財務(wù)自查報告

時間：2023-07-23 11:57:56 自查報告我要投稿

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財務(wù)自查報告15篇（精）

　　在不斷進步的時代，報告與我們愈發(fā)關(guān)系密切，要注意報告在寫作時具有一定的格式。相信許多人會覺得報告很難寫吧，以下是小編幫大家整理的財務(wù)自查報告，歡迎大家分享。

財務(wù)自查報告15篇（精）

財務(wù)自查報告1

　　通過自查，發(fā)現(xiàn)本項目部的財務(wù)工作中還存在經(jīng)驗不足，各項制度有待完善的問題。今后將在做好日常會計核算工作的基礎(chǔ)上，不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，進一步嚴肅財經(jīng)紀律，認真做好財務(wù)計劃工作，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，加強財務(wù)工作規(guī)范管理，努力提高財務(wù)核算管理水平，開源節(jié)流，合理、有效地使用資金，努力使財務(wù)工作更上一個新臺階。

　　一、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

　　1、會計憑證編制及管理情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全，會計憑證單獨按月裝訂，采購業(yè)務(wù)記賬憑證后附付款申請單，合同，發(fā)票，收料單，銀行付款單，所附原始單據(jù)齊全。記賬憑證有記賬人員，會計機構(gòu)負責(zé)人，出納（收款和付款憑證），復(fù)核人簽名。原始憑證一個月裝訂一次，按年按月順序排列放到柜子里。總賬和明細賬一年打印一次，由總賬會計和會計機構(gòu)負責(zé)人簽字。無不規(guī)范事項。

　　2、記賬基礎(chǔ)工作情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)，付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證及時進行登記、采購應(yīng)付款是在驗收入庫手續(xù)和單據(jù)齊全后入賬，會計憑證摘要能清楚反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)，除部分重分類調(diào)整分錄外，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　二、資金管理和控制情況

　　1、管理制度和崗位設(shè)置情況

　　自查發(fā)現(xiàn)公司已經(jīng)制定資金管理相關(guān)制度，公司財務(wù)部是資金管理部門，公司所有付款均經(jīng)過由經(jīng)辦人申請、經(jīng)辦部門負責(zé)人確認、會計審核、項目經(jīng)理簽批、出納付款的程序進行。財務(wù)部負責(zé)資金管理業(yè)務(wù)，負責(zé)確保資金安全有效、確保資金運作合法合規(guī)、做好資金籌劃預(yù)算、審批銀行開戶申請、審核支付手續(xù)和方式等。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范的事項。

　　2、銀行賬戶管理情況

　　自查中不存在公司以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況，由出納赴銀行獲取銀行對賬單，同時公司指定總賬會計專人每月核對并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并簽名并留底。單位付款基本使用銀行支付，根據(jù)簽批的付款申請單及附件辦理付款手續(xù)。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。

　　通過自查，發(fā)現(xiàn)本項目部的財務(wù)工作中還存在經(jīng)驗不足，各項制度有待完善的`問題。今后將在做好日常會計核算工作的基礎(chǔ)上，不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，進一步嚴肅財經(jīng)紀律，認真做好財務(wù)計劃工作，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，加強財務(wù)工作規(guī)范管理，努力提高財務(wù)核算管理水平，開源節(jié)流，合理、有效地使用資金，努力使財務(wù)工作更上一個新臺階。

財務(wù)自查報告2

　　本年度，我園嚴格遵守區(qū)物價局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費標準，各項收費項目符合規(guī)定，經(jīng)區(qū)物價局、區(qū)教育局審核通過。現(xiàn)將展宏幼兒園20xx年財務(wù)管理自查情況報告如下：

　　一、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)高度重視

　　1、幼兒園配有財務(wù)辦公室，配有專(兼職)財務(wù)人員1人。

　　2、園長經(jīng)常詢問財務(wù)運行情況和聽取財務(wù)工作匯報，及時調(diào)整財務(wù)支出。

　　3、財務(wù)人員能做到當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當(dāng)天登記入賬，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。

　　二、強化幼兒園收入收費行為的管理

　　1、嚴格執(zhí)行收費管理制度。公開收費項目，公開收費標準，接受教師及家長的監(jiān)督，統(tǒng)一收費項目，統(tǒng)一收費標準，統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經(jīng)過我園自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準現(xiàn)象，我園有完善的經(jīng)費管理制度，真正做到了�？顚Ｓ�。

　　三、加強財務(wù)支出管理

　　1、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)審批制度明確，從事幼兒園財務(wù)管理的記賬人員和審批人員、財務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。

　　四、加強有限資產(chǎn)的管理，保證幼兒園正常運行

　　1、根據(jù)幼兒園工作計劃，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)、教育科研的'投入。各項收入做到心中有數(shù)，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余”。

　　2、制定了健全的資產(chǎn)管理制度，嚴格資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序。所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊，用卡片進行登記，款物相符，登記準確無誤，沒有造成資產(chǎn)流失。

　　五、本年度收支情況：

　　1、春季學(xué)期：幼兒入園數(shù)共20人，學(xué)雜費總收： 26000元�？傊В涸＝Y(jié)余：元。

　　2、秋季學(xué)期：幼兒入園數(shù)共42人，學(xué)雜費總收：54600元。總支：元。結(jié)余：元。

　　此次自檢自查工作中得到主管部門的高度重視，今年我園繼續(xù)遵照區(qū)物價局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費標準進行收費，嚴守財經(jīng)制度，確保幼兒園正常運行，努力把我園辦成一流的幼兒園，讓領(lǐng)導(dǎo)放心、幼兒開心、家長滿意的幼兒園。

財務(wù)自查報告3

　　我局自接到上級關(guān)于開展財務(wù)大檢查及會計基礎(chǔ)工作復(fù)核的文件后，單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立了以一把手局長任組長、相關(guān)崗位人員任組員的自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，根據(jù)文件要求的檢查范圍和內(nèi)容，結(jié)合本單位的實際情況，認真對照檢查，將本單位XX年以來的會計基礎(chǔ)工作、財務(wù)收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況與文件要求認真進行了自我對照、自我檢查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

　　一、自查基本情況

　　財務(wù)機構(gòu)設(shè)置和人員配備情況我單位財務(wù)工作由XX科負責(zé)，單位按照財務(wù)工作要求，設(shè)置有財務(wù)主管1名，會計、出納、資產(chǎn)管理員各1名，四名財務(wù)工作者均取得會計從業(yè)資格證書，相關(guān)崗位職責(zé)明確，業(yè)務(wù)相互牽制相互分離，使得各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。

　　內(nèi)部控制情況單位內(nèi)控制度健全，對財務(wù)收支審批、人員崗位職責(zé)、財產(chǎn)管理等方面進行了全面規(guī)范，制定了11項財務(wù)管理制度及兩項經(jīng)費管理辦法。嚴格執(zhí)行一把手不分管財務(wù)制度，保證了財務(wù)核算的獨立嚴謹。

　　建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的`真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

　　在財務(wù)工作過程中，我局嚴格按照《會計法》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。

　　在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。預(yù)算編制執(zhí)行情況我局嚴格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算管理制度，預(yù)算編制依據(jù)充分，項目設(shè)置科學(xué)、合理、細致，對財務(wù)預(yù)算均通過局務(wù)會討論共同形成決議，程序合乎規(guī)定，并且嚴格壓縮“三公”經(jīng)費預(yù)算指標，預(yù)算編制中嚴格執(zhí)行人員、車輛定額定員標準。

　　財務(wù)開支中能夠做到有預(yù)算才開支，無預(yù)算不開支，無相互擠占預(yù)算資金情況發(fā)生。

　　資產(chǎn)管理情況我局在資產(chǎn)管理中賬、實物人員崗位設(shè)置相互分離，達到了相互制約相互監(jiān)督的目的，保障了公共資產(chǎn)的安全。

　　為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員與資產(chǎn)管理人員各自對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映。

　　定期開展資產(chǎn)清理，及時與實物管理人員對賬，確保資產(chǎn)賬賬、賬實相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。

　　在資產(chǎn)的處置中，都嚴格遵照有關(guān)要求，根據(jù)上級批復(fù)情況進行處置報廢，無隨意處置現(xiàn)象發(fā)生。

　　及時清理往來款項，無長期掛賬現(xiàn)象，確保了單位資金及時回籠。

　　二、存在問題通過自查

　　我局在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，一是在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，個別經(jīng)辦人員財經(jīng)法規(guī)意識不強。二是預(yù)算管理有待進一步加強，預(yù)算編制依據(jù)充分，合理，但實際執(zhí)行中，個別預(yù)算落空，未執(zhí)行。執(zhí)行中統(tǒng)籌考慮不足，存在預(yù)算執(zhí)行進度不均衡現(xiàn)象。三是在資產(chǎn)管理中，由于一些資產(chǎn)達到報廢年限，已報廢，而上級部門未審批，資產(chǎn)管理系統(tǒng)中無法銷賬，出現(xiàn)了資產(chǎn)實物與賬面有差異。四是在具體會計核算中，出現(xiàn)未嚴格按規(guī)定辦理的事項，未建立支票登記簿、轉(zhuǎn)賬支票存根未簽字。

