè)應(yīng)該提高重視,利用各種手段策略,持續(xù)質(zhì)量改進與優(yōu)化,提高內(nèi)部控制質(zhì)量,促進企業(yè)的長期盈利與長效發(fā)展。

  篇二:財政內(nèi)部控制工作總結(jié)范文

  一、完成XX年全系統(tǒng)會計決算的編制工作

  年初,我處召開全系統(tǒng)財務(wù)決算布置會議,針對全系統(tǒng)XX年會計決算的有關(guān)具體要求進行布置和培訓(xùn)。組織各級預(yù)算單位核對經(jīng)費指標(biāo)、清理有關(guān)帳務(wù)。指導(dǎo)基層財務(wù)人員編制會計決算報表,組織財務(wù)人員會審匯編,準確及時地完成了行政事業(yè)單位會計決算、基本建設(shè)單位會計決算工作。

  二、認真執(zhí)行XX年部門預(yù)算

  一是根據(jù)省財政廳下達的我系統(tǒng)XX年部門預(yù)算,一一進行分解,批復(fù)下達全系統(tǒng)各級預(yù)算單位。

  二是積極與財政部門協(xié)商爭取,將被省財政部門凍結(jié)的上年預(yù)算指標(biāo)結(jié)余申請回來,及時下達給基層各單位繼續(xù)使用。

  三是組織執(zhí)行XX年預(yù)算,按月審核全系統(tǒng)各級預(yù)算單位用款計劃。

  三、開展落實黨政機關(guān)厲行節(jié)約十項要求專項工作

  根據(jù)中共中央、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于黨政機關(guān)厲行節(jié)約若干問題的通知》精神以及省委、省政府的有關(guān)部署,我局在全系統(tǒng)范圍內(nèi)認真開展落實厲行節(jié)約專項工作。省局專門成立了全系統(tǒng)厲行節(jié)約專項工作領(lǐng)導(dǎo)小組,辦公室設(shè)在我處。5月15日至25日為動員部署階段,5月26日至6月15日為摸底統(tǒng)計階段,對XX年至XX年因公出國經(jīng)費、車輛購置及運行費用支出、公務(wù)接待支出以及用水用電用油等情況進行全面統(tǒng)計摸底。在此基礎(chǔ)上省財政廳提出相關(guān)經(jīng)費壓減計劃。6月16日至10月底為落實檢查階段。通過全系統(tǒng)的統(tǒng)計摸底,省財政廳核定我局共壓減經(jīng)費預(yù)算1258萬元,其中車輛購置及運行費用149萬元,公務(wù)接待25萬元,用電用水等日常公用經(jīng)費157萬元,項目經(jīng)費833萬元,事業(yè)單位公用經(jīng)費94萬元。

  四、全面開展“小金庫”專項治理工作

  為貫徹落實《中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)<關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見>的通知》精神,按照省委、省政府的統(tǒng)一部署,我局成立了全系統(tǒng)專項治理領(lǐng)導(dǎo)小組,認真組織全系統(tǒng)開展“小金庫”專項治理工作。領(lǐng)導(dǎo)小組的日常工作機構(gòu)設(shè)在我處,研究和制定全系統(tǒng)治理“小金庫”的專項工作實施方案,組織和指導(dǎo)全系統(tǒng)各級單位認真開展“小金庫”專項治理工作。

  6月9日在常州召開全省食品藥品監(jiān)督管理系統(tǒng)治理“小金庫”專項工作會議。會議傳達了中央和省委、省政府有關(guān)會議和文件精神,研究和具體部署全系統(tǒng)治理“小金庫”專項工作。要求全系統(tǒng)各級單位以高度的政治責(zé)任感切實做好治理“小金庫”工作,認真開展自查自糾,要以這次治理“小金庫”為契機,進一步提高全系統(tǒng)財務(wù)管理和內(nèi)部審計工作水平。專門設(shè)立并公布了舉報電話和舉報郵箱,指定專人負責(zé),確保件件有交待、事事有落實。切實保護舉報人的合法權(quán)益,對舉報有功的單位和個人給予一定的獎勵。經(jīng)過全系統(tǒng)的認真自查,絕大多數(shù)沒有發(fā)現(xiàn)“小金庫”的現(xiàn)象。只有個別單位發(fā)現(xiàn)“小金庫”現(xiàn)象,涉及金額六萬多元,主要是有關(guān)業(yè)務(wù)部門將會議培訓(xùn)的結(jié)余存放在賓館以及零星租金收入未納入單位財務(wù)管理。經(jīng)過本次自查自糾,已立即整改,全部收歸單位財務(wù)管理。

