會計基礎(chǔ)工作自查報告（精選5篇）
工作在不經(jīng)意間已經(jīng)告一段落了，回首這段時間的工作，存在的問題非常值得總結(jié)，是時候認真地做好自查報告了。是不是無從下筆、沒有頭緒？下面是小編幫大家整理的會計基礎(chǔ)工作自查報告（精選5篇），希望對大家有所幫助。
會計基礎(chǔ)工作自查報告1
按照6月23日公司檢查組一行對生產(chǎn)服務(wù)分公司進行的各項檢查通報的問題，我們?nèi)w人員又一次集中學(xué)習(xí)了《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)制度，對各項問題已經(jīng)陸續(xù)整改到位。
一、會計機構(gòu)和會計人員
1、對于會計人員的業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，已經(jīng)對大家做了嚴格要求，以職稱考試為手段，盡早取得證書，提升自我水平。
2、崗位職責(zé)：對于原來的崗位職責(zé)進行了修訂，將和別的制度一起裝訂成冊。
二、會計核算和會計監(jiān)督
1、自制原始憑證：對缺少部門業(yè)務(wù)公章的社保計提、工資計提以及相關(guān)費用的沖銷，均補蓋了相關(guān)部門公章，相關(guān)負責(zé)人也完善了簽字手續(xù)。
2、銀行業(yè)務(wù)：對于銀行業(yè)務(wù)的收付單據(jù)缺少銀行柜臺業(yè)務(wù)章問題，已派專人進行了補辦，對各月的對賬單進行了打印，按照各月順序裝訂成冊。
3、憑證及報表：對裝訂的憑證缺少審核蓋章，已經(jīng)補辦；報表裝訂要求按頁打碼，按照季度合訂成冊裝訂保管。
4、資產(chǎn)盤點：參照大哈拉礦和乾元化工的裝訂格式，對相關(guān)內(nèi)容進行了完善。
三、會計電算化和制度體系
對全年的內(nèi)部會計報表資料、工程結(jié)算資料、測算資料和考核資料等整理文件包后，進行備份；對于制度建設(shè)，雖然我們執(zhí)行上級單位各項制度，但是缺少收集匯總的，這次將礦業(yè)公司和分公司所頒布的涉及財務(wù)管理、會計核算等文件分類收集，聯(lián)系印刷部門即將印刷成冊。
對于整理好的檔案，已經(jīng)整理出目錄，同時完善了會計檔案資料借閱登記本。
四、建議：
通過這次檢查整改，財務(wù)人員的觀念有了提高，原來的習(xí)慣性弊病得到克服，財務(wù)精細化管理的意識得到了加強。愿公司以后多組織此類活動，必要時帶領(lǐng)大家走出去學(xué)習(xí)同行先進，提升財務(wù)基礎(chǔ)管理水平。
會計基礎(chǔ)工作自查報告2
為加強會計基礎(chǔ)工作，規(guī)范會計行為，提高會計信息質(zhì)量和水平，根據(jù)省市財政部門的安排，對照會財會[20xx]1號文件要求，縣地震局對本單位的會計基礎(chǔ)管理工作情況進行了自檢自查，現(xiàn)就有關(guān)情況匯報如下：
一、提高認識，搞好自查
通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查，促進單位嚴格遵守《會計法》，認真執(zhí)行會計制度，夯實單位會計基礎(chǔ)工作，完善內(nèi)部會計控制制度，規(guī)范財務(wù)會計行為，提高會計工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業(yè)務(wù)正常運行。
二、明確目的，依法自查
我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》，依法自查，確保達到自查的目的。
三、認真自查，突出重點
在自查中我們對照以下幾點，認真進行了自查。一是從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;二是會計賬簿設(shè)置是否合規(guī)，是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度;三是會計內(nèi)部控制制度是否健全;四是包括財務(wù)制度在內(nèi)的各項規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴格遵守;五是會計核算是否真實合法，信息披露和財務(wù)會計報告是否真實完善;六是是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。
四、針對問題，認真整改
(一)、財務(wù)收支執(zhí)行情況
在財務(wù)工作中，我單位嚴格按照《會計法》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)我局實際撥入的、發(fā)生的會計事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報表，嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項會計事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記，核算，依據(jù)《行政事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、完整。在安排經(jīng)費支出時，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的需要，又保障重點支出所需，即體現(xiàn)實際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。
