財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告
在人們素養(yǎng)不斷提高的今天，我們使用報(bào)告的情況越來越多，要注意報(bào)告在寫作時(shí)具有一定的格式。在寫之前，可以先參考范文，下面是小編為大家整理的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告，僅供參考，歡迎大家閱讀。
財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告1
根據(jù)縣財(cái)政局《關(guān)于開展<會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范>執(zhí)行情況檢查的通知》（中財(cái)會(huì)﹝20xx﹞80號(hào)）文件精神（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)范》），近日，縣殘聯(lián)組織相關(guān)工作人員，對(duì)《規(guī)范》執(zhí)行情況進(jìn)行深入自查，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)不足，改進(jìn)工作�，F(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：
一、基本情況
�。ㄒ唬⿻�(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況
本次主要自查的內(nèi)容有：從事會(huì)計(jì)工作的人員是否持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書;會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置是否合規(guī)，是否嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度;會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度是否健全；括財(cái)務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴(yán)格遵守;會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)合法，信息披露和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是否真實(shí)完善；會(huì)計(jì)電算化工作是否規(guī)范、會(huì)計(jì)電子文檔是否健全；否存在會(huì)計(jì)造假及其他違反國家財(cái)經(jīng)方針政策的行為。通過自查發(fā)現(xiàn)，相關(guān)崗位工作人員嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》，認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，不斷夯實(shí)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，進(jìn)一步完善內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料能夠按規(guī)定進(jìn)行定期收集、-整理、立卷、歸檔。全體財(cái)務(wù)人員能自覺提高會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。
（二）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及人員情況
沒有配置專門會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，設(shè)立財(cái)務(wù)會(huì)，隸屬辦公室�，F(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人1人，會(huì)計(jì)1人，出納1人，會(huì)計(jì)人員均無《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》，在會(huì)計(jì)工作都能嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》要求認(rèn)真履行職責(zé)，沒有違法違紀(jì)行為。
�。ㄈ﹥�(nèi)部控制規(guī)范執(zhí)行情況
1、內(nèi)部控制工作組織情況
為了切實(shí)抓好縣殘聯(lián)內(nèi)部控制建設(shè)工作，經(jīng)縣殘聯(lián)黨組研究，成立縣殘聯(lián)內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由黨組書記、理事長任組長，黨組成員、副理事長謝國、向子榮人副組長，楊永華、李華、唐菲、楊莉芳、張培孝為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，謝國兼辦公室主任，財(cái)務(wù)室工作人員為成員，具體負(fù)責(zé)縣殘聯(lián)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的前期部署、協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作。
2、內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況
加強(qiáng)內(nèi)控文化建設(shè)，將內(nèi)控預(yù)防理念寓于殘疾人事業(yè)發(fā)展文化之中，在單位廉政宣傳板、工作電腦設(shè)置廉政壁紙屏保，開展工作交流增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和憂患意識(shí)，行政“科學(xué)發(fā)展、內(nèi)控先行”的文化氛圍；規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，按照“工作有程序，程序有控制，控制有標(biāo)準(zhǔn)”的基本要求，對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)行流程按事項(xiàng)和崗位進(jìn)行細(xì)化分類，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。
3、內(nèi)部控制制度的完善情況
營造了良好的內(nèi)部控制環(huán)境，建立健全了內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，加強(qiáng)職工培訓(xùn)，使全體干部工作能力得到進(jìn)一步拓展，補(bǔ)充知識(shí)及技能，提高素質(zhì)，強(qiáng)化能力，從根本上促進(jìn)單位內(nèi)部控制的順利實(shí)施。建立考核機(jī)制，建立健全科學(xué)的指標(biāo)評(píng)價(jià)考核體系，對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行人員進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)。
4、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況
對(duì)關(guān)鍵崗位職工實(shí)行定期輪崗制度，明確輪崗范圍、方式等，形成員工有序流動(dòng)，全面提高職工素質(zhì)。對(duì)考核出現(xiàn)的問題及時(shí)整改，定期進(jìn)行總結(jié)，分析問題和不足，完善相關(guān)政策。
5、預(yù)算管理情況
每年根據(jù)相關(guān)要求和全縣殘聯(lián)實(shí)際，按照“以收定支，量入為出，保證重點(diǎn)，兼顧一般”的原則，科學(xué)編制年度預(yù)算，使預(yù)算更加切合實(shí)際，利于操作，發(fā)揮其在財(cái)務(wù)管理中的積極作用，充分發(fā)揮資金使用效率，確保各項(xiàng)工資順利完成。嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，杜絕超預(yù)算等情況的出現(xiàn)。
6、收支管理情況
嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法 》和《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)單位實(shí)際撥入、發(fā)生的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿統(tǒng)一登記，核算。確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，既保證常規(guī)工作需要，又保障重點(diǎn)支出所需，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，合理安排支出。
7、政府采購情況
年初做好各項(xiàng)政府采購預(yù)算。限額之內(nèi)，統(tǒng)一在政采云平臺(tái)上采購，限額之外，嚴(yán)格按要求、按程序進(jìn)行招標(biāo)采購，并制定《中方縣殘疾人聯(lián)合會(huì)政府采購內(nèi)部控制制度》。
8、資產(chǎn)管理情況
為了加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，成立了以財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)為組長，各科室負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員為成員的國有資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，全面掌握國有資產(chǎn)使用登記情況，并明確專人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。整理、完善財(cái)務(wù)國有資產(chǎn)卡片。資產(chǎn)管理進(jìn)入常態(tài)化模式，每年由財(cái)務(wù)室工作人員負(fù)責(zé)，由各科室人員協(xié)助，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行一年一清查，及時(shí)掌握國有資產(chǎn)變動(dòng)情況。
9、建設(shè)項(xiàng)目管理情況
縣殘聯(lián)目前在建項(xiàng)目有殘疾人殘疾人托養(yǎng)中心，本項(xiàng)目于20xx年末啟動(dòng)，主體共工程、設(shè)備安裝、內(nèi)部裝修均已完成，現(xiàn)已使用資金213.8萬元。對(duì)建設(shè)項(xiàng)目從開工和實(shí)施工程有專人負(fù)責(zé)監(jiān)督，包括資料的整理、問題的處理等等。
10、其他情況
無。
二、存在的問題
財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)、業(yè)務(wù)能力有待提高。因財(cái)務(wù)工作人員非財(cái)務(wù)專業(yè)人員，且從事財(cái)務(wù)工作時(shí)間不長，業(yè)務(wù)知識(shí)、業(yè)務(wù)能力還有待進(jìn)一步提高。
三、整改措施
加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，要求財(cái)務(wù)人員努力提高業(yè)務(wù)你能力和水平，按質(zhì)量做好單位財(cái)務(wù)工作。
財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告2
為落實(shí)好文件精神，做好保密工作，局主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，做好我局保密工作的自查工作，增強(qiáng)監(jiān)督檢查力度，現(xiàn)將情況匯報(bào)如下：
一、保密宣傳教育情況
我局開展多種形式的保密宣傳教育工作，不定期組織干職學(xué)習(xí)《中華人民共和國保守國家秘密法》、《中華人民共和國保守國家秘密法實(shí)施辦法》、《計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)保密管理暫行規(guī)定》等相關(guān)法律法規(guī)與保密宣傳資料，進(jìn)一步意識(shí)到新形勢(shì)下保密工作的重要性。
