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局內(nèi)部控制工作總結(jié)
局提高建設(shè)內(nèi)控體系和落實(shí)各項(xiàng)制度的執(zhí)行力，形成良好管理習(xí)慣，使內(nèi)控管理體系真正發(fā)揮提高效率、防控風(fēng)險(xiǎn)、提升管理水平的作用。
局內(nèi)部控制工作總結(jié)【篇1】
一、準(zhǔn)確把握部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的概念和內(nèi)涵
內(nèi)控機(jī)制是由各級(jí)國稅部門的領(lǐng)導(dǎo)班子、職能部門及其工作人員共同參與，通過明確權(quán)責(zé)分配、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行程序、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理、健全規(guī)章制度，使權(quán)力運(yùn)行實(shí)現(xiàn)分權(quán)制衡、流程制約、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息化運(yùn)行，從而在稅收管理、稅收?qǐng)?zhí)法和行政管理各項(xiàng)權(quán)力運(yùn)行中，形成內(nèi)生的制約力的管理機(jī)制。在推進(jìn)過程中，要準(zhǔn)確把握內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的四個(gè)內(nèi)涵。
(一)建設(shè)基礎(chǔ)是明晰的權(quán)責(zé)體系。“明確權(quán)責(zé)分配、正確行使職權(quán)”是內(nèi)控機(jī)制的核心思想。內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的關(guān)鍵在于權(quán)力和責(zé)任是否匹配。內(nèi)控機(jī)制建設(shè)要求各級(jí)國稅部門分解細(xì)化工作職責(zé)，通過對(duì)崗位職責(zé)的規(guī)范和完善，明確各崗位在處理有關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)所具有的權(quán)力和責(zé)任，實(shí)現(xiàn)權(quán)力、崗位、責(zé)任、制度的有機(jī)結(jié)合，形成完備的權(quán)責(zé)體系。
(二)主要內(nèi)容是規(guī)范權(quán)力運(yùn)行。內(nèi)控機(jī)制建設(shè)強(qiáng)調(diào)以權(quán)力運(yùn)行為主線，通過內(nèi)部控制，使稅收管理權(quán)、稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)、行政管理權(quán)的運(yùn)行，以及重點(diǎn)部門、重點(diǎn)崗位、重大事項(xiàng)、重要環(huán)節(jié)的權(quán)力運(yùn)行都有章可循、有律可依，保證權(quán)力運(yùn)行不出軌、干部隊(duì)伍不出事。
(三)本質(zhì)要求是促生內(nèi)在的制約力。推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，要準(zhǔn)確把握監(jiān)督與制約的關(guān)系。監(jiān)督是對(duì)特定主體的監(jiān)視和督促，制約是對(duì)權(quán)力的控制和約束。內(nèi)控機(jī)制建設(shè)強(qiáng)調(diào)以提高制度的執(zhí)行力和責(zé)任的落實(shí)度為重點(diǎn)，通過規(guī)范權(quán)力的運(yùn)行，使部門之間，以及部門內(nèi)部行為主體之間，由于分工和責(zé)任的不同而相互約束和牽制，形成內(nèi)生的制約力。
(四)表現(xiàn)形式是科學(xué)有效的管理機(jī)制。通過內(nèi)控理念培育、崗位責(zé)任機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)排查機(jī)制和評(píng)價(jià)考核機(jī)制等，對(duì)權(quán)力行使實(shí)施有效制約、規(guī)范、約束和評(píng)價(jià)，引導(dǎo)部門之間、部門內(nèi)部之間各個(gè)行為主體的互動(dòng)，使對(duì)權(quán)力制約的要求與稅收征管、內(nèi)部管理的各種制度規(guī)范相適應(yīng)、相融合，形成有效制約、全程監(jiān)控、高效運(yùn)行、超前防范的管理機(jī)制。
二、當(dāng)前國稅執(zhí)法內(nèi)部監(jiān)控存在的主要問題
市國稅系統(tǒng)嚴(yán)格按照省局提出的找準(zhǔn)稅收?qǐng)?zhí)法“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”和加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的要求，結(jié)合當(dāng)前預(yù)防職務(wù)犯罪工作的需要和干部隊(duì)伍的實(shí)際，樹立預(yù)警在先、防范在前的理念，認(rèn)真排查稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，規(guī)范稅收征管執(zhí)法行為，防范稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)，在保障全市國稅系統(tǒng)隊(duì)伍的平安、和諧方面取得了良好的成效。但在看到成績的同時(shí)，通過全市國稅系統(tǒng)的稅收?qǐng)?zhí)法檢查和內(nèi)控機(jī)制執(zhí)行情況檢查發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前稅收?qǐng)?zhí)法過程中也存在一些問題，內(nèi)控機(jī)制的建立還存在一些薄弱環(huán)節(jié)，集中體現(xiàn)在以下三方面：
(一)執(zhí)行與控制難對(duì)稱，執(zhí)法行為的復(fù)雜性、廣泛性、時(shí)效性與監(jiān)督控制的局限性和滯后性之間不對(duì)稱
