財(cái)務(wù)自查報(bào)告【推薦】
我們眼下的社會(huì)，報(bào)告的用途越來越大，報(bào)告中涉及到專業(yè)性術(shù)語要解釋清楚。那么，報(bào)告到底怎么寫才合適呢？下面是小編整理的財(cái)務(wù)自查報(bào)告，希望能夠幫助到大家。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告1
根據(jù)《馬關(guān)縣財(cái)政局關(guān)于開展20xx年度行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)工作檢查的通知》（馬財(cái)秘[20xx]210號(hào)）文件精神，從今年8月起，結(jié)合實(shí)際，組織相關(guān)人員對(duì)我院會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為等情況進(jìn)行了自檢自查，現(xiàn)就自查情況匯報(bào)如下：
一、檢查目的
通過開展行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查，促進(jìn)行政事業(yè)單位嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》，認(rèn)真執(zhí)行行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度，夯實(shí)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，完善內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量。通過管好用資金，保障行政事業(yè)單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
二、檢查依據(jù)
《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《云南省會(huì)計(jì)條例》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》及《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》。
三、檢查內(nèi)容和重點(diǎn)
1.從事會(huì)計(jì)工作的人員是否持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書；
2.會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置是否合規(guī)、是否嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度；
3.會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度是否健全；
4.包括財(cái)務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章管理制度是否健全、是否得到嚴(yán)格遵守；
5.會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)合法、信息披露和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是否真實(shí)和完整；
6.會(huì)計(jì)電算化工作是否規(guī)范、會(huì)計(jì)電子文檔是否健全；
7.是否存在會(huì)計(jì)造假及其他違反國家財(cái)經(jīng)方針政策的行為。
四、自檢自查情況
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況
在財(cái)務(wù)工作中，我院嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《行政單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整。根據(jù)我局實(shí)際發(fā)生的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算。依據(jù)《行政單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。在安排經(jīng)費(fèi)支出時(shí)，分輕重緩急，既保證常規(guī)工作需要，又保障重點(diǎn)支出所需；既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，合理安排支出。
�。ǘ﹩挝粌�(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)我院工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，建立了《經(jīng)費(fèi)支出管理制度》、《授權(quán)審批制度》《財(cái)產(chǎn)清查制度》等相關(guān)內(nèi)部管理制度。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：
1.明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確了經(jīng)費(fèi)支出的`開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
�。ㄈ┕潭ㄙY產(chǎn)管理和使用情況
為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物資產(chǎn)清查制度，通過建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)相一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對(duì)，保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問題。
五、存在問題
通過自查，我院存在部分財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度的建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進(jìn)一步完善制度，強(qiáng)化內(nèi)控管理，切實(shí)提高會(huì)計(jì)工作效率。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告2
一、預(yù)算收入方面：
1、單位所有非稅收入，無隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或者私分，以及違規(guī)轉(zhuǎn)移到所屬工會(huì)、服務(wù)中心等單位使用的問題。
2、無亂收費(fèi)、亂罰款、亂攤派問題。
二、預(yù)算支出管理方面：
1、無轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)嫁支出問題。
2、無亂發(fā)津貼補(bǔ)貼問題。
3、無違規(guī)擴(kuò)大出國經(jīng)費(fèi)開支范圍問題。
4無超標(biāo)準(zhǔn)配置公務(wù)用車問題，無違規(guī)轉(zhuǎn)移攤派公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)用問題。
5、無超規(guī)格超標(biāo)準(zhǔn)接待和贈(zèng)送禮品、禮金、有價(jià)證券、紀(jì)念品及土特產(chǎn)品問題。
6、無以虛報(bào)、冒領(lǐng)手段騙取會(huì)議費(fèi)問題、無違規(guī)擴(kuò)大、擅自提高會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)和范圍問題，無轉(zhuǎn)嫁、攤派會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)問題。
7、無以虛報(bào)方式套取騙取財(cái)政專項(xiàng)資金問題，無違規(guī)挪用專項(xiàng)資金問題。
三、政府采購管理方面：
無違反政府采購程序，“暗箱”操作、無預(yù)算采購和超預(yù)算采購等問題。
四、資產(chǎn)管理方面：
1、無違反規(guī)定配置資產(chǎn)造成浪費(fèi)問題。
2、無固定資產(chǎn)賬實(shí)不符及擅自處置資產(chǎn)、轉(zhuǎn)移收入、私分資產(chǎn)等問題。
五、票據(jù)管理方面：
1、無非法印制票據(jù)，轉(zhuǎn)讓、出借、串用、代開票據(jù)問題。
2、無偽造、變?cè)�、買賣、擅自銷毀票據(jù)等問題。
六、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理方面：
1、會(huì)計(jì)核計(jì)是符合《會(huì)計(jì)法》和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，會(huì)計(jì)資料是真實(shí)完整，無會(huì)計(jì)造假行為。
2、會(huì)計(jì)人員是具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格。
七、設(shè)立“小金庫”情況：
1、無應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的.各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)。
2、無貪污、私分、行賄、受賄，以及套取會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和出國（境）費(fèi)用等設(shè)立“小金庫”問題。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告3
根據(jù)深圳證監(jiān)局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》139號(hào)，以下簡稱“《通知》”）的要求，XXX公司（以下簡稱“公司”）認(rèn)真、全面地開展了規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查活動(dòng)，形成了《欣旺達(dá)電子股份有限公司關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告》（以下簡稱“《自查報(bào)告》”）。8月，公司開始對(duì)《自查報(bào)告》中列示的問題及不足之處進(jìn)行整改完善，逐項(xiàng)落實(shí)整改措施�，F(xiàn)公司完成了各項(xiàng)整改工作，將本次專項(xiàng)活動(dòng)的開展情況、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況報(bào)告如下：
一、規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的開展情況
公司對(duì)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)高度重視，活動(dòng)的開展有組織、有計(jì)劃、有步驟地進(jìn)行，具體開展情況如下：
1、6月25日，根據(jù)《通知》要求，公司成立了以董事長為組長的.專項(xiàng)活動(dòng)小組，并對(duì)此次專項(xiàng)活動(dòng)的前期工作做了相關(guān)部署。
2、6月26日～8月15日，財(cái)務(wù)中心和各子公司財(cái)務(wù)中心展開了全面、深入的自查活動(dòng)，并對(duì)自查活動(dòng)的開展情況、自查內(nèi)容及自查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行總結(jié)分析，出具自查報(bào)告，提交審計(jì)委員會(huì)及董事會(huì)審議。在此期間，對(duì)自查階段發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)中心和各子公司財(cái)務(wù)部門按照自查報(bào)告中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求，以及各級(jí)主管部門的指導(dǎo)意見，逐一落實(shí)整改方案，責(zé)任到人。
3、8月16日～20日，自查整改工作小組組長、副組長對(duì)財(cái)務(wù)中心各崗位及子公司財(cái)務(wù)中心的整改情況以現(xiàn)場(chǎng)檢查、詢問等方式進(jìn)行內(nèi)部檢查和落實(shí)。
4、20××年8月31日，出具整改報(bào)告，提交審計(jì)委員會(huì)和董事會(huì)審議。
二、自查問題的整改情況
根據(jù)整改方案，公司對(duì)《自查報(bào)告》中的問題進(jìn)行了認(rèn)真整改，包括財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作、財(cái)務(wù)管理制度等內(nèi)容：
（一）財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況
1、會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)際實(shí)行定期輪換，會(huì)計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避，但未形成書面制度。
整改情況：公司已修訂了財(cái)務(wù)管理制度，明確會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)行定期輪換，規(guī)定關(guān)鍵崗位會(huì)計(jì)人員每2年輪崗；明確會(huì)計(jì)人員任用回避制度，如公司領(lǐng)導(dǎo)的親屬不得擔(dān)任公司的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員。公司領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員的親屬不得在公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。
