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財(cái)務(wù)借款報(bào)銷(xiāo)制度

時(shí)間:2023-02-06 17:35:42 曉怡 制度 我要投稿
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財(cái)務(wù)借款報(bào)銷(xiāo)制度(通用18篇)

  在快速變化和不斷變革的今天,制度在生活中的使用越來(lái)越廣泛,制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則,也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。那么擬定制度真的很難嗎?下面是小編精心整理的財(cái)務(wù)借款報(bào)銷(xiāo)制度,僅供參考,希望能夠幫助到大家。

財(cái)務(wù)借款報(bào)銷(xiāo)制度(通用18篇)

  財(cái)務(wù)借款報(bào)銷(xiāo)制度 篇1

  為認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定,合理使用經(jīng)費(fèi),特制定以下報(bào)銷(xiāo)制度:

  一、各科室的包干經(jīng)費(fèi)支出貫徹“一支筆”審批原則,由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo),借款或一次報(bào)銷(xiāo)達(dá)5000元以上者,須經(jīng)校長(zhǎng)審批簽字后,方可報(bào)銷(xiāo)。

  二、會(huì)計(jì)人員必須按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,對(duì)原始憑證進(jìn)行審核,對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受,并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告,對(duì)記載不準(zhǔn)確,不完整的原始憑證予以退回,并按國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。

  三、報(bào)銷(xiāo)的原始憑證,必須真實(shí)可靠?jī)?nèi)容完整,金額清楚,大小寫(xiě)相符,并注明用途,經(jīng)辦人,否則會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒報(bào)。

  四、報(bào)銷(xiāo)、借款單據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核后,出納員方可付款。收回借款時(shí),應(yīng)當(dāng)另開(kāi)收據(jù),不得退回原借款單。

  五、個(gè)人一律不得私自借用公款,否則要追究會(huì)計(jì)及出納人員的責(zé)任,情節(jié)嚴(yán)重的,將依法追究責(zé)任。

  六、因公需要借款的',必須填開(kāi)借款憑據(jù),注明用途,差旅費(fèi)借款后在回校后一周內(nèi)必須報(bào)帳,購(gòu)物的應(yīng)在借款后30日內(nèi)報(bào)帳,否則從本人工資中扣回。

  七、科室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格控制支出計(jì)劃,各項(xiàng)目金額應(yīng)在計(jì)劃內(nèi)使用,對(duì)各項(xiàng)物資、辦公用品、各種紀(jì)念品、獎(jiǎng)品的購(gòu)買(mǎi),由總務(wù)倉(cāng)庫(kù)辦理入庫(kù)后才能報(bào)銷(xiāo)。

  八、凡學(xué)校職工出差,不報(bào)出租車(chē)費(fèi),住宿費(fèi)按實(shí)際住宿票所開(kāi)天數(shù)在限額內(nèi)報(bào)銷(xiāo),無(wú)填制住宿天數(shù)的按一天計(jì)算,超出部分自理,各種標(biāo)準(zhǔn)參照豫財(cái)行[1996]第2號(hào)文件。

  九、各科室不得私設(shè)小金庫(kù),亂收費(fèi),收入及時(shí)上繳財(cái)務(wù),支出憑據(jù)報(bào)銷(xiāo),不得坐支現(xiàn)金。

  十、招待費(fèi)必須經(jīng)辦公室辦理,校長(zhǎng)審批后方可報(bào)銷(xiāo)。

  財(cái)務(wù)借款報(bào)銷(xiāo)制度 篇2

  第一條:為了嚴(yán)格公司管理制度,合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用,根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn),特制訂制度。

  第二條:費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的控制原則:計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門(mén)人員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查;由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查;由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。

  第三條:費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理,由需要支付費(fèi)用的部門(mén)或個(gè)人先行填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單”,列明:費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時(shí)間等要素,先報(bào)部門(mén)經(jīng)理審批同意后,報(bào)總經(jīng)理審批,待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請(qǐng)單”后方能執(zhí)行。

  第四條:費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中,原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行,并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。

  第五條:費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中,當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù),如:合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等,如因未能取得合法(被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可)的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出,公司原則上不予以承擔(dān),由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。

  第六條:費(fèi)用發(fā)生完畢后,當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類(lèi),采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”規(guī)范粘貼,粘貼過(guò)程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)(如:交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等)分類(lèi)粘貼,便于歸類(lèi)計(jì)算和整理。

  第七條:當(dāng)事人在填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”時(shí),應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則,將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫(xiě)齊全,并簽署自己的名字,交共同參與的人員復(fù)查,并請(qǐng)其在證明人一欄上簽署其姓名!百M(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”的填寫(xiě)一律不允許涂改,尤其是費(fèi)用金額,并要保證費(fèi)用金額的大、小寫(xiě)必須一致,否則無(wú)效。

  第八條:當(dāng)事人應(yīng)將填寫(xiě)完整、附件齊全的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”和已經(jīng)審批過(guò)的“用款申請(qǐng)單”一起送交本部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行審批,部門(mén)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查,部門(mén)經(jīng)理審查無(wú)異議后,應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”部門(mén)經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署部門(mén)經(jīng)理的名字。

  第九條:當(dāng)事人將取得經(jīng)過(guò)本部門(mén)經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”送交財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批,財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”后所附的'原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查,對(duì)費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。財(cái)務(wù)經(jīng)理審查無(wú)異議后,應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”財(cái)務(wù)部門(mén)一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署財(cái)務(wù)經(jīng)理的名字。

  第十條:當(dāng)事人將取得本部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”一起,通過(guò)公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報(bào)送到公司總經(jīng)理處,由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批?偨(jīng)理一般僅從“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”的形式要素上進(jìn)行審查,看報(bào)銷(xiāo)審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)?偨(jīng)理審查無(wú)異議后,在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽名。

  第十一條:當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”以及“用款申請(qǐng)單”后,應(yīng)在3天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門(mén)的出納員手上領(lǐng)取資金,出納人員應(yīng)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”進(jìn)行審核,重點(diǎn)看報(bào)銷(xiāo)單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法,審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無(wú)誤后方能付款。

  第十二條:本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。

  第十三條:本制度經(jīng)公司董事長(zhǎng)審批簽署實(shí)施,修改時(shí)亦同。

  財(cái)務(wù)借款報(bào)銷(xiāo)制度 篇3

  一、物資采購(gòu)固定資產(chǎn)總務(wù)處經(jīng)辦人——驗(yàn)收人——總務(wù)主任——校長(zhǎng)其他物資總務(wù)處經(jīng)辦人——驗(yàn)收人——總務(wù)主任——校長(zhǎng)

  二、工資福利(含各類(lèi)津貼、獎(jiǎng)勵(lì)、社保、離退休費(fèi)等)各部門(mén)、年級(jí)組經(jīng)辦人——人事干部(部門(mén)負(fù)責(zé)人)——校長(zhǎng)

  三、辦公費(fèi)(除其他物資外)、印刷費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、交通費(fèi)、維修費(fèi)、租賃費(fèi)、專(zhuān)用材料(燃料)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)總務(wù)處經(jīng)辦人——總務(wù)主任——校長(zhǎng)

  四、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)各部門(mén)經(jīng)辦人——部門(mén)負(fù)責(zé)人——校長(zhǎng)

  五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)提取財(cái)務(wù)室經(jīng)辦人——人事干部——校長(zhǎng)

  六、助學(xué)金副校長(zhǎng)室經(jīng)辦人——副校長(zhǎng)——校長(zhǎng)