從執(zhí)法內(nèi)容來看，稅收?qǐng)?zhí)法涉及很多個(gè)業(yè)務(wù)流程，適用稅收法律、規(guī)章和規(guī)范性文件更是紛繁復(fù)雜;從執(zhí)法客體來看，每個(gè)縣區(qū)局管轄的納稅人成千上萬，每個(gè)納稅人的經(jīng)營納稅情況千差萬別;從執(zhí)法主體上看，除了綜合管理部門和信息技術(shù)部門，其他人員均具有一定的執(zhí)法權(quán)，均是執(zhí)法的主體。因此，不論從執(zhí)法的主體、客體和內(nèi)容上看，稅收?qǐng)?zhí)法貫穿于稅收管理實(shí)踐的自始至終，具有顯著的復(fù)雜性、廣泛性和時(shí)效性，它客觀要求有一套行之有效的手段對(duì)其進(jìn)行全覆蓋、全過程監(jiān)督，但從目前稅收?qǐng)?zhí)法內(nèi)部監(jiān)控的運(yùn)行情況來看，監(jiān)控存在著局限性和滯后性問題。一方面是計(jì)算機(jī)監(jiān)控的局限性。目前稅收?qǐng)?zhí)法管理信息系統(tǒng)的監(jiān)控點(diǎn)多為逾期辦理、應(yīng)辦未辦等程序容易監(jiān)控的點(diǎn)進(jìn)行了監(jiān)控，并未全面涵蓋每項(xiàng)業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)的執(zhí)法監(jiān)控點(diǎn)，尤其信息系統(tǒng)無法對(duì)虛假信息進(jìn)行識(shí)別，只能對(duì)執(zhí)法行為進(jìn)行表面和形式上的控制，難于對(duì)執(zhí)法行為進(jìn)行深層次控制;另一方面是人工監(jiān)控的滯后性，目前執(zhí)法檢查是對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法進(jìn)行人工監(jiān)督的重要手段，但這種手段主要為事后檢查，并且多采用抽查，只檢查了既成事實(shí)的結(jié)果，且監(jiān)控面窄、不深入，對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法行為的事前、事中、事后全方位全過程的監(jiān)控難以執(zhí)行到位。
(二)監(jiān)控難統(tǒng)籌，稅收?qǐng)?zhí)法內(nèi)部監(jiān)控工作職責(zé)不清、要求不一
隨著稅收?qǐng)?zhí)法責(zé)任制的推行和稅收?qǐng)?zhí)法管理信息系統(tǒng)的上線運(yùn)行，初步形成了科學(xué)化、精細(xì)化的“人機(jī)結(jié)合”監(jiān)控新模式，但在工作實(shí)踐中，稅收?qǐng)?zhí)法內(nèi)部監(jiān)控卻因各種原因難于統(tǒng)籌，主要表現(xiàn)在：一是監(jiān)控職責(zé)不明晰，監(jiān)控職能難統(tǒng)籌。從目前部門職責(zé)定位上看，對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法進(jìn)行監(jiān)督控制的職責(zé)主要定位于政策法規(guī)部門，其他部門雖然對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)的稅收?qǐng)?zhí)法行為進(jìn)行了監(jiān)控，但在日常工作中，各業(yè)務(wù)部門執(zhí)法監(jiān)控處于各自為政狀態(tài)，難于實(shí)施統(tǒng)籌管理，不能形成監(jiān)控合力;二是管理要求不統(tǒng)一，執(zhí)法監(jiān)控難操作。各業(yè)務(wù)部門之間在平時(shí)缺乏及時(shí)有效溝通，在任務(wù)下達(dá)、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定、業(yè)務(wù)銜接、資料流轉(zhuǎn)等方面未能及時(shí)進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)范，致使基層執(zhí)法人員難于操作，執(zhí)法監(jiān)控也難于實(shí)施。
(三)內(nèi)控制度未能得到全方位的貫徹落實(shí)
市局在前期深入調(diào)研，全面收集相關(guān)材料，廣泛聽取意見的基礎(chǔ)上，制訂了《關(guān)于印發(fā)加強(qiáng)稅收?qǐng)?zhí)法監(jiān)督若干意見的通知》，分別對(duì)加強(qiáng)增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人稅收管理、加強(qiáng)出口退稅管理、加強(qiáng)稽查系列管理和加強(qiáng)發(fā)票管理等五方面提出了防范制約措施，從各環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、可能引發(fā)的問題、加強(qiáng)管理和防范的措施、責(zé)任追究等方面作了規(guī)定;同時(shí)，還出臺(tái)了《關(guān)于在稅收管理和組織收入工作中實(shí)施干部問責(zé)的意見》，以確保上述五項(xiàng)措施的落實(shí)。但在執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)，在實(shí)際工作中還存在制度執(zhí)行不到位，圖形式、走過場等問題，特別是在“兩權(quán)”運(yùn)行過程中的某些崗位、某些環(huán)節(jié)還存在某些風(fēng)險(xiǎn)隱患，內(nèi)部控制監(jiān)管的效果還有待進(jìn)一步提高。
三、進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的對(duì)策建議
加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)就是通過深入分析查找稅收?qǐng)?zhí)法和行政管理中容易發(fā)生問題的風(fēng)險(xiǎn)隱患，有針對(duì)性地制訂防范措施，加大管理力度，完善內(nèi)部控制，在日常管理中做好預(yù)防工作，從而最大限度地預(yù)防和減少工作過錯(cuò)以及違紀(jì)違法行為的發(fā)生，這是建立健全懲防體系的重要組成部分，也是落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的深化和具體化。針對(duì)存在問題，加強(qiáng)國稅部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，必須全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持“聚財(cái)為國，執(zhí)法為民”的宗旨，以統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)為基礎(chǔ)，以強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)為關(guān)鍵，以落實(shí)工作制度為重點(diǎn)，以加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)為保障，進(jìn)一步加強(qiáng)“兩權(quán)”監(jiān)督，落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，把對(duì)權(quán)力的制約貫穿于部門權(quán)力運(yùn)行的全過程，扎實(shí)有效地推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，保證權(quán)力規(guī)范、透明、高效運(yùn)行。