  五、切實加強國有資產(chǎn)管理。

  一是按照省財政廳的有關(guān)文件,向各單位下達資產(chǎn)清查結(jié)果批復(fù),全系統(tǒng)資產(chǎn)處置累計金額1550萬元。同時明確要求各單位對資產(chǎn)清查中經(jīng)批準處置的固定資產(chǎn),必須統(tǒng)一移交至產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)進行公開處置,不得自行變賣。二是組織進行固定資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)培訓(xùn)班,在全系統(tǒng)推廣固定資產(chǎn)計算機管理軟件,逐步實現(xiàn)資產(chǎn)管理的信息化、網(wǎng)絡(luò)化、程序化。三是嚴格固定資產(chǎn)特別是房產(chǎn)的處置,辦理淮安市局和淮安藥品檢驗所現(xiàn)有辦公業(yè)務(wù)用房轉(zhuǎn)讓的立項申報、評估備案、交易委托等事宜。目前,上述房產(chǎn)正按照省財政廳的要求,在省產(chǎn)權(quán)交易中心及淮安市產(chǎn)權(quán)交易中心進行公開轉(zhuǎn)讓。四是辦理了省局購置華陽大廈負一樓和六樓的契稅減免工作,節(jié)約經(jīng)費約220萬元。

  六、加強基本建設(shè)項目管理。

  一是嚴把基本建設(shè)工程立項關(guān)。對申請立項的基本建設(shè)項目,實地調(diào)研,反復(fù)測算,多方比較,明確意見后提交黨組決策,并辦理了徐州醫(yī)藥學(xué)校新建教學(xué)樓項目的立項批復(fù)。二是繼續(xù)嚴格在建工程管理。對淮安、徐州、江都、泗陽等單位的基建項目進行實地檢查,明確要求各建設(shè)單位嚴格執(zhí)行基本建設(shè)招投標(biāo)和政府采購的有關(guān)規(guī)定,加強施工監(jiān)管,確保工程質(zhì)量。三是嚴格基本建設(shè)資金管理。在充分保證基本建設(shè)所需建設(shè)資金的同時,切實加強基本建設(shè)資金管理,嚴格執(zhí)行大額資金審批制度,嚴把工程資金支付關(guān),不斷提高基本建設(shè)資金使用效益。四是嚴格基本建設(shè)審計。繼續(xù)對淮安市局、徐州市局的在建項目進行跟蹤審計,對宿豫、宜興、無錫藥檢所等單位的建設(shè)項目進行竣工決算審計,共節(jié)約工程造價約150萬元。

  七、繼續(xù)做好非稅收入和罰沒收入管理工作

  一是加強票據(jù)日常管理,完成財政票據(jù)年度檢驗工作。上半年,根據(jù)《省財政廳關(guān)于開展省級和駐寧中央單位XX年財政票據(jù)年檢工作的通知》文件要求,對XX年度全系統(tǒng)所使用的非稅收入一般繳款書、行政事業(yè)性收費收據(jù)、行政事業(yè)單位結(jié)算憑證、社會團體會費統(tǒng)一收據(jù)等票據(jù)集中進行了繳驗,按時上報了相關(guān)表格。

  二是完成了省直單位收費年檢工作,同時和省物價局多次磋商《藥品生產(chǎn)企業(yè)許可證》和《藥品經(jīng)營企業(yè)許可證》收費事項,并達成了初步意見。

  三是完成罰沒收入管理情況調(diào)查。根據(jù)省財政廳要求,上半年對XX年以來全系統(tǒng)罰沒收入管理情況進行調(diào)查,按時報送了相關(guān)調(diào)查表,對近年來罰沒收入的規(guī)模、收繳模式以及罰沒物資管理等情況進行了匯總分析,提出了目前罰沒收入管理中存在的問題及原因。

