內(nèi)控制度
內(nèi)控制度:
內(nèi)部控制是指一個單位的各級管理層，為了保護其經(jīng)濟資源的安全、完整，確保經(jīng)濟和會計信息的正確可靠，協(xié)調(diào)經(jīng)濟行為，控制經(jīng)濟活動，利用單位內(nèi)部分工而產(chǎn)生的相互制約，相互聯(lián)系的關(guān)系，形成一系列具有控制職能的方法、措施、程序，并予以規(guī)范化，系統(tǒng)化，使之成為一個嚴密的、較為完整的體系。
內(nèi)控制度一般分為兩種模式:
1.金融企業(yè)的各級管理部門為了保護金融資產(chǎn)的安全完整，協(xié)調(diào)經(jīng)濟活動，利用企業(yè)內(nèi)部因分工而產(chǎn)生的相互制約、相互聯(lián)系的關(guān)系，并形成的一系列具有控制職能的方法、措施和程序，并予以規(guī)范化、系統(tǒng)化，使之成為一個嚴密的、較為完整的體系.
2.公司企業(yè)為使公司的經(jīng)營風險為零風險,而在公司企業(yè)內(nèi)部對各部門流程/程序運作進行設(shè)定控制點作業(yè),做好流程/程序的內(nèi)部控制的.管理制度 。
分類
1.授權(quán)審批制度
2.資金管理制度
3.采購及付款流程管理制度
4.銷售及收款流程管理制度
5.成本費用管理制度
6.實物資產(chǎn)管理制度
7.合同管理制度
河南專員辦全面啟動內(nèi)部控制建設(shè)工作
《財政部內(nèi)部控制基本制度(試行)》的出臺，為行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)提供了明確的指引，專員辦作為專門的監(jiān)督管理機構(gòu)，應采取一系列措施，帶頭實施《內(nèi)控規(guī)范》，健全內(nèi)部控制，強化內(nèi)部管理。
一是認真學習領(lǐng)會精神。認真學習財政部《財政部內(nèi)部控制基本制度(試行)》，準確理解《制度》中的基本理念、內(nèi)控目標、主要內(nèi)容、遵循原則。認真學習財政部內(nèi)部控制工作會議精神，充分認識建立和實施內(nèi)部控制是財政部落實黨風廉政建設(shè)主體責任、防控廉政風險的有效手段，對做好財稅體制改革任務(wù)具有積極地推動作用。
二是成立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導小組。按照樓繼偉部長講話精神和制度要求，我辦第一時間召開黨組擴大會議，成立了由孫光奇專員任組長，辦公室主任、機關(guān)黨委專職書記任副組長，各處負責人為成員的河南專員辦內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導小組，部署落實我辦內(nèi)控建設(shè)事宜。
三是啟動我辦內(nèi)控操作規(guī)程起草工作。根據(jù)專員辦業(yè)務(wù)工作實際，成立了由三處牽頭，辦公室、機關(guān)黨委配合的起草小組，在全辦范圍抽調(diào)精兵強，緊鑼密鼓開展起草工作，力爭在本月底完成。
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