二、保密制度建設(shè)情況
為把保密工作規(guī)范化管理，確保計(jì)算機(jī)及其網(wǎng)絡(luò)的安全保密，我局建立了計(jì)算機(jī)及其網(wǎng)絡(luò)保密管理制度、上網(wǎng)信息保密審查審批制度、計(jì)算機(jī)單機(jī)保密管理制度、建立健全了計(jì)算機(jī)安全管理制度等一系列規(guī)章制度，進(jìn)一步保障了保密工作的順利開展。
三、保密要害部門及涉密人員的管理情況
我局保密工作要害部門部位共3處，選用專門負(fù)責(zé)人，并與保密領(lǐng)導(dǎo)小組簽訂責(zé)任狀，要求定期上報(bào)工作狀態(tài)，不定期進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn)，通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)，工作人員的專業(yè)知識(shí)、工作效率、綜合素質(zhì)都得到了很大提高。
四、涉密載體與計(jì)算機(jī)及其網(wǎng)絡(luò)保密管理情況
載有涉密內(nèi)容的載體包括軟盤、U盤、光盤、移動(dòng)硬盤必須按照系統(tǒng)制造廠所確定的操作規(guī)程安裝，所有入庫的盤帶目錄清單必須具有統(tǒng)一格式，如文件所有者，卷系列、號(hào)、文件名及其描述，作業(yè)或項(xiàng)目編號(hào)，建立目期及保存期限，盤帶出入庫必須有核準(zhǔn)手續(xù)并有完整記錄。
我局現(xiàn)有計(jì)算機(jī)7臺(tái)，涉密計(jì)算機(jī)3臺(tái)，堅(jiān)決杜絕“一機(jī)兩用”，嚴(yán)防涉密計(jì)算機(jī)留下泄密隱患。對(duì)上網(wǎng)信息的保密管理堅(jiān)持“誰上網(wǎng)誰負(fù)責(zé)”的原則，嚴(yán)格遵守國家的有關(guān)保密規(guī)章制度，凡對(duì)上網(wǎng)信息內(nèi)容進(jìn)行擴(kuò)充（更新）或提供網(wǎng)上信息服務(wù)為目的而采集的信息，必須征得領(lǐng)導(dǎo)同意方可上網(wǎng)發(fā)布，接到舉報(bào)或檢查發(fā)現(xiàn)上網(wǎng)有泄密情況時(shí)，應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，及時(shí)采取補(bǔ)報(bào)措施，刪除網(wǎng)上涉及國家秘密的信息，對(duì)違反此行為，泄露國家秘密的，依據(jù)《中華人民共和國保守國家秘密法》及其實(shí)施辦法進(jìn)行處理，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任，并追究領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人員的行政責(zé)任。
為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據(jù)區(qū)財(cái)政局《關(guān)于開展全區(qū)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》的精神，結(jié)合20xx年xx月區(qū)審計(jì)局關(guān)于審計(jì)區(qū)環(huán)保局20xx年和20xx年預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)處理意見，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提升財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算水平，我局開展了規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的檢查，現(xiàn)將檢查的組織開展情況、自查情況、以及整改情況匯報(bào)如下:
一、組織開展情況
為使我局會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作落到實(shí)處，確保會(huì)計(jì)工作信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國家財(cái)產(chǎn)的安全。我局成立了以局長彭平為組長，副局長胡銘祥為副組長，各部門負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。
確定了檢查的主要目標(biāo)，并要求各部門要以高度的責(zé)任心，緊緊圍繞會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查的目標(biāo)任務(wù)，加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要達(dá)到100%，確保會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
二、自查情況
1、嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，依法建帳。
2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、符合會(huì)計(jì)制度的要求，并嚴(yán)格按照財(cái)政國庫集中收付的報(bào)賬要求，明確了財(cái)務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，業(yè)務(wù)金額無論大小，必須由經(jīng)手人填制，科室負(fù)責(zé)人證明，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核無誤后方可報(bào)支。因此充分地明確了責(zé)任，做到了相互制約，公開透明。使各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證等符合會(huì)計(jì)制度的要求，字跡清楚，裝訂整齊。
4、加強(qiáng)了單位財(cái)務(wù)印簽的管理。財(cái)務(wù)專用章與法人代表私章分開放置，做到既相互配合，又相互制約。
5、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等按照規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，業(yè)務(wù)往來單位需調(diào)閱有關(guān)資料時(shí)，必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意后，并辦理相關(guān)登記手續(xù)方可調(diào)閱。
6、不存在賬外設(shè)賬行為。
7、對(duì)兩個(gè)下屬單位財(cái)務(wù)內(nèi)部管理每年堅(jiān)持內(nèi)審。
三、整改情況
根據(jù)區(qū)財(cái)政開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范檢查實(shí)施方案的要求，各單位對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會(huì)計(jì)核算、內(nèi)部監(jiān)控等進(jìn)行了交叉檢查。經(jīng)查，個(gè)別單位xxxx年和xxxx年總賬余額不平衡，記賬憑證與原始憑證不相符。已按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則的要求，提出了整改措施，現(xiàn)已整改到位。
財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告3
一、專項(xiàng)活動(dòng)組織與開展情況
(一)根據(jù)《工作方案》，公司對(duì)本次專項(xiàng)活動(dòng)作出如下組織部署：
1、公司總經(jīng)理組織召開專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組動(dòng)員會(huì)并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項(xiàng)活動(dòng)，切實(shí)查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項(xiàng)落實(shí)到位，使公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作得到進(jìn)一步提高，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。
2、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)福建監(jiān)管局《通知》、《福建轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷》和公司現(xiàn)有的各種財(cái)務(wù)制度與文件。
3、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人布置專項(xiàng)活動(dòng)工作安排，就自查階段的分工、要求與時(shí)間安排等作出部署，要求相關(guān)人員按規(guī)定時(shí)間認(rèn)真完成自查內(nèi)容，形成工作底稿和初步自查情況提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。
4、公司審計(jì)部按照董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)及工作方案的要求，制訂審計(jì)計(jì)劃并及時(shí)開展審計(jì)。
(二)根據(jù)《工作方案》，本次專項(xiàng)活動(dòng)開展情況如下：
1、公司財(cái)務(wù)人員根據(jù)《調(diào)查問卷》分類整理、匯總自查內(nèi)容，開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告，逐條檢查，詳細(xì)說明情況，并形成自查工作底稿。
2、財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細(xì)復(fù)核，對(duì)自查發(fā)現(xiàn)存在的問題進(jìn)行重點(diǎn)核查，并提出相應(yīng)的自查核查結(jié)果，提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，工作總結(jié)《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作》。
3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理的自查結(jié)果進(jìn)行了審核，對(duì)自查底稿的內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見，要求財(cái)務(wù)部按時(shí)提交專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告。
4、按《工作方案》要求，財(cái)務(wù)部將自查底稿與自查報(bào)告提交公司審計(jì)部。
5、審計(jì)部按照制定的審計(jì)計(jì)劃，依據(jù)福建監(jiān)管局相關(guān)文件要求對(duì)自查報(bào)告內(nèi)容逐項(xiàng)稽核，審查自查底稿并就與財(cái)務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核，同時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告專項(xiàng)活動(dòng)開展情況，聽取審計(jì)委員會(huì)對(duì)自查工作的指導(dǎo)。
6、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就自查階段工作開展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題或存在的不足、整改措施、整改期限和責(zé)任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報(bào)。審計(jì)部就專項(xiàng)活動(dòng)的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議，并向總經(jīng)理作出通報(bào)。