  八、做好政府采購工作

  一是嚴格按照政府采購的有關(guān)要求進行政府采購,協(xié)助各單位進行日常政府采購工作,解答各單位政府采購工作中遇到的'難題,并及時與省財政廳政府采購管理處、省政府采購中心、省級機關(guān)采購中心溝通協(xié)調(diào),解決各單位采購中遇到的一些難題,有效地提高了采購效率、縮短了采購時間、節(jié)約了采購資金,確保各單位的采購工作順利進行。

  二是參加省財政廳舉辦的gpa培訓(xùn),認真研究gpa相關(guān)政策,收集相關(guān)資料,為完成《省級部門gpa主要研究課題及任務(wù)分工》所涉及的任務(wù)做好準備。

  下半年,我們將重點抓好以下兩項工作:

  一、繼續(xù)認真編制好XX年部門預(yù)算

  XX年的部門預(yù)算編制工作從8月份起又即將開始啟動,我們將繼續(xù)一如繼往地作為頭等大事來抓,竭盡全力、努力爭取經(jīng)費總盤子。組織各級財務(wù)人員認真、科學(xué)地編制好明年部門預(yù)算。同時,針對體制變化的新情況,認真做好研究和應(yīng)對,從長計議,精心安排。

  二、組織開展治理“小金庫”重點檢查。

  在專項治理“小金庫”自查自糾的基礎(chǔ)上,下半年,我處將組織開展重點檢查。重點檢查的內(nèi)容主要包括規(guī)范津補貼、單位經(jīng)營性資產(chǎn)管理、節(jié)約和控制行政成本支出、銀行帳戶管理、行政事業(yè)票據(jù)的使用和管理等方面。針對治理工作中發(fā)現(xiàn)的問題,制定和落實整改措施,做到資金資產(chǎn)處理到位、違紀責(zé)任人員處理到位。同時,深入剖析產(chǎn)生問題的原因,完善制度,強化源頭治理,建立和完善防治“小金庫”的長效機制。

  篇三:財政內(nèi)部控制工作總結(jié)范文

  第一部分年年的主要工作

  年在公司班子的大力支持下,我?guī)ьI(lǐng)廣大財務(wù)人員緊緊圍繞年度財務(wù)工作思路,不斷夯實財務(wù)基礎(chǔ)工作,規(guī)范財務(wù)業(yè)務(wù)流程,創(chuàng)新財務(wù)管理方法,改革財務(wù)管理體制,著力強化平穩(wěn)、受控運行,為全面完成公司的各項目標(biāo)做出了應(yīng)有的貢獻。

  一、圓滿完成了國家審計署現(xiàn)場審計工作。

  在國家審計署的審計過程中,我們?nèi)σ愿啊⒆圆樽愿、跟蹤反饋、及時協(xié)調(diào),保障了審計工作的順利進行。一是公司各單位成立了以一把手為組長的組織機構(gòu),以財務(wù)為主協(xié)調(diào)辦公室,建立了順暢的溝通機制,及時化解現(xiàn)場審計階段發(fā)現(xiàn)的問題10余項;二是根據(jù)公司審前工作會的部署,及時安排和要求三省公司和機關(guān)各處室對照內(nèi)控制度嚴格自查,整改不合規(guī)范事項200余項;三是會同三省公司和相關(guān)處室聯(lián)合審查、共同把關(guān)審前和審計過程中提報的各項資料;四是針對審計組反饋的32個審計記錄,立即組織三省公司財務(wù)部門和相關(guān)部門認真核對、仔細研究,反復(fù)討論、修改三省公司及各部門的答復(fù),從法律和相關(guān)政策法規(guī)的角度做出了合理解釋。

  通過“嚴格、扎實、細致、周密”的工作,公司接受住了審計署的嚴格考驗,得到了審計組的較高評價。

  二、財務(wù)信息化建設(shè)取得新突破。

  在核算體系改革方面,以“推進財務(wù)和資產(chǎn)7.0系統(tǒng)上線”為重點,組織本部及三省業(yè)務(wù)骨干,積極學(xué)習(xí)財務(wù)7.0系統(tǒng)的各項管理和操作程序,積極改變核算流程,30人歷時一個月,完成了近10萬條信息的設(shè)置和賬務(wù)初始化工作,順利實現(xiàn)了6.0和7.0系統(tǒng)的并行。并行后的財務(wù)核算工作量成本增加,在原本人員偏緊、工作量偏大的基礎(chǔ)上,財務(wù)人員加班加點、任勞任怨、扎實工作,為進一步提高信息透明度、優(yōu)化核算流程、提升對基層的監(jiān)控力度打下了堅實的基礎(chǔ)。

