企業(yè)財務會計制度

時間：2020-11-23 13:35:48 制度我要投稿

企業(yè)財務會計制度范本

　　企業(yè)會計管理制度范本

企業(yè)財務會計制度范本

　　一、現(xiàn)金管理制度

　　1. 現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務支取。

　　2. 凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。

　　3. 勞務工資發(fā)放時間定為每月二十五日。

　　4. 每天所收現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當天下班之前交財務出納統(tǒng)一管理，不準挪用。

　　二、支票管理制度

　　1. 支票必須符合以下要求方能收取

　　①不能撕毀，破損或涂改。

　�、诤灠l(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫;簽發(fā)單位印簽完整清楚;支票右上部應有交換行號;加密的支票應提供密碼。

　�、壑庇行跒槭欤瑢τ谝烟詈玫闹�，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。

　　2. 使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財務報銷，如不及時報銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。

　　3. 100元以上的費用支出，原則上以支票結(jié)算為主，領(lǐng)用支票后應妥善保管，不得丟失，如由于責任心不強丟失支票，損失由個人負責。

　　三、費用申請及報銷

　　1. 凡經(jīng)銷部開支費用需在總經(jīng)理審批后送達財務后方可申請項目開支費用。

　　2. 購買日用品、辦公費用需的發(fā)票經(jīng)理簽字，報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

　　3. 項目費用的報銷：必須在原始發(fā)票背面注明事由、由經(jīng)手人簽字后報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。

　　4. 差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫“差旅費報銷單”，經(jīng)出納審核后報項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字, 由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。未能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的`，不預支付下一次差旅借款;如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報銷。

　　四、加班交通費及誤餐費

　　如員工加班，員工乘由公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費。

　　五、銷售費用申請及報銷

　　1. 銷售費用的報銷,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字。報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。

　　六、管理費用申請及報銷

　　1. 購置辦公用品及支付辦公費用，需有人員根據(jù)購置、審批計劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

　　2. 辦公費用的報銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字，報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。

　　七、發(fā)票的開具及納稅申報管理

　　1. 銷售負責人應根據(jù)業(yè)務要求，按時開具正式銷貨清單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報財務開具正式發(fā)票。處罰措施由于未按照規(guī)定送達發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟處罰。

　　2.財務負責人要按時向國稅、地稅部門申報報表。

　　八、報銷時間及報銷憑證的規(guī)定

　　1. 所有當月發(fā)生的費用應于當月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經(jīng)手人直接報部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務予以報銷。