7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計(jì)情況，形成了專項(xiàng)活動(dòng)的自查報(bào)告提交董事會(huì)審議。
二、自查工作的內(nèi)容
依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司逐項(xiàng)對(duì)照《調(diào)查問卷》進(jìn)行了認(rèn)真、全面的自查。公司在財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度建設(shè)和執(zhí)行、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制等方面的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為規(guī)范，同時(shí)按相關(guān)文件的要求也存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責(zé)任人，認(rèn)真加以落實(shí)。
三、自查結(jié)果及整改措施
(一)財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況
1、公司依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)人員。
2、公司按照國家《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和公司章程、公司《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》的規(guī)定，選聘主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)管理方面具有良好的管理經(jīng)驗(yàn)，有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力。
3、公司對(duì)主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度。主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為公司經(jīng)營班子成員。
4、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人人事關(guān)系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領(lǐng)取薪酬。主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人系董事長之妻弟，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不存在親屬關(guān)系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。
5、公司依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位，配備會(huì)計(jì)人員。崗位職責(zé)和考核制度明確，崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求�，F(xiàn)有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員均具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格。
6、公司《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，對(duì)會(huì)計(jì)人員的離職交接做了規(guī)定，會(huì)計(jì)人員離職交接嚴(yán)格按制度中的規(guī)定辦理。
7、會(huì)計(jì)人員的工作崗位嚴(yán)格實(shí)行定期輪換，會(huì)計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避，但尚未形成書面制度。
財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告4
一、工作組織部署階段
根據(jù)工作方案，公司對(duì)本次專項(xiàng)活動(dòng)作出如下組織部署：成立規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦會(huì)室，由辦公室負(fù)責(zé)具體項(xiàng)目實(shí)施，7月31
日以前，由財(cái)務(wù)部組織召開動(dòng)員會(huì)議，向各區(qū)域財(cái)務(wù)部和各子公司財(cái)務(wù)部傳達(dá)深證局發(fā)[20xx]109 號(hào)文《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》中的文件精神，以及公司的工作要求，財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告。
二、自查階段
本階段的工作內(nèi)容是公司全體財(cái)務(wù)人員先通過學(xué)習(xí)了解財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的相關(guān)規(guī)章制度，認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的重要性和必要性，掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求;有了認(rèn)識(shí)之后，根據(jù)《關(guān)于填報(bào)〈深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷〉的通知》以及《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作常見問題的通報(bào)》中的內(nèi)容逐條進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題并確定整改計(jì)劃。
三、整改提高階段
本階段的主要工作是落實(shí)整改措施，提升公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。
四、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施
依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司逐項(xiàng)對(duì)照《調(diào)查問卷》和《常見問題通報(bào)》進(jìn)行了認(rèn)真、全面地自查。自查情況：
1、財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況
1.1主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人情況
主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理提名，董事會(huì)決議聘任。主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人未在其它單位兼職，不存在人事關(guān)系在其他單位情況，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
1.2 會(huì)計(jì)人員崗位設(shè)置情況
會(huì)計(jì)崗位設(shè)置合理，符合內(nèi)部牽制要求。制定了崗位輪換制度，并按要求執(zhí)行。盡管公司有回避制度，但未制定專門的財(cái)務(wù)人員任用回避制度。
整改措施：在財(cái)務(wù)人員管理制度中，增加關(guān)健崗位財(cái)務(wù)人員任用回避制度。
責(zé)任人：財(cái)務(wù)部
整改期限：10月15號(hào)以前
1.3 會(huì)計(jì)人員專業(yè)制度培訓(xùn)情況
公司有安排會(huì)計(jì)人員定期或不定期參加企業(yè)內(nèi)外部各種專題培訓(xùn)，包括參加新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅務(wù)、會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育等內(nèi)部和外部的相關(guān)培訓(xùn)和講座。公司制定了《員工外出培訓(xùn)管理規(guī)范》，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員遵照?qǐng)?zhí)行，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
2、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
2.1會(huì)計(jì)憑證編制及管理情況
會(huì)計(jì)憑證由專人保管。有部分原始單據(jù)未附在記賬憑證后單獨(dú)裝訂存放的情況(主要是銀聯(lián)簽購單、售卡申請(qǐng)表等)，主要是出于便于查詢及管理保存的角度考慮。自查中發(fā)現(xiàn)，存在少量自制原始憑證保管不完整、部分憑證或賬簿打印裝訂不夠及時(shí)的情況。
整改措施：總部財(cái)務(wù)部制定記賬憑證附件要求，規(guī)范自制原始憑證格式。未及時(shí)完成憑證裝訂的賬簿打印的分店在10月15日以前全部整改完畢。各公司財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照公司制度的規(guī)定執(zhí)行，財(cái)務(wù)部不定期進(jìn)行抽查。一旦發(fā)現(xiàn)憑證原始單據(jù)不齊全或憑證、賬簿未及時(shí)裝訂的，將作為會(huì)計(jì)工作質(zhì)量問題進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。
財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告5
按照市、縣統(tǒng)一部署，黨委、政府高度重視，召開專題會(huì)議，落實(shí)專人組織開展嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)排查工作，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
一、高度重視，落實(shí)工作責(zé)任
認(rèn)真領(lǐng)會(huì)文件精神，筑牢財(cái)政資金安全防線，防范化解資金管理風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)履行主體責(zé)任，有力有序開展排查工作，確保排查到位、問題發(fā)現(xiàn)到位、整改到位。
二、自查情況
�。ㄒ唬╊A(yù)算管理方面
一是預(yù)算編制，嚴(yán)格按照縣級(jí)財(cái)政確定的預(yù)算編制口徑科學(xué)、準(zhǔn)確編制年初預(yù)算，確保收支平衡。
二是預(yù)算執(zhí)行，維護(hù)預(yù)算的剛性，堅(jiān)持厲行節(jié)約，從嚴(yán)管理，嚴(yán)禁無預(yù)算、超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍列支人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。
�。ǘ┲Ц豆芾矸矫�
按照用款計(jì)劃，確保資金支付行為，最大限度發(fā)揮資金績效。
（三）貨幣資金管理方面
嚴(yán)格貨幣資金管理制度，目前我鎮(zhèn)已全部實(shí)現(xiàn)銀行存款轉(zhuǎn)賬支出，杜絕現(xiàn)金支付，不存在“小金庫”現(xiàn)象。
�。ㄋ模⿻�(huì)計(jì)管理方面
會(huì)計(jì)崗位人員到位，資金會(huì)計(jì)、核算會(huì)計(jì)分別設(shè)置，不存在交叉使用。會(huì)計(jì)人員嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，按時(shí)、按質(zhì)完成記賬工作，做到賬證、賬賬、賬表、賬實(shí)相符。
�。ㄎ澹﹥�(nèi)部管理方面