　　三、整改措施

　　進一步規(guī)范財務(wù)報銷審核流程，刻制經(jīng)費審核章戳1枚、實物管理章戳2枚，明確會計人員與實物管理人員職責(zé)，經(jīng)費開支中堅持審核流程，不符合規(guī)定的票據(jù)堅決不予審核報銷。及時與上級部門做好請示溝通，在資產(chǎn)處置中嚴格按照上級批復(fù)的方式處置，做到有批復(fù)再銷賬，確保賬實相符。加強對單位職工的財經(jīng)法規(guī)學(xué)習(xí)，不僅僅局限在財務(wù)人員的學(xué)習(xí)層面上，普遍提高單位職工的財經(jīng)法規(guī)意識，使得無論任何人具體經(jīng)辦公務(wù)活動都能嚴格以財經(jīng)法規(guī)為準繩、財務(wù)制度為標尺，使得財務(wù)活動能從基礎(chǔ)上得到規(guī)范。

財務(wù)自查報告4

　　為了進一步加強學(xué)校財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，進步財經(jīng)使用效益，完善財務(wù)監(jiān)視，充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用，增進學(xué)校工作能更好更快地展開。依照上級要求，我校成立了財務(wù)自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組，在本校內(nèi)展開了財務(wù)自查自糾活動，具體做法以下：

　　(一)動員部署

　　1、制定實施方案，學(xué)校成立了自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組，召開財務(wù)規(guī)范化檢查活動會議。會議研究財務(wù)規(guī)范化管理活動的展開，做到責(zé)任到人，明確要求。

　　2、宣傳發(fā)動。完小校長組織領(lǐng)導(dǎo)小組成員認真學(xué)習(xí)中心校關(guān)于財金管理制度的有關(guān)文件精神，展開以財務(wù)規(guī)范化檢查為主題的專題會，使每一個小組成員明確財務(wù)規(guī)范化檢查活動的目的、意義、內(nèi)容和要求，進步思想熟悉，積極自覺地參與活動。

　　(二)組織實施

　　1、自查自糾。學(xué)校認真對比中心校財務(wù)工作會議要求及10個重點題目，全面、客觀地分析現(xiàn)狀，認真展開自查自糾，撰寫自查報告。

　　2、重點整改。學(xué)校根據(jù)督導(dǎo)檢查的結(jié)果，針對還存在的題目，分析緣由，制定整改方案，完善整改措施，落實整改責(zé)任，切實解決實際題目。

　　(三)分析總結(jié)

　　依照上級規(guī)定，學(xué)校按要求通過深進自查，學(xué)校財務(wù)管理均依照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行，做到了收進、支出全部納進中心校同一核算，沒有侵占、截留國家和單位收進，沒有單獨帳戶，更未設(shè)任何情勢的小金庫。具體體現(xiàn)以下：

　　1、依照上級財務(wù)管理的有關(guān)政策和法規(guī)，學(xué)校有嚴格的財務(wù)及財產(chǎn)管理制度，并做到了責(zé)任到人，落實到位，沒有違規(guī)操縱的現(xiàn)象。

　　2、收費方面，除依照上級規(guī)定的最的低標準：收取學(xué)前班學(xué)生每人每學(xué)期200元的保育費外，對九義教育的學(xué)生，不但沒有收過任何用度，而且還將國家下?lián)艿娜庖谎a中的文具費及時、足額的發(fā)放到每一個學(xué)生手中。

　　2、嚴格依照財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實際進行了學(xué)校收支預(yù)算，因?qū)W校需要而購置或使用的，都要通過校委會決定并報請中心校領(lǐng)導(dǎo)審查通過。對重大資產(chǎn)購買或是觸及基建項目的支出，都附有合同、結(jié)算表及相干材料。

　　4、嚴格執(zhí)行支出審批制度，所有大額支出都事前召開了教代會通過后，方可展開工作，學(xué)校每一年在教代會或是全體教師會上都作了財務(wù)報告，并取得了通過，接受財經(jīng)審查小組的.監(jiān)視。

　　5、學(xué)校嚴格加強預(yù)算內(nèi)資金的管理。預(yù)算收進全額繳進財政專戶，嚴格執(zhí)行了一票三證，收支兩條線，所有款項沒有出現(xiàn)xxx私存的現(xiàn)象。

　　7、學(xué)校能做到帳目清楚，手續(xù)齊全。均忘我設(shè)小金庫和xxx私存等違規(guī)現(xiàn)象。

　　8、學(xué)校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，無亂支濫用和浪費浪費等現(xiàn)象。

　　通過工作組認真細致的清算檢查，目前固然還沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀的現(xiàn)象，但通過清算檢查，進一步加強了我校財務(wù)規(guī)范化管理，嚴厲了財經(jīng)紀律，加強了對學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部及財務(wù)管理職員的法制教育，強化了財務(wù)監(jiān)管職能，確保了各項資金收支正當(dāng)，做到用之有據(jù)，查之有憑，使用更加科學(xué)、規(guī)范。

　　作為一位財務(wù)職員，在今后的工作中，我將會進一步完善相干財務(wù)制度，全面分析和總結(jié)財務(wù)管理中存在的題目，并認真做好整改，力爭做到自己經(jīng)手的各項賬目日日清、月月清，進一步規(guī)范財務(wù)管理，完善財務(wù)工作。

財務(wù)自查報告5

　　]為深入貫徹省總第十一屆二次全委會確定的全省工會XX總體思，落實“打牢工會物質(zhì)基礎(chǔ)”的任務(wù)，全面加強經(jīng)費收繳和工作，根據(jù)省總工會云工[XX]23號及云獄電[XX]128號文件，配合監(jiān)獄系統(tǒng)做好基層工會財務(wù)大檢查工作，我獄積級組織了相關(guān)人員對本工會財務(wù)工作進行了自檢，現(xiàn)將自檢自查工作如下：

　　一、對XX年1月1日至XX年12月31日工會財務(wù)進行了自檢自查，認真查看憑證賬簿主要清查工會經(jīng)費財政劃撥和非財劃經(jīng)費是否按比例足額計撥，《》（）。經(jīng)與財務(wù)科、勞資科相核對工人、干部工資總額對此兩年度計撥經(jīng)費進行統(tǒng)計核實XX年度工人工資總額為1613053.00元計撥工會經(jīng)費為32261.06元實際撥入數(shù)為32503.74元，干部工資總額為5563644。00元計撥經(jīng)費為66763.73元，實際上撥入數(shù)為60528.35元干部少撥經(jīng)費6235.96元。XX年度工人工資總額為1676199.40元計撥經(jīng)費為33523.99元實際撥入數(shù)為33727.19元干部工資總額為7151087.40元計撥經(jīng)費為85812.87元實際撥入數(shù)82554.34元，XX年干部增資未提工會經(jīng)費故少撥3260.66元，此兩項經(jīng)核實后將在XX年度補撥付工會。

　　二、工會收到行政計撥非財劃經(jīng)費都按比例足額上解。

　　三、系統(tǒng)工會對下補助的'送款、專項補助款都嚴格按照規(guī)定�？顚Ｓ谩�

　　總之，我單位工會嚴格按照工會財務(wù)會計制度進行財務(wù)收支，按制度要求使用會計科目，建立會賬簿，按時記賬，及時核對、現(xiàn)金賬，按季編制基層工會資產(chǎn)負債表及基層工會經(jīng)費收支預(yù)決算表，編寫財務(wù)工作，會計信息真實、正確、合法、賬表、賬賬、賬實相符。

財務(wù)自查報告6

　　為了加強學(xué)校財務(wù)管理，建立財務(wù)工作的正常秩序，充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用，學(xué)校成立以校長為組長，總務(wù)處、財會人員組成的財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組，本著精打細算，勤儉節(jié)約的原則，對學(xué)校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制，完善財務(wù)制度，堵塞漏洞，嚴格監(jiān)督資金的有效使用�，F(xiàn)將有關(guān)情況匯報如下。

　　一、建立學(xué)校財務(wù)管理制度，加強對學(xué)校經(jīng)費的管理

　　1、制定財務(wù)管理制度。財務(wù)管理制度包括對經(jīng)費收入的管理，如上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專項撥款、基本建設(shè)及撥款、上級撥入的預(yù)算外資金、學(xué)校代收費收入以及教職工水電費收入等。對學(xué)校的這些收入，我們都做到及時入帳，及時上繳學(xué)校財務(wù)專戶，不私設(shè)小金庫。

　　2、加強對經(jīng)費使用的管理。學(xué)校完善經(jīng)費的開支審批制度，學(xué)校所有經(jīng)費必須經(jīng)校長審批，報銷票據(jù)須簽上經(jīng)辦人姓名，說明購物或開支用途，并由會計中心審核后才能報銷。