(一)統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，樹立風(fēng)險(xiǎn)防范理念
思想是行動(dòng)的先導(dǎo)。要進(jìn)一步統(tǒng)一思想，讓全系統(tǒng)干部職工充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化源頭治理、推進(jìn)懲防體系建設(shè)的重要意義，樹立“防風(fēng)險(xiǎn)、抓管理、促規(guī)范、上水平”的工作理念，強(qiáng)調(diào)認(rèn)真履行職責(zé)，把對(duì)權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督制約融入業(yè)務(wù)線條管理工作中，把監(jiān)督貫穿于國稅管理工作的過程中，牢牢把握行政執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)這兩個(gè)加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重點(diǎn)開展工作，積極探索，構(gòu)筑各種違法違紀(jì)“不能為”的堤防，努力形成大監(jiān)督的管理格局。同時(shí)，創(chuàng)新內(nèi)容，不斷豐富預(yù)防教育的內(nèi)涵，把法紀(jì)教育作為預(yù)防教育的基礎(chǔ)內(nèi)容，通過培訓(xùn)班、輔導(dǎo)報(bào)告會(huì)、編印《廉政手冊(cè)》、組織廉政知識(shí)考試等方式，增強(qiáng)廣大干部職工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、紀(jì)律觀念和黨員權(quán)利保障意識(shí)。各縣區(qū)局和各基層分局要建立廉政文化活動(dòng)室，把廉政文化素養(yǎng)教育作為預(yù)防教育的拓展內(nèi)容，積極探索預(yù)防教育和廉政文化的聯(lián)姻，重視發(fā)掘和弘揚(yáng)優(yōu)秀廉政文化，堅(jiān)持用科學(xué)的理論來武裝人，用文化的力量培育人。
(二)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，為內(nèi)控機(jī)制建設(shè)提供組織保障
要抓住加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、防范執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在全局建立起“堅(jiān)持黨組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，齊抓共管，紀(jì)檢組織協(xié)調(diào)，部門各負(fù)其責(zé)”的工作運(yùn)行機(jī)制，把風(fēng)險(xiǎn)防范工作提上黨組的重要議程。要明確具體組織牽頭部門和各相關(guān)業(yè)務(wù)部門的職責(zé)，對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)各項(xiàng)具體工作任務(wù)做好部署和安排;要落實(shí)崗位責(zé)任，確保該項(xiàng)工作有專人落實(shí);要把好查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和制訂防范措施的審核關(guān)，保證風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)找得準(zhǔn)，制訂的措施能切實(shí)解決問題�；鶎右褍�(nèi)控機(jī)制建設(shè)貫穿于稅收工作的全過程，科學(xué)制定工作方案，明確工作目標(biāo)和工作要求，強(qiáng)化落實(shí)措施，使工作有序推進(jìn)，確保取得實(shí)實(shí)在在的效果。
(三)規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，全面執(zhí)行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作制度
1.貫徹落實(shí)加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的各項(xiàng)工作制度。落實(shí)好加強(qiáng)稅收?qǐng)?zhí)法監(jiān)督若干意見，繼續(xù)對(duì)照有關(guān)法律、法規(guī)和相關(guān)文件精神，結(jié)合機(jī)構(gòu)改革，對(duì)各部門的權(quán)力事項(xiàng)，特別是稅收業(yè)務(wù)管理權(quán)，人、財(cái)、物管理權(quán)，稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)等進(jìn)行全面梳理，進(jìn)一步健全內(nèi)控制度。著力規(guī)范權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，抓好各項(xiàng)工作制度的貫徹落實(shí)，優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，明確具體權(quán)力事項(xiàng)的業(yè)務(wù)操作程序，堅(jiān)持制權(quán)與增效相結(jié)合，簡化辦事程序，減少不必要的環(huán)節(jié)，建立起職權(quán)清楚、責(zé)任明確，既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力制衡機(jī)制。