成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組，強(qiáng)化內(nèi)部控制制度，涵蓋預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、國有資產(chǎn)管理、合同管理、建設(shè)項(xiàng)目管理的主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。建立評(píng)價(jià)監(jiān)督機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制制度與信息化建設(shè)工作同步開展、相互促進(jìn)。
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堅(jiān)持預(yù)算、采購?fù)竭\(yùn)行，做到應(yīng)編盡編，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，無預(yù)算不采購，無采購手續(xù)不采購。
�。ㄆ撸┵Y產(chǎn)管理方面
建立資產(chǎn)管理制度，落實(shí)專人管理政府資產(chǎn)，建立資產(chǎn)管理臺(tái)賬，合理使用政府資產(chǎn)，做到統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。
�。ò耍┵~戶管理方面
嚴(yán)格賬戶設(shè)置，目前我鎮(zhèn)按照縣級(jí)統(tǒng)一安排，共有8個(gè)賬戶，分別為：泥溪鎮(zhèn)財(cái)政所總預(yù)算賬戶1個(gè)、基本賬戶1個(gè)、專項(xiàng)資金賬戶1個(gè)、農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織專用賬戶1個(gè)、機(jī)關(guān)工會(huì)賬戶1個(gè)，貧困村產(chǎn)業(yè)扶持基金賬戶3個(gè)，賬戶管理規(guī)范，無違規(guī)開設(shè)賬戶。
�。ň牛┩鶃砜铐�(xiàng)管理方面
往來管理全部實(shí)現(xiàn)專項(xiàng)記賬管理，定期清算往來結(jié)算，目前的往來款項(xiàng)主要系歷史原因形成，嚴(yán)禁新增政府性債務(wù)。
�。ㄊ┢睋�(jù)管理方面
票據(jù)管理是財(cái)政工作收支的一項(xiàng)重要工作，票據(jù)實(shí)行專人管理并建立票據(jù)申領(lǐng)、使用、核銷、銷毀制度和臺(tái)賬。
�。ㄊ唬Q算管理方面
嚴(yán)格決算編制，按期與縣財(cái)政核對(duì)收支，做到上下一致、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)一致、與上年度數(shù)據(jù)銜接一致。認(rèn)真審核、及時(shí)報(bào)送，確保上報(bào)的決算報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、手續(xù)完備。
（十二）存量資金清理方面
每年底組織人員對(duì)超過兩年的資金進(jìn)行清算，查明原因，對(duì)無法實(shí)施的項(xiàng)目資金全部繳回財(cái)政，繳存后按照縣財(cái)政的要求規(guī)范使用。
財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告6
根據(jù)《關(guān)于開展財(cái)務(wù)違規(guī)問題專項(xiàng)治理工作的通知》（襄財(cái)監(jiān)發(fā)〔20xx〕5號(hào)）文件要求，我局高度重視，立即成立自查工作專班，積極組織局機(jī)關(guān)和局屬二級(jí)單位全面、有序地開展自查工作�，F(xiàn)將具體情況報(bào)告如下：
一、單位基本情況
市直水利系統(tǒng)開展自查的單位有13家，其中：行政單位1家為市水利局機(jī)關(guān)；全額撥款事業(yè)單位6家，分別為市水產(chǎn)局、市水產(chǎn)技術(shù)推廣站、市農(nóng)田水利技術(shù)推廣中心、市水政監(jiān)察支隊(duì)、市水資源與水土保持工作站、市水利資產(chǎn)管理中心；差額撥款事業(yè)單位5家，分別為市河道堤防管理局、市引丹工程管理局、市三道河水電工程管理局、市熊河水庫管理處、市防汛機(jī)動(dòng)搶險(xiǎn)隊(duì)；自收自支事業(yè)單位1家為市水利水電工程團(tuán)。
二、自查整改情況
我局按照通知要求，迅速組織局屬二級(jí)單位分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人召開專題會(huì)議，集體學(xué)習(xí)文件精神，要求各單位切實(shí)把本次專項(xiàng)治理與加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律結(jié)合起來，與落實(shí)從嚴(yán)治黨、推進(jìn)廉政建設(shè)結(jié)合起來，嚴(yán)格對(duì)照治理內(nèi)容進(jìn)行逐一自查，做到不走過場(chǎng)不留死角。會(huì)后我局印發(fā)了《襄陽市水利局關(guān)于開展財(cái)務(wù)違規(guī)問題專項(xiàng)治理工作的通知》，安排部署本系統(tǒng)自查工作方案，明確工作完成時(shí)間節(jié)點(diǎn)。各二級(jí)單位均成立了由單位“一把手”負(fù)總責(zé)的自查工作小組。
�。ㄒ唬�20xx年以來，省委巡視組、市委巡察組及各專項(xiàng)檢查組檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況自查。20xx年市委第一輪巡察中發(fā)現(xiàn)我局存在“違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神問題仍然突出，機(jī)關(guān)及二級(jí)單位仍出現(xiàn)有公務(wù)接待不規(guī)范、違規(guī)發(fā)放補(bǔ)助”“財(cái)務(wù)管理不規(guī)范問題”等兩大類11個(gè)問題。針對(duì)巡察指出的問題，我局組織本系統(tǒng)內(nèi)單位，認(rèn)真查找分析問題形成原因，及時(shí)擬定整改計(jì)劃，目前已基本完成整改，其中：通過完善報(bào)銷手續(xù)完成整改問題5件；通過財(cái)務(wù)調(diào)賬處理完成整改問題1件；通過收回違規(guī)報(bào)銷資金0.11萬元，完成整改問題2件；通過收回違規(guī)發(fā)放補(bǔ)助8.7萬元，完成整改問題2件。針對(duì)往來資金長期掛賬問題，截止20xx年6月30日已累計(jì)收回資金3456.23萬元，完成整改問題金額的83%（不含市水利規(guī)劃設(shè)計(jì)院、市水利水電工程團(tuán)）。另市水利規(guī)劃設(shè)計(jì)院已于20xx年劃歸漢江國有資本投資集團(tuán)有限公司。市水利水電工程團(tuán)作為待改制水利水電施工單位，20xx年末應(yīng)收賬款為6980.05萬元，截止20xx年6月30日應(yīng)收賬款為3720.01萬元。
（二）連續(xù)三年專項(xiàng)治理檢查中存在問題的整改落實(shí)情況自查。市財(cái)政局對(duì)我局20xx年度執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況及20xx年7月至20xx年6月財(cái)務(wù)報(bào)銷問題專項(xiàng)檢查中，局機(jī)關(guān)存在“相關(guān)附件不全。辦公耗材47416元，共123張明細(xì)清單附件未加蓋公章”、“取得的票據(jù)不規(guī)范。差旅費(fèi)中1張20元停車費(fèi)定額發(fā)票未蓋公章”等問題。上述問題已整改到位：一是局機(jī)關(guān)20xx年7月至20xx年6月期間發(fā)生的辦公耗材支出共計(jì)47416元，報(bào)銷單據(jù)雖然附有采購明細(xì)，但沒有供貨單位的公章。經(jīng)與供貨商溝通核對(duì)，對(duì)方已對(duì)未蓋公章的采購明細(xì)單進(jìn)行了補(bǔ)蓋。二是局機(jī)關(guān)駕駛員在報(bào)銷公務(wù)車輛費(fèi)用時(shí)，有一張20元停車定額發(fā)票未蓋公章。在與報(bào)銷經(jīng)辦人溝通后，其主動(dòng)與開票單位聯(lián)系補(bǔ)蓋了公章。
�。ㄈ⿲徲�(jì)問題的整改落實(shí)情況自查。20xx年市審計(jì)局對(duì)我局20xx年至20xx年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和預(yù)算執(zhí)行中指出的主要問題有18個(gè)，涉及預(yù)算執(zhí)行、資金使用及資產(chǎn)管理等方面。截止目前這18個(gè)問題已基本整改到位：一是收回問題資金66.37萬元，其中收回違規(guī)使用專項(xiàng)資金34萬元、收回違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼26.69萬元、收回超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍公務(wù)支出1.35萬元、收回代墊個(gè)人水電費(fèi)1.46萬元、收回坐收坐支資金2.87萬元；二是經(jīng)調(diào)整入繳國庫非稅收入413.27萬元；三是資產(chǎn)規(guī)范入賬114.32萬元；四是清收往來資金496.85萬元，清收率達(dá)99%。
�。ㄋ模﹩挝回�(cái)務(wù)管理制度建立情況自查。我局及局屬二級(jí)單位為加強(qiáng)本單位財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為，根據(jù)單位實(shí)際情況，均制定了相應(yīng)的《機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法》、《黨委會(huì)議事與決策規(guī)則》、《專項(xiàng)資金使用管理辦法》等制度，切實(shí)履行好單位財(cái)務(wù)管理主體責(zé)任和監(jiān)管責(zé)任，從源頭上防范違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生。
（五）單位應(yīng)收賬款情況自查。市委第一輪巡察和審計(jì)都指出我局存在應(yīng)收賬款清理不及時(shí)的問題，雖然經(jīng)過兩輪整改，但仍存在沒有百分百整改到位的情況。經(jīng)過對(duì)往來賬款的分析，其大多是歷史原因形成的未調(diào)整上下級(jí)撥款、單位內(nèi)部暫借工資和各項(xiàng)目部之間的未達(dá)款項(xiàng)、以及未能及時(shí)核銷的呆賬。20xx年4月，我局聘請(qǐng)會(huì)計(jì)事務(wù)所對(duì)本系統(tǒng)9家單位的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行了評(píng)估鑒定，為各單位資產(chǎn)核銷提供了經(jīng)濟(jì)鑒證。截止20xx年6月，市水利局13家單位應(yīng)收款項(xiàng)余額為4954.56萬元，較20xx年末11143.88萬元下降了56%，其中市水利水利工程團(tuán)應(yīng)收款為3720.01萬元，主要是應(yīng)收投標(biāo)保證金、工程項(xiàng)目質(zhì)保金和預(yù)付材料款等企業(yè)經(jīng)營必要往來事項(xiàng)。
�。�20xx年7月1日至20xx年6月30日期間預(yù)算單位財(cái)務(wù)支出管理情況自查。目前我局及局屬二級(jí)單位在對(duì)20xx年7月1日至20xx年6月30日期間預(yù)算單位財(cái)務(wù)支出管理自查中，沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題。
1.單位財(cái)務(wù)管理責(zé)任體系情況。我局及局屬單位均建立健全了財(cái)務(wù)管理責(zé)任體系，由單位“一把手”對(duì)財(cái)務(wù)管理負(fù)主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)管理負(fù)重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦人對(duì)財(cái)務(wù)管理負(fù)直接責(zé)任。