(二)、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)自身工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制過程中，建立了經(jīng)費支出管理，授權(quán)審批，財產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理。在建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性，以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對各項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離，相互制約，以確保責(zé)任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進行;
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范各項資金的使用，提高資金使用效率;
3、明確了經(jīng)費支出的開資范圍和標準，采取各種有效措施，控制經(jīng)費支出，杜絕浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
(三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物資產(chǎn)清查制度。通過建立健全制度，會計人員對各項財務(wù)、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等，一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財務(wù)、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)相一致，另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產(chǎn)物資清查，無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀問題。
通過自查，我單位還存在部分財務(wù)管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進一步建立健全完善制度，強化內(nèi)控管理，狠抓落實，切實規(guī)范財務(wù)會計行為，提高會計工作質(zhì)量，提高會計工作效率，管好用好資金，保障各項業(yè)務(wù)正常運行。
會計基礎(chǔ)工作自查報告3
根據(jù)《財政局關(guān)于開展“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動的通知》、《財政局關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作檢查的通知》文件要求，為切實做好史志辦財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的自查自糾、整改提高，對照檢查內(nèi)容，結(jié)合我辦實際情況，針對容易發(fā)生問題的主要環(huán)節(jié)進行自查，報告如下：
一、高度重視，全面檢查
史志辦領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項工作，認真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出對開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的總體要求：認真貫徹實施會計法律法規(guī)，積極采取措施，通過強化會計基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進史志辦會計基礎(chǔ)工作上新水平。為使工作取得實效，史志辦研究制訂切實可行的檢查工作實施方案，明確工作任務(wù)和目標。及時了解會計基礎(chǔ)工作的自查和整改情況，組織會計人員認真學(xué)習(xí)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，進一步增強會計人員對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改工作，切實做好財務(wù)管理的各項工作，共同促進史志辦的會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。
二、全面自查、認真整改