（二）會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
1、會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱手續(xù)未嚴(yán)格按相應(yīng)規(guī)定辦理。
整改情況：加強(qiáng)了會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱的管理，擬訂了《會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱申請(qǐng)單》，會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱和復(fù)印時(shí)申請(qǐng)人填制申請(qǐng)單，履行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)手續(xù)。
（三）資金管理和控制情況
1、未對(duì)支票購買、注銷進(jìn)行記錄。
整改情況：加強(qiáng)了對(duì)票據(jù)的管理，出納已建立支票登記簿，對(duì)支票購買、注銷進(jìn)行了登記記錄。
�。ㄋ模┴�(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況
1、公司財(cái)務(wù)管理制度中沒有對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正制定相應(yīng)的責(zé)任追究條款。
整改情況：完善公司財(cái)務(wù)管理制度，追加了包括重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正在內(nèi)的追究責(zé)任條款。
2、公司財(cái)務(wù)管理制度中暫無明文規(guī)定會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的審批程序，暫無明文規(guī)定會(huì)計(jì)重大差錯(cuò)更正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、審批程序。
整改情況：修訂并完善了財(cái)務(wù)管理制度體系，明確了會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更審批程序，明確會(huì)計(jì)重大差錯(cuò)更正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、審批程序。
三、本次專項(xiàng)自查活動(dòng)工作總結(jié)
規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是一項(xiàng)長期的工作，公司將以本次專項(xiàng)活動(dòng)工作為起點(diǎn)，繼續(xù)認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)部門規(guī)章制度，進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的意識(shí)，繼續(xù)健全和完善公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度建設(shè)，不斷提高規(guī)范運(yùn)作意識(shí)和水平，不斷提高了財(cái)務(wù)人員基本素質(zhì)和財(cái)務(wù)管理水平，鞏固此次活動(dòng)效果，切實(shí)維護(hù)公司及全體股東合法利益，為公司長遠(yuǎn)健康發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告4
按照聯(lián)社統(tǒng)一部署和安排，我組一行人，于xx年x月x日至x日對(duì)xx年度經(jīng)營成果真實(shí)性指標(biāo)進(jìn)行了全面檢查。本次查證的主要事實(shí)如下：
一、基本情況
我區(qū)(縣)農(nóng)村信用社現(xiàn)有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)xx個(gè)(主社xx個(gè))，信用代辦點(diǎn)xx個(gè);在冊(cè)正式職工xx人，非正式職工xx人，其中代辦員xx人。截至xx年xx月末，我聯(lián)社各項(xiàng)存款余額xx萬元，比年初凈增xx萬元，增長x%，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%;各項(xiàng)貸款余額xx萬元，比年初凈增xx萬元，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%;不良貸款xx萬元，比年初凈降xx萬元，剔除央行票據(jù)置換貸款1xx萬元，實(shí)際凈降xx萬元，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%，占比x%，比年初下降個(gè)百分點(diǎn)。在總貸款中逾期貸款xx萬元、呆滯貸款xx萬元、呆賬貸款xx萬元，分別占各項(xiàng)貸款的x%、x%、x%。全年實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收入xx萬元，比上年增加xx萬元，增長x%，其中貸款利息收入xx萬元，手續(xù)費(fèi)收入xx萬元;財(cái)務(wù)支出xx萬元，比上年增加xx萬元，增長x%;其中存款利息支出xx萬元，營業(yè)費(fèi)用xx萬元，手續(xù)費(fèi)支出1xx萬元;全轄實(shí)現(xiàn)賬面利潤xx萬元，比上年減少xx萬元，完成市聯(lián)社計(jì)劃的4x%。貸款收息率x%，營業(yè)費(fèi)用率x%，人均費(fèi)用xx萬元，資本充足率為x%，固定資產(chǎn)占比為x%。
檢查認(rèn)為，xx年我聯(lián)社針對(duì)本地區(qū)實(shí)際情況，立足改革和發(fā)展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績�？偟膩砜�，業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況發(fā)展較好，出現(xiàn)了存、貸兩旺的局面，信用社的實(shí)力進(jìn)一步得到了增強(qiáng)，信譽(yù)得到了提升，各項(xiàng)經(jīng)營成果較為真實(shí)，但我聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在一定的不足。
二、存在的問題
(一)財(cái)務(wù)上存在的問題
1、部分費(fèi)用支出未進(jìn)入當(dāng)期成本。一是當(dāng)年購置的辦公設(shè)施(辦公家具、多功能顯示屏等)、支付的'安全防衛(wèi)費(fèi)(防彈玻璃、防盜門等)共計(jì)xx萬元，未納入當(dāng)年費(fèi)用科目進(jìn)行核算，而在聯(lián)社科目往年計(jì)提的建房款中列支xx萬元，在聯(lián)社賬外儲(chǔ)蓄存單賬戶中列支xx萬元。其中xx萬元沖銷了1391墊支的家具款，xx萬元購置聯(lián)社招待所家具，xx萬元預(yù)付聯(lián)社招待所裝飾款。(年月日我聯(lián)社營業(yè)部在5321-低值易耗品攤?嘶я兄ч喊旃?悶芬慌?金額xx萬元，附件為開出的發(fā)票二張，通過社內(nèi)往來轉(zhuǎn)入存入活期儲(chǔ)蓄存款，存款人名字為，儲(chǔ)蓄存單號(hào)碼為，于年月日支取，本息合計(jì)xx萬元，在營業(yè)部存入活期儲(chǔ)蓄存款戶，戶名，賬號(hào)為。年月日轉(zhuǎn)存存款結(jié)息元，付利息所得稅元，實(shí)際余額xx萬元。年月至年月共計(jì)支出筆，金額1xx萬元，至月日該賬戶現(xiàn)余xx萬元，檢查結(jié)束時(shí)已責(zé)成我聯(lián)社銷戶，并將余款納入聯(lián)社大賬管理)。二是當(dāng)年開支的費(fèi)用未納入當(dāng)期損益核算。如聯(lián)社機(jī)關(guān)年月日將開支的廣告費(fèi)xx萬元在2642管理部門統(tǒng)籌基金宣傳費(fèi)科目列支(聯(lián)社規(guī)定將x%上劃集中使用，xx%由信用社據(jù)實(shí)列支)。又于當(dāng)天用2642科目管理部門統(tǒng)籌基金沖減5321科目業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)xx萬元。
2、費(fèi)用計(jì)提不夠準(zhǔn)確
(1)呆賬準(zhǔn)備少核銷、多計(jì)提。全轄年初余額xx萬元，當(dāng)年應(yīng)核銷xx萬元，實(shí)際核銷xx萬元，少核銷xx萬元;年末各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額為xx萬元，呆賬準(zhǔn)備金余額應(yīng)達(dá)到xx萬元，實(shí)際余額為xx萬元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金xx萬元。
(2)效益獎(jiǎng)計(jì)提有誤。年賬面利潤xx萬元，調(diào)增項(xiàng)目：網(wǎng)絡(luò)攤銷費(fèi)1xx萬元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)xx萬元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金xx萬元，聯(lián)社月底發(fā)放銀團(tuán)貸款xx萬元，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金xx萬元視同利潤;調(diào)減項(xiàng)目：減免2x%營業(yè)稅及附加稅xx萬元，專項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息xx萬元，少核銷呆賬xx萬元，實(shí)際計(jì)提效益獎(jiǎng)基數(shù)為xx萬元，扣除x%企業(yè)所得稅xx萬元，我聯(lián)社應(yīng)提效益獎(jiǎng)xx萬元[(308.8-101.9)×30]，實(shí)提xx萬元，少提xx萬元。
(3)職工教育經(jīng)費(fèi)多提xx萬元。
(4)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提xx萬元。其原因是你聯(lián)社計(jì)提基數(shù)全部是按當(dāng)年工資總額計(jì)提。(聯(lián)社理由是歷年有紅字多xx萬元)。
(5)職工住房公積金多提xx萬元。
(6)超比例沖銷待核銷應(yīng)收利息xx萬元。年年末余額為xx萬元，當(dāng)年沖銷xx萬元，年末余額xx萬元，超比例沖銷xx萬元。
3、限額費(fèi)用有超標(biāo)現(xiàn)象
(1)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超支xx萬元。
(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)超比例開支xx萬元。全轄共支xx萬元，從抽查的三個(gè)網(wǎng)點(diǎn)看，均有超支現(xiàn)象。
4、我聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額xx萬元，主要是網(wǎng)絡(luò)費(fèi)xx萬元，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)xx萬元，房屋裝修費(fèi)xx萬元。裝修費(fèi)未按規(guī)定年限進(jìn)行攤銷，如信用社年房屋裝修費(fèi)xx萬元當(dāng)年未攤銷完。
5、部份資產(chǎn)已損失，金額xx萬元。
一是委托及代理資產(chǎn)(負(fù)債)業(yè)務(wù)科目預(yù)計(jì)損失xx萬元。如信用社xx萬元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧貸款，現(xiàn)已損失;
二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預(yù)計(jì)損失xx萬元，主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款，現(xiàn)貸款已損失。
三是存放同業(yè)款項(xiàng)科目預(yù)計(jì)損失xx萬元，主要是接受基金會(huì)資產(chǎn)，現(xiàn)債務(wù)落實(shí)困難，無法收回，金額xx萬元;信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款xx萬元，現(xiàn)貸款已損失。
6、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)處理不及時(shí)
(1)1391其他應(yīng)收款未及時(shí)清理和處置，金額xx萬元。一是該科目實(shí)際損失額達(dá)xx萬元，損失款項(xiàng)未進(jìn)行處置;其中各社墊付歷年訴訟xx萬元(聯(lián)社營業(yè)部xx萬元、牌樓信用社xx萬元，分水信用社xx萬元)，現(xiàn)基本無法收回，已損失;個(gè)信用社發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件損失xx萬元;兩個(gè)信用社分別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務(wù)和違規(guī)為企業(yè)承諾擔(dān)保貸款導(dǎo)致被法院強(qiáng)制執(zhí)行xx萬元。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款xx萬元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益。