  七、其他業(yè)務(wù)活動(dòng)各部門(mén)、年級(jí)組經(jīng)辦人——部門(mén)負(fù)責(zé)人(年級(jí)組長(zhǎng))——校長(zhǎng)備注:報(bào)銷(xiāo)金額在200元以下的,報(bào)銷(xiāo)簽字的'領(lǐng)導(dǎo)為馮佳;報(bào)銷(xiāo)金額在200元以上(含200元),報(bào)銷(xiāo)簽字的領(lǐng)導(dǎo)為李金根。

  財(cái)務(wù)借款報(bào)銷(xiāo)制度 篇4

  第一章:總則

  第一條:為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

  第二條:本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況,將報(bào)銷(xiāo)分為差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等,以下分別說(shuō)明相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。

  第三條:本制度適用公司所有部門(mén)。

  第二章:費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本制度及基本流程

  第四條:報(bào)銷(xiāo)人必須取得合法有效的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)(發(fā)票)。

  第五條:費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求:

  1、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀,不得隨意涂改;

  2、報(bào)銷(xiāo)單封面與封面后的托紙必須大小一致,各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好);

  3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷(xiāo)單封面后的托紙上,整份報(bào)銷(xiāo)單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致;

  4、若報(bào)銷(xiāo)票據(jù)面積大小相同或相似(如車(chē)票等),需有層次序列張貼;

  5、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)金額、類(lèi)型相同的(如車(chē)票等),應(yīng)盡量張貼在一塊,并按金額大小排列;

  6、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)在粘貼時(shí),確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷(xiāo)金額;

  7、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě);

  8、報(bào)銷(xiāo)單各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整,大小寫(xiě)金額一致,并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn);

  9、有實(shí)物的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn),需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單;

  10、出租車(chē)票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料,每張出租車(chē)票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn);

  第六條:?jiǎn)喂P報(bào)銷(xiāo)總額超過(guò)20xx元,需要提前一天通知財(cái)務(wù)備款。

  第七條:費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本流程:

  第八條:差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)

  1、因公出差的辦理程序

  1.1因公出差的員工必須事先填寫(xiě)"出差申請(qǐng)單",注明出差隨同人員、時(shí)間、地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金,經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人審批簽字。

  1.2出差人員借款需持批準(zhǔn)后的"出差申請(qǐng)單"填寫(xiě)"借款申請(qǐng)單",由部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),公司負(fù)責(zé)人審批,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可借款,原則上前次出差沒(méi)有報(bào)銷(xiāo),本次出差不予借款。

  1.3凡與原"出差申請(qǐng)單"規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo),因特殊原因或情況變化需改變路線(xiàn)、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷(xiāo)。

  1.4出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),報(bào)銷(xiāo)單需有同行人員簽名確認(rèn)。

  1.5出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜,根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)"費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單",后附"出差申請(qǐng)單",執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程。

  2、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

  2.4伙食和交通補(bǔ)助依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)憑相應(yīng)發(fā)票結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)形式,特殊情況需要上報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批。

  2.5出差期間招待客戶(hù)需要事先經(jīng)公司負(fù)責(zé)人同意后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi),回來(lái)后補(bǔ)辦招待申請(qǐng)程序。

  2.6出差時(shí)由對(duì)方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。

  2.7不同級(jí)別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級(jí)別所使用的工具。

  2.8部門(mén)經(jīng)理以下(含部門(mén)經(jīng)理)出差確需乘坐飛機(jī)的,一律先申請(qǐng),經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。

  2.9到達(dá)目的地后,除公司負(fù)責(zé)人外其他員工原則上(市內(nèi))不得乘坐出租車(chē),應(yīng)乘坐公交汽車(chē)。因特殊原因等需乘坐出租車(chē)的,應(yīng)在出租車(chē)票背面詳細(xì)注明時(shí)間、起止地點(diǎn)及事由。

  2.10上述住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性?xún)扇艘坏莱霾羁梢煌∷薜膬H享受一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)。

  2.11出差期間因公招待客人、其招待費(fèi)已報(bào)銷(xiāo)的,應(yīng)扣除招待當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

  2.12出差時(shí)間不足一天,視實(shí)際誤餐數(shù)執(zhí)行。出差在20公里以?xún)?nèi)(含市內(nèi)),不享受伙食補(bǔ)助。

  2.13應(yīng)優(yōu)先選擇出差地子公司宿舍住宿,當(dāng)不能解決時(shí)憑有效票據(jù)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi),超過(guò)部分自負(fù)。

  第十條:辦公費(fèi)報(bào)銷(xiāo)

  行政部負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購(gòu),填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)辦公用品借款單,后附"辦公用品請(qǐng)購(gòu)單",執(zhí)行公司借款流程。

  行政部采購(gòu)專(zhuān)員在借款之后3個(gè)工作日內(nèi),必須采購(gòu)?fù)瓿刹⑥k理報(bào)銷(xiāo)事宜,執(zhí)行公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程。

  第十一條:業(yè)務(wù)招待費(fèi)

  1.公司級(jí)招待費(fèi)用原則上由行政部統(tǒng)一安排,統(tǒng)一結(jié)算。

  2.部門(mén)因公需招待時(shí),應(yīng)事先申請(qǐng),經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可招待。

  3.進(jìn)行招待申請(qǐng)時(shí)應(yīng)填寫(xiě)"業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單",應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息。

  4.其它非公招待客人一律由個(gè)人承擔(dān)

  第十二條:交通費(fèi)

  原則上應(yīng)盡量乘坐公交車(chē),特殊情況經(jīng)部門(mén)經(jīng)理以上(含)事先批準(zhǔn),可以乘坐出租車(chē)。報(bào)銷(xiāo)憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。

  第十三條:通訊費(fèi)

  1.普通員工手機(jī)通訊補(bǔ)助每月通過(guò)工資發(fā)放,不再報(bào)銷(xiāo);

  2.凡由公司委托銀行代扣手機(jī)費(fèi)的,由人力行政部按照實(shí)際金額填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo);

  3.固定電話(huà)實(shí)行定額制,由人力行政部統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)。

  第十四條:教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)

  1.教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)用由人事行政部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。

  2.費(fèi)用發(fā)生前使用部門(mén)應(yīng)向人事行政部門(mén)申報(bào)員工培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi),經(jīng)人事行政部門(mén)審核后傳一份至財(cái)務(wù)部門(mén)。

  3.費(fèi)用使用部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃在申請(qǐng)范圍內(nèi)使用費(fèi)用。

  第十五條:會(huì)議費(fèi)

  1.各部門(mén)因工作需要參加各種會(huì)議的,應(yīng)填寫(xiě)"參會(huì)申請(qǐng)單",詳細(xì)注明會(huì)議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會(huì)議地點(diǎn)、參會(huì)人數(shù)、會(huì)議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi),"參會(huì)申請(qǐng)單"后附"會(huì)議邀請(qǐng)函",經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)、公司負(fù)責(zé)人簽字后方可前往,會(huì)議結(jié)束后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  2.參會(huì)人員應(yīng)嚴(yán)格控制其費(fèi)用總額,不得無(wú)故超支。

  3.會(huì)議結(jié)束后5日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù),報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后附"參會(huì)申請(qǐng)表"及"會(huì)議邀請(qǐng)函"。第十六條:未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的.費(fèi)用,根據(jù)實(shí)際情況,由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部上報(bào)總裁辦酌情處理。

  第三章:報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定

  第十七條:為了方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下:

  1.各公司財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況在每星期集中定時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

  2.借款不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理。

  第四章:借款標(biāo)準(zhǔn)及流程

  第十八條:借款標(biāo)準(zhǔn)

  1.員工借款須確有公務(wù)需要,個(gè)人借款一般不超過(guò)其半個(gè)月工資額,超過(guò)時(shí)須有公司擔(dān)保人(未特別指明擔(dān)保人時(shí),現(xiàn)金借款單上的部門(mén)負(fù)責(zé)人為默認(rèn)的擔(dān)保人,借款人未能償還借款,由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任)。

  2.試用期員工原則上不允許借款,確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保,方能辦理手續(xù),若借款人未能償還借款,主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。

  3.員工因公需要借款時(shí),應(yīng)合理預(yù)計(jì)所需金額并填寫(xiě)借款單,經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部支取現(xiàn)金。

  4.辦公人員借用公款,在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)或未還清欠款的不得再借。

  5.借款人員完結(jié)事務(wù),在報(bào)銷(xiāo)時(shí)扣回借款,交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時(shí)不能扣回借款或交回現(xiàn)金的,在本月發(fā)放工資時(shí)扣回。

  6.個(gè)人非公原因一律不得向公司借支。

  第十九條:借款流程

  第五章:費(fèi)用審批管理

  第二十條:費(fèi)用審批管理。

  1.公司負(fù)責(zé)人在董事會(huì)授權(quán)內(nèi)行使審批權(quán)。

  2.公司所有貨幣資金支付的審批權(quán)限原則上由公司負(fù)責(zé)人統(tǒng)一審批。

  3.公司負(fù)責(zé)人外出時(shí)可以指定授權(quán)人(電話(huà)授權(quán)),報(bào)財(cái)務(wù)備案,由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)核,對(duì)不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù),財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕辦理,公司負(fù)責(zé)人回來(lái)后要立即補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)。

  4.審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定,嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,不得超越審批范圍。

  5.貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書(shū)面方式。

  6.公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以"誰(shuí)批準(zhǔn),誰(shuí)負(fù)責(zé)"為原則的責(zé)任追究制度,審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任,以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn),保證貨幣資金

  的安全。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù),各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎,并?duì)由此引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任。

  7.報(bào)銷(xiāo)人營(yíng)私舞弊、弄虛作假,對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷(xiāo),對(duì)已經(jīng)報(bào)銷(xiāo)的,除退回違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額外,同時(shí)對(duì)報(bào)銷(xiāo)人予以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額5—10倍的罰款,情節(jié)嚴(yán)重者一律開(kāi)除并做進(jìn)一步處理。

  8.審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)的,對(duì)審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額10%--50%的罰款。

  9.因?qū)徍诉^(guò)失造成借款人未有效報(bào)帳沖銷(xiāo)借款,或者無(wú)法從工資扣回逾期借款者,經(jīng)辦責(zé)任人(含:各級(jí)審批人)應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額,并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。

  10.財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)是否填寫(xiě)、粘貼規(guī)范,是否經(jīng)過(guò)有效批準(zhǔn),所附附件是否合法合規(guī)等,對(duì)符合要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)及時(shí)制作報(bào)銷(xiāo)憑證并交與出納處付款,對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷(xiāo)人并向報(bào)銷(xiāo)人說(shuō)明退回理由。

  11.出納收到報(bào)銷(xiāo)單后應(yīng)檢查部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人(副總)、會(huì)計(jì)簽名是否齊全,對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷(xiāo),對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷(xiāo)單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)或付款。

  第六章:附則

  第二十一條:本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

  第二十二條:本制度經(jīng)總裁辦公室討論通過(guò)并由執(zhí)行副總裁簽字后生效,修改亦同。

  財(cái)務(wù)借款報(bào)銷(xiāo)制度 篇5

 。1)各部門(mén)的費(fèi)用由主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)、部門(mén)經(jīng)理審查;

  (2)酒店支付的大廈管理費(fèi),水電、空調(diào),制服洗滌費(fèi),郵電通信費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)付出的款項(xiàng),由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額;

  (3)酒店各項(xiàng)福利費(fèi)開(kāi)支,如活動(dòng)費(fèi)、制服費(fèi)等,由批準(zhǔn);

  (4)醫(yī)療費(fèi)按酒店規(guī)定每月定額發(fā)給;

 。5)工會(huì)經(jīng)費(fèi)由酒店工會(huì)主席在規(guī)定的'范圍內(nèi)簽批;

  (6)其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。

  財(cái)務(wù)借款報(bào)銷(xiāo)制度 篇6

  根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)《關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作的通知》的要求,我中心為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范資金支出,杜絕財(cái)務(wù)問(wèn)題,特制定此財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度。具體制度如下:

  1.嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部門(mén)下發(fā)的《通知》執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)工作,堅(jiān)持原則,嚴(yán)格程序,規(guī)范流程,堅(jiān)決避免出現(xiàn)問(wèn)題,杜絕任何違反財(cái)務(wù)規(guī)定的行為。

  2.所有財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目必須通過(guò)科務(wù)會(huì)表決通過(guò),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可執(zhí)行。

  3.按照財(cái)務(wù)部門(mén)要求,以采購(gòu)為目的的出行,需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后,派指定至少2人同行。

  4.簽字審批程序需按照規(guī)定流程,逐級(jí)簽字,不能越級(jí)簽字。

  5.杜絕工作人員代替責(zé)任人簽字問(wèn)題。

  6.經(jīng)費(fèi)支出審批手續(xù)需完備,經(jīng)費(fèi)支出審批簽字需完整,單據(jù)應(yīng)具有審核人和復(fù)核人雙方簽字。

  7.資金支付申請(qǐng)單填寫(xiě)購(gòu)物信息需詳細(xì),與實(shí)際購(gòu)買(mǎi)物資一致,不得購(gòu)買(mǎi)違反規(guī)定的物品。

  8.物品領(lǐng)用需有簽字手續(xù),組織活動(dòng)需有明細(xì)清單。

  9.一般情況下,不得先支出后審批。如遇特殊情況應(yīng)先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo),再進(jìn)行補(bǔ)簽。

  10.做好財(cái)務(wù)預(yù)算,不得超預(yù)算支出。

  11.開(kāi)具發(fā)票時(shí),發(fā)票單位應(yīng)與收款單位一致。

  12.及時(shí)回票報(bào)銷(xiāo)。領(lǐng)取支票后10個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)取回發(fā)票,遇特殊情況不能超過(guò)一個(gè)月。

  13.采購(gòu)物品需在正規(guī)超市、商場(chǎng)或明碼標(biāo)價(jià)的'電商處購(gòu)買(mǎi)。

  14.需簽訂合同的財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目,應(yīng)先經(jīng)過(guò)局法務(wù)審核合同,通過(guò)后方可進(jìn)行下一步流程。

  15.保管好個(gè)人手上的公務(wù)卡,不得損壞,如遇丟失,及時(shí)上報(bào)并掛失。

  16.熟悉財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)政策,避免出現(xiàn)支出金額和標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)生差異。

  17.盡量不使用現(xiàn)金結(jié)算,如遇特殊情況,先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)后再做決斷。

  財(cái)務(wù)借款報(bào)銷(xiāo)制度 篇7

  一、經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目

  我局經(jīng)費(fèi)支出除按規(guī)定制表發(fā)放的在編人員工資外,劃分為經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出兩類(lèi)。