  在零售費用定額管理方面,我們積極推導(dǎo)、演繹和引申建筑行業(yè)定額管理理念,在調(diào)研、總結(jié)和開發(fā)軟件的三個階段一直處于板塊領(lǐng)先水平,得到了板塊的認可,并委托我公司實施軟件開發(fā)和系統(tǒng)推廣工作。目前系統(tǒng)已經(jīng)開發(fā)成功,預(yù)計2010年一季度在銷售系統(tǒng)全面上線,為銷售公司全面貫徹低成本發(fā)展戰(zhàn)略、創(chuàng)新成本控制手段、實現(xiàn)管理向基層延伸奠定了堅實的基礎(chǔ)。

  在資金管理系統(tǒng)建設(shè)方面,通過近一年的調(diào)研、開發(fā)和推廣,基本實現(xiàn)了對庫站資金的實時監(jiān)控,實現(xiàn)了與業(yè)務(wù)系統(tǒng)、零售系統(tǒng)的信息共享和系統(tǒng)自動控制,實現(xiàn)了資金的自動匯劃、收付憑證的自動生成、賬戶余額的實時監(jiān)控。為進一步降低資金頭寸、提高核算速度和質(zhì)量、降低資金風(fēng)險提供了方便、快捷的信息平臺,是資金管理歷程中的一次跨越式變革。

  三、資金、資產(chǎn)管理能力穩(wěn)步提升。

  在資金管理方面,以“降低冗余資金、加強現(xiàn)場稽核”為重點,確保全年無重大資金安全事故。一是持續(xù)推進銀行上門收款、pos機推廣和銀行賬戶管理,有效降低了在途資金,保障了資金安全,截止年年底實現(xiàn)上門收款的加油站座數(shù)達到1241座,同比增加147座,上門收款率達到87%,同比提高2個百分點,比年提高73個百分點;pos機刷卡結(jié)算金額為8.9億元,同比增長8.5倍;清理冗余賬戶、合并賬戶39個,賬戶數(shù)量維持在滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要的.最低限度內(nèi)。二是積極貫徹落實資金安全稽查長效機制,各地市公司對加油站資金管理自查面達100%,由省公司組織的抽查和復(fù)查覆蓋面平均達到60%,并根據(jù)板塊《關(guān)于開展加油站資金專項檢查的通知》要求和整體部署,成立了加油站資金專項檢查領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室,累計檢查站庫1500余座,檢查覆蓋面99%以上,發(fā)現(xiàn)和整改問題500余項,完成了板塊下達的資金稽查任務(wù),得到了西藏公司督察組的高度評價。

  在資產(chǎn)管理方面,通過明確轉(zhuǎn)資流程和表單、組織制訂預(yù)轉(zhuǎn)資單價標(biāo)準,結(jié)合國家審計署的審計結(jié)果,督促三省公司進一步提高轉(zhuǎn)資速度,截止年年底在建工程余額61596萬元,與年初相比在建工程占資產(chǎn)總額的比重下降了0.67個百分點。同時,依托資產(chǎn)6.0系統(tǒng),有效的解決了信息不對稱的問題,全年共完成695萬元固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥,完成資產(chǎn)卡片的編制5萬余張,充分發(fā)揮了存量資產(chǎn)的使用價值。并組織三省公司對各項資產(chǎn)進行了一次全面清查,對盤虧、毀損、報廢資產(chǎn)的情況進行了一次細致的摸底統(tǒng)計,確定了符合報廢條件的資產(chǎn)335項,為下一步優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、盤活低效或無效資產(chǎn)提供了數(shù)據(jù)支持。