　　3、嚴格執(zhí)行收支兩條線。學(xué)校不設(shè)小金庫，所有的收入及時上繳財政專戶，報帳員備用金存放不超過規(guī)定限額。

　　4、財務(wù)公開，接受監(jiān)督。學(xué)校的一切開支帳目每季度在校務(wù)公開欄上進行公布，接受教職工和社會的監(jiān)督。

　　二、嚴格執(zhí)行教育收費，做到明明白白收費

　　學(xué)校嚴格按照省和縣有關(guān)文件規(guī)定的項目和標準進行收費，沒有巧立收費項目、搭車收費和擅自提高收費標準。每學(xué)期，學(xué)校在組織學(xué)生入學(xué)報名時，都通過公開的形式，將學(xué)校的收費項目，收費標準，收費依據(jù)等內(nèi)容在醒目處張貼，向社會公示，主動接受學(xué)生、家長與社會的監(jiān)督，提高入學(xué)收費的透明度，做到讓學(xué)生明明白白交費，高高興興上學(xué)。學(xué)校收取的高中學(xué)費、初高中信息技術(shù)教育費、住宿費、擇校費等一律統(tǒng)一使用《海南省非稅收入一般繳款書》進行收費;課本費、作業(yè)本費等采用財政局統(tǒng)一印制的“代收費”發(fā)票進行收費。并按“收支兩條線”的原則進行收費管理，所收款項及時上繳縣財政專戶，不挪作他用，不坐支，不設(shè)立小金庫。

　　三、實際陽光操作，把“兩免一補”資金及時發(fā)放到真正貧困的學(xué)生手中

　　20xx年，財政共三次撥給我校貧困寄宿生補貼25200元，XX年4月?lián)芙o48000元。為了杜絕“兩免一補”資金發(fā)放過程中的'弄虛作假及暗箱操作現(xiàn)象，讓“兩免一補”資金真正發(fā)放到貧困學(xué)生手中，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)小組就發(fā)放的對象，發(fā)放的人數(shù)金額、形式等做出了規(guī)定。制定《樂東中學(xué)家庭貧困學(xué)生補助發(fā)放規(guī)定》，采用學(xué)生申請、學(xué)校調(diào)查摸底、學(xué)生家庭經(jīng)濟收入對比，領(lǐng)導(dǎo)小組討論確認等辦法，確定補助對象，張榜公示，對張榜公示中反映的情況進行再認真調(diào)查核定。然后造冊發(fā)放，學(xué)校共分四次將這部分“兩免一補”資金及時發(fā)放到家庭貧困學(xué)生手中，平均每個學(xué)生獲300元補助，讓家庭困難學(xué)生上得起學(xué)，讀得起書，讓貧困學(xué)生和家長感受到黨和國家政策的溫暖，使財政支農(nóng)惠農(nóng)資金真正成為民心工程。

　　四、規(guī)范教育學(xué)雜費管理，把錢用到刀刃上

　　20xx年財政撥給我校教育學(xué)雜費(包括中央所撥經(jīng)費)共456924元。這部分資金直接撥到學(xué)校財政專戶。這部分資金怎樣用，用在哪里，我們認為除用于保證正常教學(xué)經(jīng)費外，還要用來改善學(xué)校辦學(xué)條件，做到一年完善一些，逐年完善，把財政撥給的教育學(xué)雜費用于教學(xué)和學(xué)校發(fā)展最需要的地方。

　　我們主要用于如下幾個方面：

　　1、學(xué)校辦公經(jīng)費;

　　2、教學(xué)用品購置;

　　3、教師學(xué)習(xí)培訓(xùn)費;

　　4、體育器材購置;

　　5、遠程教育技術(shù)教室裝修;

　　6、學(xué)校低壓路線改造配套資金;

　　7、學(xué)校供水設(shè)施改造;

　　8、學(xué)生課桌椅購置;

　　9、校容校貌改造等，部分用于支付水電費。對每筆資金的使用，學(xué)校都召開領(lǐng)導(dǎo)會議進行民主討論，集體作出決定。財政所撥的教育學(xué)雜費對樂東中學(xué)這樣一個有64個班級4400多學(xué)生的學(xué)校本說是遠遠不夠的，但由于我們規(guī)范管理，一分錢當(dāng)作二分錢用，使這部分資金用到教學(xué)和學(xué)校發(fā)展最需要的地方，把錢用在刀刃上，大大改善了學(xué)校的辦學(xué)條件，為師生員工創(chuàng)造了一個良好的學(xué)習(xí)和工作環(huán)境。

　　五、加大教研經(jīng)費投入，建設(shè)一支高素質(zhì)、強專業(yè)的教師隊伍

　　學(xué)校十分重視教學(xué)教研和師資培師工作，在學(xué)校經(jīng)費比較緊張情況下，學(xué)校都要撥出一定的經(jīng)費，選派一批年青的有培養(yǎng)前途的教師到外地學(xué)習(xí)。20xx年6月選派20名教師到山東師范大學(xué)學(xué)習(xí)，又派高承杰老師赴上海跟班蹲點學(xué)習(xí)，接著又送黃菁老師參加全省英語骨干教師培訓(xùn)，學(xué)校每年都為教師訂閱大量教學(xué)資料供教師教學(xué)備課用，對一些研究性學(xué)習(xí)的重點課題，學(xué)校都從經(jīng)費上給予大力支持。

　　六、規(guī)范績效工資的發(fā)放

　　對上級發(fā)放給初中義務(wù)教育階段的績效工資，我們實行民主評議的辦法，分為三個等級進行發(fā)放，目前為止，上級撥給的績效工資都按照評定的等級發(fā)放到所有的初中教師手中。

　　學(xué)校財務(wù)自查報告

　　（一）、收入管理

　　1．所有預(yù)算外收入全額解入財政專戶，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理；

　　2．我校已經(jīng)實行免費入學(xué)，無擅自設(shè)立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準；

　　3．針對外地學(xué)生各類收費按規(guī)定使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)，無亂收費現(xiàn)象；

　　（二）支出管理

　　1．學(xué)校各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象；

　　2．學(xué)校購置的教學(xué)儀器設(shè)備、辦公作品及圖書資料等都實行政府采購；

　　3．學(xué)校財務(wù)支出實行校長負責(zé)制，已經(jīng)建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定；

　　4．學(xué)校實行校務(wù)公開制度，建立健全財務(wù)管理內(nèi)部控制制度，所有的財務(wù)都有結(jié)算中心的報賬員操辦，職責(zé)明確；

　　5．不存在私設(shè)“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象。

　　（三）資產(chǎn)管理

　　1．學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等，都有校領(lǐng)導(dǎo)集體決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報批；

　　2．學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度，建立校產(chǎn)臺賬，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符；

　　3．學(xué)校國有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體決定后報上級相關(guān)部門審批，不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔(dān)保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票、基金、企業(yè)債券等風(fēng)險性投資活動；

　　（四）、財會隊伍建設(shè)

　　1．從事財會工作的財會人員，是結(jié)算中心派出的報賬員，具有會計從業(yè)資格證書；

　　2．財會人員正確行使會計監(jiān)督職權(quán)，對違反法律規(guī)定的會計事項，拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正以確保會計信息的真實性、合法性和完整性；

　　加強財務(wù)管理，提高教育經(jīng)費使用效益，是落實科學(xué)發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內(nèi)容，是促進教育持續(xù)

　　健康發(fā)展的基本保證。學(xué)校的財務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的切身利益，事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)充分認識加強財務(wù)管理的重要性，在今后的工作中切實加強領(lǐng)導(dǎo)，采取有效措施，確保財務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化

財務(wù)自查報告7

　　本年度，我園嚴格遵守縣物價局、縣教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費標準，各項收費項目符合規(guī)定，經(jīng)縣物價局、縣教育局審核通過�，F(xiàn)將新星幼兒園20xx年財務(wù)管理自查情況報告如下：

　　一、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)高度重視

　　1、幼兒園配有財務(wù)辦公室，配有專(兼職)財務(wù)人員2人。

　　2、園長經(jīng)常詢問財務(wù)運行情況和聽取財務(wù)工作匯報，及時調(diào)整財務(wù)支出。

　　3、財務(wù)人員能做到當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當(dāng)天登記入賬，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。

　　二、強化幼兒園收入收費行為的管理

　　三、加強財務(wù)支出管理

　　1、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)審批制度明確，從事幼兒園財務(wù)管理的`記賬人員和審批人員、財務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。

　　四、加強有限資產(chǎn)的管理，保證幼兒園正常運行

　　1、根據(jù)幼兒園工作計劃，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項收入做到心中有數(shù)，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余”。

　　五、本年度收支情況：

　　1、春季學(xué)期：幼兒入園數(shù)共335人，學(xué)雜費總收：159125元�？傊В�143661.40元。結(jié)余：15463.60元。

　　2、秋季學(xué)期：幼兒入園數(shù)共338人，學(xué)雜費總收：189280元。總支：181552.70元。結(jié)余：7727.30元。

　　此次自檢自查工作中得到主管部門的高度重視，今年我園繼續(xù)遵照縣物價局、縣教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費標準進行收費，嚴守財經(jīng)制度，確保幼兒園正常運行，努力把我園辦成一流的幼兒園，讓領(lǐng)導(dǎo)放心、幼兒開心、家長滿意的幼兒園。