  (一)經(jīng)常性支出項(xiàng)目

  1.測(cè)站報(bào)汛勞務(wù)費(fèi)。主要支出范圍:水文(位)站勞務(wù)派遣人員報(bào)汛勞務(wù)費(fèi),洪水期間搶險(xiǎn)加班費(fèi)、夜班費(fèi)等。

  2.辦公費(fèi):主要包括日常辦公用品,如紙、筆、墨、票夾、文件夾;打印資料,飲用水、報(bào)刊雜志等。

  3.郵電費(fèi):指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費(fèi)。

  4.差旅費(fèi):主要包括因公出差的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助、探親路費(fèi)、保險(xiǎn)等費(fèi)用。

  5.房租費(fèi):指經(jīng)批準(zhǔn)臨時(shí)發(fā)生的房屋租賃費(fèi)用。

  6.整站及維修費(fèi):主要包括房屋及單價(jià)低于2000 元的設(shè)施設(shè)備的一般維修維護(hù)費(fèi)用。

  7.水文資料整編費(fèi):主要包括對(duì)已收集的各類(lèi)水文原始數(shù)據(jù)資料,進(jìn)行初審復(fù)審、整理匯編成冊(cè)所發(fā)生的費(fèi)用。

  8.生產(chǎn)測(cè)驗(yàn)費(fèi):主要包括測(cè)站水費(fèi)、電費(fèi)、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業(yè)務(wù)專(zhuān)用耗材料等。

  9.水電費(fèi):指局機(jī)關(guān)、基地辦公用水電費(fèi)。

  10.雨量站報(bào)汛承包費(fèi):主要指雨量站雨量觀測(cè)報(bào)汛承包費(fèi),遙測(cè)雨量站。自動(dòng)監(jiān)測(cè)水文站設(shè)備看護(hù)費(fèi)。

  11.水文(位)站臨時(shí)(搶險(xiǎn)、維修、觀測(cè))勞務(wù)費(fèi):主要包括因臨時(shí)搶險(xiǎn)、整站維修、水文觀測(cè)發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)。

  12.報(bào)汛通訊費(fèi):主要包括報(bào)汛電話(huà)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等。

  13.購(gòu)置費(fèi):主要包括單價(jià)在1000 元以下的小型、零星設(shè)備儀器購(gòu)置。

  14.墑情系統(tǒng)運(yùn)行費(fèi):主要包括墑情設(shè)備設(shè)施維護(hù)費(fèi)(維修材料、車(chē)輛、人員差旅費(fèi))、場(chǎng)地租賃費(fèi)及設(shè)備設(shè)施看護(hù)費(fèi)、通訊費(fèi)等。

  15.車(chē)輛運(yùn)行費(fèi):主要包括車(chē)輛的燃料費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、路橋費(fèi)、洗停車(chē)費(fèi)、年檢費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、駕駛員公里補(bǔ)助等。

  16.水質(zhì)監(jiān)測(cè)費(fèi):主要包括水質(zhì)業(yè)務(wù)費(fèi)和取樣費(fèi)。業(yè)務(wù)費(fèi):含水質(zhì)勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費(fèi)、標(biāo)樣費(fèi)、藥品費(fèi)、小型儀器的購(gòu)置及儀器鑒定費(fèi)等。取樣費(fèi):含取樣交通費(fèi)(包括租船、租車(chē))、差旅費(fèi)及取樣人員勞務(wù)費(fèi)。

  17.接待費(fèi):主要包括單位各類(lèi)接待所產(chǎn)生的伙食費(fèi)、住宿費(fèi)等。

  18.會(huì)議費(fèi):主要包括會(huì)議中按規(guī)定開(kāi)支的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi),以及文件資料的印刷費(fèi)、會(huì)議場(chǎng)地租用費(fèi)等。

  19.其他:除以上所列項(xiàng)目外,經(jīng)審批準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)的其他費(fèi)用。

  (二)非經(jīng)常性支出項(xiàng)目 包括遇不可抗力導(dǎo)致的房屋、大型設(shè)備維修和水毀修復(fù)以及局安排的專(zhuān)項(xiàng)工作,其經(jīng)費(fèi)支出按局財(cái)務(wù)制度執(zhí)行,單獨(dú)列報(bào)。

  二、經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)票據(jù)要求

  (一)需要提供正規(guī)發(fā)票的支出項(xiàng)目 辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)(除出差補(bǔ)助)、房租費(fèi)、整站及維修的`材料費(fèi)、水文資料整編費(fèi)(除人員補(bǔ)助)、測(cè)驗(yàn)費(fèi)、水電費(fèi)、報(bào)汛通訊費(fèi)、購(gòu)置費(fèi)、墑情系統(tǒng)運(yùn)行費(fèi)(除出差補(bǔ)助)、車(chē)輛運(yùn)行費(fèi)(除安全獎(jiǎng)及駕駛員公里補(bǔ)助)、水質(zhì)監(jiān)測(cè)費(fèi)(除勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費(fèi))、接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等支出必須提供有效合規(guī)發(fā)票單據(jù)。 水文(位)站發(fā)生的臨時(shí)搶險(xiǎn)、整站維修、水文觀測(cè)勞務(wù)費(fèi)用),應(yīng)填寫(xiě)水文(位)站臨時(shí)(搶險(xiǎn)、維修、觀測(cè))勞務(wù)費(fèi)領(lǐng)條,并到稅務(wù)部門(mén)開(kāi)取正規(guī)發(fā)票。

  (二)需要填列自制憑據(jù)的支出項(xiàng)目 測(cè)站報(bào)汛勞務(wù)費(fèi)、雨量站報(bào)汛承包費(fèi)、墑情設(shè)施設(shè)備看護(hù)費(fèi),需填列相應(yīng)的局自制領(lǐng)條憑據(jù)。

  (三)憑證粘貼及附件要求 原始單據(jù)按經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目歸類(lèi),填制xx市水文局報(bào)銷(xiāo)封面。購(gòu)置材料、儀器設(shè)備、辦公用品,必須附有所購(gòu)物品明細(xì)清單,并經(jīng)保管驗(yàn)收人簽字;非經(jīng)常性支出項(xiàng)目應(yīng)附審批手續(xù)。按規(guī)定須簽訂經(jīng)濟(jì)合同的,應(yīng)附相應(yīng)合同(協(xié)議);金額較大、有經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)的支出需在報(bào)銷(xiāo)時(shí)附上經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)及批復(fù)文件的復(fù)印件;會(huì)議費(fèi)支出需附會(huì)議通知、參會(huì)人員名單等資料。

  三、基地、測(cè)站報(bào)賬程序

  基地、測(cè)站取得原始單據(jù)后,按規(guī)定填制報(bào)銷(xiāo)封面。經(jīng)審核、分類(lèi)、匯總填列經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)表。

  (一)報(bào)表審核意見(jiàn)程序

  1.機(jī)關(guān)報(bào)銷(xiāo),由經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員、分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)辦人必須是我單位在編職工,收款單位相關(guān)人員不得作為報(bào)銷(xiāo)經(jīng)辦人。

  2.測(cè)站報(bào)銷(xiāo),首先由基地進(jìn)行初審,由基地負(fù)責(zé)人在報(bào)銷(xiāo)封面上簽字;貓(bào)帳員在報(bào)銷(xiāo)表上寫(xiě)明費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)情況,核對(duì)測(cè)站與基地的上期結(jié)存是否一致,注明本期的發(fā)生額和本期余額。