  四、注重過程、加強監(jiān)控,預(yù)算管理水平穩(wěn)步提升。

  一是月度滾動預(yù)算和資金聯(lián)動控制得到進一步加強,三省公司實現(xiàn)了從被動接受到主動執(zhí)行的轉(zhuǎn)變,有效保障了費用合理、均衡發(fā)生,全年費用指標(biāo)均控制在板塊下達指標(biāo)范圍內(nèi);二是通過收集整理第一手資料,深入貫徹上級單位管理意圖,2010年預(yù)算編制得到了板塊領(lǐng)導(dǎo)的高度評價,預(yù)算匯報圓滿成功。

  五、法制意識逐步提升,稅企環(huán)境進一步優(yōu)化。

  通過加強協(xié)調(diào)、強化內(nèi)部管理、提高稅務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì),取得了較好地成績。一是通過努力,實現(xiàn)了湖北地區(qū)增值稅預(yù)征率的再次下降,年節(jié)約利稅800余萬元;二是通過大力協(xié)調(diào),湖北省黃石等地區(qū)稅務(wù)部門糾正了在零售環(huán)節(jié)按收入比例征收印花稅的違規(guī)政策,年節(jié)約印花稅200余萬元,擺脫了企業(yè)被動納稅的局面,凈化了納稅環(huán)境,提高了企業(yè)在稅企分配格局中的話語權(quán);三是實現(xiàn)了中石油冠名機打發(fā)票的使用,為進一步提高內(nèi)部管理水平、提升企業(yè)形象提供了優(yōu)越的平臺,是稅企關(guān)系的一次歷史性突破;四是組織了一次財稅大檢查,查處整改問題20余項,并根據(jù)檢查結(jié)果制定和下發(fā)了發(fā)票管理辦法,規(guī)范了票據(jù)的使用,降低了稅務(wù)風(fēng)險。

  六、充實力量、加強培訓(xùn),隊伍綜合素質(zhì)不斷提高。

  一是進一步充實各級管理機構(gòu)財務(wù)力量。年年對機關(guān)財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)崗位進行了充實,同時在條件成熟的地市逐步配備總會計師6人,充實了兩級機關(guān)財務(wù)部門骨干力量,地市營銷中心財務(wù)隊伍進一步發(fā)展,基層的財務(wù)管理能力不斷提升;二是全年財務(wù)系統(tǒng)共參加內(nèi)外部培訓(xùn)500人次以上,重點是放在資金、資產(chǎn)、稅務(wù)和財務(wù)系統(tǒng)更替等應(yīng)知應(yīng)會技能,短期內(nèi)迅速提高了各級財務(wù)人員的職業(yè)技能,豐富了財務(wù)系統(tǒng)的知識儲備;三是學(xué)術(shù)理論和實踐緊密結(jié)合,積極探討財務(wù)管理的熱點、難點問題,年年舉辦不同層次財務(wù)研討會4次,在湖北財會周刊和中油內(nèi)部刊物等省部級刊物上發(fā)表論文7篇,標(biāo)志著財務(wù)隊伍從技能操作型逐步向?qū)W術(shù)研究型團隊轉(zhuǎn)變。

  七、強化執(zhí)行、嚴格考核,內(nèi)控體系持續(xù)有效運行。

  年年,公司內(nèi)控工作以提升企業(yè)管理水平為宗旨,以加強風(fēng)險管理為導(dǎo)向,以“零缺陷”做為內(nèi)控工作奮斗目標(biāo),不斷加大內(nèi)控執(zhí)行力度,不斷豐富內(nèi)控檢查、測試手段。

  一是發(fā)布年版《內(nèi)部控制管理手冊》,修訂和完善滿足不同管理層次需求的3個層面96個末級流程。

  二是強化宣貫,注重溝通,營造和諧內(nèi)控環(huán)境。年年舉辦內(nèi)控培訓(xùn)班59期,培訓(xùn)2362人次,篩選、整理出與庫、站業(yè)務(wù)密切相關(guān)的流程13個并匯編成冊。

  三是反復(fù)測試,嚴格考核,保持內(nèi)控體系持續(xù)有效運行。年年先后組織3次自我測試,覆蓋面達到44個營銷中心。順利通過了3次管理層和外部審計測試。