對照通知要求，史志辦將自查內(nèi)容進行細化分解，進一步明確分工和職責(zé)。按會計基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等進行了系統(tǒng)整理，并依照會計基礎(chǔ)工作量化測評各項標準嚴格進行了自查，從自查情況來看，史志辦會計基礎(chǔ)工作能按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化實施細則》等規(guī)定設(shè)置會計機構(gòu)、會計崗位，進行會計核算、會計監(jiān)督、切實加強內(nèi)部會計制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)如下問題：
內(nèi)部會計制度有待進一步健全和完善。針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，史志辦采取各種有效措施，及時進行整改、糾正，明確相關(guān)責(zé)任并落實到人。在整改過程中，堅持標本兼治，注重增強內(nèi)部約束機制，逐步提高會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。主要做法如下：
1、加強制度建設(shè)。按照建立內(nèi)部會計管理制度的規(guī)范化要求，制訂了《史志辦財務(wù)稽核制度》、《史志辦財務(wù)分析制度》等有關(guān)文件。
2、規(guī)范會計業(yè)務(wù)流程。結(jié)合會計規(guī)范化要求對業(yè)務(wù)流程進行整合，加大財務(wù)監(jiān)控力度，會計核算和財務(wù)管理水平進一步提高。
3、按會計崗位不相容職務(wù)分離原則設(shè)置崗位并配備合格會計人員，并實行會計輪崗交流。對會計崗位設(shè)置進行全方位調(diào)整，有效地提高會計人員一崗多能的水平，加強了內(nèi)控制度的落實。
史志辦將以此次檢查活動為契機，進一步提高史志辦會計基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高會計人員素質(zhì)，有計劃地吸收、培養(yǎng)業(yè)務(wù)骨干,改善財會隊伍結(jié)構(gòu)，提高財會人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展要求的應(yīng)變能力。牢固樹立起依法理財?shù)幕纠砟�，全面提升財會隊伍素質(zhì)，建立會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機制。
會計基礎(chǔ)工作自查報告4
一、高度重視，精心組織，全面推進檢查工作
自文件下發(fā)后，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項工作，多次組織召開專題會議，認真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出了學(xué)校對開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化工作的總體要求：認真貫徹實施會計法律法規(guī)，積極采取措施，通過強化會計基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進學(xué)校會計基礎(chǔ)工作上新水平。為切實加強對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范專項檢查的領(lǐng)導(dǎo)，學(xué)校成立了“新鎮(zhèn)中心小學(xué)會計工作基礎(chǔ)規(guī)范化管理活動工作領(lǐng)導(dǎo)小組”。領(lǐng)導(dǎo)小組由校長為組長，由副校長任副組長，財務(wù)等部門負責(zé)人為成員，由財務(wù)人員具體組織實施。為使得工作取得實效，學(xué)校研究制訂切實可行的檢查工作實施方案，明確了工作任務(wù)和目標。及時了解會計基礎(chǔ)工作的自查和整改情況，及時進行總結(jié)，同時組織全體會計人員認真學(xué)習(xí)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，使全體教職工進一步增強了對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解。共同促進學(xué)校的會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。
二、周密安排，扎實有效地開展自查、整改工作
對照文件要求，我校將自查內(nèi)容進行細化分解，進一步明確分工和職責(zé)。按會計基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等方面進行了全面的自查：
1、能依法建賬，嚴格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求開展會計工作；
2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等符合會計制度要求；