2.科學(xué)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理。從分析權(quán)力運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)入手，對(duì)稅收管理、稅收?qǐng)?zhí)法和行政管理中可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的各種信息進(jìn)行識(shí)別，并根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)度和風(fēng)險(xiǎn)成因，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的有效防范、控制和化解。
3.加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)行的信息化監(jiān)督管理。將權(quán)力行使過程變?yōu)樾畔⑻幚磉^程，增強(qiáng)程序的嚴(yán)密性，弱化人為因素。依托ctais2.0征管信息系統(tǒng)，逐步將以審批事項(xiàng)為重點(diǎn)的各類權(quán)力運(yùn)行納入信息化管理，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)督、控制和綜合分析;進(jìn)一步整合行政管理、人事管理、財(cái)務(wù)管理等管理系統(tǒng)，使各類信息互融互通，便于溝通和監(jiān)控;進(jìn)一步運(yùn)用好現(xiàn)有的執(zhí)法管理信息系統(tǒng)，切實(shí)掌握各類事項(xiàng)的受理、承辦、審核、批準(zhǔn)、辦結(jié)等信息，做到實(shí)時(shí)監(jiān)控，全程制約。
4.不斷深化政務(wù)公開。認(rèn)真落實(shí)省局關(guān)于政務(wù)公開的部署和要求，嚴(yán)格執(zhí)行公開辦事制度，不斷提高權(quán)力運(yùn)行的透明度和公信力。建立健全網(wǎng)上政務(wù)公開平臺(tái)，把部門權(quán)力事項(xiàng)的執(zhí)行主體、執(zhí)行依據(jù)、執(zhí)行程序等內(nèi)容向內(nèi)部和社會(huì)公布，讓權(quán)力在陽光下運(yùn)行。
(四)嚴(yán)格監(jiān)督檢查，保證內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作任務(wù)的順利完成
紀(jì)檢監(jiān)察部門要加強(qiáng)監(jiān)督檢查，促進(jìn)各部門真抓實(shí)干，防止任務(wù)不落實(shí)、推諉塞責(zé)等現(xiàn)象發(fā)生。一是分解內(nèi)控機(jī)制建設(shè)任務(wù)，確定每個(gè)項(xiàng)目的牽頭負(fù)責(zé)人，明確要求和時(shí)限，實(shí)行目標(biāo)管理;二是采取定期督查、綜合考核、適時(shí)點(diǎn)評(píng)等辦法，加大落實(shí)力度，切實(shí)提高內(nèi)控機(jī)制的執(zhí)行力、遵從度和落實(shí)度;三是對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)推進(jìn)不力的部門，要嚴(yán)格問責(zé)，確保部門權(quán)力事項(xiàng)應(yīng)控盡控，保證部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作真正落到實(shí)處。
(五)加強(qiáng)基層紀(jì)檢監(jiān)察隊(duì)伍建設(shè)，提高內(nèi)部控制監(jiān)管的效果
1.加強(qiáng)力量，成立基層稅務(wù)分局紀(jì)檢監(jiān)察小組。加強(qiáng)稅收?qǐng)?zhí)法監(jiān)督、防范執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行落實(shí)在基層，為此，要注重加強(qiáng)基層紀(jì)檢監(jiān)察隊(duì)伍的建設(shè)，注重充分發(fā)揮基層紀(jì)檢監(jiān)察干部的風(fēng)險(xiǎn)防范作用，嚴(yán)格貫徹落實(shí)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)基層分局紀(jì)檢監(jiān)察隊(duì)伍管理的若干意見》，在各基層分局各配置一名專職紀(jì)檢監(jiān)察員和兩名兼職紀(jì)檢監(jiān)察員組成紀(jì)檢監(jiān)察小組，明確各專兼職紀(jì)檢監(jiān)察員的工作職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)基層紀(jì)檢監(jiān)察隊(duì)伍建設(shè)，夯實(shí)基層稅務(wù)分局黨風(fēng)廉政建設(shè)基礎(chǔ)。
2.加強(qiáng)培訓(xùn)，提高專職紀(jì)檢監(jiān)察員綜合素質(zhì)。要定期開展紀(jì)檢監(jiān)察業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并根據(jù)統(tǒng)一部署，每年開展不少于2次的各基層分局專職紀(jì)檢監(jiān)察員交叉執(zhí)法監(jiān)察。落實(shí)定期匯報(bào)制度，縣局紀(jì)檢監(jiān)察部門每季度要組織各基層分局專職紀(jì)檢監(jiān)察員召開1次工作例會(huì)，聽取各基層分局的黨風(fēng)廉政建設(shè)工作情況，從而拓寬視野、取長補(bǔ)短、互相促進(jìn)。
3.加強(qiáng)考核，促進(jìn)基層黨風(fēng)廉政建設(shè)工作的落實(shí)。要加強(qiáng)對(duì)基層分局專、兼職監(jiān)察員工作的考核，對(duì)認(rèn)真履行職責(zé)、成績突出的，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì);對(duì)未能履行職責(zé)、工作不力的及時(shí)提出批評(píng)或調(diào)整;對(duì)造成工作失誤的要追究其相應(yīng)的責(zé)任。
局內(nèi)部控制工作總結(jié)【篇2】
在省、市局的關(guān)心和支持下，我局不斷加強(qiáng)機(jī)關(guān)建設(shè)的同時(shí)，著力構(gòu)建社保內(nèi)控體系建設(shè)，不斷完善一系列制度、程序和措施，形成了自我約束、自動(dòng)預(yù)警、自行糾錯(cuò)的機(jī)制，各項(xiàng)內(nèi)控制度執(zhí)行得力，監(jiān)控有效，確保了各項(xiàng)社保業(yè)務(wù)的安全運(yùn)行�，F(xiàn)將有關(guān)工作開展情況向各位領(lǐng)導(dǎo)作如下匯報(bào)：