財務(wù)自查報告8

　　長期以來，臨江社區(qū)在街道黨工委、辦事處及相關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，認真學(xué)習(xí)深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，解放思想、更新觀念、求真務(wù)實、團結(jié)一致、在社區(qū)財務(wù)管理方面做到賬物相符、保證了集體資產(chǎn)安全完整、主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

　　一、在組織建設(shè)方面：社區(qū)黨總支十分重視財務(wù)監(jiān)管工作，成立了社區(qū)黨風(fēng)廉政教育監(jiān)督委員會，明確了工作職責(zé)，做到社區(qū)每一筆銀行開支首先要通過社區(qū)教育監(jiān)督委員會主任審批簽字后生效，從而提高了社區(qū)教育監(jiān)督委員會的職能作用。

　　二、在管理制度方面：社區(qū)建立了清晰完備的社區(qū)財務(wù)管理制度、社區(qū)教育監(jiān)督委員會職責(zé)、會議制度、社區(qū)財務(wù)公開制度，主任一支筆簽字制度，做到了集體資產(chǎn)處理、大額開支等重大事項實行班子成員民主決策、民主管理、民主理財，從而有效提高了社區(qū)班子的工作和方法、增強了班子的凝聚力。

　　三、財務(wù)公開方面：社區(qū)的`每一筆收入和支出嚴格按照財務(wù)管理制度，由社區(qū)居委會主任簽字審核后才能報賬，定期公開，在每季度的季后15日內(nèi)全部公示，公示的內(nèi)容兩份，一份張榜公示，一份存檔備查，建立檔案，做到公布有據(jù)可查，群眾查詢有案可查。

　　四、社區(qū)財務(wù)收支管理核算方面：社區(qū)長期以來無其它收入，財務(wù)支出處理按規(guī)定的業(yè)務(wù)流程審批、處理規(guī)范、沒有存在白條和私設(shè)小金庫等公款現(xiàn)象、對重大支出和大額款項都通過民主決策、管理、公開制度。

　　五、在債權(quán)債務(wù)方面：在政府。財政所的指導(dǎo)下、于今年年初進行了“三資”清查，將社區(qū)債權(quán)債務(wù)清理清楚，增減變動管理臺賬建立建全、無隨意增加債務(wù)債權(quán)情況。

　　六、在固定資產(chǎn)管理方面：在街道財務(wù)部門的指導(dǎo)下、我社區(qū)已于今年初將社區(qū)所有固定資產(chǎn)進行細致清理、并且建立臺賬、做到賬物相符、確保了集體資產(chǎn)安全完整。

　　在取得一定成績的同時，我們清醒的認識到社區(qū)財務(wù)監(jiān)管有部分不足、缺乏一定經(jīng)驗，工作能力還有待進一步提高、今后我社區(qū)將在街道黨工委辦事處的領(lǐng)導(dǎo)下、正確發(fā)揮教育監(jiān)督委員會、議事會的基層監(jiān)督作用、不斷改進工作方法、提高工作能力、將社區(qū)的財務(wù)工作管理完好。

財務(wù)自查報告9

A分行:

　　根據(jù)《XX分行20xx年一季度會計檢查意見書》要求，我行由財會部部牽頭，組織XX分行營業(yè)部、B支行、B支行對意見書中指出的相關(guān)問題進行了逐一整改、落實、現(xiàn)將相關(guān)情況匯報如下:

　　一、組織工作

　　2月中旬財會部總經(jīng)理組織召開了2月份會計主管例會，XX營業(yè)部、A支行、B支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議，會議對整改工作進行了詳細布置，要求各機構(gòu)于2月22日將檢查發(fā)現(xiàn)問題整改完畢，提交整改報告向財會部匯報整改措施及整改結(jié)果。財會部在一季度會計檢查中對整改情況進行追蹤檢查。

　　二、整改措施及整改完成情況

　　(一)加強會計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高會計人員風(fēng)險意識

　　針對“會計人員風(fēng)險意識淡薄”“查詢查復(fù)不規(guī)范�！钡那闆r，我行加強了會計人員風(fēng)險意識、合規(guī)意識培訓(xùn)，利用晨會、營業(yè)結(jié)束后組織集中培訓(xùn)。會計管理部門根據(jù)實際需要不定期地對會計人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，更新知識，及時掌握新政策、新規(guī)定，限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作，從而提高會計核算質(zhì)量。

　　財會部總經(jīng)理牽頭組織了《興業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)會計操作規(guī)程》和《票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險提示》的學(xué)習(xí)，參加人員為各級會計管理人員、XX行營業(yè)部主任和票據(jù)崗專管員。對票據(jù)簽發(fā)、解付、查詢查復(fù)、質(zhì)押、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)逐項對照制度解讀，糾正我行做業(yè)務(wù)中的偏差，進一步加強了票據(jù)業(yè)務(wù)的操作和管理。

　　各機構(gòu)定期向財會部報告《問題庫》等制度規(guī)章的學(xué)習(xí)情況，財會部根據(jù)報送的記錄抽查錄像，跟蹤員工學(xué)習(xí)的動態(tài)，通過季度考試、監(jiān)督傳票質(zhì)量、會計檢查等，落實學(xué)習(xí)效果。

　　(二)加強會計隊伍建設(shè)，做好會計人員的梯隊培養(yǎng)

　　針對“會計人員不足，存在風(fēng)險隱患”的情況，我行進行了一系列的會計人員調(diào)整，充實一線會計員工隊伍，加強后備會計人員儲備。具體是，第一步，由B行二級主辦c接替zx擔(dān)任B支行會計主管。Zx調(diào)回XX分行工作，主要負責(zé)票據(jù)管理等重要職責(zé)。E支行錄用的會計主管在對公柜臺擔(dān)任會計經(jīng)辦工作。第二步，新入行的柜員先到現(xiàn)金柜臺臨柜學(xué)習(xí)，將現(xiàn)金區(qū)工作滿3年的老柜員逐步安排到對公區(qū)進行崗位輪換。此次人員調(diào)整是為了充實XX營業(yè)部會計人員隊伍，由老員工帶好新兵，并加強柜面票據(jù)、賬戶管理。另外財會部加緊了事后監(jiān)督崗位人員的招聘，預(yù)計近期會計管理人員會增加充實。

　　(三)建立健全崗位責(zé)任制，明晰會計崗位職責(zé)

　　“會計檔案管理混亂”“現(xiàn)金和重要物品管理存在風(fēng)險隱患”的問題，我行分析原因是由于柜員間職責(zé)不清，操作不規(guī)范導(dǎo)致的。整改措施是，對營業(yè)室人員進行明確分工，進一步健全會計崗位責(zé)任制。會計人員要按照崗位標準對所做的每項業(yè)務(wù)進行自查和改進，發(fā)現(xiàn)問題，及時解決。具體為:各機構(gòu)會計主管梳理本機構(gòu)會計人員崗位，結(jié)合本行的實際情況重新擬定崗位職責(zé)，加強各崗位的協(xié)調(diào)性，和操作的連貫性，尤其將大量的會計后臺業(yè)務(wù)做明細劃分，避免一人兼職過多，無法履職的情況。會計主管將新一版的崗位職責(zé)表報送財會部，財會部對職責(zé)表進行把關(guān)，提出意見建議，并照此分工進行會計監(jiān)督檢查。

　　(四)優(yōu)化改革柜面流程，強化各項制度實施細則的'建設(shè)目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現(xiàn)象。對此問題我行采取的'措施是，根據(jù)《興業(yè)銀行會計內(nèi)控要點》、《必知必會》、《綜合業(yè)務(wù)核算操作規(guī)程》等的要求來確定。制定會計管理制度實施細則，本著保證會計工作有序進行，科學(xué)合理，便于操作和執(zhí)行的原則。全面規(guī)范本單位的各項會計工作。只有制定了先進合理的實施細則和操作流程，會計工作才能避免出現(xiàn)紕漏和風(fēng)險。

　　近期財會部下發(fā)了《關(guān)于加強會計管理工作的通知》對風(fēng)險監(jiān)測信息回復(fù)要求、會計管理、業(yè)務(wù)操作提出了要求。修訂了《現(xiàn)金管理實施細則》對現(xiàn)金管理、查庫管理執(zhí)行操作按上級行制度做出了新的規(guī)定。營業(yè)室制定了《印鑒卡領(lǐng)用、出售、建庫管理操作流程》，對印鑒卡使用管理流程進行了規(guī)范，

　　(五)提高會計管理人員素質(zhì)，加強會計業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督針對“檢查問題整改不到位”“屢查屢犯問題嚴重”、“大額及對賬業(yè)務(wù)不規(guī)范”等問題，我行分析了存在問題的原因。主要是由于會計管理人員沒有嚴格履行審核和監(jiān)督的職責(zé)，審查力度不夠。下一步工作中會計管理工作要求:一是檢查突出重點;二是違法必究。突出重點，就是要集中力量深入檢查，重點突破，避免做表面文章，避免查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。檢查工作的落實，關(guān)鍵在于要嚴格執(zhí)行:對于問題責(zé)任人，一是通報。二是罰款。三是行政處分。