2.單位預(yù)決算管理情況。我局從20xx年開始，嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》相關(guān)規(guī)定，實(shí)行全口徑預(yù)決算編制，即全系統(tǒng)除市水利工程團(tuán)為改制單位外，其他所有單位均納入預(yù)算編制；收入支出全額納入預(yù)算管理，確保預(yù)算編制的完整性。各單位根據(jù)本年度預(yù)算執(zhí)行情況和下一年度工作計(jì)劃安排，合理地編制下一年度預(yù)算。同時(shí)嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，量入為出，杜絕無預(yù)算和超預(yù)算支出。
3.單位財(cái)務(wù)支出管理情況
�。�1）公務(wù)卡結(jié)算制度執(zhí)行情況。我局國庫集中支付單位基本實(shí)現(xiàn)了公務(wù)卡結(jié)算制度，差旅、公務(wù)接待、少量辦公用品的采購已按要求使用公務(wù)卡結(jié)算，無違規(guī)提取和使用現(xiàn)金。市外三個(gè)水利工程管理單位因地方偏遠(yuǎn)，不是國庫集中支付單位，且公務(wù)卡額度普遍偏低等原因，暫未使用公務(wù)卡結(jié)算。
�。�2）銀行賬戶開設(shè)和存款管理情況。我局國庫集中支付單
位按規(guī)定及程序，開設(shè)有零余額賬戶、工會(huì)賬戶、水利基建賬戶。未納入國庫集中支付單位按規(guī)定及程序，開設(shè)有基本賬戶、一般賬戶和工會(huì)賬戶。
（3）工資和津貼補(bǔ)貼發(fā)放情況。我局嚴(yán)格執(zhí)行國家工資及
津貼補(bǔ)貼政策，無自行擴(kuò)大發(fā)放范圍，無擅自設(shè)立發(fā)放項(xiàng)目和自行提高發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象。
（4）會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、接待費(fèi)管理使用情況。我局會(huì)議費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)報(bào)銷嚴(yán)格執(zhí)行《襄陽市市級(jí)黨政機(jī)關(guān)會(huì)議費(fèi)管理辦法》《襄陽市市級(jí)黨政機(jī)關(guān)培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》《襄陽市市級(jí)黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》等規(guī)定，各單位也根據(jù)實(shí)際情況，制定了相應(yīng)管理辦法。
�。�5）政府采購制度執(zhí)行情況。我局嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，并根據(jù)有關(guān)法規(guī)和我市相關(guān)文件精神，結(jié)合本單位實(shí)際制定了政府采購管理制度。在采購過程中根據(jù)政府采購目錄及采購限額標(biāo)準(zhǔn)確定采購方式，不干預(yù)集中采購機(jī)構(gòu)或采購代理機(jī)構(gòu)招投標(biāo)活動(dòng)，不指定或變相指定貨物品牌和供應(yīng)商。
�。�6）專項(xiàng)資金使用管理情況。我局嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》和《專項(xiàng)資金管理辦法》，嚴(yán)格堅(jiān)持資金跟著項(xiàng)目走，在專項(xiàng)資金管理使用上，嚴(yán)格按照國家規(guī)定的使用范圍，確保項(xiàng)目資金�？顚Ｓ�。
�。�7）“小金庫”治理情況。在自查中，我局未發(fā)現(xiàn)違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫”，未發(fā)現(xiàn)用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”，未發(fā)現(xiàn)以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫”，未發(fā)現(xiàn)虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”等現(xiàn)象。
（8）工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工福利費(fèi)計(jì)提及管理情況。我局工會(huì)經(jīng)費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)實(shí)行獨(dú)立核算，沒有將工會(huì)賬戶并入單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)賬戶的現(xiàn)象。工會(huì)經(jīng)費(fèi)及職工福利費(fèi)實(shí)行先提后用，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，實(shí)行總額控制。
4.單位資產(chǎn)管理情況。我局資產(chǎn)管理制度健全，資產(chǎn)購置嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購。在資產(chǎn)管理過程中，我們嚴(yán)格按照《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》，定期組織專人對(duì)本單位資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。加強(qiáng)對(duì)局屬二級(jí)單位資產(chǎn)管理工作的檢查、指導(dǎo)，對(duì)其資產(chǎn)處置進(jìn)行批復(fù)和申報(bào)，提出資產(chǎn)處置核銷建議。
5.單位內(nèi)部控制制度建設(shè)及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況
�。�1）我局各單位均按照全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性四項(xiàng)原則，建立了適合本單位實(shí)際的內(nèi)部控制體系，通過明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和職責(zé)分工制度，強(qiáng)化內(nèi)部審核審批流程控制，堅(jiān)持內(nèi)部定期自查互審制度，確保了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)，國有資產(chǎn)安全和使用有效，以及財(cái)務(wù)信息的真實(shí)完整。
�。�2）我局及局屬各單位均依法設(shè)置了會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、配備了相應(yīng)的財(cái)務(wù)人員，制定有明確的崗位職責(zé)。
�。�3）我局及局屬各單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)均設(shè)置會(huì)計(jì)、出納崗位。銀行賬戶預(yù)留印鑒均由專人管理，印鑒預(yù)留章分人保管。
�。�4）我局會(huì)計(jì)核算符合《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、國家
統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度。其中局機(jī)關(guān)執(zhí)行行政單位會(huì)計(jì)制度，8家事業(yè)單位執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度，3個(gè)水利工程管理事業(yè)單位和1個(gè)自收自支事業(yè)單位執(zhí)行的是企業(yè)會(huì)計(jì)制度。
三、下一步工作打算
通過自查，雖然歷次檢查中發(fā)現(xiàn)的問題已整改到位，20xx年7月以來的財(cái)務(wù)支出管理自查中也未發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題，但這并不代表我局財(cái)務(wù)管理可以高枕無憂。自查過程中，我們?nèi)匀话l(fā)現(xiàn)個(gè)別單位對(duì)資產(chǎn)管理重要性認(rèn)識(shí)不夠，少數(shù)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平有待提高，針對(duì)這一現(xiàn)象，我局將采取以下措施，加大財(cái)務(wù)監(jiān)管力度，防止整改問題有所反彈，切實(shí)履行好部門財(cái)務(wù)監(jiān)管職責(zé)。
�。ㄒ唬⿵�(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查。一方面我局將結(jié)合本次財(cái)務(wù)違規(guī)問題專項(xiàng)治理方案，開展本系統(tǒng)年度財(cái)務(wù)自查互審工作，通過各單位間互相檢查方式，重點(diǎn)檢查各單位自查自糾落實(shí)情況。另一方面將聘請(qǐng)第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所對(duì)本系統(tǒng)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行重點(diǎn)檢查。
�。ǘ┳ズ秘�(cái)會(huì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。今年5月我局已經(jīng)舉辦了一期財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)班，培訓(xùn)人數(shù)90人，培訓(xùn)內(nèi)容涉及預(yù)算績效管理、經(jīng)費(fèi)支出管理、政府采購以及稅收業(yè)務(wù)等方面知識(shí)。下一步我局將借助政府會(huì)計(jì)改革這一契機(jī)，抓緊開展好本系統(tǒng)《政府會(huì)計(jì)制度》、《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理》培訓(xùn)班，力爭(zhēng)提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)核算水平，做好新舊會(huì)計(jì)制度的銜接工作。
�。ㄈ┙∪晟葡嚓P(guān)制度。在近年的檢查中資產(chǎn)管理方面問題一再出現(xiàn)，為建立長效機(jī)制，防微杜漸，下一步我局將督促各單位盡快完善單位財(cái)務(wù)管理制度，制定出符合單位實(shí)際的資產(chǎn)管理辦法，進(jìn)一步明確資產(chǎn)管理的要求和目標(biāo)任務(wù)，強(qiáng)化單位財(cái)務(wù)管理水平。
財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告7
根據(jù)《萬源市財(cái)政局中共萬源市紀(jì)委萬源市審計(jì)局關(guān)于開展嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)排查工作的通知》（萬財(cái)監(jiān)督〔20xx〕1號(hào)）文件要求，我局組織人員對(duì)財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、部門（單位）概況
�。ㄒ唬C(jī)構(gòu)組成。萬源市商務(wù)局系政府工作部門，屬一級(jí)預(yù)算單位，所屬其他事業(yè)單位（萬源市服務(wù)業(yè)發(fā)展中心）1個(gè)。