(2)2621其他應(yīng)付款處理不及時(shí)。全轄共有余額xx萬元。主要存在：一是聯(lián)社機(jī)關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額xx萬元應(yīng)逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費(fèi)和補(bǔ)差工資而形成。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)暫收年勞動(dòng)分紅稅xx萬元未進(jìn)行處置。三是信用社基金會(huì)并入的農(nóng)行扶貧貸款有xx萬元未查明原因進(jìn)行處置。(聯(lián)社說明年終決算信用社未劃上來，實(shí)際只欠xx萬元)。
7、有隱匿存款的現(xiàn)象。經(jīng)查，我聯(lián)社等個(gè)信用社在2621科目隱匿存款xx萬元。
8、一是聯(lián)社機(jī)關(guān)2621科目應(yīng)付各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)金賬戶中聯(lián)社收各信用社2年多預(yù)提的各項(xiàng)考核獎(jiǎng)xx萬元，年未劃回相應(yīng)的信用社進(jìn)入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入xx萬元未納入當(dāng)年收入，而是擺在2621科目。
9、費(fèi)用開支賬務(wù)處理不規(guī)范
(1)費(fèi)用列支賬戶歸屬不準(zhǔn)。
一是在印刷費(fèi)中列支客戶座談會(huì)開支費(fèi)用。營業(yè)部年月日在印刷費(fèi)中列支客戶座談會(huì)購印刷品費(fèi)xx萬元;
二是在公雜費(fèi)中列支客戶座談會(huì)開支費(fèi)用。營業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支客戶座談會(huì)購文具費(fèi)xx萬元;
三是公雜費(fèi)中列有修理費(fèi)。營業(yè)部xx年xx月xx日在公雜費(fèi)中列支室內(nèi)局部裝飾費(fèi)xx萬元;
四是在其他費(fèi)用中列有醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。xx年xx月xx日在其他費(fèi)用中列支醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)xx萬元;
五是信用社在差旅費(fèi)中列支守庫費(fèi);
六是信用社在其他營業(yè)外支出列支汽車修理費(fèi)。
(2)費(fèi)用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信用社xx年月日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費(fèi)無收貸清單，附件是勞務(wù)發(fā)票。
10、賬務(wù)核算不規(guī)范
一是1392和2622委托及代理資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)兩個(gè)科目核算的年轄內(nèi)多個(gè)信用社與其他聯(lián)社的聯(lián)合放款，金額xx萬元，營業(yè)部同時(shí)在兩個(gè)科目中重復(fù)反映了資產(chǎn)和負(fù)債金額xx萬元。
二是歷年利潤分配提取的勞動(dòng)分紅未納入應(yīng)付利潤科目中進(jìn)行核算，而是長期擺在2621科目中核算。營業(yè)部有xx萬元，聯(lián)社機(jī)關(guān)有xx萬元。
11、當(dāng)年實(shí)際利潤情況：年我聯(lián)社賬面利潤xx萬元。
調(diào)增項(xiàng)目金額為xx萬元：網(wǎng)絡(luò)攤銷費(fèi)xx萬元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)xx萬元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金xx萬元，我聯(lián)社月底發(fā)放的銀團(tuán)貸款xx萬元，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金xx萬元視同利潤，信用社抵貸資產(chǎn)租金收入xx萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)多提xx萬元，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提xx萬元，職工住房公積金多提xx萬元，待核銷應(yīng)收利息超比例進(jìn)行沖銷xx萬元。
調(diào)減項(xiàng)目金額為xx萬元：減免2x%營業(yè)稅及附加稅xx萬元，專項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息xx萬元，當(dāng)年支付的安全防衛(wèi)費(fèi)xx萬元，聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款xx萬元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益。實(shí)際考核利潤為xx萬元，扣除33x%所得稅xx萬元，應(yīng)提效益獎(jiǎng)[(329.6-108.8)×30]xx66.2xx萬元，實(shí)提5xx萬元，少提xx萬元。
(二)信貸管理上存在的問題
1、抵債資產(chǎn)管理不夠規(guī)范。
一是我聯(lián)社抵債資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理工作不到位，存在著臺(tái)賬建立不規(guī)范。如聯(lián)社資保科管理的抵債資產(chǎn)臺(tái)賬的要素不全，不能全面反映抵債資產(chǎn)處置進(jìn)度。
二是在接收、處置抵債資產(chǎn)時(shí)存在反映不真實(shí)的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)：接收抵債資產(chǎn)列賬時(shí)未將利息列入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息，如接收有限公司只列xx萬元本金，而未將相應(yīng)利息納入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息;社未經(jīng)審批在并社時(shí)調(diào)增xx萬元抵債資產(chǎn)。
三是將抵債資產(chǎn)調(diào)入呆賬，如信用社將公司抵債資產(chǎn)xx萬元從抵債資產(chǎn)中調(diào)入呆賬，于年月日用央行專項(xiàng)票據(jù)置換。
2、投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大，收回難度大。我聯(lián)社截止年12月日共有債券投資筆xx萬元，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)檢查確認(rèn)，風(fēng)險(xiǎn)較大，收回困難。
3、貸款手續(xù)欠合規(guī)。本次對(duì)我聯(lián)社營業(yè)部、信用社34筆大額貸款xx萬元進(jìn)行了抽查，發(fā)現(xiàn)一些不合規(guī)的現(xiàn)象：
(1)借款人主體資格不合規(guī)。如聯(lián)社營業(yè)部借款戶重公司二分公司于年月日轉(zhuǎn)貸xx萬元，該筆貸款由公司承貸，但貸款資料中沒有總公司的借款授權(quán)書。
(2)貸款抵押物有不合規(guī)定的現(xiàn)象。一是抵押物折價(jià)偏高，如聯(lián)社營業(yè)部年月日給公司貸款xx萬元，用貨船作抵，其折價(jià)比例為x%，超過重信聯(lián)[xx]212號(hào)文件之規(guī)定的x%;二是抵押物不符合規(guī)，如信用社借款戶學(xué)校，于年月日借款xx萬元，用該校幼兒院教學(xué)樓作抵押。
(3)貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確，如借款戶年月日與社簽訂xx萬元的貸款合同，當(dāng)日發(fā)放xx萬元，后于年月又發(fā)放xx萬元，但合同中未約定貸款發(fā)放期限;二是貸款抵押物補(bǔ)充要素約定不明，如社借款戶公司于年月日借款xx萬元，用作保，但未將的保險(xiǎn)受益人變更為信用社。
(4)保證貸款有擔(dān)保單位不符規(guī)定的現(xiàn)象。如營業(yè)部借款戶公司年月日借款xx萬元，擔(dān)保單位公司不具備aaa級(jí)資格。
(5)項(xiàng)目貸款不合規(guī)。如重慶公司注冊(cè)資本xx萬元，先后貸款xx萬元，其中年月日貸款xx萬元，該戶貸款無詳實(shí)的項(xiàng)目貸款論證資料、用地規(guī)劃許可證。
(6)按揭貸款操作不合規(guī)。如營業(yè)部辦理按揭貸款xx萬元，未按規(guī)定對(duì)借款人進(jìn)行審查、設(shè)定擔(dān)保金等。
(7)銀團(tuán)貸款借據(jù)要素不齊全，我聯(lián)社營業(yè)部所有銀團(tuán)貸款筆億元借據(jù)均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現(xiàn)象。
4、少數(shù)社貸款還未拆分完，形態(tài)反映不實(shí)。經(jīng)我聯(lián)社自查現(xiàn)在還有5個(gè)社發(fā)放貸款筆xx萬元(于年月日到期，該戶共欠信用社貸款xx萬元)，現(xiàn)還未拆分，因此未調(diào)整形態(tài)。其原因，一是現(xiàn)在正在訴訟中;二是如果調(diào)了會(huì)影響專項(xiàng)票據(jù)兌付。
5、大額貸款審批操作程序有待進(jìn)一步完善。一是審批成員簽字不齊全，本次對(duì)我聯(lián)社今年以來貸審會(huì)審批的筆xx萬元大額貸款和展期筆xx萬元貸款逐戶逐筆進(jìn)行了檢查，筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名;二是無調(diào)查人結(jié)論性意見和審批后的結(jié)論，主要是月日前審批的筆5xx萬元貸款;三是月日前審批的貸款無會(huì)議紀(jì)要。
6、信貸檔案資料管理不規(guī)范。一是經(jīng)檢查我聯(lián)社信貸科保管的所有銀團(tuán)貸款和營業(yè)部的貸款檔案資料均無資料目錄，其資料存放無序。二是營業(yè)部年月發(fā)放公司xx萬元銀團(tuán)貸款無相關(guān)檔案資料，現(xiàn)只有銀團(tuán)貸款邀請(qǐng)書、同意貸款回復(fù)、調(diào)查報(bào)告、市聯(lián)社咨詢文件、提款通知書，無銀團(tuán)貸款協(xié)議、借款合同、抵押合同、聯(lián)社審貸會(huì)審批記錄和表決等資料。
7、呆賬核銷未如實(shí)調(diào)賬。經(jīng)查，我聯(lián)社4年度經(jīng)逐級(jí)審查報(bào)批核銷呆賬貸款戶元，其中個(gè)人戶元、企業(yè)戶元，聯(lián)社今年分兩次調(diào)賬，三季度調(diào)賬xx萬元、四季度調(diào)賬xx萬元，還余元，同時(shí)處理歷年審批后未調(diào)賬的呆賬元，共計(jì)元未調(diào)賬(聯(lián)社理由個(gè)別社財(cái)力不足，余下的明年再調(diào)賬)。同時(shí)在抽查信用社主社時(shí)發(fā)現(xiàn)該門市在申報(bào)呆賬核銷時(shí)有人為少報(bào)貸款余額和調(diào)賬與審批的呆賬不一致的現(xiàn)象，如年月日借款xx萬元，上報(bào)審批xx萬元，而只核銷了xx萬元。
8、“信用工程”開展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案要素不齊，社村比較突出;二是無分戶評(píng)級(jí)表;三是無頒證登記表;四是無“信用工程”開展監(jiān)測(cè)臺(tái)賬;五是貸款面較低，社村僅為x%、社村為23.9x%。
9、貸款科目歸屬不正確。經(jīng)檢查和聯(lián)社自查，我聯(lián)社營業(yè)部歷年貸款科目歸屬不正確，在現(xiàn)有貸款余額xx萬元中有xx萬元?dú)w屬不正確，其中有筆xx萬元(其中xx萬元系今年發(fā)放)非農(nóng)業(yè)貸款納入農(nóng)業(yè)貸款科目中。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告5
我中心校根據(jù)《xx省財(cái)政廳關(guān)于開展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制資金專項(xiàng)檢查的通知》和教育局《關(guān)于進(jìn)一步完善學(xué)校財(cái)務(wù)管理的通知》精神，以及教育局計(jì)財(cái)科20xx年9月22號(hào)召開的財(cái)務(wù)培訓(xùn)會(huì)議的相關(guān)要求，對(duì)我校財(cái)務(wù)工作認(rèn)真進(jìn)行了檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：
一、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)
認(rèn)真組織學(xué)習(xí)教育局財(cái)務(wù)文件，提高認(rèn)識(shí)，結(jié)合我校實(shí)際，經(jīng)校務(wù)會(huì)研究決定，成立了馬街中心校財(cái)務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長：
組員：
二、依據(jù)制度要求認(rèn)真進(jìn)行整改
在整改中，要求財(cái)務(wù)人員，掌握財(cái)務(wù)制度，查問題，認(rèn)真反思，找差距，尋原因。