　　各級會計管理人員要嚴格要求自己，緊跟制度規(guī)章更新的步伐，做好規(guī)章制度的解讀、傳達、再培訓(xùn)。檢查輔導(dǎo)人員要加強事中監(jiān)督，避免以罰代管的工作方式，將監(jiān)督重心前移。

　　(六)整改完成情況

　　本次檢查中發(fā)現(xiàn)的大多數(shù)問題都已按要求整改完畢，一戶專用賬戶“xx”由于需要客戶配合重開財政五聯(lián)單，正在積極整改中。對于“對20xx年11月起開立的結(jié)算賬戶進行機構(gòu)信用代碼證的核對并留存復(fù)印件。”的情況，已對11月份以來開戶的單位逐個打電話聯(lián)系，目前還有20個賬戶沒有提供機構(gòu)信用代碼證。

　　三、處罰情況

　　XX分行給予相關(guān)人員處罰如下:各罰款100元。

財務(wù)自查報告10

　　按照省社《銀監(jiān)局關(guān)于》（遼銀監(jiān)發(fā)[20xx]18號）文件要求，合規(guī)收費標準，糾正不合理條件和收費管理不規(guī)范等問題，我行積極的進行合規(guī)收費自查工作，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

　　一、認真自查

　　接到省社通知后我行迅速成立了專項清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由行長擔(dān)任組長，相關(guān)各部室為成員的服務(wù)收費自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確各成員分工職責(zé)，統(tǒng)籌安排，依據(jù)遼銀監(jiān)【20xx】18號文件的服務(wù)收費相關(guān)自律制度，有序開展服務(wù)價格目錄調(diào)整優(yōu)化、不規(guī)范服務(wù)收費行為清理，對照檢查具體內(nèi)容，細化自查工作方案，對我行的服務(wù)收費情況認真開展全面自查。專項清理工作小組

　　組長：XX

　　成員：計劃財務(wù)部、信貸管理部、會計部、個人業(yè)務(wù)部、電子銀行部

　　二、自查內(nèi)容

　　按照省社、銀監(jiān)局關(guān)于《進一步開展銀行不規(guī)范服務(wù)收費清理工作的通知》合規(guī)收費標準，對我行各分支機構(gòu)自20xx1月至20xx年5月期間的服務(wù)收費情況進行自查。

　　1、認真落實收費公示制度

　　結(jié)合我行現(xiàn)有的各項業(yè)務(wù)收費項目，通過在營業(yè)廳內(nèi)懸掛公示牌的方式，嚴格按照省社網(wǎng)站上統(tǒng)一公布的`價目執(zhí)行收費，嚴禁擅自變更價格和自行增加收費項目，及時發(fā)布收費價目信息，做到各項收費服務(wù)“明碼標價”，使金融消費者實時充分了解銀行服務(wù)收費項目相關(guān)內(nèi)容，從而能夠行使自主選擇權(quán)，使銀行收費服務(wù)價格不再是“霧里花”、“水中月”。

　　2、組織員工對照收費標準自查，恪守規(guī)章制度，嚴謹作風(fēng)。

　　在省社規(guī)范化的收費標準的參照下，為確保無誤的按照收費標準執(zhí)行，以便建立健全約束機制。我行制定具體的工作計劃，并組織員工完成相應(yīng)的學(xué)習(xí)。要求員工按照服務(wù)工作質(zhì)量要求和規(guī)范化操作規(guī)程辦理各項業(yè)務(wù)，做到快捷準確，把差錯率降到最低。針對此次自查工作，我行還成立排查小組，包括憑證翻閱整理、安排專人復(fù)查，在整個服務(wù)收費自查工作中，經(jīng)過層層復(fù)查，未發(fā)現(xiàn)不合理收費行為，切實按照遼寧省農(nóng)村信用社服務(wù)價格表中的規(guī)定執(zhí)行，嚴把服務(wù)工作質(zhì)量關(guān)，

　　3、加強員工思想教育，提升服務(wù)品質(zhì)。

　　銀行機構(gòu)經(jīng)辦人員的服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量是目前客戶投訴的主要內(nèi)容之一，因此只有從加強員工的素質(zhì)教育入手，增強服務(wù)意識，改善服務(wù)水平，使服務(wù)收費水平與所提供服務(wù)的'質(zhì)量、效率相匹配，才能讓客戶感到物有所值，才能讓客戶愿意且樂于付費。

　　三、自查總結(jié)

　　通過檢查，我行各分支機構(gòu)均能夠嚴格按照《價格法》、《商業(yè)銀行服務(wù)價格管理辦法》及上級機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定開展相關(guān)業(yè)務(wù)，同時嚴格貫徹落實“七不準、四公開”的各項要求，無只收費不服務(wù)、多收費少服務(wù)、超出價格目錄范圍收費，以及巧立名目、變相收費等違法違規(guī)行為。

　　根據(jù)遼寧省農(nóng)村信用社收費價格項目表會計核算收費項目共計83項，我行收費項目17項，不收費項目66項，無違規(guī)收費項目。當(dāng)前我行內(nèi)發(fā)生的業(yè)務(wù)收費項目有：一是存折（單）書面掛失手續(xù)費，標準為5元/折（單）；二是存折跨地級市轄取現(xiàn)，標準為每筆按取現(xiàn)金額的5‰，最高50元；三是現(xiàn)金存入跨地級市轄存折（單），標準為每筆按存現(xiàn)金額的5‰，最高50元；四是存折跨地級市轄轉(zhuǎn)帳，標準為按交易金額的5‰收取，最高50元；五是存折（存單、銀行卡）存款證明20元/份。農(nóng)民工銀行卡特色服務(wù)手續(xù)費、POS商戶手續(xù)費、農(nóng)信銀手續(xù)費、結(jié)算手續(xù)費包括客戶掛失手續(xù)費、匯款手續(xù)費是微機自動產(chǎn)生，不存在亂收費、收費憑證串用亂用、收費不入賬、同城不同價及隨意收取客戶費用現(xiàn)象。

　　四、下一步計劃

　　此次的.自查活動切實有效，雖然我行未發(fā)現(xiàn)收費不實的賬務(wù)，起到了防微杜漸的作用。在以后工作中，我行將繼續(xù)按照銀監(jiān)部門以及上級機構(gòu)的有關(guān)要求開展相關(guān)工作，積極做到在符合相關(guān)政策的條件下，努力挖掘為廣大客戶進一步減費讓利的空間，不斷改進服務(wù)，履行社會責(zé)任，加強內(nèi)部管理，認真落實銀行服務(wù)價格管理的相關(guān)規(guī)定和政策，規(guī)范我行服務(wù)價格行為，在提升我行總體服務(wù)質(zhì)量的同時，有效維護客戶的合法權(quán)益，以促進我行中間業(yè)務(wù)的健康穩(wěn)步發(fā)展。

財務(wù)自查報告11

　　全市清理銀行賬戶和“小金庫”及非稅收入工作會議后，市清理檢查辦公室加強領(lǐng)導(dǎo)，加大宣傳力度，扎實開展工作。各縣區(qū)、市直各單位領(lǐng)導(dǎo)重視、認真組織、嚴格按照文件要求，及時召開本部門、本單位清理工作會議，學(xué)習(xí)傳達文件精神，對自查工作進行了布置，自查階段取得一定成效�，F(xiàn)將自查情況匯報如下：

　　一、認真開展自查上報工作

　　市清查辦公室按照市清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，建立工作制度，明確分工，各負其責(zé)，加強督導(dǎo)，扎實開展工作。

　　一是加強宣傳。對工作進展情況及時進行報道，發(fā)了3期簡報，在《xx日報》發(fā)表4篇文章，在xx電視一臺、三臺，xx日報第一版分別公布了【清理銀行賬戶和“小金庫”及規(guī)范非稅收入】舉報電話，使單位清楚、群眾了解，讓社會公開監(jiān)督。現(xiàn)已接到舉報電話4起，對2起及時進行了處理，2起在處理過程中。宣傳了清查政策，營造了清查氣氛，促進了工作開展。

　　二是嚴格要求。為了進一步做好自查階段工作，要求各單位及時召開所屬二級機構(gòu)負責(zé)人會議，要求每個單位要本著對工作高度負責(zé)的態(tài)度，一把手負總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，組織人員，周密安排，精心部署，認真貫徹會議精神，嚴格按照清理工作要求，對本單位的情況認真清理，如實申報，絕不能走過場。

　　三是認真審核。對各單位申報情況，依據(jù)政策法規(guī)和清理要求，逐單位、逐項目、逐數(shù)據(jù)進行認真全面核實把關(guān)，對上報項目不全、數(shù)字不清的，要求重新填報，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。如市公路局路政管理處車輛檢測收費、超限運輸收費，經(jīng)我們講政策，已及時上交財政專戶。