  在財務(wù)工作取得新進展的同時,我個人在政治理論學(xué)習(xí)和專業(yè)知識方面也有了長足的進步。我認真學(xué)習(xí)了公司的工作會議報告和各類書刊,學(xué)習(xí)了十七大政府工作報告和在中央經(jīng)濟會議上的講話。通過不斷的學(xué)習(xí),增強了黨性修養(yǎng),豐富了知識儲備,優(yōu)化了知識結(jié)構(gòu)。

  第二部分一年來幾點感想和認識

  回顧一年來的財務(wù)工作,我對自身能力、財務(wù)面臨的形勢和財務(wù)工作的重點有以下幾點認識。

  一、本人的政策水平、專業(yè)水平和領(lǐng)導(dǎo)水平還有待進一步提高。

  一是對財務(wù)專業(yè)的許多新事物、新知識和新形勢關(guān)注不夠、掌握得不夠透徹,對國家和上級單位的相關(guān)政策法規(guī)理解還需要進一步加強。二是到基層去得還不夠,對有些基層反映的問題解決不夠迅速,抓工作沒有一抓到底,布置工作多,監(jiān)督檢查工作少。在今后的工作實踐中我將努力提高各方面綜合素質(zhì),不辜負組織和公司員工對我的信任和期望。

  二、財務(wù)管理體制需要進一步理順,財務(wù)工作需要進一步深化。

  一是成本費用控制的形勢越來越嚴峻,壓力層層傳遞的體制還沒有形成。隨著中石油a股回歸上市,來自資本市場的監(jiān)管和壓力越來越大,同時國家所得稅新條例的頒布,加大了對企業(yè)的費用開支的監(jiān)管力度,而且,社會輿論對央企的監(jiān)督越來越強勢,集團公司黨組、股份公司管理層已經(jīng)將降本增效上升到戰(zhàn)略高度,銷售企業(yè)將成本費用控制列入2010年的重點工作,我們在成本費用控制中受到的內(nèi)外部監(jiān)管力度越來越大。從目前情況看,我們的成本費用管理中還存在一些問題:一是投資管理方面,部分項目達不到可研要求,一些加油站長期處于虧損或關(guān)停狀態(tài);二是資產(chǎn)方面,資本性支出擠占費用,資產(chǎn)處置不規(guī)范,一次性盤虧數(shù)額較大;三是人工成本方面,各項補貼名目繁多、標(biāo)準不統(tǒng)一、規(guī)定不明確,公司間相互攀比;四是非生產(chǎn)性支出方面,四項管理性費用控制不嚴,標(biāo)準不一。五是成本費用的壓力目前主要集中在機關(guān)本部,沒有實現(xiàn)壓力的逐級傳遞。

  二是會計工作的內(nèi)涵日趨復(fù)雜,會計基礎(chǔ)工作還不適應(yīng)會計體系發(fā)展的需要。會計準則和股份公司會計手冊今年已經(jīng)進行了調(diào)整,變化非常大,隨著經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜,我們的監(jiān)管手段、控制意識和管理環(huán)境短期內(nèi)還難以適應(yīng)新形勢的需要,主要體現(xiàn)在對庫存油品、銷售價格、資產(chǎn)處置和賬外資產(chǎn)的管理還不夠重視、不夠完善,對異地租賃、融資租賃、大額修理支出和非油業(yè)務(wù)等特殊事項的管理還缺乏完備的管理手段。

  三是公司快速發(fā)展,財務(wù)管理面臨的挑戰(zhàn)越來越大。與公司成立之初相比,我們的管理幅度越來越大、價值鏈越來越長、風(fēng)險點越來越多、監(jiān)管面越來越廣、資產(chǎn)規(guī)模越來越大、各方關(guān)注度越來越高,財務(wù)管理面臨著諸多挑戰(zhàn),管理的難度越來越大,進入了一個風(fēng)險聚集的時期,稍有放松,財務(wù)風(fēng)險就會釋放,進一步演變?yōu)槭鹿。這一方面要求我們財務(wù)人員不斷提高綜合素質(zhì),另一方面必須緊縮地市營銷中心的財權(quán),適度下放相應(yīng)的事權(quán),各級機構(gòu)要切實擔(dān)負起確保財務(wù)安全的責(zé)任。


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