3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度要求，是經(jīng)有關(guān)責(zé)任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊；
4、總賬、明細賬、日記賬的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯誤更正方法都符合會計制度的規(guī)定；
5、沒有賬外設(shè)賬行為；
6、能做到賬證、賬賬、賬實相符；
7、對外報送的財務(wù)決算報告數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時，單位領(lǐng)導(dǎo)、會計主管人員審閱并簽章；
8、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料基本能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷毀符合規(guī)定手續(xù)；
9、會計人員持有會計證，會計工作交接手續(xù)符合制度規(guī)定的要求；
從自查情況來看，學(xué)校會計基礎(chǔ)工作能按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》等規(guī)定設(shè)置會計機構(gòu)、會計崗位，進行會計核算、會計監(jiān)督、切實加強內(nèi)部會計制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題。
主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
1、內(nèi)部會計制度有待進一步健全和完善；
2、固定資產(chǎn)管理和使用的監(jiān)管力度不夠。
針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，學(xué)校采取各種有效措施，及時進行整改、糾正，明確相關(guān)責(zé)任并落實到人。在整改過程中，堅持標本兼治，注重增強內(nèi)部約束機制，逐步提高會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。學(xué)校將以此次檢查活動為契機，進一步提高學(xué)校會計基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高財會人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展要求的應(yīng)變能力。牢固樹立起依法理財?shù)幕纠砟�，全面提升財會隊伍素質(zhì)，建立會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機制，共同推動我校財政會計事業(yè)持續(xù)發(fā)展。
會計基礎(chǔ)工作自查報告5
第一部分財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的自查情況
根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局20xx年4月6日下發(fā)的深證局【20xx】xx9號“關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知”（以下簡稱“專項活動的通知”）文件要求，公司成立了由總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查專案小組，并于20xx年4月16日制訂了工作方案，根據(jù)方案的安排，從4月末開始公司及主要控股子公司財務(wù)會計部內(nèi)部開展了自查自糾工作，公司審計委員會對該次自查自糾工作進行了全面監(jiān)督檢查。在自查過程中，公司嚴格按照“專項活動的通知”中的要求，并逐項對照深圳證監(jiān)局《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計會計基礎(chǔ)工作常見問題的通報》深圳局發(fā)【20xx】45號文，檢查公司是否存在相同或者相似的問題，對自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處，及時糾正，需限時整改的，制定整改措施，落實責(zé)任，限期改正。現(xiàn)將公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查情況報告如下：
一、財務(wù)會計機構(gòu)設(shè)置和會計人員管理方面：
（一）公司財務(wù)會計機構(gòu)設(shè)置