　　四是強化督導(dǎo)。督導(dǎo)各單位按要求按時上報，清理辦公室根據(jù)各單位上報情況，與16家所屬較多二級機構(gòu)的大單位財務(wù)科長進行了談話，要求其進一步自查自糾，徹底搞清本單位的銀行賬戶、“小金庫”及非稅收入情況，防止漏報、瞞報，確保自查階段取得實效。并對各縣區(qū)進展情況進行督導(dǎo)。沈丘、扶溝、太康等縣認真貫徹全市清理工作會議精神，行動迅速，及時開展工作，沈丘縣的做法在《xx日報》進行了發(fā)表。

　　二、自查工作初見成效

　　市直各單位按照通知要求，明確專人負責(zé)，對本單位設(shè)立的`賬戶、賬戶余額和非稅收入進行認真清理，如實填報。大多數(shù)單位經(jīng)一把手簽字、單位簽章后按時上報，個別單位沒按時上報自查情況。

　　1、銀行賬戶、“小金庫”申報情況：

　　截止6月16日，市直各單位共上報銀行賬戶339個，上報解凍帳戶申請122個，經(jīng)審批，現(xiàn)已解凍104個。沒有一個單位自報“小金庫”。

　　2、非稅收入申報情況：

　　截止6月16日，上報自查報表的有75個一級機構(gòu)、182個二級單位，還有6個一級機構(gòu)及部分二級機構(gòu)未上報。

　　20xx年市本級非稅收入自查上報納入財政管理xxxxxx萬元，未納入財政管理xxxx萬元。20xx年1-4月份納入財政管理xxxxx萬元，未納入財政管理xxxx萬元。20xx年1月—20xx年4月份，未納入財政管理xxxx萬元。據(jù)了解，仍有個別單位的一些收入沒有上報，需要進一步檢查。

　　20xx年未納入財政管理的主要有:....;

　　三、存在問題

　　一是個別單位重視不夠，不按時上報;沒上報單位有：政法委、市直機關(guān)工委、保密局、檔案局、殘聯(lián)、文聯(lián)、無委會。

　　二是有的部門沒有及時召開會議，工作進度慢;三是有漏報、瞞報、不如實上報現(xiàn)象。

　　四、下步打算

　　(一)對沒有上報的單位，查明原因，做到不漏一個單位。建議首先檢查不按時上報自查報表的單位。

　　(二)進一步做好縣市區(qū)的督導(dǎo)檢查工作。

　　(三)進一步做好宣傳工作，及時通報檢查進展情況，及時宣傳縣市區(qū)和單位好的經(jīng)驗做法。

　　(四)進行全面檢查�，F(xiàn)已抽調(diào)紀檢監(jiān)察、財政、審計、人行業(yè)務(wù)骨干組成4個檢查組，明確檢查范圍和內(nèi)容，分配工作任務(wù)，嚴肅工作紀律，嚴格檢查程序，對每個單位的賬務(wù)進行深入細致檢查。

財務(wù)自查報告12

　　為進一步建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系切實加強對權(quán)力的運行監(jiān)督制約，從源頭上預(yù)防腐敗現(xiàn)象發(fā)生�？h糧食局根據(jù)3月14日全省《嚴格資金管理，防范資金風(fēng)險電視電話會議》精神，對照縣紀檢關(guān)于嚴格資金管理防范資金風(fēng)險要求進行了認真自查，現(xiàn)總結(jié)如下：

　　(一)、切實加強領(lǐng)導(dǎo)。

　　組織成立了精干的自查領(lǐng)導(dǎo)小組。3月8日，縣糧食局專門召開了黨政聯(lián)席會議，研究成立了領(lǐng)導(dǎo)小組。并抽調(diào)財務(wù)、紀檢、審計業(yè)務(wù)骨干充實領(lǐng)導(dǎo)小組。

　　(二)、加大監(jiān)管力度。

　　為進一步做好資金規(guī)范管理，縣糧食局切實加強對權(quán)力的運行監(jiān)督制約，加強民主集中制原則，對重大重點工程實行集體研究決定，防止“一把手”說了算。單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部按照組織要求堅持做到“四個不直接分管”，有效地防止了腐敗現(xiàn)象發(fā)生，同時他們還結(jié)合各股室和個人的職責(zé)，查找風(fēng)險點，一是干部職工結(jié)合自己的工作職責(zé)，對照《廉政準則》和黨員的義務(wù)，認真查找個人“思想道德、崗位職責(zé)、行為過程、外部環(huán)境”四類風(fēng)險點，二是結(jié)合糧食局工作職責(zé)，從“制度機制和行為過程”認真查找班子存在的廉政風(fēng)險點。三是結(jié)合各股室工作職責(zé)，從“制度機制和行為過程”認真查找股室存在的.風(fēng)險點。由于實行對權(quán)力的監(jiān)督，實行財務(wù)公開,強化了資金安全管理，有效地堵塞了漏洞，從制度上和機制上促進了單位資金管理走向規(guī)范化。多年來，縣糧食局經(jīng)審計等部門多次審計，在資金管理上從末出現(xiàn)風(fēng)險。

　　(三)、嚴格照章操作。

　　堅持把好“三關(guān)”，落實好“三制”。即：嚴把項目申報關(guān)，實行公示制;嚴把項目實施關(guān)，實行監(jiān)督制;嚴把項目驗收關(guān)，實行驗收制，實行“陽光操作”，杜絕違規(guī)違紀現(xiàn)象發(fā)生，確保資金管理到位。對資金支出嚴格審核，防止資金風(fēng)險事件發(fā)生。

　　(四)、加強督查檢查。

　　為加強對資金的管理力度，每半年縣糧食局組織人員對所有資金支出進行檢查，找出問題，進行整改，防止資金管理脫位。對有賭博等不良行為的一徑發(fā)現(xiàn)，給予紀律處分。同時對全體干部黨員加強思想教育，認真組織他們學(xué)習(xí)貫徹《廉政準則》和《黨章》，組織觀看警示教育片。使他們自覺守職業(yè)道德，筑牢拒腐防變思想防線。多年來，全局干職工沒有出現(xiàn)參與打牌賭博等不良行為。

　　(五)、自查結(jié)果：

　　縣局機關(guān)財政共拔款11200元，支出11200元�？h糧油收儲公司財政政策性撥款情況：

　　一、20xx年財政應(yīng)拔入資金279.27萬元。其中：縣儲利息費用81.27萬元：20xx年維修費5萬元;20xx年維修費45萬元;20xx年維修費57萬元：洪災(zāi)損失倉庫補助資金81萬元。

　　二、20xx年共收到財政拔入資金213.27萬元。其中：20xx年縣儲利息費用81.27萬元;20xx年維修費5萬元;20xx年維修費45萬元;20xx年簡建費10萬元;洪災(zāi)損失倉庫補助資金72萬元;以上資金全部拔入收儲公司在農(nóng)發(fā)行開設(shè)的基本帳戶。

　　三、20xx年財政欠拔資金66萬元。以上拔入維修資金已全部用于倉庫維修，拔入的其他資金用于銀行利息及職工工資費用開支中。

財務(wù)自查報告13

　　市政府辦公室:

　　我委根據(jù)文件精神，從12月上旬起，結(jié)合本單位的實際狀況，對本單位會計基礎(chǔ)工作狀況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查狀況報告如下:

　　一、財務(wù)收支狀況

　　在財務(wù)工作過程中，本單位嚴格按照<會計法>的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告，

　　財務(wù)工作自查報告。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的.會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又思考財力可能，根據(jù)辦公室各項工作任務(wù)，在財力可能的狀況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。

　　二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行狀況

　　根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了<財產(chǎn)管理制度>。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，到達了以下三點要求:

　　1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確職責(zé)，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。

　　2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和職責(zé)，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

　　3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

　　三、固定資產(chǎn)管理和使用狀況

　　為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，透過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存狀況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致；另一方面透過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。

　　四、存在問題

　　透過自查，我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全到達<會計法>所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

財務(wù)自查報告14

　　按照聯(lián)社統(tǒng)一部署和安排，我組一行人，于xx年xx月xx日至x日對xx年度經(jīng)營成果真實性指標進行了全面檢查。本次查證的主要事實如下：

　　一、基本情況

　　現(xiàn)有營業(yè)網(wǎng)點個(主社個)，信用代辦點個;在冊正式職工人，非正式職工人，其中代辦員人。截至年月末，該聯(lián)社各項存款余額萬元，比年初凈增萬元，增長%，完成聯(lián)社計劃的%;各項余額萬元，比年初凈增萬元，完成聯(lián)社計劃的%;不良萬元，比年初凈降萬元，剔除央行票據(jù)置換1萬元，實際凈降萬元，完成聯(lián)社計劃的%，占比%，比年初下降個百分點。在總中逾期萬元、呆滯萬元、呆賬萬元，分別占各項的%、%、%。全年實現(xiàn)財務(wù)收入萬元，比上年增加萬元，增長%，其中利息收入萬元,手續(xù)費收入萬元;財務(wù)支出萬元，比上年增加萬元，增長%;其中存款利息支出萬元，營業(yè)費用萬元，手續(xù)費支出1萬元;全轄實現(xiàn)賬面利潤萬元，比上年減少萬元，完成市聯(lián)社計劃的4%。收息率%，營業(yè)費用率%，人均費用萬元，資本充足率為%，固定資產(chǎn)占比為%。