  3.基地報(bào)銷(xiāo),首先由財(cái)務(wù)人員審核其規(guī)范性和合理性,再交分管局領(lǐng)導(dǎo)審查,并在報(bào)銷(xiāo)封面上簽字,報(bào)銷(xiāo)表上批明是否同意報(bào)銷(xiāo)。

  4.計(jì)財(cái)科對(duì)測(cè)站、基地的憑證和報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì),注明本期的發(fā)生額和本期余額。如發(fā)現(xiàn)支出不合理、單據(jù)不合規(guī)等,不與報(bào)銷(xiāo)。數(shù)據(jù)不一致的,必須當(dāng)期核實(shí)。

  (二)報(bào)表具體填列方法

  1.經(jīng)費(fèi)收支情況

  (1)經(jīng)費(fèi)收入合計(jì)=撥入經(jīng)費(fèi)+借款+其他收入;

  (2)經(jīng)費(fèi)支出合計(jì)=報(bào)銷(xiāo)數(shù)額+上交款;

  (3)本月經(jīng)費(fèi)結(jié)存=上月經(jīng)費(fèi)結(jié)存+本月經(jīng)費(fèi)收入合計(jì)-本月 經(jīng)費(fèi)支出合計(jì);本月經(jīng)費(fèi)結(jié)存(包括:銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金、暫付款等)。

  2.經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)核轉(zhuǎn)程序

  (1)測(cè)站報(bào)表,報(bào)銷(xiāo)金額由測(cè)站填列;核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由基地填列,本月報(bào)銷(xiāo)由局計(jì)財(cái)科審定填列。

  (2)基地報(bào)表,報(bào)銷(xiāo)金額由基地填列,核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由局計(jì)財(cái)科審核填列。

  3.測(cè)站報(bào)銷(xiāo)說(shuō)明:由測(cè)站或基地寫(xiě)明本期報(bào)銷(xiāo)需要說(shuō)明的事例,以便基地和計(jì)財(cái)科審核。

  財(cái)務(wù)借款報(bào)銷(xiāo)制度 篇8

  1、對(duì)原始單據(jù)的一般要求:

  (1)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報(bào)銷(xiāo)聯(lián),用復(fù)寫(xiě)紙復(fù)寫(xiě)或計(jì)算機(jī)打印,不得用圓珠筆或鉛筆填寫(xiě),存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。

  (2)內(nèi)容要齊全,抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫(xiě)齊全,字跡要清楚,金額要準(zhǔn)確,大、小寫(xiě)要一致,嚴(yán)禁涂改。

  (3)印章要齊全,須有收款單位公章(或收款專(zhuān)用章)及收款人簽字(章);事業(yè)單位的收據(jù),要有財(cái)務(wù)專(zhuān)章;企業(yè)和個(gè)體戶(hù)須是稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一印制的收據(jù)。

  (4)從外單位取得的原始單據(jù)(車(chē)、船、飛機(jī)票等),因保管不善而被盜或遺失,后果自負(fù)。

  2、對(duì)各項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)的審簽,實(shí)行統(tǒng)一管理,由校長(zhǎng)簽字后,財(cái)務(wù)科方可付款。

  3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單,須用藍(lán)(黑)墨水筆填寫(xiě)。數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單時(shí),要將每個(gè)人的姓名都填上,內(nèi)容填寫(xiě)要齊全,要有結(jié)算人、負(fù)責(zé)人的簽章。

  4、由聯(lián)校按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)儀器、設(shè)備、材料等各種物品,各使用科室不得自行購(gòu)買(mǎi)。在特殊情況下必須自己購(gòu)買(mǎi)時(shí),須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),驗(yàn)收入庫(kù)。

  5、臨時(shí)工的工資,由會(huì)計(jì)填制臨時(shí)工工資花名冊(cè),由領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、校領(lǐng)導(dǎo)簽章。

  6、中心校和村校各部門(mén)的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按《清平聯(lián)校財(cái)務(wù)管理制度》中計(jì)劃管理的要求,實(shí)行計(jì)劃用款。對(duì)于一次業(yè)務(wù)、一張票面金額超過(guò)200元的用款,事先必須向聯(lián)校校長(zhǎng)申請(qǐng)。對(duì)用款不事先申請(qǐng)的單位或個(gè)人,財(cái)務(wù)處不得安排該部門(mén)的用款計(jì)劃。

  7、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)實(shí)行“一支筆”審批制度。教學(xué)、教輔、后勤部門(mén)的'經(jīng)費(fèi)支出,須經(jīng)校長(zhǎng)審批;對(duì)計(jì)劃外支出,除履行審批手續(xù)外,還須事先向校長(zhǎng)室申報(bào)同意并備案。

  8、各部門(mén)科室要嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和會(huì)務(wù)費(fèi)支出,對(duì)差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo),嚴(yán)格按《市級(jí)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定》執(zhí)行。無(wú)特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出,由出差人員自理。

  9、中心校和村校各部門(mén)要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。對(duì)非安排不可的業(yè)務(wù)招待,中心校校長(zhǎng)向聯(lián)校請(qǐng)示同意后安排,實(shí)行先申請(qǐng)后招待制度。否則,招待費(fèi)自理。

  10、為加強(qiáng)資金管理,及時(shí)收回借款,借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后10日內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù),有關(guān)財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清,后帳不借”的原則。

  11、各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)的憑據(jù),下列票據(jù)財(cái)務(wù)處原則上不予報(bào)銷(xiāo):

  (1)審批手續(xù)不全的票據(jù)。

  (2)內(nèi)容填寫(xiě)不全、字體無(wú)法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)

  12、外出業(yè)務(wù)培訓(xùn)人員每人每天補(bǔ)助10元;公務(wù)出差每趟10元(車(chē)票);三人以上出差由聯(lián)校派車(chē)。

  13、各中心校每月所發(fā)生的業(yè)務(wù),要在每月的20號(hào)-21號(hào)到聯(lián)校報(bào)賬,過(guò)期不再辦理。

  財(cái)務(wù)借款報(bào)銷(xiāo)制度 篇9

  第一章總則

  第一條目的

  為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

  第二條原則

  本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為借支款項(xiàng)、日常辦公費(fèi)用、其他費(fèi)用支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。

  第三條適用范圍

  本制度適用公司全體員工。

  第二章借支管理規(guī)定及借支流程

  第四條借款管理規(guī)定

  (一)出差借款:出差人員在釘釘憑審批后的《備用金申請(qǐng)單》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

  (二)其他臨時(shí)借款,如項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)借支,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬,時(shí)間為每周一;特殊項(xiàng)目周一無(wú)法報(bào)賬的,需及時(shí)向財(cái)務(wù)部說(shuō)明情況,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,可以延后報(bào)賬。

  (三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)10000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

  (四)借款銷(xiāo)賬規(guī)定:

  1、借款銷(xiāo)賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)賬;

  2、借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

  第五條借款流程

  (一)借款人在釘釘按規(guī)定填寫(xiě)《備用金申請(qǐng)單》,注明申請(qǐng)人、借款事由、借款金額,在備注欄寫(xiě)明轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金。

  (二)審批流程:主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)審核→總經(jīng)理審批

  (三)財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的《備用金申請(qǐng)單》到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

  第三章日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

  第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

  第七條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

  (一)經(jīng)辦人報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用、支出時(shí),應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證,準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo):

  1、稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)法票;

  2、財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)(郵政、銀行、鐵路的各類(lèi)帶印戳的`收據(jù)、支出證明單)。