（二）機(jī)構(gòu)職能。一是貫徹執(zhí)行國家有關(guān)國內(nèi)外貿(mào)易、國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)合作、服務(wù)業(yè)發(fā)展、現(xiàn)代物流和電子商務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的'法律法規(guī)；二是擬訂我市國內(nèi)外貿(mào)易、市場(chǎng)體系建設(shè)、市場(chǎng)運(yùn)行調(diào)節(jié)、服務(wù)業(yè)發(fā)展、投資促進(jìn)、招商引資、物流配送、電子商務(wù)的相關(guān)實(shí)施細(xì)則并組織實(shí)施；三是按要求承擔(dān)我市服務(wù)業(yè)發(fā)展中組織實(shí)施的協(xié)調(diào)職責(zé)，擬訂服務(wù)業(yè)發(fā)展中長期規(guī)劃，提出促進(jìn)服務(wù)業(yè)發(fā)展的政策建議，推進(jìn)流通產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)；四是指導(dǎo)商貿(mào)服務(wù)業(yè)和社區(qū)商業(yè)發(fā)展，推動(dòng)連鎖經(jīng)營、商業(yè)特許經(jīng)營發(fā)展；五是擬訂引導(dǎo)國內(nèi)外資金投向市場(chǎng)體系建設(shè)的措施，擬訂市場(chǎng)建設(shè)規(guī)劃、城鄉(xiāng)商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)規(guī)劃，指導(dǎo)市場(chǎng)建設(shè)和商業(yè)體系建設(shè)，協(xié)調(diào)實(shí)施農(nóng)村現(xiàn)代流通網(wǎng)絡(luò)工程，促進(jìn)城鄉(xiāng)市場(chǎng)一體化發(fā)展；六是督促城區(qū)商貿(mào)行業(yè)做好環(huán)境保護(hù)相關(guān)工作，執(zhí)行再生資源回收產(chǎn)業(yè)政策、回收標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)報(bào)廢汽車回收拆解行業(yè)監(jiān)管，推進(jìn)流通領(lǐng)域資源節(jié)約。
二、自查情況
（一）我局所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)；
�。ǘ﹪�(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到�？顚Ｓ茫瑹o截留、擠占和挪用的行為；
�。ㄈ┪揖譄o非稅收入，無亂收費(fèi)、亂罰款的行為；
�。ㄋ模┱J(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為；
�。ㄎ澹﹪匈Y產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為；
�。┪揖仲Y金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”；
�。ㄆ撸┪揖指鶕�(jù)本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。
三、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過程中，本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，依據(jù)國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。
四、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求:
�。ㄒ唬┟鞔_了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
（二）明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。
�。ㄈ┟鞔_經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
五、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。
六、存在問題
通過自查，我局在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告8
根據(jù)《xx市審計(jì)局關(guān)于展開xx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神，我局結(jié)合本身實(shí)際情況，對(duì)本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告以下：
一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我局成立了以紀(jì)檢書記為組長的自查自糾清查小組，積極展開自查自糾工作。
二、嚴(yán)格清查，不走過場(chǎng)
成立清查小組后，局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對(duì)比自查內(nèi)容進(jìn)行自查。做到不走過場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的題目。
三、認(rèn)真自查，及時(shí)自糾
依照《xx市審計(jì)局展開xx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況和內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。
1、我局所有財(cái)政資金均按預(yù)算用處使用，支出真實(shí)合規(guī)。
2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到�？顚Ｓ茫瑹o截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項(xiàng)資金接待支出稍微偏高。
3、非稅收進(jìn)征收正當(dāng)合規(guī)，無亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收進(jìn)的行為。
一、自查方法
現(xiàn)金的清查，是通過實(shí)地盤點(diǎn)的方法，確定庫存現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)，再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對(duì)，以查明賬目情況。銀行存款的清查，是采用與開戶銀行核對(duì)賬目的方法進(jìn)行的，即將本單位的銀行存款日記賬與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)賬單逐筆進(jìn)行核對(duì)。
二、自查內(nèi)容
1、財(cái)務(wù)收支管理情況
我院在財(cái)務(wù)工作的過程中，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，遵守財(cái)務(wù)規(guī)章制度，明確“收支兩條線”的管理辦法，配備財(cái)務(wù)人員2人(會(huì)計(jì)、出納各1人)。經(jīng)費(fèi)在日常使用中，嚴(yán)格遵循國家的行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)法準(zhǔn)則;在辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷事項(xiàng)時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”的原則，同時(shí)必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)和院長全部簽字后才能到財(cái)務(wù)報(bào)銷，以確保其真實(shí)性、合法性;依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效;在會(huì)計(jì)電算化方面，采用的是用友ERP財(cái)務(wù)軟件,有助于會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化。在資產(chǎn)管理上，做到帳物一致、帳表相符，特別是在使用中央專項(xiàng)資金采購時(shí)，嚴(yán)格按照行政單位采購辦法，公開招標(biāo)進(jìn)行采購，采購的資產(chǎn)及時(shí)準(zhǔn)確入帳。
2、訴訟費(fèi)收費(fèi)情況
我院嚴(yán)格按照訴訟費(fèi)管理辦法，嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一規(guī)定收取訴訟費(fèi)用，未另行制定收費(fèi)辦法、自行增加收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。訴訟費(fèi)用的收取實(shí)行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)確定具體數(shù)額后，以書面形式通知當(dāng)事人繳納訴訟費(fèi)用;當(dāng)事人憑人民法院開具的交費(fèi)通知到指定銀行交費(fèi)，并以銀行開具的收據(jù)作為已交(預(yù)交)訴訟費(fèi)用的憑據(jù)，到人民法院換領(lǐng)訴訟費(fèi)用專用票據(jù)。各區(qū)鄉(xiāng)人民法庭收取訴訟費(fèi)用，也實(shí)行收繳分離。因不便由指定銀行收取訴訟費(fèi)用，由人民法庭直接代收，并向當(dāng)事人開具訴訟費(fèi)用專用票據(jù)。人民法庭直接代收的訴訟費(fèi)用，定期交入指定銀行，同時(shí)將票據(jù)上交我院。我院對(duì)訴訟費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格管理，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)章制度，自覺接受同級(jí)財(cái)政部門、審計(jì)部門和上級(jí)人民法院的監(jiān)督和檢查。
3、涉案款項(xiàng)管理情況
由于財(cái)政預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定，實(shí)行財(cái)政國庫集中支付改革的預(yù)算單位只能在國庫集中支付代理銀行開設(shè)一個(gè)預(yù)算單位零余額賬戶的局限，我院的執(zhí)行案款，案件暫存款暫未實(shí)行專戶管理。
4、訴訟費(fèi)收費(fèi)程序情況
我院嚴(yán)格按照訴訟費(fèi)管理辦法，嚴(yán)格按照程序收繳訴訟費(fèi)用，法院只負(fù)責(zé)開收費(fèi)通知單，由案件當(dāng)事人直接向財(cái)政部門在農(nóng)業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)開設(shè)的“訴訟費(fèi)匯繳財(cái)政專戶”繳納訴訟費(fèi)，法院訴訟收費(fèi)全額上繳國庫。由于條件限制，部分區(qū)鄉(xiāng)基層法庭所在轄區(qū)未設(shè)立農(nóng)業(yè)銀行營業(yè)點(diǎn)，由經(jīng)辦人統(tǒng)一收取后再代為存入專戶。
5、票據(jù)管理情況
我院財(cái)務(wù)室設(shè)專人管理票據(jù)，并進(jìn)行記帳登記，收費(fèi)員每次向票據(jù)管理人員只領(lǐng)一本票據(jù)，以后繳舊領(lǐng)新;票據(jù)管理人員要按一定時(shí)間和收費(fèi)員核對(duì)票據(jù)和核銷票據(jù)，并按有關(guān)規(guī)定和財(cái)政核銷票據(jù)�！斗嵌愂杖胍话憷U款書》按照相關(guān)規(guī)定加蓋人民法院財(cái)務(wù)專用章或訴訟收費(fèi)專用章。
三、不足及建議
通過自查，我院在財(cái)務(wù)管理和訴訟費(fèi)收費(fèi)過程中還存在一些不足，在預(yù)算管理方面，預(yù)算編制不夠細(xì)化，調(diào)整隨意性較強(qiáng)，今后要加大對(duì)預(yù)算的管理，應(yīng)注意編制的可行性論證。在與各單位的往來業(yè)務(wù)中，結(jié)算不夠及時(shí)，在以后工作中盡量采用轉(zhuǎn)賬支付的方式，當(dāng)日進(jìn)行結(jié)算。經(jīng)費(fèi)方面，在很大程度上受制于地方財(cái)政的制約，劃撥的隨意性很大，在日常經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)資金上，都存在著到位不及時(shí)、不足額的現(xiàn)象，往往都是年終集中支付，增加了財(cái)務(wù)的工作量。
財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告9
按照市財(cái)政局《關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律專項(xiàng)整治工作的通知》文件要求，我局對(duì)照整治內(nèi)容，認(rèn)真開展財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況全面自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)管理