　　檢查認為，20xx年該聯(lián)社針對本地區(qū)實際情況，立足改革和發(fā)展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績�？偟膩砜�，業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況發(fā)展較好，出現(xiàn)了存、貸兩旺的局面，信用社的實力進一步得到了增強，信譽得到了提升，各項經(jīng)營成果較為真實，但該聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在一定的不足。

　　二、存在的問題

　　(一)財務(wù)上存在的問題

　　1、部分費用支出未進入當(dāng)期成本。一是當(dāng)年購置的辦公設(shè)施(辦公家具、多功能顯示屏等)、支付的安全防衛(wèi)費(防彈玻璃、防盜門等)共計萬元，未納入當(dāng)年費用科目進行核算，而在聯(lián)社科目往年計提的建房款中列支萬元，在聯(lián)社賬外儲蓄存單賬戶中列支萬元。其中萬元沖銷了1391墊支的家具款，萬元購置聯(lián)社招待所家具，萬元預(yù)付聯(lián)社招待所裝飾款。(年月日該聯(lián)社營業(yè)部在5321-低值易耗品攤?嘶Я兄喊旃?悶芬慌?金額萬元，附件為開出的發(fā)票二張，通過社內(nèi)往來轉(zhuǎn)入存入活期儲蓄存款，存款人名字為，儲蓄存單號碼為，于年月日支取，本息合計萬元，在營業(yè)部存入活期儲蓄存款戶，戶名，賬號為。年月日轉(zhuǎn)存存款結(jié)息元，付利息所得稅元，實際余額萬元。年月至年月共計支出筆，金額1萬元，至月日該賬戶現(xiàn)余萬元，檢查結(jié)束時已責(zé)成該聯(lián)社銷戶，并將余款納入聯(lián)社大賬管理)。二是當(dāng)年開支的.費用未納入當(dāng)期損益核算。如聯(lián)社機關(guān)年月日將開支的廣告費萬元在2642管理部門統(tǒng)籌基金宣傳費科目列支(聯(lián)社規(guī)定將%上劃集中使用， %由信用社據(jù)實列支)。又于當(dāng)天用2642科目管理部門統(tǒng)籌基金沖減5321科目業(yè)務(wù)宣傳費萬元。

　　2、費用計提不夠準確

　　(1)呆賬準備少核銷、多計提。全轄年初余額萬元，當(dāng)年應(yīng)核銷萬元，實際核銷萬元，少核銷萬元;年末各項風(fēng)險資產(chǎn)余額為萬元，呆賬準備金余額應(yīng)達到萬元，實際余額為萬元，多計提呆賬準備金萬元。

　　(2)效益獎計提有誤。年賬面利潤萬元，調(diào)增項目：網(wǎng)絡(luò)攤銷費1萬元，計算機中心運行費萬元，多計提呆賬準備金萬元，聯(lián)社月底發(fā)放銀團萬元，計提呆賬準備金萬元視同利潤;調(diào)減項目：減免2%營業(yè)稅及附加稅萬元，專項票據(jù)提應(yīng)收利息萬元，少核銷呆賬萬元，實際計提效益獎基數(shù)為萬元，扣除%企業(yè)所得稅萬元，該聯(lián)社應(yīng)提效益獎萬元[(308.8-101.9)×30]，實提萬元，少提萬元。

　　(3)職工教育經(jīng)費多提萬元。

　　(4)職工養(yǎng)老保險金多提萬元。其原因是你聯(lián)社計提基數(shù)全部是按當(dāng)年工資總額計提。(聯(lián)社理由是歷年有紅字多萬元)。

　　(5)職工住房公積金多提萬元。

　　(6)超比例沖銷待核銷應(yīng)收利息萬元。年年末余額為萬元，當(dāng)年沖銷萬元，年末余額萬元，超比例沖銷萬元。

　　3、限額費用有超標現(xiàn)象

　　(1)業(yè)務(wù)宣傳費超支萬元。

　　(2)業(yè)務(wù)招待費超比例開支萬元。全轄共支萬元，從抽查的三個網(wǎng)點看，均有超支現(xiàn)象。

　　4、該聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額萬元，主要是網(wǎng)絡(luò)費萬元，補充養(yǎng)老保險萬元，房屋裝修費萬元。裝修費未按規(guī)定年限進行攤銷，如信用社年房屋裝修費萬元當(dāng)年未攤銷完。

　　5、部份資產(chǎn)已損失,金額萬元。一是委托及代理資產(chǎn)(負債)業(yè)務(wù)科目預(yù)計損失萬元。如信用社萬元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧,現(xiàn)已損失;二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預(yù)計損失萬元，主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的,現(xiàn)已損失。三是存放同業(yè)款項科目預(yù)計損失萬元，主要是接受基金會資產(chǎn)，現(xiàn)債務(wù)落實困難，無法收回，金額萬元;信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的萬元,現(xiàn)已損失。

　　6、應(yīng)收應(yīng)付款項處理不及時

　　(1)1391其他應(yīng)收款未及時清理和處置，金額萬元。一是該科目實際損失額達萬元，損失款項未進行處置;其中各社墊付歷年訴訟萬元(聯(lián)社營業(yè)部萬元、牌樓信用社萬元，分水信用社萬元)，現(xiàn)基本無法收回，已損失;個信用社發(fā)生的經(jīng)濟案件損失萬元;兩個信用社分別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務(wù)和違規(guī)為企業(yè)承諾擔(dān)保導(dǎo)致被法院強制執(zhí)行萬元。二是聯(lián)社機關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款萬元未在當(dāng)年攤銷進入損益。

　　(2)2621其他應(yīng)付款處理不及時。全轄共有余額萬元。主要存在：一是聯(lián)社機關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額萬元應(yīng)逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費和補差工資而形成。二是聯(lián)社機關(guān)暫收年勞動分紅稅萬元未進行處置。三是信用社基金會并入的農(nóng)行扶貧有萬元未查明原因進行處置。(聯(lián)社說明年終決算信用社未劃上來，實際只欠萬元)。

　　7、有隱匿存款的現(xiàn)象。經(jīng)查，該聯(lián)社等個信用社在2621科目隱匿存款萬元。

　　8、一是聯(lián)社機關(guān)2621科目應(yīng)付各項風(fēng)險金賬戶中聯(lián)社收各信用社2年多預(yù)提的各項考核獎萬元，年未劃回相應(yīng)的信用社進入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入萬元未納入當(dāng)年收入，而是擺在2621科目。

　　9、費用開支賬務(wù)處理不規(guī)范

　　(1)費用列支賬戶歸屬不準。一是在印刷費中列支客戶座談會開支費用。營業(yè)部年月日在印刷費中列支客戶座談會購印刷品費萬元;二是在公雜費中列支客戶座談會開支費用。營業(yè)部年月日在公雜費中列支客戶座談會購文具費萬元;三是公雜費中列有修理費。營業(yè)部年月日在公雜費中列支室內(nèi)局部裝飾費萬元;四是在其他費用中列有醫(yī)療保險費。年月日在其他費用中列支醫(yī)療保險費萬元;五是信用社在差旅費中列支守庫費;六是信用社在其他營業(yè)外支出列支汽車修理費。

　　(2)費用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信用社20xx年月日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費無收貸清單，附件是勞務(wù)發(fā)票。

　　10、賬務(wù)核算不規(guī)范

　　一是1392和2622委托及代理資產(chǎn)和負債業(yè)務(wù)兩個科目核算的年轄內(nèi)多個信用社與其他聯(lián)社的聯(lián)合放款，金額萬元，營業(yè)部同時在兩個科目中重復(fù)反映了資產(chǎn)和負債金額萬元。二是歷年利潤分配提取的勞動分紅未納入應(yīng)付利潤科目中進行核算，而是長期擺在2621科目中核算。營業(yè)部有萬元，聯(lián)社機關(guān)有萬元。

　　11、當(dāng)年實際利潤情況：年該聯(lián)社賬面利潤萬元。

　　調(diào)增項目金額為萬元：網(wǎng)絡(luò)攤銷費萬元，計算機中心運行費萬元，多計提呆賬準備金萬元，該聯(lián)社月底發(fā)放的銀團萬元，計提呆賬準備金萬元視同利潤，信用社抵貸資產(chǎn)租金收入萬元，職工教育經(jīng)費多提萬元，職工養(yǎng)老保險金多提萬元，職工住房公積金多提萬元，待核銷應(yīng)收利息超比例進行沖銷萬元。

　　調(diào)減項目金額為萬元：減免2%營業(yè)稅及附加稅萬元，專項票據(jù)提應(yīng)收利息萬元，當(dāng)年支付的安全防衛(wèi)費萬元，聯(lián)社機關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款萬元未在當(dāng)年攤銷進入損益。實際考核利潤為萬元，扣除33%所得稅萬元, 應(yīng)提效益獎[(329.6-108.8)×30] 66.2萬元，實提5萬元，少提萬元。