  3、加蓋銷(xiāo)貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章,且清晰可見(jiàn)。

  4、發(fā)票抬頭要求按照最新稅務(wù)部門(mén)相關(guān)規(guī)定。

  (二)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:

  1、根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);

  2、報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)使用藍(lán)黑碳素筆嚴(yán)格按報(bào)銷(xiāo)單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě),注明附件張數(shù);

  3、金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改);

  4、簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由,要求與取得發(fā)票相符。

  (三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

  (四)報(bào)銷(xiāo)10000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款或注明銀行轉(zhuǎn)賬。

  (五)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定

  1、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo):公司財(cái)務(wù)部每周周一為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日;偶遇節(jié)假日等特殊情況財(cái)務(wù)另行通知。

  2、非日常報(bào)銷(xiāo)的其他事項(xiàng)不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理。

  第八條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:

  報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→若需批準(zhǔn),附批準(zhǔn)后的清單→部門(mén)主管人員審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。

  第九條交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

  交通費(fèi)指為滿(mǎn)足公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要,為公司辦理相關(guān)的事宜而發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用,包括公交車(chē)費(fèi)、地鐵車(chē)費(fèi)、打車(chē)費(fèi)等。

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

  (1)原則上外出辦事,主要以地鐵或公交的方式。除非特殊情況,才可乘坐出租車(chē)(需提前口頭匯報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)),并在票上注明原因及往返地點(diǎn)。

  (2)市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。

  (二)報(bào)銷(xiāo)流程

  1、員工整理交通車(chē)票(含因公公交車(chē)票),按規(guī)定填好《出差費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》。

  2、審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

  3、員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  第十條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

  員工因工作需要,離開(kāi)員工辦公所在市行政區(qū)域處理公司事務(wù)屬出差。出差費(fèi)用包括:本市及他市的市內(nèi)交通費(fèi);往返本市到外市的火車(chē)、飛機(jī)、客車(chē)、輪船等費(fèi)用;自駕車(chē)出差的油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)等;外地的餐費(fèi)、住宿費(fèi)等。

 。ㄒ唬┏霾罱杩盍鞒:

  1、出差申請(qǐng):?jiǎn)T工出差可向公司借支所需差旅費(fèi)用,填寫(xiě)《備用金申請(qǐng)單》,履行相關(guān)借支審批手續(xù),借支數(shù)額應(yīng)當(dāng)與所處理的公務(wù)和出差的時(shí)間相適應(yīng)。

  2、借支差旅費(fèi):出差人員將審批過(guò)的《備用金申請(qǐng)單》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

  3、返回報(bào)銷(xiāo):出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用實(shí)際發(fā)生情況填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》,部門(mén)經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;如因特殊情況不能辦理報(bào)銷(xiāo),應(yīng)由本人出具書(shū)面材料說(shuō)明延緩報(bào)銷(xiāo)理由,由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字證明,并注明最后報(bào)銷(xiāo)期限,如超過(guò)一個(gè)月不報(bào)賬,財(cái)務(wù)將不予報(bào)銷(xiāo)并從其工資中扣回借款。原則上前款未清者不予辦理新的借支。

  (二)報(bào)銷(xiāo)程序:報(bào)銷(xiāo)實(shí)行“誰(shuí)借支,誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)”的原則。各經(jīng)辦人將發(fā)票等原始單據(jù)分類(lèi)續(xù)時(shí)貼在粘貼單上,按項(xiàng)目填好“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”或“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”。根據(jù)各授權(quán)范圍,具體經(jīng)辦人由本部門(mén)負(fù)責(zé)人審核同意后交財(cái)務(wù)部,經(jīng)財(cái)務(wù)部審核簽字后統(tǒng)一交由總經(jīng)理審批,由出納按規(guī)定時(shí)間支付。

  (三)、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):

  公司全體員工的出差補(bǔ)貼實(shí)行全額包干制,具體包干標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)附件。

  (四)、相關(guān)說(shuō)明:

  1、出差期間發(fā)生請(qǐng)客送禮等業(yè)務(wù)招待費(fèi)用,須事先請(qǐng)示高層領(lǐng)導(dǎo)同意,經(jīng)審批簽字后報(bào)銷(xiāo)。

  2、出差人員市內(nèi)交通費(fèi)盡量選擇公交、地鐵、在無(wú)公交路線(xiàn)或負(fù)重等特殊情況下可打的(需提前口頭匯報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)),并在票上注明原因及往返地點(diǎn)。

  3、操作層員工與管理層員工一起出差時(shí),由帶班管理人員控制各項(xiàng)開(kāi)銷(xiāo),不得超過(guò)出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。

  4、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)必須憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),無(wú)發(fā)票不予報(bào)銷(xiāo),丟失發(fā)票須出示相關(guān)證明材料,有同行人或部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字證明,報(bào)財(cái)務(wù)特批。報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)必須是出差地實(shí)際發(fā)生的票據(jù),費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)(發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo),發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷(xiāo))。

  財(cái)務(wù)借款報(bào)銷(xiāo)制度 篇10

  為認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定,合理使用經(jīng)費(fèi),特制定以下報(bào)銷(xiāo)制度:

  一、各科室的包干經(jīng)費(fèi)支出貫徹“一支筆”審批原則,由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo),借款或一次報(bào)銷(xiāo)達(dá)5000元以上者,須經(jīng)校長(zhǎng)審批簽字后,方可報(bào)銷(xiāo)。

  二、會(huì)計(jì)人員必須按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,對(duì)原始憑證進(jìn)行審核,對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受,并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告,對(duì)記載不準(zhǔn)確,不完整的原始憑證予以退回,并按國(guó)家統(tǒng)一的'會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。

  三、報(bào)銷(xiāo)的原始憑證,必須真實(shí)可靠?jī)?nèi)容完整,金額清楚,大小寫(xiě)相符,并注明用途,經(jīng)辦人,否則會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒報(bào)。

  四、報(bào)銷(xiāo)、借款單據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核后,出納員方可付款。收回借款時(shí),應(yīng)當(dāng)另開(kāi)收據(jù),不得退回原借款單。

  五、個(gè)人一律不得私自借用公款,否則要追究會(huì)計(jì)及出納人員的責(zé)任,情節(jié)嚴(yán)重的,將依法追究責(zé)任。

  六、因公需要借款的,必須填開(kāi)借款憑據(jù),注明用途,差旅費(fèi)借款后在回校后一周內(nèi)必須報(bào)帳,購(gòu)物的應(yīng)在借款后30日內(nèi)報(bào)帳,否則從本人工資中扣回。

  七、科室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格控制支出計(jì)劃,各項(xiàng)目金額應(yīng)在計(jì)劃內(nèi)使用,對(duì)各項(xiàng)物資、辦公用品、各種紀(jì)念品、獎(jiǎng)品的購(gòu)買(mǎi),由總務(wù)倉(cāng)庫(kù)辦理入庫(kù)后才能報(bào)銷(xiāo)。

  八、凡學(xué)校職工出差,不報(bào)出租車(chē)費(fèi),住宿費(fèi)按實(shí)際住宿票所開(kāi)天數(shù)在限額內(nèi)報(bào)銷(xiāo),無(wú)填制住宿天數(shù)的按一天計(jì)算,超出部分自理,各種標(biāo)準(zhǔn)參照豫財(cái)行[1996]第2號(hào)文件。

  九、各科室不得私設(shè)小金庫(kù),亂收費(fèi),收入及時(shí)上繳財(cái)務(wù),支出憑據(jù)報(bào)銷(xiāo),不得坐支現(xiàn)金。