我局每年修訂和印發(fā)《黨組議事規(guī)則和機(jī)關(guān)管理制度》，其中包括《財(cái)務(wù)管理制度》，明確了預(yù)算管理、收支管理、會(huì)計(jì)憑證和報(bào)表管理、財(cái)務(wù)檔案管理等具體管理細(xì)則，并嚴(yán)格執(zhí)行；我局明確了會(huì)計(jì)工作崗位和人員，職責(zé)分工清晰合規(guī)；嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，按規(guī)定審批、報(bào)銷“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等費(fèi)用。
二、會(huì)計(jì)核算
我局嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法規(guī)制度；會(huì)計(jì)賬簿齊全完整，會(huì)計(jì)信息真實(shí)完整；不存在使用不合規(guī)的原始憑證進(jìn)行列支的情況；大額支出均附支出明細(xì)；建立了往來款項(xiàng)定期清理機(jī)制。
三、政府采購
《政府集中采購目錄》以內(nèi)的項(xiàng)目和之外限額以上項(xiàng)目均在山東省政府采購信息公開平臺(tái)進(jìn)行備案，依照政府采購法和實(shí)施條例規(guī)定的方式實(shí)施采購。
四、資產(chǎn)管理
我局建立了資產(chǎn)管理制度，按照相關(guān)規(guī)章制度管理資產(chǎn)工作；新購資產(chǎn)及時(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行固定資產(chǎn)登記入賬，不存在違規(guī)出租、出借、處置資產(chǎn)的情況；按規(guī)定將國有資產(chǎn)有償使用收入上繳財(cái)政；按規(guī)定通過政府采購購置程序購置資產(chǎn)。
五、公務(wù)卡和現(xiàn)金管理使用
為加強(qiáng)資金管理和使用，我局制定了《公務(wù)卡管理規(guī)定》，明確了公務(wù)卡管理形式、使用范圍和報(bào)銷程序，強(qiáng)制消費(fèi)目錄中的項(xiàng)目均通過公務(wù)卡結(jié)算，公務(wù)卡報(bào)銷嚴(yán)格按照規(guī)定辦理；我局自20xx年9月申請(qǐng)了3000元備用金，期間使用率較低，我局將按照相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定處置。
六、違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼
我局不存在自行新設(shè)津補(bǔ)貼項(xiàng)目現(xiàn)象，不存在自行提高津補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大津補(bǔ)貼范圍現(xiàn)象；不存在違規(guī)發(fā)放任何津補(bǔ)貼的情況。
七、巡察整改落實(shí)情況
針對(duì)巡視巡察反饋的財(cái)經(jīng)紀(jì)律方面的問題，我局認(rèn)真查找原因，積極進(jìn)行整改，現(xiàn)已全部整改完畢，并針對(duì)反饋的問題及時(shí)健全相關(guān)制度。
今后，我局將進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政收支管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建立健全相關(guān)制度，建立完善財(cái)務(wù)監(jiān)督和財(cái)務(wù)自查制度，避免違反財(cái)經(jīng)制度情況的發(fā)生。
財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告10
根據(jù)《xxx財(cái)政局關(guān)于印發(fā)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作合格單位建立活動(dòng)實(shí)施方案的通知》文件精神，按照區(qū)民政局的安排，對(duì)我單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為等狀況進(jìn)行了自檢自查，現(xiàn)就自查狀況匯報(bào)如下:
一、提高認(rèn)識(shí)，搞好自查
透過開展行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)法律法規(guī)制度執(zhí)行狀況專題檢查，促進(jìn)單位嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》，認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，夯實(shí)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，完善內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。
二、明確目的，依法自查
我們?cè)谧圆橹袊?yán)格按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》，依法自查，確保到達(dá)自查的目的。
三、認(rèn)真自查，突出重點(diǎn)
在自查中我們對(duì)照以下幾點(diǎn)，認(rèn)真進(jìn)行了自查
1、從事會(huì)計(jì)工作的人員是否持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書;
2、會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置是否合規(guī)，是否嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度;
3、會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度是否健全。
4、包括財(cái)務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴(yán)格遵守;
5、會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)合法，信息披露和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是否真實(shí)完善。
6、會(huì)計(jì)電算化工作是否規(guī)范、會(huì)計(jì)電子文檔是否健全，
7是否存在會(huì)計(jì)造假及其他違反國家財(cái)經(jīng)方針政策的行為。
四、針對(duì)問題，認(rèn)真整改
(一)、財(cái)務(wù)收支執(zhí)行狀況
在財(cái)務(wù)工作中，我園嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記，核算，依據(jù)《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。在安排經(jīng)費(fèi)支出時(shí)，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的需要，又保障重點(diǎn)支出所需，即體現(xiàn)實(shí)際工作需要，有思考財(cái)力可能，合理安排支出。
(二)、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行狀況
根據(jù)我園工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制過程中，建立了經(jīng)費(fèi)支出管理，授權(quán)審批，財(cái)產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理。在建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性，以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，到達(dá)了以下三點(diǎn)要求:
1、明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離，相互制約，以確保職責(zé)，防止舞弊，各項(xiàng)款及事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效率。
3、明確了經(jīng)費(fèi)支出的開資范圍和標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施，控制力經(jīng)費(fèi)支出，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
(三)、固定資產(chǎn)管理和使用狀況
為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。透過建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存狀況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)相一致;另一方面透過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對(duì)，保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查，無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問題。
透過自查，我園還存在部分財(cái)務(wù)管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度，強(qiáng)化內(nèi)控管理，狠抓落實(shí)，切實(shí)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，提高會(huì)計(jì)工作效率，管好用好資金，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行，為建設(shè)“xxx”作出貢獻(xiàn)。
財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告11
一、工作組織部署階段
根據(jù)工作計(jì)劃，公司對(duì)此次專項(xiàng)活動(dòng)做了以下組織安排:成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組和會(huì)議室，規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，辦公室負(fù)責(zé)具體項(xiàng)目的實(shí)施。4月31日前，財(cái)務(wù)部將組織召開動(dòng)員會(huì)，傳達(dá)深圳證監(jiān)局發(fā)[20xx]109號(hào)文件精神，全面深入開展規(guī)范深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)，以及公司工作。
二、自查階段
這一階段的工作內(nèi)容是公司全體財(cái)務(wù)人員首先了解財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的相關(guān)規(guī)章制度，了解財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重要性和必要性，掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的要求；了解后，按照《關(guān)于填報(bào)深圳地區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查表的通知》和《關(guān)于深圳地區(qū)上市公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作常見問題的通知》的內(nèi)容逐一自查，找出問題，確定整改方案。
三、整改階段
現(xiàn)階段主要工作是落實(shí)整改措施，提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。