通過查看20xx年9月至20xx年8月會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿，在會(huì)計(jì)報(bào)表中沒有問題，在會(huì)計(jì)賬簿中銀行日記帳，出納的現(xiàn)金日記賬也沒有問題，無需整改。
存在問題：
1、出納員中還沒有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習(xí)爭��；
2、在會(huì)計(jì)憑證中沒有蓋財(cái)務(wù)公章，財(cái)務(wù)主管章、報(bào)賬員章、出納章及附件章；
3、固定資產(chǎn)報(bào)廢手續(xù)不規(guī)范。對(duì)全校資產(chǎn)清查上報(bào)工作不夠細(xì)致。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對(duì)這種情況進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，把所缺的內(nèi)容整改完整。
總之，財(cái)務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要用資金來作后遁。為此，在今后的工作中，一定要以鳳財(cái)聯(lián)發(fā)97號(hào)文件作標(biāo)準(zhǔn)，努力做好所需的支撐材料，按教育局的要求管理好學(xué)校財(cái)務(wù)。堅(jiān)持每月對(duì)經(jīng)費(fèi)的收支由財(cái)務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報(bào)賬、公示。將財(cái)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)等在欄目內(nèi)公布，自覺接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。做到“給群眾一個(gè)明白，還領(lǐng)導(dǎo)一個(gè)清白”。使學(xué)校的義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費(fèi)的開支合法、合規(guī)、合理，確保學(xué)校義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費(fèi)的安全性，使義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費(fèi)發(fā)揮最大的效益。
一、整改活動(dòng)開展情況
公司根據(jù)貴局下發(fā)的[20xx]109號(hào)《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對(duì)相關(guān)具體問題的描述，我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人。對(duì)深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對(duì)相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會(huì)議、郵件、現(xiàn)場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整改情況。
二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況
根據(jù)《通知》的'目標(biāo)和要求，各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求：
（一）各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格；公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育有制度性安排。
�。ǘ└鞴緫�(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司
自身經(jīng)營特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對(duì)需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。
各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。
（三）各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實(shí)際需要；公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。
�。ㄋ模└鞴緫�(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會(huì)計(jì)檔案歸檔及時(shí)、保管安全；應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息披露水平，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注；應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露，不得以《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會(huì)計(jì)政策。
根據(jù)上述通知要求（一），我們?cè)谧圆橹幸劳胸?cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新；對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，了解會(huì)計(jì)人員是否具備從業(yè)資格；在20xx年12月份公司組織安排了“財(cái)務(wù)部門20xx年度教育訓(xùn)練計(jì)劃”。
根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，如：《財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等制度。
根據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理，公司ERP系統(tǒng)已升級(jí)至用友8版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明，整改報(bào)告《財(cái)務(wù)自查報(bào)告怎么寫》。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊，采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷都使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報(bào)銷的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控，并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與報(bào)銷的IT系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請(qǐng)購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報(bào)銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺(tái)等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。
根據(jù)上述通知要求（四），自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制規(guī)范要求，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會(huì)計(jì)檔案及時(shí)歸檔、保管，制定了《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，并已遵照?qǐng)?zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算方法等相關(guān)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正方法。
針對(duì)在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：
1、財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況
存在的問題：財(cái)務(wù)部分人員暫未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。
整改措施：根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《深圳市會(huì)計(jì)條例》中對(duì)會(huì)計(jì)人員資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會(huì)計(jì)條例》中第十條：“取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書的人員，方可從事會(huì)計(jì)工作”要求，公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，審查各會(huì)計(jì)人員的從業(yè)資格，通知未取得會(huì)計(jì)證人員在最近一個(gè)周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)人員招聘錄用條件之一。
整改結(jié)果：未取得會(huì)計(jì)證人員將在20xx年6月份深圳財(cái)政局會(huì)計(jì)證資格考試報(bào)名期間內(nèi)考取，12月參加財(cái)會(huì)電算化考試，預(yù)計(jì)年底可取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。
2、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
存在的問題：對(duì)合并范圍往來定期對(duì)賬，每月一次明細(xì)賬核對(duì)，只是核對(duì)正確，未對(duì)結(jié)果簽字確認(rèn)。
整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)，完善各往來對(duì)賬手續(xù)，從此次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會(huì)計(jì)已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來對(duì)賬，在次月10號(hào)前完成對(duì)賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照?qǐng)?zhí)行。
整改結(jié)果：從20xx年11月起銷售會(huì)計(jì)已對(duì)內(nèi)部往來對(duì)賬雙方簽章確認(rèn)，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
3、資金管理和控制情況
存在問題：
�。�1）、出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對(duì)帳單；
（2）、部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。
整改措施：
�。�1）、明確出納崗位工作職責(zé)，加強(qiáng)出納工作管理，更換由其他會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任；
�。�2）、監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對(duì)銀行存款明細(xì)科目，以防相關(guān)表檔遺漏。
整改結(jié)果：
�。�1）、出納人員從銀行獲取銀行對(duì)賬單，已整改安排由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單。
�。�2）、部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核，已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核，并且簽名確認(rèn)。
4、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況
存在問題：公司財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。
整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。
整改結(jié)果：現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度：如《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設(shè)，并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。
5、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況