　　(二)信貸管理上存在的問題

　　1、抵債資產(chǎn)管理不夠規(guī)范。一是該聯(lián)社抵債資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理工作不到位，存在著臺賬建立不規(guī)范。如聯(lián)社資保科管理的抵債資產(chǎn)臺賬的要素不全，不能全面反映抵債資產(chǎn)處置進度。二是在接收、處置抵債資產(chǎn)時存在反映不真實的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)：接收抵債資產(chǎn)列賬時未將利息列入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息，如接收有限公司只列萬元本金，而未將相應(yīng)利息納入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息;社未經(jīng)審批在并社時調(diào)增萬元抵債資產(chǎn)。三是將抵債資產(chǎn)調(diào)入呆賬，如信用社將公司抵債資產(chǎn)萬元從抵債資產(chǎn)中調(diào)入呆賬，于年月日用央行專項票據(jù)置換。

　　2、投資業(yè)務(wù)風(fēng)險較大，收回難度大。該聯(lián)社截止年12月日共有債券投資筆萬元，經(jīng)銀監(jiān)會檢查確認，風(fēng)險較大，收回困難。

　　3、手續(xù)欠合規(guī)。本次對該聯(lián)社營業(yè)部、信用社34筆大額萬元進行了抽查，發(fā)現(xiàn)一些不合規(guī)的現(xiàn)象：

　　(1)借款人主體資格不合規(guī)。如聯(lián)社營業(yè)部借款戶重公司二分公司于年月日轉(zhuǎn)貸萬元，該筆由公司承貸，但資料中沒有總公司的借款授權(quán)書。

　　(2)抵押物有不合規(guī)定的現(xiàn)象。一是抵押物折價偏高，如聯(lián)社營業(yè)部年月日給公司萬元，用貨船作抵，其折價比例為%，超過重信聯(lián)[20xx]212號文件之規(guī)定的%;二是抵押物不符合規(guī)，如信用社借款戶學(xué)校，于年月日借款萬元，用該校幼兒院教學(xué)樓作抵押。

　　(3)約定不明確。一是合同約定不明確，如借款戶年月日與社簽訂萬元的合同，當(dāng)日發(fā)放萬元，后于年月又發(fā)放萬元，但合同中未約定發(fā)放期限;二是抵押物補充要素約定不明，如社借款戶公司于年月日借款萬元，用作保，但未將的保險受益人變更為信用社。

　　(4)保證有擔(dān)保單位不符規(guī)定的現(xiàn)象。如營業(yè)部借款戶公司年月日借款萬元，擔(dān)保單位公司不具備AAA級資格。

　　(5)項目不合規(guī)。如重慶公司注冊資本萬元，先后萬元，其中年月日萬元，該戶無詳實的項目論證資料、用地規(guī)劃許可證。

　　(6)按揭操作不合規(guī)。如營業(yè)部辦理按揭萬元,未按規(guī)定對借款人進行審查、設(shè)定擔(dān)保金等。

　　(7)銀團借據(jù)要素不齊全，該聯(lián)社營業(yè)部所有銀團筆億元借據(jù)均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現(xiàn)象。

　　4、少數(shù)社還未拆分完，形態(tài)反映不實。經(jīng)該聯(lián)社自查現(xiàn)在還有5個社發(fā)放筆萬元(于年月日到期，該戶共欠信用社萬元)，現(xiàn)還未拆分，因此未調(diào)整形態(tài)。其原因，一是現(xiàn)在正在訴訟中;二是如果調(diào)了會影響專項票據(jù)兌付。

　　5、大額審批操作程序有待進一步完善。一是審批成員簽字不齊全，本次對該聯(lián)社今年以來貸審會審批的筆萬元大額和展期筆萬元逐戶逐筆進行了檢查，筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名;二是無調(diào)查人結(jié)論性意見和審批后的結(jié)論,主要是月日前審批的筆5萬元;三是月日前審批的無會議紀要。

　　6、信貸檔案資料管理不規(guī)范。一是經(jīng)檢查該聯(lián)社信貸科保管的所有銀團和營業(yè)部的檔案資料均無資料目錄，其資料存放無序。二是營業(yè)部年月發(fā)放公司萬元銀團無相關(guān)檔案資料，現(xiàn)只有銀團邀請書、同意回復(fù)、調(diào)查報告、市聯(lián)社咨詢文件、提款通知書，無銀團協(xié)議、借款合同、抵押合同、聯(lián)社審貸會審批記錄和表決等資料。

　　7、呆賬核銷未如實調(diào)賬。經(jīng)查，該聯(lián)社4年度經(jīng)逐級審查報批核銷呆賬戶元,其中個人戶元、企業(yè)戶元，聯(lián)社今年分兩次調(diào)賬，三季度調(diào)賬萬元、四季度調(diào)賬萬元，還余元，同時處理歷年審批后未調(diào)賬的呆賬元，共計元未調(diào)賬(聯(lián)社理由個別社財力不足，余下的明年再調(diào)賬)。同時在抽查信用社主社時發(fā)現(xiàn)該門市在申報呆賬核銷時有人為少報余額和調(diào)賬與審批的呆賬不一致的現(xiàn)象，如年月日借款萬元，上報審批萬元，而只核銷了萬元。

　　8、“信用工程”開展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是農(nóng)戶經(jīng)濟檔案要素不齊，社村比較突出;二是無分戶評級表;三是無頒證登記表;四是無“信用工程”開展監(jiān)測臺賬;五是面較低，社村僅為%、社村為23.9%。

　　9、科目歸屬不正確。經(jīng)檢查和聯(lián)社自查，該聯(lián)社營業(yè)部歷年科目歸屬不正確，在現(xiàn)有余額萬元中有萬元歸屬不正確，其中有筆萬元(其中萬元系今年發(fā)放)非農(nóng)業(yè)納入農(nóng)業(yè)科目中。

　　三、建議

　　(一)嚴格按照市聯(lián)社精神，進一步規(guī)范聯(lián)社審貸會工作規(guī)則，加強合規(guī)性、合法性的審查，提高決策質(zhì)量，把風(fēng)險控制在最低限度內(nèi)。

　　(二)加強信貸檔案資料的管理，聯(lián)社相關(guān)職能科室對全區(qū)信貸檔案資料進行一次全面清理，凡是不符合要求的要嚴格按照市聯(lián)社有關(guān)規(guī)定補充完善相關(guān)資料，按序?qū)舯９�，使全區(qū)信貸檔案資料早日走上制度化、規(guī)范化、的軌道。

　　(三)進一步深化“信用工程”創(chuàng)建工作，完善相關(guān)基礎(chǔ)資料，加大農(nóng)戶小額投放力度，切實發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用，鞏固農(nóng)村陣地。

　　(四)加大不良清收和處置力度，努力提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，不斷優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高自身經(jīng)濟效益。

　　(五)加強抵債資產(chǎn)的管理，規(guī)范接收和處置程序，加大責(zé)任的落實，把抵債資產(chǎn)的損失降到最低限度內(nèi)。

　　(六)加強對員工隊伍的培訓(xùn)，增強核算意識，提高業(yè)務(wù)技能，正確核算各種財務(wù)活動，及時處理各種賬務(wù)，減少差錯，不斷提高核算質(zhì)量。

財務(wù)自查報告15

　　根據(jù)《XX區(qū)審計局審計通知書》XX區(qū)審計通字[20xx]12號文件精神，結(jié)合我學(xué)校審計檢查實際情況，對本單位的財政財務(wù)情況進行了認真的`自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

　　一、基本情況：

　　XX中學(xué)創(chuàng)辦于XXX年X月，是XX區(qū)的高級中學(xué)。學(xué)校機構(gòu)設(shè)置了：校長室、政教處、教導(dǎo)處、總務(wù)處�，F(xiàn)有編制XX人，在職員工XX人，財務(wù)隸屬于XXXX。

　　二、任期內(nèi)各學(xué)期招生情況

　　20xx年秋季招生453人，20xx年春季招生434人，20xx年秋季招生767人，20xx年春季招生730人，20xx年秋季招生904人，20xx年春季招生920人，20xx年秋季招生970人.

　　三、任期初及任期末資產(chǎn)負債情況。

　　20xx年7月初資產(chǎn)負債情況：現(xiàn)金：元、銀行存款：元、固定資產(chǎn)：元、其他應(yīng)付款： 0元、應(yīng)繳財政專戶款：元。20xx年10月末資產(chǎn)負債情況：現(xiàn)金：元、銀行存款：元、固定資產(chǎn)：元、其他應(yīng)付款：元。

　　四、我校收入均按收費許可證收費，及時上繳財政，無隱瞞、截留、轉(zhuǎn)移財政收入；沒有公款私存、沒有設(shè)立“小金庫”。各項支出真實、合規(guī)、合法。沒有擠占挪用、擴大開支范圍、提高

　　開支標準、虛列支出等問題。

　　五、各年度各種專項資金，做到了�？顚Ｓ�、及時撥付。

　　六、大宗物品和設(shè)備的購置，我校通過政府采購中心采購。

　　七、各項資產(chǎn)做到了賬實相符。

　　八、落實了債權(quán)和債務(wù)的管理，沒有重大經(jīng)濟遺留問題。

　　XX市XX區(qū)XX中學(xué)

　　X年X月X日

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