公司認真執(zhí)行《會計法》及相關(guān)法律法規(guī)的要求，結(jié)合自身業(yè)務(wù)開展的需求，合規(guī)合法設(shè)立了財務(wù)會計管理組織架構(gòu)，科學(xué)合理配置會計崗位人員，建全了崗位監(jiān)督機制，崗位設(shè)置符合相互制約的原則。公司設(shè)立內(nèi)部審計部門直接對董事會負責(zé)，內(nèi)部審計部門人員獨立，能充分發(fā)揮其監(jiān)督職能，不存在財務(wù)會計負責(zé)人同時擔(dān)任審計委員會委員或擔(dān)任監(jiān)事會成員的情況。財務(wù)會計關(guān)鍵崗位人員與控股股東及其親屬、總經(jīng)理等關(guān)鍵管理人員及其親屬無關(guān)聯(lián)關(guān)系。不存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方妨礙會計人員對管理層經(jīng)營行為履行會計監(jiān)督職能的情況。公司財務(wù)會計部門及財務(wù)會計核算均具有較高的獨立性。
�。ǘ┤藛T管理方面
公司根據(jù)《會計法》等相關(guān)法律法規(guī)的.規(guī)定，制定了公司《財務(wù)會計制度》和《財務(wù)會計相關(guān)負責(zé)人管理制度》，對會計人員的任職條件、崗位職責(zé)、權(quán)限、考核及日常管理等均做了明確規(guī)定。經(jīng)自查，公司會計人員具備良好的專業(yè)素質(zhì)，會計人員除自身學(xué)習(xí)外，財務(wù)部每年定期組織的培訓(xùn)均在4次以上。下屬子公司會計主管人員由母公司直接委派，實行統(tǒng)一管理，所有會計從業(yè)人員均取得了會計從業(yè)資格證書，會計機構(gòu)負責(zé)人任職條件符合會計法中會計機構(gòu)負責(zé)人須具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會計工作三年以上的相關(guān)規(guī)定，熟悉《企業(yè)會計準則》及其相關(guān)規(guī)定，能獨立編制合并財務(wù)會計報表和財務(wù)會計報表附注。公司財務(wù)會計負責(zé)人由專人擔(dān)任，具備財務(wù)會計專業(yè)技能，作為公司高級管理人員列席董事會會議或參加經(jīng)營班子會議，參與公司重大事項的審核并提出意見，能有效履行職責(zé)。
公司財務(wù)負責(zé)人持續(xù)關(guān)注公司關(guān)聯(lián)交易的公允性。公司的關(guān)聯(lián)交易是公司正常經(jīng)營活動所需，它有利于公司的長遠發(fā)展，不會影響公司的獨立性及損害投資者的利益。各項關(guān)聯(lián)交易均已經(jīng)通過董事會和股東大會批準，并在公司年報、季報中進行明確、主動、及時的信息披露，不存在違規(guī)關(guān)聯(lián)交易。會計工作從上到下實施了統(tǒng)一管理、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查；會計資料數(shù)據(jù)真實、準確、完整；會計人員變動、交接嚴格執(zhí)行監(jiān)督制度，移交清冊，資料完整、齊備。
二、財務(wù)會計會計核算制度的制定和執(zhí)行情況
公司一直嚴格按照企業(yè)會計準則等相關(guān)財務(wù)會計法律法規(guī)的要求，并結(jié)合公司自身情況，持續(xù)建立、健全公司財務(wù)會計會計核算制度，規(guī)范日常運作行為。在財務(wù)會計管理方面，公司先后制訂了《年度預(yù)算編制及管理作業(yè)制度》、《應(yīng)收賬款作業(yè)辦法及補充作業(yè)規(guī)定》、《應(yīng)付賬款作業(yè)辦法》、《稅務(wù)作業(yè)制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《客戶信用管理及應(yīng)收賬款對賬作業(yè)規(guī)定》、《投資管理制度》、《對外擔(dān)保管理辦法》、《遠期外匯交易內(nèi)部控制制度》等一系列財務(wù)會計管理制度，形成了較為完善的財務(wù)會計核算制度體系，有力地保障了公司經(jīng)營管理的正�；蜎Q策的科學(xué)化；
在會計核算方面，公司根據(jù)企業(yè)會計準則及其相關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點制定并及時修訂了財務(wù)會計會計制度，對公司執(zhí)行的會計政策和會計核算制度做了具體的規(guī)定，其中規(guī)定公司會計政策變更、重大會計差錯更正和資產(chǎn)減值等重大事項應(yīng)經(jīng)董事會審議通過后方可生效實施，針對重大會計差錯等事項公司還于20xx年3月9日召開董事會審議通過了《年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度》，進一步規(guī)范了相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任追究措施。經(jīng)自查，公司的財務(wù)會計管理制度能基本得到有效的執(zhí)行，不存在諸如資金支付、計提減值準備、會計政策及會計估計變更事項未按照制度要求履行相應(yīng)審批程?的情況。
三、財務(wù)會計信息系統(tǒng)使用和管理情況