一、機(jī)關(guān)建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)
1、完善了各項(xiàng)管理制度。
近年來，我局黨政多次召開辦公會(huì)議，修訂并完善了《縣社保局經(jīng)辦業(yè)務(wù)流程》、《基金財(cái)務(wù)管理制度》、《內(nèi)部控制暫行辦法》、《請(qǐng)銷假制度》、《考勤制度》等行之有效的能改善我局職工工作行為、工作作風(fēng)的管理制度。
2、配齊配強(qiáng)了局領(lǐng)導(dǎo)班子，班子建設(shè)和職工隊(duì)伍建設(shè)明顯增強(qiáng)。
在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門的支持、幫助下，在今年9月，我局實(shí)行了局領(lǐng)導(dǎo)分工調(diào)整、中層干部輪崗、個(gè)別工作崗位輪換等措施。使我局形成了講政治、講團(tuán)結(jié)、顧大局、謀實(shí)事、求發(fā)展的團(tuán)體，各項(xiàng)工作取得了顯著成效，社會(huì)形象得到了明顯提升。
3、強(qiáng)化政治理論學(xué)習(xí)。
我局黨政根據(jù)本局工作特點(diǎn)，年初就制訂了間周五下午職工進(jìn)行政治和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)計(jì)劃，系統(tǒng)學(xué)習(xí)了“三個(gè)代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀等一系列黨的最新理論成果。特別是十七大以來，我局為深入學(xué)習(xí)貫徹好黨的十七大會(huì)議精神，從強(qiáng)學(xué)習(xí)、講政治、促發(fā)展的高度出發(fā)，通過學(xué)報(bào)告原文、學(xué)相關(guān)文件、記學(xué)習(xí)筆記、看專題報(bào)道、談聯(lián)系實(shí)際、寫心得體會(huì)等多種形式組織學(xué)習(xí)，對(duì)十七大精神全方位進(jìn)行宣傳，大力度貫徹落實(shí)，使全體干部職工真正做到“真學(xué)、真懂、真信、活用”，真正用十七大的精神武裝頭腦，指導(dǎo)實(shí)踐。
4、扎實(shí)開展作風(fēng)建設(shè)。
根據(jù)縣委、縣政府和縣勞動(dòng)局黨組的部署和要求，我局通過深入剖析和反思，并采取召開座談會(huì)、聽取社會(huì)各方的意見等多種形式，認(rèn)真查找了我局作風(fēng)建設(shè)方面存在的突出問題，剖析了問題產(chǎn)生的原因，明確了下一步努力的方向。一年來，我局黨政一班人帶領(lǐng)全局干部職工講政治、講團(tuán)結(jié)、顧大局、謀實(shí)事、求發(fā)展，各項(xiàng)工作取得了顯著成效。
5、切實(shí)開展民主評(píng)議政風(fēng)行風(fēng)工作。
根據(jù)上級(jí)的安排部署，為規(guī)范我局工作行為，增強(qiáng)依法行政和廉潔從政意識(shí)，我局通過民主評(píng)議政風(fēng)行風(fēng)工作，促進(jìn)了我局規(guī)范行為、轉(zhuǎn)變作風(fēng)、依法行政、廉潔高效，推動(dòng)了我局職業(yè)道德建設(shè)，提高了我局的社會(huì)公信力，提高了工作效率，樹立了良好的社會(huì)形象。
6、窗口服務(wù)功能進(jìn)一步完善
一是實(shí)行了社保基金銀行代收制。我局為確保社�；鸢踩霂�，防止和預(yù)防社保基金的非正常流失，解決參保職工特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)參保職工長途跋涉來我局續(xù)保的問題，我局充分利用銀行服務(wù)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，經(jīng)請(qǐng)示縣委、縣政府和上級(jí)主管部門后，在今年8月，推行了縣農(nóng)行各中心鎮(zhèn)12個(gè)營業(yè)所和縣城區(qū)3個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行基金銀行代收制，使參保職工能就近繳納社保費(fèi)，為參保職工節(jié)約了往返的費(fèi)用，極大地方便了參保職工，同時(shí)又為我局節(jié)約了人力資源，更好地保證了基金的安全。
二是成立了政策法規(guī)股，為前來我局的群眾提供了政策和業(yè)務(wù)咨詢的專門股室。
三是完善建立了參保人員休息廳和業(yè)務(wù)咨詢臺(tái)，配備了空調(diào)、座椅、開水器等設(shè)施設(shè)備，同時(shí)訂閱了老年報(bào)刊和社會(huì)保險(xiǎn)專用刊物等。
四是改進(jìn)離退休人員領(lǐng)取養(yǎng)老金資格認(rèn)證辦法，實(shí)行人性化管理，防止騙領(lǐng)、冒領(lǐng)養(yǎng)老金現(xiàn)象發(fā)生。特別是加強(qiáng)了鄉(xiāng)(鎮(zhèn))勞動(dòng)保障所這個(gè)平臺(tái)建設(shè)，通過勞動(dòng)保障所及時(shí)掌握退休人員的生存狀況，及時(shí)核減死亡人員，防止長期掛名騙取基本養(yǎng)老金。
二、內(nèi)控定理明顯增強(qiáng)
(一)強(qiáng)化教育培訓(xùn)，著力構(gòu)建自律機(jī)制
人是影響內(nèi)控制度實(shí)施效果的最關(guān)鍵因素。近年來，我局始終將加強(qiáng)社保職工思想教育作為完善內(nèi)控管理的首要任務(wù)來抓。
一是建立健全了組織機(jī)構(gòu)。成立了由局長任組長、分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長的社保內(nèi)控管理與教育工作領(lǐng)導(dǎo)小組，正副組長親自組織實(shí)施教育培訓(xùn)工作，并隨時(shí)跟蹤督查貫徹落實(shí)情況，辦公室、審計(jì)股等工作機(jī)構(gòu)具體負(fù)責(zé)社保內(nèi)控教育素材、資料的搜集整理。
二是經(jīng)常性開展警示教育活動(dòng)。以全國、全省、全市范圍內(nèi)的違規(guī)使用社�；鸬湫桶咐秊榻滩模M織全體干部職工共同分析，一起討論，深刻剖析問題形成原因，認(rèn)真對(duì)照查找自身在內(nèi)控管理方面的漏洞，從而到自我完善、警醒自已、提高免疫力、筑牢拒腐防變思想大堤的目的。