存在問題：公司對(duì)子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財(cái)務(wù)、審計(jì)專項(xiàng)檢查，財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對(duì)子公司檢查結(jié)果形成書面報(bào)告材料。對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動(dòng)均通過母公司集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審核，報(bào)母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫申請(qǐng)審批后轉(zhuǎn)深圳財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對(duì)子公司日常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表到母公司資金部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請(qǐng)情況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資金。
整改結(jié)果：公司制定發(fā)布《內(nèi)部審計(jì)制度》，對(duì)子公司專項(xiàng)檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計(jì)、檢查報(bào)告材料。通過整改，進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。
三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況
深圳證監(jiān)局于20xx年12月份對(duì)我公司現(xiàn)場(chǎng)走訪檢查了有關(guān)財(cái)務(wù)制度、資金管理、財(cái)務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題，針對(duì)證監(jiān)局提出的問題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報(bào)告如下：
1、關(guān)于票據(jù)管理問題
存在問題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購買記錄。
整改措施：建立票據(jù)管理登記臺(tái)賬，嚴(yán)格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號(hào)碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。
整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴(yán)格票據(jù)管理，完善了臺(tái)賬登記內(nèi)容，并遵照?qǐng)?zhí)行。
2、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題
存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。
整改措施：專項(xiàng)活動(dòng)自查開展時(shí)，即已安排出納補(bǔ)錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補(bǔ)錄了大部分月份日記賬。
整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補(bǔ)錄完畢，后續(xù)出納嚴(yán)格按照要求及時(shí)登記、日清月結(jié)。
3、關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報(bào)銷用借款問題
存在問題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告6
根據(jù)教育局財(cái)務(wù)管理工作專項(xiàng)檢查的通知精神，結(jié)合我校的實(shí)際情況，就專項(xiàng)檢查重點(diǎn)內(nèi)容，學(xué)校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)，自查匯報(bào)如下：
一、收入管理
1．所有預(yù)算外收入全額解入財(cái)政專戶，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理。
2．我校已經(jīng)實(shí)行免費(fèi)入學(xué)，無擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
3．針對(duì)學(xué)生各類收費(fèi)按規(guī)定使用財(cái)政部門統(tǒng)一印 制的財(cái)政票據(jù)，無亂收費(fèi)現(xiàn)象。
二、支出管理
1．學(xué)校各項(xiàng)支出按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報(bào)和白條抵庫等現(xiàn)象。
2．學(xué)校財(cái)務(wù)支出實(shí)行校長負(fù)責(zé)制，已經(jīng)建立健全民主理財(cái)制度，對(duì)大額資金的使用由校領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定。
3．學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開制度，建立健全財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度，所有的財(cái)務(wù)都有結(jié)算中心的報(bào)賬員操辦，職責(zé)明確。
4．不存在私設(shè)“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象。
三、資產(chǎn)管理
1．學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、接受捐助、報(bào)廢報(bào)損等，都有校領(lǐng)導(dǎo)集體決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報(bào)批。
2．學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度，建立校產(chǎn)臺(tái)賬，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符。
3．學(xué)校資產(chǎn)不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔(dān)保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票、基金、企業(yè)債券等風(fēng)險(xiǎn)性投資活動(dòng)；
四、財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)
1．學(xué)校設(shè)有專門財(cái)務(wù)室，有專門的財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)。
2. 校長及時(shí)關(guān)注財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)情況，聽取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)支出。
3．財(cái)會(huì)人員正確行使會(huì)計(jì)監(jiān)督職權(quán)，對(duì)違反法律規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正以確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、合法性和完整性。
為了加強(qiáng)我財(cái)務(wù)管理，規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)會(huì)工作，貫徹落實(shí)《教育部、財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見》（教財(cái)[xxx]21號(hào)）文件和《市教育局財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)〈教育部財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見〉的通知》和宜黃縣教育局財(cái)政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《市教育局財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)〈教育部財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見〉的通知》文件精神，我校高度重視，及時(shí)召開了校委會(huì)，把學(xué)校財(cái)務(wù)、總務(wù)、后勤、工會(huì)及班主任相關(guān)人員，召集起來，進(jìn)行學(xué)習(xí)、座談，對(duì)學(xué)校近幾年財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真自查�，F(xiàn)報(bào)告于下：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
為了切實(shí)加強(qiáng)自查工作力度，確保相關(guān)人員及時(shí)到位，我縣成立了巴青縣中小學(xué)財(cái)務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。相關(guān)人員如下：
組長：魏長征巴青縣教體局局長
副組長：次仁德措巴青縣教體局副局長
蔣云科巴青縣財(cái)政局局長
魏木次仁監(jiān)察局局長
成員：王玉芳巴青縣教體局會(huì)計(jì)
汪小梅巴青縣教體局會(huì)計(jì)
中學(xué)、各小學(xué)會(huì)計(jì)出納
二、財(cái)務(wù)管理制度建立情況
1、各校均建立了財(cái)務(wù)管理制度，做到工作職責(zé)上墻。由專人管理學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)。做到分工明確，責(zé)任到人。
2、建立了學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)部審計(jì)制度、收入、支出管理制度和固定財(cái)產(chǎn)登記制度，縣教體局、財(cái)政局經(jīng)常下各校檢查指導(dǎo)財(cái)務(wù)工作，確保各校制度落到實(shí)處。
三、財(cái)務(wù)管理人員配備情況
各校均配備兼職財(cái)會(huì)人員，設(shè)有會(huì)計(jì)和出納。我局并定期組織各校財(cái)會(huì)人員，參加財(cái)務(wù)培訓(xùn)。
四、財(cái)務(wù)管理規(guī)范情況
�。ㄒ唬⑽铱h教育系統(tǒng)收費(fèi)情況
1、我縣義務(wù)教育階段，全縣13所中小學(xué)免除學(xué)雜費(fèi)政策都已得到全面落實(shí)，所有學(xué)校均免費(fèi)提供教科書、作業(yè)本。
2、全面實(shí)施農(nóng)牧區(qū)學(xué)生義務(wù)教學(xué)階段"兩免""三包"政策，并得到徹底落實(shí)。
3、在義務(wù)教學(xué)階段，全縣13所學(xué)校均不收取任何報(bào)名費(fèi)用及任何違反國家規(guī)定的費(fèi)用。
4、各中小學(xué)沒有一起利用學(xué)校教育、教學(xué)場(chǎng)地、資源舉辦面向中小學(xué)生的各種收費(fèi)培訓(xùn)、補(bǔ)課行為。各中小學(xué)沒有一起強(qiáng)制性要求學(xué)生購買教輔材料的行為。
總之，在我縣教育系統(tǒng)收費(fèi)中，嚴(yán)格按照國家政策及上級(jí)單位要求，實(shí)施并落實(shí)，無任何亂收費(fèi)情況。
�。ǘ�、"三包"經(jīng)費(fèi)管理使用情況
1、各學(xué)校嚴(yán)格按照"三包"經(jīng)費(fèi)的相關(guān)文件精神認(rèn)真徹執(zhí)行。
2、嚴(yán)格�？顚Ｓ迷瓌t，不能挪作他用。
3、"三包"經(jīng)費(fèi)的落實(shí)情況必須有本鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府及有關(guān)部門的監(jiān)督和審計(jì)。每月進(jìn)行校務(wù)公開，每學(xué)期必須進(jìn)行政務(wù)公開。
4、要求和中、小學(xué)做到帳目清楚，手續(xù)齊全。
5、合理地使用"三包"經(jīng)費(fèi)，把"三包"經(jīng)費(fèi)用在實(shí)處讓學(xué)生吃好、穿好。
6、各學(xué)校使用"三包"經(jīng)費(fèi)時(shí)，必須有兩人以上同時(shí)參與，防止經(jīng)費(fèi)流失。
全縣中小學(xué)，做到了合理地使用"三包"經(jīng)費(fèi)，是國家的惠民政策，嚴(yán)格落到了實(shí)處。
�。ㄈ�、其他財(cái)務(wù)管理情況
1、各校均無私設(shè)"小金庫"和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。各項(xiàng)均在銀行開設(shè)有學(xué)校公用資金帳戶，并做到收支有據(jù)，賬目清晰。
2、學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，無亂之濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象。
3、對(duì)于大額款項(xiàng)支出，均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字，對(duì)于涉及基建等項(xiàng)目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。