公司上市以來，財務(wù)會計信息完整、真實、準確，財務(wù)會計機構(gòu)獨立，財務(wù)會計機構(gòu)及財務(wù)會計人員與大股東、實際控制人分設(shè)，不存在與大股東、實際控制人使用同一財務(wù)會計信息系統(tǒng)或者與大股東、實際控制人的系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)以及大股東、實際控制人擁有查詢或者修改公司財務(wù)會計信息的權(quán)限等情形。
公司自成立以來一直采用金蝶財務(wù)會計軟件作為財務(wù)會計信息系統(tǒng)，金蝶系統(tǒng)分為三大模塊，總賬模塊、現(xiàn)金管理模塊、固定資產(chǎn)模塊，ERP模塊則采用漢康ERP系統(tǒng)。為提高財務(wù)會計核算效率，實現(xiàn)日常業(yè)務(wù)處理基本自動化，減少手工核算業(yè)務(wù)量，公司投資1600多萬元，于20xx年引進目前世界上先進軟件之一的SAPERP系統(tǒng)，該系統(tǒng)是一個統(tǒng)一整合的企業(yè)資源計劃系統(tǒng)，將資金流、信息流和物流三流合一，該系統(tǒng)涵蓋了SD（銷售與分銷）、MM(物料管理)、PP（生產(chǎn)計劃與控制）、FI（財務(wù)會計會計）和CO（成本會計）五大模塊，在SAP系統(tǒng)環(huán)境下各類業(yè)務(wù)核算由各個職能部門在系統(tǒng)中進行，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
�。ㄒ唬┎牧虾怂銟I(yè)務(wù)；材料核算與物料控制管理系統(tǒng)整合，物料的收發(fā)將全部由物流部門在系統(tǒng)中操作而自動產(chǎn)生會計記賬憑證，而無須會計人員進行材料的核算與成本歸集計算；
�。ǘ⿷�(yīng)收賬款業(yè)務(wù)：應(yīng)收賬款與銷售配送系統(tǒng)整合，工作重點將轉(zhuǎn)移至對客戶的管理、賬齡分析、根據(jù)付款條件與信用策略由SAP系統(tǒng)自動進行催款管理，藉由SAP有效規(guī)范應(yīng)收賬款的管理；
�。ㄈ⿷�(yīng)付賬款業(yè)務(wù)：應(yīng)付賬款與物料采購系統(tǒng)整合，工作重點將轉(zhuǎn)移至對供貨商的管理、賬齡分析、根據(jù)付款條件進行付款管理，藉由SAP系統(tǒng)有效規(guī)范應(yīng)付賬款的管理，合理盤活營運資金；
（四）成本核算業(yè)務(wù)：成本控制管理與生產(chǎn)計劃系統(tǒng)整合，成本的核算與歸集將采用標準成本管理方法，在成品、半成品的生產(chǎn)過程中，藉由生產(chǎn)訂單的成本歸集，實時反映成本狀況，做到事前計劃，事中控制，事后分析；
�。ㄎ澹┴攧�(wù)會計信息查詢與分析：SAP系統(tǒng)提供穿透式查詢功能，由會計憑證可以直接追蹤到最原始的業(yè)務(wù)交易數(shù)據(jù)，提供財務(wù)會計人員對業(yè)務(wù)監(jiān)控一個有效的工具。通過該系統(tǒng)的實施，基本實現(xiàn)了財務(wù)會計數(shù)據(jù)信息產(chǎn)出自動化，使手工核算業(yè)務(wù)量大大減少，業(yè)務(wù)部門、倉管部門、采購部門、生產(chǎn)部門和財務(wù)會計部門之間相互監(jiān)督、相互制約，各類數(shù)據(jù)自動銜接，從而保證了財務(wù)會計信息的準確，完整。
目前SAP系統(tǒng)已在深圳信隆上線成功并投入使用，下屬子公司太倉信隆也在加緊實施中。針對公司的財務(wù)會計信息系統(tǒng)，公司制訂了《SAP系統(tǒng)運行規(guī)范》，對財務(wù)會計信息系統(tǒng)的權(quán)限管理與日常業(yè)務(wù)操作均做了詳細規(guī)定，公司財務(wù)會計信息系統(tǒng)權(quán)限分配合理、規(guī)范，不存在權(quán)限授予超出其崗位職責(zé)，不相容的崗位權(quán)限未分離等情況，系統(tǒng)管理員崗位由公司資訊部門人員擔(dān)任，獨立于財務(wù)會計部門，負責(zé)用戶崗位權(quán)限的設(shè)置與取消，對日常操作日志的監(jiān)控和維護，對財務(wù)會計日常工作起到了有效的監(jiān)督作用。公司不存在違反《會計法》、《會計電算化管理辦法》等法規(guī)規(guī)定的情況。
四、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性方面
公司嚴格按照《會計法》、《公司法》、《現(xiàn)金管理條例》等相關(guān)規(guī)定并結(jié)合自身情況制定了公司《會計核算制度》、《貨幣資金收支及賬務(wù)處理規(guī)定》、《公司印鑒管理辦法》、《憑證裝訂及管理辦法》等具體的會計核算及管理制度，并以此進行公司的財務(wù)收支、經(jīng)營核算與檔案管理。
�。ㄒ唬⿻嫅{證的編制及管理方面。公司會計賬憑證分現(xiàn)、銀、轉(zhuǎn)、記、付字五類管理，具體分工分別為：總賬小組負責(zé)銀字、轉(zhuǎn)字憑證和少量記字憑證