三是多層次開展業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。將各項(xiàng)經(jīng)辦業(yè)務(wù)的主要流程、風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)性和危害、防范風(fēng)險(xiǎn)的措施和辦法等，作為每周一次業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)的必備內(nèi)容，由分管領(lǐng)導(dǎo)、股室負(fù)責(zé)人輪流授課，既提高了干部職工的業(yè)務(wù)能力，又加強(qiáng)了內(nèi)控制度建設(shè)，在干部職工中樹立起風(fēng)險(xiǎn)觀念，增強(qiáng)了責(zé)任與防范意識(shí)。
四是高度重視職業(yè)道德教育。思想是行動(dòng)的先導(dǎo)，只有具備了優(yōu)良的職業(yè)道德和職業(yè)操守，才能增強(qiáng)社保職工有所為、有所不為的自律意識(shí)。我局始終將加強(qiáng)職業(yè)道德教育作為強(qiáng)化內(nèi)部管理的切入點(diǎn)，要求全體干部職工常懷律已之心，常思為民之舉，從而有效杜絕了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)過程的差錯(cuò)及舞弊行為，到了內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)、外樹形象的目的。
(二)強(qiáng)化制度建設(shè)，著力構(gòu)建防范機(jī)制
為了真正實(shí)現(xiàn)以健全的內(nèi)控制度促進(jìn)社保事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的目標(biāo)，近年來，我局將內(nèi)部控制機(jī)制作為一種與實(shí)踐聯(lián)系十分緊密的管理手段，結(jié)合社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦業(yè)務(wù)的具體情況，確立了事前、事中、事后控制的內(nèi)部控制體系，建立了一套真正符合業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要的內(nèi)部控制制度，并通過認(rèn)真組織實(shí)施，有效防范了各類風(fēng)險(xiǎn)，做到了制度管權(quán)、制度管人，按制度辦事，使經(jīng)辦工作在有效的監(jiān)督約束中健康運(yùn)行。
一是健全了內(nèi)部控制體系。制訂了《社保基金要情報(bào)告制度》、《社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)養(yǎng)老保險(xiǎn)內(nèi)部控制檢查工作實(shí)施方案》、《縣社會(huì)保險(xiǎn)內(nèi)部控制暫行辦法》，《業(yè)務(wù)審核審批制度》、《辦事公開制度》、《檔案資料保管制度》、《會(huì)計(jì)操作規(guī)程》、《內(nèi)部管理制度》、《年度考核制度》、《內(nèi)控檢查考評(píng)制度》等20多項(xiàng)規(guī)章制度。將內(nèi)部控制貫穿于社會(huì)保險(xiǎn)的全過程，全面規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)行為，使各方面工作做到有章可循，形成一個(gè)互相補(bǔ)充、互相協(xié)調(diào)的內(nèi)部控制體系。
二是實(shí)行了股室崗位責(zé)任制。本著科學(xué)、合理、相互制約的原則，按照各股室的職能職責(zé)將社保業(yè)務(wù)分解為社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌管理、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳管理、養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇管理、財(cái)務(wù)管理、社會(huì)保險(xiǎn)稽核、社會(huì)保險(xiǎn)信息管理、工傷保險(xiǎn)待遇核發(fā)、生育保險(xiǎn)待遇核發(fā)八大類業(yè)務(wù)，共細(xì)分成40個(gè)不同崗位，所有職能股室和崗位均建立了崗位責(zé)任制，真正將內(nèi)控的觸角延伸、覆蓋至所有的股室和崗位，使每位職工對(duì)自己的崗位風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任以及違規(guī)操作將承擔(dān)的相應(yīng)處罰責(zé)任有了更加清醒地認(rèn)識(shí)。
三是制訂了業(yè)務(wù)經(jīng)辦內(nèi)控制度。把經(jīng)辦業(yè)務(wù)涉及的控制內(nèi)容細(xì)化為45個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理點(diǎn)，并通過制訂和完善《縣社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)程》、《計(jì)算機(jī)局域網(wǎng)管理規(guī)章制度》、《財(cái)務(wù)制度》、《社會(huì)保險(xiǎn)基金專用票管理制度》、《審計(jì)制度》、《職權(quán)分管控制制度》包括組織結(jié)構(gòu)控制、授權(quán)批準(zhǔn)控制、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)記錄控制等一系列業(yè)務(wù)內(nèi)控制度和方法，有效地防范了各類風(fēng)險(xiǎn)，形成了制度健全、責(zé)權(quán)分明、運(yùn)行有序的工作機(jī)制。
(三)強(qiáng)化監(jiān)督檢查，著力構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制
為確保各項(xiàng)內(nèi)控制度執(zhí)行有力，我局采取內(nèi)部監(jiān)督與社會(huì)監(jiān)督、現(xiàn)場監(jiān)控與非現(xiàn)場監(jiān)控、定期檢查與不定期抽查相結(jié)合的辦法，切實(shí)加強(qiáng)了對(duì)各項(xiàng)社保業(yè)務(wù)的事前、事中、事后的監(jiān)督檢查，從而使每項(xiàng)社保業(yè)務(wù)的辦理流程成為互相交叉、互相制約、互相檢查的內(nèi)部控制過程。