四、自檢內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)的問題和糾正措施
根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)工作基本準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司對(duì)照《問卷調(diào)查》和《常見問題公告》，進(jìn)行了認(rèn)真、全面的逐項(xiàng)自查、自檢。
1、財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)的基本情況
1.1會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人
會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理提名，董事會(huì)決議任命。會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人未在其他單位兼職，在其他單位無人事關(guān)系，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為。
1.2會(huì)計(jì)人員的崗位設(shè)置
會(huì)計(jì)崗位設(shè)置合理，符合內(nèi)部牽制要求。崗位輪換制度已按要求建立并實(shí)施。公司雖然有回避制度，但是對(duì)于財(cái)務(wù)人員的聘任沒有專門的回避制度。
整改措施:在財(cái)務(wù)人員管理制度上，增加關(guān)鍵崗位財(cái)務(wù)人員的回避聘任制度。
負(fù)責(zé)人:財(cái)務(wù)部
整改期限:10月15日前
1.3會(huì)計(jì)人員的專業(yè)系統(tǒng)培訓(xùn)
公司已安排會(huì)計(jì)人員定期或不定期參加各種內(nèi)外部專項(xiàng)培訓(xùn)，包括內(nèi)外部相關(guān)培訓(xùn)和新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅務(wù)及會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育講座。公司制定了《員工外出培訓(xùn)管理規(guī)范》，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員遵照?qǐng)?zhí)行，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為。
2.基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化
2.1會(huì)計(jì)憑證的編制和管理
會(huì)計(jì)憑證應(yīng)由專人保管。一些原始單據(jù)(主要是銀聯(lián)采購訂單和卡銷售申請(qǐng)表等。)不附記賬憑證后單獨(dú)裝訂保存，主要是為了方便查詢、管理和保存。在自查過程中，發(fā)現(xiàn)少量自制原始憑證保存不全，部分憑證或賬簿未及時(shí)打印裝訂。
整改措施:總部財(cái)務(wù)部制定記賬憑證附件要求，規(guī)范自制原始憑證格式。所有未能及時(shí)完成憑證裝訂印書的分行，將在10月15日前整改。各公司財(cái)務(wù)部嚴(yán)格遵守公司制度規(guī)定，財(cái)務(wù)部不定期抽查。一旦發(fā)現(xiàn)憑證的原始憑證不完整或憑證和賬簿未及時(shí)裝訂，將作為會(huì)計(jì)質(zhì)量問題進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。
財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告12
根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<固原市關(guān)于開展“財(cái)務(wù)制度執(zhí)行提升年”專項(xiàng)治理活動(dòng)的實(shí)施方案>的通知》（固財(cái)行發(fā)[20xx]99號(hào)）文件精神，我單位高度重視并積極組織相關(guān)人員開展自查工作。現(xiàn)將本次專項(xiàng)治理工作自查情況匯報(bào)如下：
一、自查的內(nèi)容與方法
本次專項(xiàng)治理活動(dòng)是根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<固原市關(guān)于開展“財(cái)務(wù)制度執(zhí)行提升年”專項(xiàng)治理活動(dòng)的實(shí)施方案>的通知》（固財(cái)行發(fā)[20xx]99號(hào)）文件精神，依據(jù)《關(guān)于印發(fā)<固原市本級(jí)行政事業(yè)單位會(huì)議費(fèi)管理辦法（暫行）>的通知》（固財(cái)（行）發(fā)[20xx]269號(hào)）、《關(guān)于<固原市本級(jí)行政事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法（暫行）>有關(guān)問題的補(bǔ)充通知》（固財(cái)（行）發(fā)[20xx]296號(hào)）、《關(guān)于印發(fā)<固原市本級(jí)行政事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法（暫行）>的通知》（固財(cái)（行）發(fā)[20xx]270號(hào)）、《關(guān)于印發(fā)<固原市本級(jí)黨政機(jī)關(guān)培訓(xùn)費(fèi)管理辦法（暫行）>的通知》（固財(cái)（行）發(fā)[20xx]327號(hào)）文件等相關(guān)規(guī)定，重點(diǎn)對(duì)20xx至20xx年財(cái)務(wù)管理與制度建設(shè)情況進(jìn)行梳理檢查，通過實(shí)地逐本查閱賬簿、檔案的方式進(jìn)行專項(xiàng)檢查。
二、自查情況
（一）因公國內(nèi)出差、出國（境）差旅費(fèi)審批手續(xù)齊全、不存在虛報(bào)冒領(lǐng)現(xiàn)象，不存在接受或變相接受企事業(yè)單位資助、攤派和轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用的行為；出國（境）人員的出訪項(xiàng)目、出訪人次、經(jīng)費(fèi)來源、費(fèi)用預(yù)算、費(fèi)用核銷等嚴(yán)格履行規(guī)定審批程序，不存在擅自更改行程、增加出訪國家、延長境外停留時(shí)間以及用公款報(bào)銷因私出國（境）旅游費(fèi)用的現(xiàn)象。不存在借學(xué)習(xí)培訓(xùn)、學(xué)術(shù)交流之機(jī)公款旅游等現(xiàn)象。
�。ǘo超標(biāo)準(zhǔn)、超配餐人數(shù)、同城接待、相互宴請(qǐng)等用公款大吃大喝問題，不存在向下屬機(jī)構(gòu)、企事業(yè)單位轉(zhuǎn)移或攤派支付公務(wù)接待費(fèi)用行為。
�。ㄈ┎淮嬖谟�(jì)劃外舉辦培訓(xùn)班、超范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)列支培訓(xùn)費(fèi)，虛報(bào)和未按規(guī)定程序報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)，轉(zhuǎn)嫁、攤派培訓(xùn)費(fèi)用和向參訓(xùn)人員亂收費(fèi)等問題；不存在借會(huì)議、培訓(xùn)之名組織會(huì)餐、安排宴請(qǐng)、公款旅游、公款“購物”以及在培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)中列支公務(wù)接待費(fèi)等于培訓(xùn)、會(huì)議無關(guān)的支出現(xiàn)象。
�。ㄋ模┎淮嬖谟�(jì)劃外召開會(huì)議，以虛報(bào)、冒領(lǐng)手段騙取會(huì)議費(fèi)和虛報(bào)會(huì)議人數(shù)、天數(shù)等進(jìn)行報(bào)銷的問題；不存在違規(guī)擴(kuò)大會(huì)議費(fèi)開支范圍、擅自提高會(huì)議費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，在非定點(diǎn)飯店或嚴(yán)禁召開會(huì)議的風(fēng)景名勝區(qū)召開會(huì)議的問題；不存在違規(guī)轉(zhuǎn)嫁或攤派會(huì)議費(fèi)用以及報(bào)銷與會(huì)議無關(guān)費(fèi)用的問題。
（五）不存在既領(lǐng)取公務(wù)交通補(bǔ)貼又使用公車等問題。
（六）嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)；不存在私設(shè)“小金庫”問題；不存在會(huì)計(jì)出納“一身兼”現(xiàn)象；嚴(yán)格執(zhí)行國家津補(bǔ)貼制度，不存在違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼和福利等問題；嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和資產(chǎn)管理，收入、支出真實(shí)完整；嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行資金支付審批；職工工資福利嚴(yán)格按照國家政策通過財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)統(tǒng)一發(fā)放；單位領(lǐng)導(dǎo)會(huì)不定期對(duì)財(cái)務(wù)資料進(jìn)行抽查，每月月初將上月財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)審閱，并進(jìn)行對(duì)帳，監(jiān)督財(cái)務(wù)人員的工作；財(cái)務(wù)運(yùn)行依法依規(guī)，對(duì)財(cái)務(wù)資料、財(cái)政文件按標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)行了歸檔整理，并對(duì)預(yù)決算、三公經(jīng)費(fèi)等相關(guān)事項(xiàng)按規(guī)定要求進(jìn)行了公開公示。
�。ㄆ撸┱J(rèn)真梳理單位現(xiàn)有規(guī)章制度，根據(jù)單位行業(yè)特點(diǎn)和工作實(shí)際，結(jié)合現(xiàn)有政策組織相關(guān)人員重新修訂完善各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，目前此項(xiàng)工作正在進(jìn)行中。
三、下一步工作措施
�。ㄒ唬┙Y(jié)合內(nèi)控工作，進(jìn)一步健全機(jī)關(guān)各項(xiàng)管理制度，嚴(yán)格按照上級(jí)要求重新修訂完善我單位的財(cái)務(wù)管理制度、公務(wù)接待費(fèi)管理制度及差旅費(fèi)管理制度。完善領(lǐng)導(dǎo)審批款項(xiàng)分工制度，做到權(quán)責(zé)明確，重大事項(xiàng)全部經(jīng)局黨委會(huì)集體研究討論決定。
�。ǘ┻M(jìn)一步健全差旅費(fèi)審批手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，做到出差人員歸來及時(shí)報(bào)銷，確保差旅費(fèi)發(fā)生一次，報(bào)銷一次，杜絕因數(shù)額小，閑麻煩等原因多次出差集中一次報(bào)銷現(xiàn)象的發(fā)生；確保有會(huì)議文件和電話記錄的做好附件，沒有會(huì)議文件和電話記錄的出差辦事由出差人員本人報(bào)銷單上寫清事由。做到審批手續(xù)齊全、杜絕虛報(bào)冒領(lǐng)差旅費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
�。ㄈ┻M(jìn)一步完善公務(wù)接待內(nèi)控管理制度，嚴(yán)格實(shí)行公函接待審批制、公務(wù)接待清單報(bào)銷制及公務(wù)卡結(jié)算制。嚴(yán)格控制公務(wù)接待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，做好厲行節(jié)約工作。
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