（諸如費用的計提與攤銷）的編制和管理、應(yīng)收小組負責(zé)記字憑證的編制和管理、應(yīng)付小組負責(zé)付字憑證的編制和管理、出納小組負責(zé)現(xiàn)字憑證的編制與管理，下屬子公司根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)規(guī)模大小，適當(dāng)減少憑證分類。會計主管人員負責(zé)對憑證的編制進行審核并定期或不定期對憑證的裝訂和管理進行檢查，經(jīng)自查，公司原始憑證齊全、規(guī)范，記賬憑證編制規(guī)范。
�。ǘ┴泿刨Y金管理和控制方面。公司在《貨幣資金收支及賬務(wù)處理規(guī)定》中制定了各項支出核決權(quán)限表，對公司分級審批程序和權(quán)限做了明確規(guī)定，財務(wù)人員除嚴格按照該制度的相關(guān)規(guī)定進行日常資金支付作業(yè)外，為加大控管力度，落實責(zé)任管理，公司還制定了《財務(wù)作業(yè)簽核人員簽名筆跡存檔作業(yè)規(guī)定》，進一步明確了各分級審批權(quán)限的具體人員，保證了公司資金審批制度能得到有效執(zhí)行。公司所有重大資金支出均有母公司統(tǒng)一管理，各下屬子公司財務(wù)部門每天編制現(xiàn)金日報表傳于公司財務(wù)負責(zé)人審核，不存在下屬子公司的重大資金支出未提交母公司審批的情況。
公司制定了《貨幣資金收支及賬務(wù)處理規(guī)定》，分別對現(xiàn)金、票據(jù)、銀行存款的使用及日常管理作了具體的規(guī)定，公司現(xiàn)金每日盤點并存入保險柜，并于3日內(nèi)存入銀行，票據(jù)的開立、移轉(zhuǎn)及保管由專人負責(zé)管理并建立了票據(jù)使用登記表，公司目前的庫存?zhèn)溆矛F(xiàn)金限額按照日常3-5天的零星開支量設(shè)定為22萬，下屬子公司根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模大小設(shè)定的庫存?zhèn)溆媒鹣揞~分別為5000到20萬不等，嚴格執(zhí)行了《現(xiàn)金管理條例》中對公司現(xiàn)金支付及庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，出納人員嚴格按照規(guī)定進行現(xiàn)金收支作業(yè)，并及時將現(xiàn)金收入、支付錄入財務(wù)會計信息系統(tǒng)，編制現(xiàn)金日記賬，不存在現(xiàn)金坐支或“白條抵庫”的情況，現(xiàn)金及票據(jù)管理規(guī)范，符合《現(xiàn)金管理條例》和公司制度的相關(guān)規(guī)定。
公司章程中規(guī)定，公司除法定的會計賬冊外，不另立會計賬冊。公司的資產(chǎn)，不得以任何個人名義存儲。公司嚴格執(zhí)行了上述規(guī)定，不存在公司資金以個人名義開立賬戶存儲的情況�？傎~每月將銀行對賬單信息錄入財務(wù)會計信息系統(tǒng)后予以裝訂備查，同時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表交由財務(wù)主管審核，不存在長期未達賬項，大額未達賬項均做了及時調(diào)整。公司現(xiàn)金或銀行存款做到日清月結(jié)，會計記錄完整、真實。由于公司未開通網(wǎng)上銀行管理服務(wù)，故不存在網(wǎng)上銀行管理不規(guī)范的情況。
（三）存貨管理方面。公司存貨流轉(zhuǎn)均受到SAPERP系統(tǒng)的嚴格控制，出入庫單均由系統(tǒng)自動連續(xù)生成編號，公司廠內(nèi)流轉(zhuǎn)均有內(nèi)部移轉(zhuǎn)單加以控制，從而保證了單據(jù)傳遞的完整性、及時性。公司每月月末結(jié)束根據(jù)SAP系統(tǒng)結(jié)存金額組織存貨盤點，由總經(jīng)理室主持并與財務(wù)會計部門一起實施監(jiān)盤，盤點內(nèi)容包括公司月末所有的庫存存貨，對于存放地點在公司以外的，如委托加工的存貨，公司派專人到對方單位盤點，盤點表內(nèi)容包括品種、規(guī)格、數(shù)量、盤點數(shù)量、盤點人簽字、監(jiān)盤人簽字等，盤點資料由總經(jīng)理室收集整理后交財務(wù)部留存?zhèn)洳椤１P點如有差異會形成盤點差異原因匯總表，由各部門主管簽字確認后交由財務(wù)部門匯總，財務(wù)會計部門針對需進行調(diào)整的盤點差異根據(jù)公司制度交由相關(guān)主管確認后，進行賬務(wù)調(diào)整。
�。ㄋ模┢渌麜嫼怂慊A(chǔ)工作方面。財務(wù)會計部門能夠切實的做好對賬、記賬工作。能及時與采購部門、銷售部門和倉儲部門等其他內(nèi)部相關(guān)部門對賬，及時與供應(yīng)商和客戶對賬，形成對賬記錄并進行賬務(wù)處理，期末不存在歸屬于本期但尚未入賬的經(jīng)濟業(yè)務(wù)和事項。公司嚴格執(zhí)行制定的《憑證裝訂及管理辦法》和《公司印鑒管理辦法》，會計檔案裝訂、保管工作規(guī)范，財務(wù)印鑒由董事長指定專人管理，公司財務(wù)專用章與法人章實行了分開管理制度，訂制印鑒需進行相應(yīng)審批并進行備案，明確使用人及使用用途，責(zé)任到人，極大的降低了公司業(yè)務(wù)控管風(fēng)險。審計調(diào)整事項均及時調(diào)整入賬，不存在長期不入賬，而導(dǎo)致賬表不符的情況。