  十、招待費(fèi)必須經(jīng)辦公室辦理,校長(zhǎng)審批后方可報(bào)銷(xiāo)。

  財(cái)務(wù)借款報(bào)銷(xiāo)制度 篇11

  一、為準(zhǔn)確核算和監(jiān)督公司的成本費(fèi)用支出,加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。本制度適用于全公司員工。

  二、本制度將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、項(xiàng)目投資相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等,按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度執(zhí)行。

  三、借支管理規(guī)定及借支流程

  第一條借款管理規(guī)定

 。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差

  返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

  (二)其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其

  他借款原則上不允許跨月借支。

  (三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

 。ㄋ模┩獬鲑(gòu)進(jìn)材料需借支現(xiàn)金5000元以上的填寫(xiě)《申購(gòu)單》,填明所購(gòu)材料名稱(chēng)、

  牌子、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、金額。

 。ㄎ澹┙杩钿N(xiāo)賬規(guī)定:

  1、借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳;

  2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。

 。┙杩钗催者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

 。ㄆ撸┙柚У默F(xiàn)金,要在當(dāng)月月末前,結(jié)清借支。

  第二條借款流程

 。ㄒ唬┙杩钊税匆(guī)定填寫(xiě)《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一

  致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

  (二)審批流程:財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批(5000元以上董事長(zhǎng)審批)。

 。ㄈ┴(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。

  第一部分日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

  第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品

  備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的

  累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

  第二條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

 。ㄒ唬﹫(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。

  (二)填寫(xiě)《報(bào)銷(xiāo)單》應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目

  認(rèn)真寫(xiě),注明附件張數(shù);金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)

  容或事由。

 。ㄈ┌匆(guī)定的審批程序報(bào)批。

 。ㄈ﹫(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

  第三條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程

  報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)部

  審核簽字→總經(jīng)理審批→到財(cái)務(wù)部出納處報(bào)銷(xiāo)。

  第四條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

 。ㄒ唬I(yè)務(wù)人員差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn):車(chē)船費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)(需打的、坐飛機(jī)的需請(qǐng)示總經(jīng)

  理);住宿費(fèi)和餐費(fèi),總經(jīng)理的費(fèi)用按單據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),其他人員限額報(bào)銷(xiāo),按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行:

 。ǘ┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明:

  1、、參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)的,如由主辦單位安排的,從主辦單位,沒(méi)有的,按上述標(biāo)準(zhǔn)行。

  2、上述伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),允許在偏差20%范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),住宿費(fèi)嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

  特殊情況需超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支的,須請(qǐng)示總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

  3、差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo),要在差旅發(fā)生的次月底前回單報(bào)銷(xiāo),否則,財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。

  5、、出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。

  (三)報(bào)銷(xiāo)流程

  1、、出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、

  行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2、、借支差旅費(fèi):出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定

  辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

  3、返回報(bào)銷(xiāo):出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用

  標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《報(bào)銷(xiāo)單》,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

  第五條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程

 。ㄒ唬┕芾硪(guī)定:

  為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政后勤部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

 。ǘ﹫(bào)銷(xiāo)流程

  1、購(gòu)置申請(qǐng):公司行政后勤部每月根據(jù)需求及庫(kù)存情況合理編制購(gòu)置預(yù)算,實(shí)際

  購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)《申購(gòu)單》按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

  2、報(bào)銷(xiāo)程序:報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)

  銷(xiāo)單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。

  第六條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  1、招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。超出開(kāi)支

  權(quán)限額的開(kāi)支由招待人自行墊付之后,提交總經(jīng)理審批后方可實(shí)行超額報(bào)銷(xiāo)。

  1)、各級(jí)管理人員業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支權(quán)限

 、、總經(jīng)理級(jí)以上的業(yè)務(wù)接待費(fèi)按預(yù)算指標(biāo)控制開(kāi)支;

 、凇⒏笨偨(jīng)理為1000元以下;

  ③、一般工作及業(yè)務(wù)接待用餐每人不得超過(guò)50元;

 、、一般工作及業(yè)務(wù)接待住宿標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)(普通)雙人房。

  2)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)簽批權(quán)限:

  ①、公司開(kāi)支由總經(jīng)理簽批。

  ②、業(yè)務(wù)接待費(fèi)須在發(fā)生的`次月底前回單報(bào)銷(xiāo),否則,財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。

  2、培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排。

  3、其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

 。ǘ﹫(bào)銷(xiāo)流程:

  1、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  2、其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。

  第八條工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  工薪福利等支出包括工資、獎(jiǎng)金、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

 。ǘ┕ば礁@Ц读鞒

  1、每月30日前由行政后勤部將本月考勤情況、人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保

  險(xiǎn)等信息,轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;

  2、年度獎(jiǎng)金:財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理審批后的獎(jiǎng)金分配方案進(jìn)行編制工資表;

  3、按工薪審批程序?qū)徟?/p>

  4、每月10日前由財(cái)務(wù)部通過(guò)現(xiàn)金形式支付工資;員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與現(xiàn)金進(jìn)行核實(shí)

  (三)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程

 。ㄋ模┥鐣(huì)保險(xiǎn)支付流程:

  1、由行政后勤部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理;

  2、社會(huì)保險(xiǎn)金由行政后勤部協(xié)助財(cái)務(wù)部辦理銀行托收手續(xù),若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

 。ㄎ澹┢渌@M(fèi)支出由公司經(jīng)辦人按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→財(cái)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)

  核→報(bào)總經(jīng)理審批,審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  第二部分專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

  第一條專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)

  費(fèi)用等。

  (一)固定資產(chǎn)購(gòu)置和對(duì)外投資權(quán)限

  1、支付金額5000元以下(含5000元)的固定資產(chǎn)(含設(shè)備、固定資產(chǎn)大修理,下同)

  購(gòu)置,由總經(jīng)理審批;

  2、支付金額5000元~10萬(wàn)元(含10萬(wàn)元)的固定資產(chǎn)投資,由董事長(zhǎng)審批;

  3、支付金額10萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)投資,由公司董事會(huì)決議。

  第二條固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。

 。ㄒ唬┨顚(xiě)購(gòu)置申請(qǐng):按公司相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《申購(gòu)單》并報(bào)批。

  (二)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

 。ㄈ┙Y(jié)賬報(bào)銷(xiāo):

  1、資產(chǎn)驗(yàn)收無(wú)誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料,按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字);

  2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

  3、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以現(xiàn)金形式付款;

  4、若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  第三條其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程

 。ㄒ唬┵M(fèi)用范圍:其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用(含廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、

  公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用)支出。

 。ǘ┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大,由經(jīng)辦人根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)

  告,經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

 。ㄈ┴(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程

  1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款。

  2、簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。

  3、付款流程:

  1)、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定);

  2)、按審批程序?qū)徟贺?cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批;

  3)、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款;

  4)、若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  第三部分其他相關(guān)規(guī)定

  第一條關(guān)于預(yù)付款及定金、應(yīng)付賬款的支付

  1、預(yù)付款的支付,須由經(jīng)辦人書(shū)面提出,公司總經(jīng)理審批。預(yù)付的金額不得超出合同規(guī)定的金額。財(cái)務(wù)部要與合同核對(duì)后,方可支付。