4、各校對(duì)于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。
五、建議
1、目前我縣各校財(cái)務(wù)人員均為兼職，希望上級(jí)單位，能給我縣各校配備專職財(cái)會(huì)人員。
2、進(jìn)一步加大財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)力度，提高業(yè)務(wù)能力。
為了加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，建立財(cái)務(wù)工作的正常秩序，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用，學(xué)校成立以校長為組長，總務(wù)處、財(cái)會(huì)人員組成的財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組，本著精打細(xì)算，勤儉節(jié)約的原則，對(duì)學(xué)校各種資金的使用，進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制，完善財(cái)務(wù)制度，堵塞漏洞，嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用�，F(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下。
一、建立學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)對(duì)學(xué)校經(jīng)費(fèi)的管理
1、制定財(cái)務(wù)管理制度。財(cái)務(wù)管理制度包括對(duì)經(jīng)費(fèi)收入的管理，如上級(jí)撥入的事業(yè)經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)撥款、基本建設(shè)及撥款、上級(jí)撥入的預(yù)算外資金、學(xué)校代收費(fèi)收入以及教職工水電費(fèi)收入等。對(duì)學(xué)校的這些收入，我們都做到及時(shí)入帳，及時(shí)上繳學(xué)校財(cái)務(wù)專戶，不私設(shè)小金庫。
2、加強(qiáng)對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的管理。學(xué)校完善經(jīng)費(fèi)的開支審批制度，學(xué)校所有經(jīng)費(fèi)必須經(jīng)校長審批，報(bào)銷票據(jù)須簽上經(jīng)辦人姓名，說明購物或開支用途，并由會(huì)計(jì)中心審核后才能報(bào)銷。
3、嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線。學(xué)校不設(shè)小金庫，所有的'收入及時(shí)上繳財(cái)政專戶，報(bào)帳員備用金存放不超過規(guī)定限額。
4、財(cái)務(wù)公開，接受監(jiān)督。學(xué)校的一切開支帳目每季度在校務(wù)公開欄上進(jìn)行公布，接受教職工和社會(huì)的監(jiān)督。
二、嚴(yán)格執(zhí)行教育收費(fèi)，做到明明白白收費(fèi)
學(xué)校嚴(yán)格按照省和縣有關(guān)文件規(guī)定的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，沒有巧立收費(fèi)項(xiàng)目、搭車收費(fèi)和擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。每學(xué)期，學(xué)校在組織學(xué)生入學(xué)報(bào)名時(shí)，都通過公開的形式，將學(xué)校的收費(fèi)項(xiàng)目，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，收費(fèi)依據(jù)等內(nèi)容在醒目處張貼，向社會(huì)公示，主動(dòng)接受學(xué)生、家長與社會(huì)的監(jiān)督，提高入學(xué)收費(fèi)的透明度，做到讓學(xué)生明明白白交費(fèi)，高高興興上學(xué)。學(xué)校收取的高中學(xué)費(fèi)、初高中信息技術(shù)教育費(fèi)、住宿費(fèi)、擇校費(fèi)等一律統(tǒng)一使用《海南省非稅收入一般繳款書》進(jìn)行收費(fèi);課本費(fèi)、作業(yè)本費(fèi)等采用財(cái)政局統(tǒng)一印制的“代收費(fèi)”發(fā)票進(jìn)行收費(fèi)。并按“收支兩條線”的原則進(jìn)行收費(fèi)管理，所收款項(xiàng)及時(shí)上繳縣財(cái)政專戶，不挪作他用，不坐支，不設(shè)立小金庫。
三、實(shí)際陽光操作，把“兩免一補(bǔ)”資金及時(shí)發(fā)放到真正貧困的學(xué)生手中
20xx年，財(cái)政共三次撥給我校貧困寄宿生補(bǔ)貼25200元，XX年4月?lián)芙o48000元。為了杜絕“兩免一補(bǔ)”資金發(fā)放過程中的弄虛作假及暗箱操作現(xiàn)象，讓“兩免一補(bǔ)”資金真正發(fā)放到貧困學(xué)生手中，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)小組就發(fā)放的對(duì)象，發(fā)放的人數(shù)金額、形式等做出了規(guī)定。制定《樂東中學(xué)家庭貧困學(xué)生補(bǔ)助發(fā)放規(guī)定》，采用學(xué)生申請(qǐng)、學(xué)校調(diào)查摸底、學(xué)生家庭經(jīng)濟(jì)收入對(duì)比，領(lǐng)導(dǎo)小組討論確認(rèn)等辦法，確定補(bǔ)助對(duì)象，張榜公示，對(duì)張榜公示中反映的情況進(jìn)行再認(rèn)真調(diào)查核定。然后造冊(cè)發(fā)放，學(xué)校共分四次將這部分“兩免一補(bǔ)”資金及時(shí)發(fā)放到家庭貧困學(xué)生手中，平均每個(gè)學(xué)生獲300元補(bǔ)助，讓家庭困難學(xué)生上得起學(xué)，讀得起書，讓貧困學(xué)生和家長感受到黨和國家政策的溫暖，使財(cái)政支農(nóng)惠農(nóng)資金真正成為民心工程。
四、規(guī)范教育學(xué)雜費(fèi)管理，把錢用到刀刃上
20xx年財(cái)政撥給我校教育學(xué)雜費(fèi)(包括中央所撥經(jīng)費(fèi))共456924元。這部分資金直接撥到學(xué)校財(cái)政專戶。這部分資金怎樣用，用在哪里，我們認(rèn)為除用于保證正常教學(xué)經(jīng)費(fèi)外，還要用來改善學(xué)校辦學(xué)條件，做到一年完善一些，逐年完善，把財(cái)政撥給的教育學(xué)雜費(fèi)用于教學(xué)和學(xué)校發(fā)展最需要的地方。
我們主要用于如下幾個(gè)方面：
1、學(xué)校辦公經(jīng)費(fèi);
2、教學(xué)用品購置;
3、教師學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi);
4、體育器材購置;
5、遠(yuǎn)程教育技術(shù)教室裝修;
6、學(xué)校低壓路線改造配套資金;
7、學(xué)校供水設(shè)施改造;
8、學(xué)生課桌椅購置;
9、校容校貌改造等，部分用于支付水電費(fèi)。對(duì)每筆資金的使用，學(xué)校都召開領(lǐng)導(dǎo)會(huì)議進(jìn)行民主討論，集體作出決定。財(cái)政所撥的教育學(xué)雜費(fèi)對(duì)樂東中學(xué)這樣一個(gè)有64個(gè)班級(jí)4400多學(xué)生的學(xué)校本說是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，但由于我們規(guī)范管理，一分錢當(dāng)作二分錢用，使這部分資金用到教學(xué)和學(xué)校發(fā)展最需要的地方，把錢用在刀刃上，大大改善了學(xué)校的辦學(xué)條件，為師生員工創(chuàng)造了一個(gè)良好的學(xué)習(xí)和工作環(huán)境。
五、加大教研經(jīng)費(fèi)投入，建設(shè)一支高素質(zhì)、強(qiáng)專業(yè)的教師隊(duì)伍
學(xué)校十分重視教學(xué)教研和師資培師工作，在學(xué)校經(jīng)費(fèi)比較緊張情況下，學(xué)校都要撥出一定的經(jīng)費(fèi)，選派一批年青的有培養(yǎng)前途的教師到外地學(xué)習(xí)。20xx年6月選派20名教師到山東師范大學(xué)學(xué)習(xí)，又派高承杰老師赴上海跟班蹲點(diǎn)學(xué)習(xí)，接著又送黃菁老師參加全省英語骨干教師培訓(xùn)，學(xué)校每年都為教師訂閱大量教學(xué)資料供教師教學(xué)備課用，對(duì)一些研究性學(xué)習(xí)的重點(diǎn)課題，學(xué)校都從經(jīng)費(fèi)上給予大力支持。
六、規(guī)范績效工資的發(fā)放
對(duì)上級(jí)發(fā)放給初中義務(wù)教育階段的績效工資，我們實(shí)行民主評(píng)議的辦法，分為三個(gè)等級(jí)進(jìn)行發(fā)放，目前為止，上級(jí)撥給的績效工資都按照評(píng)定的等級(jí)發(fā)放到所有的初中教師手中。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告7
為配合分行個(gè)人金融部開展20xx年盡職監(jiān)督檢查，本著規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，扎實(shí)推進(jìn)合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范，增強(qiáng)全員合規(guī)經(jīng)營意識(shí)，減少案件風(fēng)險(xiǎn)隱患，確保安全、穩(wěn)健運(yùn)行，我行進(jìn)行了嚴(yán)格規(guī)范的自查活動(dòng)�，F(xiàn)將有關(guān)檢查情況報(bào)告如下，請(qǐng)審查：
一、個(gè)人貸款業(yè)務(wù)方面
截至自查之日，我行個(gè)人貸款余額為xx萬元，其中“隨薪貸”余額xxx萬元，其他個(gè)人貸款余額xx萬元（包括不良貸款余額x萬元）。為強(qiáng)化對(duì)不良貸款存量的管理和控制，我行嚴(yán)格按照《中國xx銀行信貸業(yè)務(wù)管理辦法的通知》和《中國xx銀行xx分行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則的通知》的要求，及時(shí)采取有效措施以防止不良貸款的增長，并積極組織業(yè)務(wù)人員通過上門催收、電話催收等方式減少現(xiàn)有不良貸款，截至自查之日共收回不良貸款利息xx萬元�！半S薪貸”業(yè)務(wù)從受理、審查到發(fā)放全過程嚴(yán)格按照《x銀x辦發(fā)（xx號(hào)）》等相關(guān)規(guī)則制度執(zhí)行，不存在資金發(fā)放方式、資金用途等違規(guī)行為。
二、客戶管理系統(tǒng)方面
根據(jù)PCRM、CFE相關(guān)文件要求，我行及時(shí)更新新用戶和清理冗余用戶，到目前為止我行在客戶管理系統(tǒng)中共有4名操作人員。根據(jù)我行實(shí)際，我行針對(duì)性的組織操作人員進(jìn)行集體討論、培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，通過培訓(xùn)，全體系統(tǒng)操作人員都能較為熟練的運(yùn)用相關(guān)的功能模塊。
三、客戶關(guān)系維護(hù)方面
由于我行人員不足，尚不存在專門的客戶經(jīng)理，大堂經(jīng)理和客戶維護(hù)人員。對(duì)此，我行根據(jù)《客戶關(guān)系營銷管理工作指引》要求指派專門兼職人員負(fù)責(zé)，維護(hù)重要客戶和貴賓客戶。并組織全體員工進(jìn)行培訓(xùn)，以保障為客戶提供高效、優(yōu)質(zhì)的'服務(wù)。
四、基金代銷業(yè)務(wù)合規(guī)方面
我行根據(jù)上級(jí)產(chǎn)品發(fā)行文件和產(chǎn)品銷售文件，及時(shí)傳達(dá)至每一位員工，并根據(jù)《xx銀行證券投資基金代理銷售業(yè)務(wù)管理辦法》等通知積極組織宣傳銷售，但由于基金行情等原因，從xx年到目前為止尚未銷售成功，故不存在操作風(fēng)險(xiǎn)。由于我行目前暫無人員取得基金銷售資格，現(xiàn)正組織人員學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，以取得相關(guān)資格證書。
五、個(gè)人理財(cái)及貴金屬方面
在自查過程中我行發(fā)現(xiàn)以前銷售個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品中有個(gè)別客戶存在尚未填寫《個(gè)人投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估問卷》等資料，保管也尚不完善。對(duì)此，以采取積極的補(bǔ)救措施。貴重金屬業(yè)務(wù)尚未開辦。
通過自查，發(fā)現(xiàn)我行在個(gè)人金融相關(guān)業(yè)務(wù)方面還存在規(guī)章制度執(zhí)行不到位、業(yè)務(wù)受理不規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)管理不完善等諸多問題。對(duì)此，我行將及時(shí)根據(jù)制度要求進(jìn)行整改，并在以后的工作中杜絕類似不合規(guī)、不完善、有漏洞、有風(fēng)險(xiǎn)的情況發(fā)生。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告8