�。ㄎ澹┫嚓P(guān)制度的建立和完善。公司根據(jù)《企業(yè)會計準則》及其相關(guān)規(guī)定并結(jié)合自身情況，修訂規(guī)范公司會計核算制度，其主要內(nèi)容包括公司主要的會計政策、會計估計和常用會計科目的設(shè)置與使用等，對資產(chǎn)減值的測試與計提、合并財務(wù)會計報表等方面均作了具體的要求，公司及控股子公司日常經(jīng)營核算嚴格按照該制度執(zhí)行，不存在會計核算違反會計準則要求的情況。公司歷年定期報告均能做到真實、及時、準確、完整，公司歷年年度財務(wù)會計報告均被會計師事務(wù)所出具標準無保留意見審計報告。
第二部分財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改計劃
一、對財會人員專業(yè)培訓(xùn)投入不夠。
公司每年均組織財務(wù)會計人員進行定期培訓(xùn)，但以往以財務(wù)會計部門內(nèi)部培訓(xùn)為主，聘請外部專業(yè)人士或參加外部培訓(xùn)機構(gòu)組織的培訓(xùn)次數(shù)或參加的財務(wù)會計人員人數(shù)較少，對財務(wù)會計人員的培訓(xùn)投入不夠，財務(wù)會計人員的專業(yè)水平尚需持續(xù)加強。
整改計劃：公司在以后年度加大對財務(wù)會計人員專業(yè)培訓(xùn)的投入，由財務(wù)會計相關(guān)負責(zé)人每年擬訂《財務(wù)會計會計人員年度培訓(xùn)計劃》呈總經(jīng)理批準后實施。除組織財會人員參加每年一次的會計人員后續(xù)教育外，另外重要崗位的財務(wù)會計人員，公司每年至少組織一次外部培訓(xùn)機構(gòu)組織的培訓(xùn)且培訓(xùn)時間不少于12H，同時建議公司管理層加強財會人員激勵機制，促進財會人員不斷提升自身專業(yè)素質(zhì)水平。
責(zé)任人：總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)會計部、管理部整改時限：20xx年6月30日前，并長期堅持
二、《公司財務(wù)會計相關(guān)負責(zé)人管理制度》已擬定，正待董事會審議通過。
整改計劃：公司總經(jīng)理室已擬定了《深圳信隆實業(yè)股份有限公司財務(wù)會計相關(guān)負責(zé)人管理制度》草案，將提交公司最近一次召開的董事會審議并落實實施。
責(zé)任人：董事會秘書、董事會、監(jiān)事會
整改時限：20xx年6月30日前
三、會計核算之存貨成本及銷售成本計價的問題基本整改完成。
公司存貨成本由于公司產(chǎn)品品種繁多，分類較細，原先采用漢康ERP系統(tǒng)核算成本，由于軟件自身的限制，無法準確核算出明細品種的實際成本，故一直采用期末盤點到扎的方法核算發(fā)出產(chǎn)品的成本，此情況業(yè)經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳證券監(jiān)管局與20xx年12月16日下發(fā)的深證局發(fā)【20xx】516號《限期整改通知》要求公司整改。
整改措施：20xx年末公司與東軟股份有限公司簽訂合作協(xié)議，引進了SAP系統(tǒng)，目前已逐步上線，隨著SAP系統(tǒng)的逐步實施，發(fā)出產(chǎn)品的成本計算將從現(xiàn)在的期末盤點倒扎更改為移動加權(quán)平均。
整改執(zhí)行情況：公司SAP系統(tǒng)涵蓋了SD（銷售與分銷）、MM（物料管理）、PP（生產(chǎn)計劃與控制）、FI（財務(wù)會計會計）和CO(成本會計)五大模塊，自20xx年xx月啟動該項目以來，經(jīng)過藍圖設(shè)計、系統(tǒng)配置、導(dǎo)入數(shù)據(jù)、運行測試等階段，至20xx年1月各模塊均已上線成功，正式進行整體運行調(diào)試，至20xx年年末公司已基本達成整改效果，其中SD、MM、PP和FI四大模塊已完成調(diào)試并投入使用，公司原材料發(fā)出已實現(xiàn)了移動加權(quán)平均，但由于CO模塊集成了前4大模塊，復(fù)雜程度以及要求各模塊同步協(xié)調(diào)性較高，考慮謹慎性原則，公司需針對20xx年的產(chǎn)出數(shù)據(jù)進行詳細測試，以保證數(shù)據(jù)的正確性，降低信息披露風(fēng)險，故預(yù)計將于20xx年完成該模塊的最終調(diào)試，20xx年1月正式采用移動加權(quán)方法核算發(fā)出產(chǎn)品成本。
責(zé)任者：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部、資訊中心、內(nèi)審部、生產(chǎn)本部、產(chǎn)技部
四、對合并財務(wù)會計報表范圍內(nèi)各主體間的應(yīng)收賬款未計提壞賬準備。
整改計劃：公司立即修訂會計核算制度，規(guī)定公司在年度末應(yīng)對所有的應(yīng)收款項按照既定的壞賬計提政策計提壞賬準備，公司及子公司均需嚴格遵照執(zhí)行。
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