一是實(shí)行崗位職責(zé)分離。任何一項(xiàng)業(yè)務(wù)不能由一個(gè)人單獨(dú)操作，必須由兩人以上來辦理，而且經(jīng)辦人員只能在自己的職權(quán)范圍內(nèi)作出處理，即每一項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)都必須經(jīng)過具有互相制約關(guān)系的兩個(gè)或兩個(gè)以上股室的控制環(huán)節(jié)方能完成。同時(shí)，對(duì)單位股室之間、各經(jīng)辦人之間不相容的崗位、職責(zé)相分離，各股室間實(shí)行業(yè)務(wù)交叉審核，各司其職，各負(fù)其責(zé)，監(jiān)督環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，形成了相互監(jiān)督的有效機(jī)制。如系統(tǒng)管理人員和操作人員都有明確的權(quán)限，數(shù)據(jù)管理人員不從事審批和處理社保經(jīng)辦業(yè)務(wù)，以保證信息系統(tǒng)僅用于授權(quán)的用途和只有經(jīng)授權(quán)的人員才能操作信息系統(tǒng)。對(duì)參加工傷保險(xiǎn)企業(yè)職工實(shí)名建卡建冊(cè)，實(shí)行一企一案一卷，并將參保職工的檔案信息錄入微機(jī)，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核通過，審計(jì)股審計(jì)終結(jié)，實(shí)行四方共管。
二是堅(jiān)持層層把關(guān)審核。如對(duì)工傷人員待遇的支付，由經(jīng)辦人員進(jìn)行待遇初審，股室負(fù)責(zé)人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，審計(jì)股審計(jì)通過，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后報(bào)請(qǐng)勞動(dòng)保障部門終審才能支付待遇。對(duì)關(guān)鍵、基本信息的修改，實(shí)行了四維一體的修改聯(lián)動(dòng)機(jī)制，即經(jīng)辦人員對(duì)資料與微機(jī)相結(jié)合進(jìn)行初步審核，分管領(lǐng)導(dǎo)確定通過，審計(jì)股復(fù)審，政策法規(guī)股終審有效的防止個(gè)人修改信息行為。在基金征收專用票據(jù)的管理方面，對(duì)作廢票據(jù)實(shí)行財(cái)務(wù)、基金征收、審計(jì)、統(tǒng)籌聯(lián)動(dòng)機(jī)制，堅(jiān)持四審原則，即對(duì)發(fā)現(xiàn)的作廢票據(jù)由基金征收、財(cái)務(wù)、審計(jì)、統(tǒng)籌股室負(fù)責(zé)人共同審查簽字，基金征收股填制“票據(jù)作廢清單”并說明作廢原因，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)審核后加蓋“作廢”戳記并一式四聯(lián)交由審計(jì)股保管，杜絕了不收錢就記錄繳費(fèi)現(xiàn)象發(fā)生。工傷參保實(shí)行體檢準(zhǔn)入制度。此項(xiàng)工作是在勞動(dòng)保障局的參與下，在全市率先推行的一項(xiàng)制度。讓參保職工到定點(diǎn)醫(yī)院進(jìn)行體檢，使我局全面了解掌握參加工傷保險(xiǎn)人員的健康狀況，有效控制了非工傷職業(yè)病冒領(lǐng)現(xiàn)象;
三是強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督檢查。按照現(xiàn)行內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程，用“一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)、一把尺子、一個(gè)態(tài)度”，對(duì)重要的業(yè)務(wù)經(jīng)辦環(huán)節(jié)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和監(jiān)控點(diǎn)，將各項(xiàng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)置于稽查核對(duì)控制制度之下。成立了由局長任組長、分管審計(jì)工作的副局長任副組長，審計(jì)股同志為成員的審計(jì)與稽核工作小組，由稽核人員定期不定期地對(duì)社保內(nèi)控制度建設(shè)、內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行效果、社�；疬\(yùn)營狀況、規(guī)定的工作職責(zé)和程序履行情況等實(shí)施監(jiān)督檢查，并根據(jù)因果連環(huán)鏈進(jìn)行稽查核對(duì)，如對(duì)繳費(fèi)申報(bào)與審核、享受資格確認(rèn)、補(bǔ)繳與緩繳審批等涉及基金收支的諸多環(huán)節(jié)，全過程進(jìn)行控制。同時(shí)，適時(shí)對(duì)離崗人員辦理業(yè)務(wù)過程中所涉及的人員、環(huán)節(jié)是否按照內(nèi)控制度程序進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，從而避免了差錯(cuò)和舞弊行為的發(fā)生。
四是大力推行輪崗交流。在對(duì)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)管理等重要崗位合理設(shè)置，全面實(shí)行基金征繳、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入、個(gè)人帳戶管理、數(shù)據(jù)匯總統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)管理等專人負(fù)責(zé)、終身負(fù)責(zé)的基礎(chǔ)上，著力完善了定期輪崗制度，大力推行人員定期交流，不僅避免了一些人員因長期在一個(gè)崗位工作導(dǎo)致思想麻痹松懈并易滋生腐敗問題，而且通過輪崗交流，培養(yǎng)出一批工作創(chuàng)新意識(shí)強(qiáng)，能夠獨(dú)擋一面的復(fù)合型人材。
(四)強(qiáng)化服務(wù)手段，著力構(gòu)建保障機(jī)制
社會(huì)保障工程是一項(xiàng)惠及千萬群眾切身利益的民生工程，社保業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是落實(shí)各項(xiàng)社保政策、直接面對(duì)廣大參保對(duì)象的窗口單位。因此，只有不斷豐富服務(wù)方式，完善服務(wù)手段，深化服務(wù)活動(dòng)，才能在“眾目睽睽”的監(jiān)督機(jī)制中實(shí)現(xiàn)最嚴(yán)格的內(nèi)控管理。