為深入貫徹云南省總工會(huì)第十一屆二次全委會(huì)確定的全省工會(huì)20xx年度總體思路，落實(shí)“打牢工會(huì)物質(zhì)基礎(chǔ)”的`工作任務(wù)，全面加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)收繳和財(cái)務(wù)管理工作，根據(jù)省總工會(huì)云工[20xx]23號(hào)及云獄電[20xx]128號(hào)文件精神，配合監(jiān)獄系統(tǒng)做好基層工會(huì)財(cái)務(wù)大檢查工作，我獄積級(jí)組織了相關(guān)人員對(duì)本單位工會(huì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了自檢自查，現(xiàn)將自檢自查工作情況報(bào)告如下：
一、工會(huì)收到行政計(jì)撥非財(cái)劃經(jīng)費(fèi)都按比例足額上解。
二、系統(tǒng)工會(huì)對(duì)下補(bǔ)助的送溫暖款、專項(xiàng)補(bǔ)助款都嚴(yán)格按照規(guī)定專款專用。
總之，我單位工會(huì)嚴(yán)格按照工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)收支，按制度要求使用會(huì)計(jì)科目，建立會(huì)賬簿，按時(shí)記賬，及時(shí)核對(duì)銀行、現(xiàn)金日記賬，按季編制基層工會(huì)資產(chǎn)負(fù)債表及基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支預(yù)決算表，年終編寫財(cái)務(wù)工作總結(jié)，會(huì)計(jì)資料信息真實(shí)、正確、合法、賬表、賬賬、賬實(shí)相符。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告9
近年來，院認(rèn)真貫徹《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《政府采購法》、《國有資產(chǎn)管理辦法》和《湖北省會(huì)計(jì)建賬監(jiān)督管理暫行辦法》，并結(jié)合我院目前的財(cái)務(wù)管理實(shí)際，進(jìn)行了一次深入的自查，自查情況如下：
目前，我院在勘測(cè)費(fèi)用收取上，嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)部門文件收取，從未出現(xiàn)過違規(guī)收取現(xiàn)象，并做到測(cè)繪收入全部進(jìn)入市非稅收入管理局賬戶，杜絕私設(shè)“小金庫”，不存在利用國有資產(chǎn)生產(chǎn)和內(nèi)部服務(wù)項(xiàng)目的收費(fèi)隱瞞不報(bào)、坐收坐支情況。在票據(jù)管理上，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)領(lǐng)購、保管、使用及核銷等具體管理規(guī)定，并做到票款相符。
近年來，我院每年都會(huì)按照規(guī)定在年末制定下一年財(cái)務(wù)預(yù)算，不存在超標(biāo)準(zhǔn)支出情況，在會(huì)計(jì)報(bào)表管理上，確保報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)、完整，并按要求編制、報(bào)送、存檔。在固定資產(chǎn)管理方面，我院定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤查，通過清查盤點(diǎn)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的`各種問題，確保做到賬實(shí)相符，堅(jiān)決杜絕擅自處置固定資產(chǎn)或降低變價(jià)收入等不良現(xiàn)象，在采購工作上，嚴(yán)格按照先批后購置的程序辦理，未出現(xiàn)違反政府采購規(guī)定和未經(jīng)審批購置設(shè)備等違規(guī)操作。
在日常財(cái)務(wù)工作中，我院始終堅(jiān)持黨政“一把手”對(duì)財(cái)務(wù)管理負(fù)總責(zé)、不直接經(jīng)手錢物、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)由領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定的原則，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，不存在用公款大吃大喝、私客公待情況，不存在巧立名目超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等不良現(xiàn)象。
在今后的工作過程中，我們要繼續(xù)健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，通過發(fā)現(xiàn)工作中的不足加以整改使財(cái)務(wù)管理工作更加完善，做到有法可依，有章可循，實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化，對(duì)一切開支嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度辦理，提高資金的使用效益，達(dá)到節(jié)約支出的目的。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告10
XX縣商業(yè)局：
按縣局的部署，我們于9月末組成專門班子，依照檢查提綱列出的重點(diǎn)，對(duì)我公司1至9月份的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了認(rèn)真的.自查，到10月末全部結(jié)束。茲將自查階段檢查出來的違紀(jì)問題，報(bào)告如下：
�。ㄒ唬┱`將公司所屬衛(wèi)生所和新開辦的幼兒園XX名工作人員的工作、獎(jiǎng)金開支，全部列入管理費(fèi)用。1至8月份共支付XX元。
�。ǘ┙衲甏汗�(jié)時(shí)，公司為職工購買過節(jié)用白條雞、鯉魚、牛肉、豬蹄、海鮮、豆油等副食品，只收一部分錢，將XX元差額全部列入經(jīng)營費(fèi)用核銷。
�。ㄈ┠瓿踉诎l(fā)放勞動(dòng)保護(hù)用品時(shí)，違紀(jì)為每名職工發(fā)衣料一塊（折合XX元），在勞保費(fèi)用中，共核銷XX元。
�。ㄋ模┙衲暧昙荆緸槁毠ば蘅�?biāo)奚嶂С鯴X元，沒有在職工福利費(fèi)項(xiàng)下列支，也擠入經(jīng)營費(fèi)用中核銷。
對(duì)以上違紀(jì)問題，公司已交由檢查小組提出處理意見，向經(jīng)理辦公會(huì)匯報(bào)，并按縣稅收、財(cái)務(wù)、物價(jià)大檢查辦公室的要求，于1月末提出糾正違紀(jì)問題的報(bào)告。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審查。
XX縣百貨公司
XX年XX月XX日
財(cái)務(wù)自查報(bào)告11
根據(jù)精神，我局結(jié)合自身實(shí)際狀況，對(duì)本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支狀況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查狀況報(bào)告如下:
一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我局成立了以紀(jì)檢書記為組長的自查自糾清查小組，用心開展自查自糾工作。
二、嚴(yán)格清查，不走過場(chǎng)
成立清查小組后，局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對(duì)照自查資料進(jìn)行自查。做到不走過場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。
三、認(rèn)真自查，及時(shí)自糾
按照的要求，我局對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的狀況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行狀況進(jìn)行了自查。財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告。
1、我局所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。
2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到�？顚Ｓ�，無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項(xiàng)資金接待支出略微偏高。
3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的`現(xiàn)象。
5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告。
7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。
8、我局根據(jù)本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。
透過自查，我局在某些工作性的專項(xiàng)資金招待費(fèi)略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中必須要厲行節(jié)約，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告12
為了貫徹落實(shí)縣政府關(guān)于《物業(yè)管理?xiàng)l例》的文件精神，切實(shí)規(guī)范物業(yè)服務(wù)行為，提升物業(yè)服務(wù)水平，改善業(yè)主居住環(huán)境和生活品質(zhì)，我們針對(duì)各項(xiàng)具體工作開展了全面細(xì)致的自查自糾，調(diào)查情況如下：
一、基本情況
成立于xxxx年，由成立，是專門從事物業(yè)管理服務(wù)的企業(yè)，近年來，公司以“管理規(guī)范高效、服務(wù)真誠快捷”為質(zhì)量方針，以“真誠為您”為服務(wù)理念，始終秉承高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求的治理理念、自成立至今，先后獲得“花園式小區(qū)”、“綠化服務(wù)小區(qū)”的榮譽(yù)稱號(hào)、
二、存在的主要問題
1、物業(yè)公司資質(zhì)不健全
成立自今沒有進(jìn)行營業(yè)執(zhí)照的辦理、公司成立后由于單位領(lǐng)導(dǎo)的變更導(dǎo)致有些手續(xù)存在漏洞、
2、車輛亂停亂放現(xiàn)象時(shí)有出現(xiàn)
近年來，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，市民生活水平有了很大提高，購買私家車的家庭大量涌現(xiàn)，加之小區(qū)建成時(shí)間較早，車位規(guī)劃數(shù)量不足，部分業(yè)主缺乏大局觀念，破壞公共秩序，占用公共車道停車，造成園區(qū)的車輛亂停亂放現(xiàn)象，對(duì)業(yè)主的正常生活帶來了諸多的不便、
3、開展和提供的服務(wù)項(xiàng)目單一
目前該物業(yè)企業(yè)僅僅是面向居民住宅小區(qū)提供部分的服務(wù)，而對(duì)居民住宅小區(qū)也僅僅提供保安、保潔、綠化等一些基本服務(wù)內(nèi)容，缺乏服務(wù)創(chuàng)新意識(shí)、
三、解決措施
1、在縣政府下達(dá)《物業(yè)管理?xiàng)l例》文件起，我公司積極配合有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)部門進(jìn)行手續(xù)的辦理，目前已提交申請(qǐng)進(jìn)行了營業(yè)執(zhí)照的辦理、
2、落實(shí)機(jī)動(dòng)車停車的`管理方案，制定路面停車和地下車場(chǎng)停車的辦法，分片包段責(zé)任落實(shí)到人，實(shí)施車輛的有效管理、對(duì)居民加強(qiáng)宣傳和教育，提升小區(qū)居民素質(zhì)，用集體力量建造和諧溫馨家園、對(duì)各樓道公共出入口的電動(dòng)車，自行車逐一進(jìn)勸告和清理，確保環(huán)境整潔有序、
3、在固有服務(wù)內(nèi)容的基礎(chǔ)上，不斷拓展服務(wù)內(nèi)涵，不僅要滿足業(yè)主的需求，還要預(yù)知業(yè)主的潛在的需求，以此不斷改進(jìn)我們的服務(wù)內(nèi)容和管理手段，努力使業(yè)主滿意，充分體現(xiàn)“真誠為您”這一服務(wù)理念，利用創(chuàng)新服務(wù)形式來不斷構(gòu)建高水平的服務(wù)，創(chuàng)建物業(yè)服務(wù)名牌，樹優(yōu)質(zhì)服務(wù)新形象、
物業(yè)管理所從事的一切活動(dòng)要以使業(yè)主稱心、滿意為前提，其核心就是要提供完善、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、在下一步工作中，我們將繼續(xù)積極突出物業(yè)服務(wù)的人性化理念，將物業(yè)管理服務(wù)超越單純的維修與維護(hù)，為小區(qū)業(yè)主營造一種高品位的生活氛圍、
財(cái)務(wù)自查報(bào)告13
為貫徹省聯(lián)社[今年]60號(hào)文件《關(guān)于開展財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查工作的通知》精神，根據(jù)縣聯(lián)社的安排，我社于今年6月2日，組織財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，分別對(duì)我社上年1月1日至上年12月30日，今年1月1日至3月30日的.費(fèi)用開支情況，進(jìn)行了認(rèn)真的專項(xiàng)檢查，現(xiàn)將檢查情況報(bào)告于后：
一：上年1月1日至12月30日財(cái)務(wù)費(fèi)用列支情況：
（一）、手續(xù)費(fèi)支出上年度
我社列支手續(xù)費(fèi)319046.82元，經(jīng)核查，我社20xx年儲(chǔ)蓄月平余額為4344.18萬元，共五人辦理存款業(yè)務(wù)，其中二人為代辦員，應(yīng)列支代辦儲(chǔ)蓄手續(xù)費(fèi)139013.76元，實(shí)際列支35549.40元，少列支103464.34元；20xx年列支代辦收貸手續(xù)費(fèi)158970.00元，其中，與退休職工陳加金簽訂管理萬山片區(qū)貸款協(xié)議，全年收回不良貸款本金224047元，收回貸款利息76584.28元，按綜合付費(fèi)?%計(jì)算，應(yīng)給付手續(xù)費(fèi)12041.24元，剔減借新還舊因素，實(shí)際支付10000.00元；員工收回“雙呆”貸款本金1684728元，計(jì)費(fèi)率3%；收回“雙呆”貸款利息1968566元，計(jì)費(fèi)率5%；兩項(xiàng)應(yīng)計(jì)付手續(xù)費(fèi)148970.00元，經(jīng)聯(lián)社審查并報(bào)經(jīng)國稅局同意列支148970.00元。20xx年列支代辦其他業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)124527.40元，其中因人少，業(yè)務(wù)量大，任務(wù)重，員工不能休假計(jì)提的超任務(wù)、超出勤工資22436元，聯(lián)社不同意計(jì)發(fā)外，其余都符合列支規(guī)定并經(jīng)聯(lián)社審批。
（二）、營業(yè)費(fèi)用支出
1、比例費(fèi)用列支：20xx年實(shí)現(xiàn)總收入2995464.07元，其中貸款利息收入2720455.56元，應(yīng)列支業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)13602.28元，實(shí)際列支32806.00元，超支19203.72元經(jīng)聯(lián)社審批同意列支；廣告費(fèi)應(yīng)列支59909.28元，實(shí)際列支13820.00元；未超支、亂支；業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)列支14977.32元，實(shí)際列支36938.00元，超支21960.68元。
2、比例費(fèi)用計(jì)提：20xx年職工工資列支188146.69元，應(yīng)計(jì)提職工福利費(fèi)26340.54元，職工教育經(jīng)費(fèi)2822.20元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)3762.93元。經(jīng)審查符合計(jì)提范圍和標(biāo)準(zhǔn)，無超范圍、超比例計(jì)提現(xiàn)象。
3、低值易耗品攤銷；20xx年列支30713.00元，系購買檔案柜、辦公桌椅等低值易耗品，且經(jīng)聯(lián)社審批，無在其中列支固定資產(chǎn)和與之不屬于列支或攤銷的項(xiàng)目。
4、其他營業(yè)管理費(fèi)用：均按《xx農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)收支及成本費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定列支，大額費(fèi)用經(jīng)聯(lián)社審批后列支。并嚴(yán)格控制額度和比例。
5、專項(xiàng)獎(jiǎng)金：20xx年列支57122.00元，其中業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展的專項(xiàng)獎(jiǎng)金列支29279.00元，政府出具政策的獎(jiǎng)金27843.00元。都經(jīng)聯(lián)社審查批準(zhǔn)列支。
�。ㄈ⑵渌麪I業(yè)支出：
20xx年共列支136446.80元，其中固定資產(chǎn)折舊、呆賬準(zhǔn)備金等計(jì)提；其他營業(yè)支出124454.25元經(jīng)聯(lián)社審查列支。
�。ㄋ模�、營業(yè)外支出：
20xx年列支39150.00元，其中非常損失33735.00元系經(jīng)批準(zhǔn)處理歷史遺留問題，其他營業(yè)外支出5415.00元均符合有關(guān)規(guī)定或經(jīng)聯(lián)社審批列支。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告14
企業(yè)工會(huì)財(cái)務(wù)自查示范報(bào)告(一)根據(jù)《國家總工會(huì)關(guān)于開展泉州市工會(huì)財(cái)務(wù)工作大檢查的通知》要求，潞西市總工會(huì)在宣傳、動(dòng)員、部署、安排、實(shí)施、監(jiān)督等各方面精心策劃，統(tǒng)一行動(dòng)，旨在發(fā)現(xiàn)問題，摸清情況，研究對(duì)策，完善制度，增加收入，夯實(shí)基礎(chǔ)，服務(wù)大局。
一，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心安排
為確保全市工會(huì)財(cái)務(wù)檢查工作的順利開展，市總工會(huì)于4月20日初成立了瀘西市工會(huì)財(cái)務(wù)檢查領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)同志為市總工會(huì)主席閔永勝同志，副組長為市總工會(huì)副主席兼審計(jì)委員會(huì)主任李同志。成員由市總工會(huì)財(cái)務(wù)審計(jì)局的全體同志組成。根據(jù)我市工會(huì)財(cái)務(wù)實(shí)際情況，印發(fā)了《潞西市總工會(huì)關(guān)于開展全市工會(huì)財(cái)務(wù)大檢查的通知》(字[20 X X]第12號(hào))，對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)大檢查的目的、范圍、內(nèi)容、方法、步驟、時(shí)間等作了嚴(yán)格規(guī)定和說明，強(qiáng)調(diào)各基層工會(huì)要把財(cái)務(wù)大檢查作為今年的主要工作列入重要議事日程，抓好& ldquo最高領(lǐng)導(dǎo)者& rdquo工程，由董事長親自抓，負(fù)總責(zé)，責(zé)任到人。
鑒于全檢時(shí)間短、任務(wù)重、覆蓋面廣，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村地處偏遠(yuǎn)山區(qū)，交通、信息不便等不利因素，市總工會(huì)對(duì)內(nèi)部人員進(jìn)行了全檢相關(guān)知識(shí)和要求的專門培訓(xùn)，特別是《工會(huì)財(cái)務(wù)狀況自查表》中的表間關(guān)系，要求工作人員回答基層工會(huì)在全檢過程中提出的`凝血問題，并及時(shí)收集、檢查、總結(jié)，對(duì)5個(gè)基層工會(huì)進(jìn)行抽查。通過各方的積極努力，全市工會(huì)財(cái)務(wù)檢查任務(wù)已按程序逐步完成。
二、基本情況
潞西市總工會(huì)共有基層工會(huì)225個(gè)，本次大檢查下發(fā)自查表225份，其中行政單位67份，事業(yè)單位61份，企業(yè)97份，收回自查表167份，其中行政事業(yè)單位67份，事業(yè)單位59份，企業(yè)41份。經(jīng)過認(rèn)真核實(shí)和總結(jié)，全市基層工會(huì)20xx & mdash20xx年基本情況如下:20xx年年末全市職工人數(shù)11173人，年人均工資15699元，年工資總額17540.4萬元。全年應(yīng)計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)的2%，實(shí)際撥付78.18萬元。收繳率22%；全年應(yīng)繳納40%的工會(huì)經(jīng)費(fèi)130.42萬元(含10%和5%)，實(shí)際繳納45.24萬元，繳費(fèi)率34%；全年財(cái)政供養(yǎng)人員6938人，年人均工資18424元，年工資總額12782.57萬元。財(cái)政應(yīng)撥付工會(huì)經(jīng)費(fèi)255.65萬元的2%，實(shí)際撥付40萬元(含在職人員工資、辦公及幫扶經(jīng)費(fèi)等)。);稅收征收工會(huì)經(jīng)費(fèi)的2% 4.02萬元；國家總工會(huì)年度支出16.1萬元；20xx年年末全市就業(yè)人數(shù)11710人，平均年薪17996元，年薪總額21073.32萬元。每年應(yīng)計(jì)提2%工會(huì)經(jīng)費(fèi)421.47萬元，實(shí)際撥付2%工會(huì)經(jīng)費(fèi)93.85萬元，收繳率22%。每年40%的工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)解決158.84萬元(含10%，5)年末財(cái)政供養(yǎng)人員7025人，年人均工資22061元，年總工資15497.85萬元。2%的工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)由政府撥付，實(shí)際撥付45萬元(包括在職人員的工資、辦公費(fèi)用和幫扶經(jīng)費(fèi)等。).地方稅收征收2%的工會(huì)經(jīng)費(fèi)44.25萬元。去年在總工會(huì)上花了18.48萬。
依法督促企業(yè)每月按全體職工工資總額的2%向工會(huì)繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)，為集中戶開立存款賬戶，建立資金歸集臺(tái)賬，認(rèn)真登記企業(yè)每月解決的每一筆工會(huì)經(jīng)費(fèi)，并按實(shí)收比例解決國家總工會(huì)經(jīng)費(fèi)。
20xx年，我收到省總工會(huì)對(duì)文化宮俱樂部& ldquo穿衣戴帽。工程造價(jià)7萬元。目前文化宮俱樂部& ldquo穿衣戴帽。項(xiàng)目正在實(shí)施，項(xiàng)目資金仍留在銀行，不挪作他用。中央政府共撥款7萬元，用于困難職工的醫(yī)療和生活補(bǔ)助。在寒冷的窗戶里幫助學(xué)生。61800元，剩余8200元。
三，建立和完善工會(huì)財(cái)務(wù)管理制度
根據(jù)會(huì)計(jì)法、工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和上級(jí)工會(huì)的有關(guān)要求，結(jié)合工會(huì)財(cái)務(wù)實(shí)際情況，制定和完善工會(huì)財(cái)務(wù)管理制度，包括會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制、內(nèi)部控制制度、內(nèi)部審計(jì)制度、固定資產(chǎn)管理制度、現(xiàn)金和銀行管理制度、專項(xiàng)資金管理制度等。通過制度建設(shè)、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、嚴(yán)格財(cái)務(wù)紀(jì)律、嚴(yán)格報(bào)賬程序、完善報(bào)賬程序、規(guī)范內(nèi)部控制，工會(huì)財(cái)務(wù)工作的相關(guān)政策得以落實(shí)。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告15
一、財(cái)務(wù)檢查自查報(bào)告的概念
財(cái)務(wù)檢查自查報(bào)告，是企、事業(yè)單位對(duì)本單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)、財(cái)產(chǎn)物資、遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、執(zhí)行有關(guān)政策、完成計(jì)劃諸情況進(jìn)行自我檢查后，向主管部門寫出的書面材料。它是執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律的'一種方式。
二、時(shí)務(wù)檢查自查報(bào)告的結(jié)構(gòu)與寫作
財(cái)務(wù)檢查自查報(bào)告通常有以下幾部分內(nèi)容構(gòu)成：
（一）標(biāo)題。一般包括介詞、事由和文種三要素。
（二）主送機(jī)關(guān)。即受文單位名稱。
�。ㄈ┱摹Ｕ牟糠滞ǔＳ幸暮椭魑膬刹糠�。引文部分一般是簡要說明財(cái)務(wù)檢查自查的組織、領(lǐng)導(dǎo)情況和檢查自查的工作態(tài)度及方式方法等，并引入主文。主文部分主要說明檢查自查的基本內(nèi)容及主要情況。檢查的內(nèi)容一般應(yīng)涉及財(cái)務(wù)計(jì)劃完成情況，費(fèi)用開支情況以及銀行信用、財(cái)經(jīng)紀(jì)律遵守情況、執(zhí)行各項(xiàng)政策情況、資金使用效果等。
這部分內(nèi)容在具體寫作過程中，可根據(jù)檢查的要求及本單位的實(shí)際情況，對(duì)上述內(nèi)容有所選擇、有所側(cè)重。表述上要求簡明、客觀，報(bào)告內(nèi)容要實(shí)事求是，不允許有意夸大、縮小，更不允許對(duì)查出的間題有所隱瞞和粉飾。
�。ㄋ模┞淇�。即在報(bào)告末尾應(yīng)寫明報(bào)告單位的全稱和寫作日期，并應(yīng)加蓋公章。
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