一是著力打造“陽光社保”。將深入開展“一票征繳”一站式服務(wù)和“五統(tǒng)一”、“五零”服務(wù)活動(dòng)作為“內(nèi)控制度建設(shè)年”活動(dòng)的重要內(nèi)容，充分運(yùn)用內(nèi)部控制新的工作模式，發(fā)揮社保內(nèi)控杠桿作用，在加強(qiáng)業(yè)務(wù)執(zhí)行能力的同時(shí)，確定了“高標(biāo)準(zhǔn)起步，規(guī)范化運(yùn)作，高效率運(yùn)轉(zhuǎn)”的工作目標(biāo)，通過狠抓優(yōu)質(zhì)高效快捷服務(wù)，不僅大大提高了工作效率，保證了參保職工的切身利益，而且自覺將各項(xiàng)社保業(yè)務(wù)工作置身于了最廣大人民群眾的監(jiān)督之下。
二是大力推行“代收代發(fā)”�；鹫鞴芄ぷ饕恢笔巧绫９ぷ髦械闹攸c(diǎn)和難點(diǎn)。為保證基金征收完整和安全，有效制止違法違規(guī)行為，根據(jù)基金管理的新要求，我局?jǐn)D出專項(xiàng)資金，先后委托縣農(nóng)業(yè)銀行代收社�；�，委托郵政銀行發(fā)放退休費(fèi)，參保人員可以根據(jù)其具體情況在家門口就可以繳費(fèi)或領(lǐng)款，既方便了參保人員，又確保了基金入庫和發(fā)放安全;同時(shí)，在社保大廳安裝了“sds”刷卡機(jī),新參�；蛘哐a(bǔ)繳社保費(fèi)的可憑卡直接在我局刷卡繳費(fèi),使經(jīng)辦人員不直接接觸現(xiàn)金,實(shí)現(xiàn)了“款在網(wǎng)上走,錢在線上流”。在方便辦事群眾、精減辦事環(huán)節(jié)的同時(shí)，切實(shí)加強(qiáng)了內(nèi)部控制與管理，最大限度降低了風(fēng)險(xiǎn)，確保了基金運(yùn)行安全。
三是強(qiáng)化計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)控制。利用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)手段，通過設(shè)立權(quán)限，建立社保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制系統(tǒng)，減少和消除人為控制因素，確保內(nèi)部控制的有效實(shí)施。首先，立足內(nèi)部控制制度建設(shè)，提升了計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)管理控制能力。利用計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)控制，在業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中加強(qiáng)內(nèi)控功能實(shí)行流程控制，形成了社保業(yè)務(wù)“橫向分權(quán)，縱向監(jiān)督”的二級(jí)稽核內(nèi)控管理體系，從源頭上確保信息的真實(shí)性，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)、權(quán)力的相互分離與相互制約，使內(nèi)控監(jiān)督檢查更加規(guī)范化和專業(yè)化，極大地優(yōu)化了社保內(nèi)部控制的軟環(huán)境;其次，建立和完善“金保工程”社會(huì)保險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)申報(bào)登記、基金征繳、待遇支付、基金管理、社會(huì)化管理等各項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間的信息共享和流程銜接;第三，由于全縣參保對(duì)象類型眾多，情況特殊復(fù)雜，妥善保管好每一名參保職工的歷史檔案資料顯得尤其重要。為此，我局建立了綜合檔案室，確定了一名專職檔案管理員，專門負(fù)責(zé)收集和建立各類參保檔案資料，并實(shí)行參保人員一人一卷、一企一卷和一案一卷以及微機(jī)化管理，不僅方便了參保職工出生時(shí)間、參保時(shí)間、退休時(shí)間的查詢和退休待遇的計(jì)發(fā)，有效防范了單方對(duì)檔案信息資料的涂改和調(diào)換，確保了信息來源的真實(shí)性。
四是推行社保信息公開化。為了方便參保人員，我局在中國電信開通了電話語音查詢系統(tǒng)，根據(jù)語音提示操作就可以查詢自己的社保情況，在黨政網(wǎng)開通了社保政務(wù)服務(wù)公開信息，重大社保政策上網(wǎng)便可隨時(shí)了解，既讓參保人員節(jié)約了成本，節(jié)省了時(shí)間，同時(shí)，也大大增強(qiáng)了社保工作的透明度。
近年來，我縣盡管從完善制度、機(jī)制入手，多舉措不斷強(qiáng)化了社會(huì)保險(xiǎn)內(nèi)控建設(shè)，規(guī)范了業(yè)務(wù)操作流程，強(qiáng)化了稽核、監(jiān)督、檢查，加強(qiáng)了事前預(yù)防，提高了機(jī)構(gòu)整體抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，形成了較為完善的內(nèi)部防范、監(jiān)督和控制體制，確保了社�；鹌椒�(wěn)、安全運(yùn)營，保障了社會(huì)保險(xiǎn)各項(xiàng)待遇按時(shí)足額發(fā)放，促進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定。但是，由于受財(cái)力的影響，社保新軟件的運(yùn)用、電子信息系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)、數(shù)據(jù)輸出入等方面的控制功能明顯弱化，特別是由于“金保工程”相關(guān)的硬件設(shè)備、設(shè)施投入不到位，致使上下監(jiān)督手段乏力，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)現(xiàn)代化、科學(xué)化內(nèi)控管理的需要。這些，都有待在今后的工作中加以改進(jìn)和完善。
以上工作不足之處還請(qǐng)各位領(lǐng)導(dǎo)批評(píng)指正，以便我局在今后的工作中多出成績，為構(gòu)建和諧社會(huì)作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
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