  2、應(yīng)付賬款的支付,由經(jīng)辦部門(mén)(合同)負(fù)責(zé)人提出付款申請(qǐng),并提供發(fā)票或材料對(duì)賬清單,經(jīng)財(cái)務(wù)部審核,總經(jīng)理審批后,方可支付。

  第二條關(guān)于支付憑證要有效和規(guī)范

 。ㄒ唬、報(bào)銷(xiāo)的原始憑證必須字跡清楚、數(shù)字準(zhǔn)確,金額數(shù)字不得涂改,其他內(nèi)容修改

  要有開(kāi)具方在更正處蓋章確認(rèn)。

  (二)報(bào)銷(xiāo)憑證的抬頭(單位名稱(chēng))必須與支付款單位一致,收款單位與憑證加具的收

  款單位印章一致。

 。ㄈ┎盥觅M(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo),須填制《報(bào)銷(xiāo)單》。

  (四)物資購(gòu)進(jìn)的單據(jù)必須是發(fā)票,并附送貨單或驗(yàn)收單。

 。ㄎ澹┴(cái)務(wù)部收取的發(fā)票必須是財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的收款收據(jù)。

  第四部分報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定

  第一條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)

  時(shí)間具體安排如下:

  (一)、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo):公司財(cái)務(wù)部每周五為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。

 。ǘ、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理。

  第七部分附則

  第一條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

  第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。

  財(cái)務(wù)借款報(bào)銷(xiāo)制度 篇12

  一、目的

  為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序,提高財(cái)務(wù)管理水平,合理控制費(fèi)用支出,根據(jù)相關(guān)法律法規(guī),現(xiàn)結(jié)合公司具體情況,特制定本制度。

  二、費(fèi)用說(shuō)明

  凡涉及公司日常物資(包括零星材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、

  本制度適用公司全體員工。

  四、職責(zé)

  公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的制定和審核。

  第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

  第四條借款管理規(guī)定

  (一)員工因公借款:借款人員憑審批后的《借款條》按批準(zhǔn)額度辦理借款,辦理完畢5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。

  (二)其他臨時(shí)借款:如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

  (三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

  (四)借款銷(xiāo)賬規(guī)定:(1)借款銷(xiāo)賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)賬;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)賬手續(xù)。

  (五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

  第五條借款流程

  (一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致,不得涂改)、標(biāo)注支票或現(xiàn)金。

  (二)審批流程:主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批

  (三)財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

  第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

  第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。

  第七條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

  (一)報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票上面須有日期、單位、經(jīng)辦人簽名。

  (二)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù),嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫(xiě),注明附件張數(shù),金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改),簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由,原始單據(jù)須粘貼整齊。

  (三)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。

  (四)報(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

  第八條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度

  (一)借支差旅費(fèi):出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理接款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

  (二)返回報(bào)銷(xiāo):出差人員應(yīng)在回公司后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》,部門(mén)經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批,原則上前款未清者不予辦理新的借支。

  第九條交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn);(1)員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē),在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)辦公室車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē);(2)市內(nèi)因公公交車(chē)車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。

  (二)審批及報(bào)銷(xiāo)流程參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。

  第十條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程

  (一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

  (二)報(bào)銷(xiāo)流程

  購(gòu)置申請(qǐng);公司辦公室每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算,實(shí)際采購(gòu)時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

  報(bào)銷(xiāo)程序:報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附出入庫(kù)單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。

  費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)辦公室提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

  第十一條業(yè)務(wù)招待費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理及董事長(zhǎng)的同意。

  (二)報(bào)銷(xiāo)流程:由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  第四部分工薪福利支出制度

  第十二條工資支付流程:每月25日由財(cái)務(wù)部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的工資標(biāo)準(zhǔn)予以發(fā)放。

  第五部分工程款及營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

  第十三條工程款的支付規(guī)定

  所有工程款項(xiàng)按合同及協(xié)議規(guī)定支付,工程款須在付款申請(qǐng)中填寫(xiě)本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內(nèi)容;工程尾款支出,用款申請(qǐng)單后需附經(jīng)工程部、施工單位、監(jiān)理單位簽字蓋章的竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告;已結(jié)算的工程款支出,需附結(jié)算審核報(bào)告與圖紙外的工程量結(jié)款補(bǔ)簽工程合同或協(xié)議,按相關(guān)合同費(fèi)用程序支付款項(xiàng)。

  第十四條營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用的支付規(guī)定

  廣告費(fèi)支出及大型營(yíng)銷(xiāo)道具制作支出,需在用款申請(qǐng)中填寫(xiě)本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額,同時(shí)在用款申請(qǐng)中說(shuō)明付款節(jié)點(diǎn)及付款比例;營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)費(fèi)用支出,需附有費(fèi)用支出明細(xì)清單;營(yíng)銷(xiāo)物料制作、購(gòu)置支出,需附有物品購(gòu)置清單及驗(yàn)收手續(xù);凡能套取建安定額的營(yíng)銷(xiāo)道具制作支出(如銷(xiāo)售展臺(tái)的搭建等)需附有預(yù)算部審核認(rèn)定的費(fèi)用清單,設(shè)計(jì)費(fèi)用的支出等類(lèi)似費(fèi)用應(yīng)按相關(guān)合同費(fèi)用支付程序支付。

  第十五條工程款及營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用支付所需要的手續(xù)

  工程類(lèi)及營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用支付,合作方必須提供項(xiàng)目所屬地地稅局提供的工程發(fā)票,對(duì)確實(shí)無(wú)法提供發(fā)票的,先提供收款收據(jù),同時(shí)按稅局規(guī)定的稅率扣除代扣代繳稅額,按照余額辦理工程款項(xiàng)支付。

  第十六條款項(xiàng)支付的流程

  根據(jù)規(guī)定填寫(xiě)用款申請(qǐng)并提供所需手續(xù)→部門(mén)經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批→到出納處結(jié)算。

  第十七條款項(xiàng)金額較大的需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第六部分報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定

  第十八條

  公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后,為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

  第十九條借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理

  第七部分財(cái)務(wù)管理制度

  第二十條原始憑證的審核

  各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證,經(jīng)各部門(mén)經(jīng)理審簽后,報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:

  憑證名稱(chēng);

  填制憑證的日期;

  填制憑證單位的名稱(chēng)或填制人的姓名;

  經(jīng)辦人的簽名或蓋章;

  接受憑證的單位名稱(chēng);

  經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的名稱(chēng);

  數(shù)量、單價(jià)和金額;

  發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的`原始憑證,必須有填制人的簽名或蓋章;對(duì)外開(kāi)出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。

  第二十一條對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求

  凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證,大寫(xiě)于小寫(xiě)必須相符。

  購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資,必須填寫(xiě)出入庫(kù)驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫(xiě)實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。

  支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。

  職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。

  預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

  屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個(gè)簽章。

  自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等,要列名稱(chēng)、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí),要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

  凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或從新補(bǔ)正。

  第二十二條記賬憑證的內(nèi)容及填制要求

  憑證日期:一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。

  憑證編號(hào):應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

  憑證摘要:應(yīng)簡(jiǎn)明扼要,真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,不得含混不清,過(guò)于簡(jiǎn)略。

  會(huì)計(jì)科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

  憑證金額:必須與原始憑證相符。

  所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。

  有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。

  會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí),必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。

  第二十三條本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng),如因總經(jīng)理出差期間,均由董事長(zhǎng)審批。

  第八部分附則

  第二十四條本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

  第二十五條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。

  財(cái)務(wù)借款報(bào)銷(xiāo)制度 篇13

  一、業(yè)務(wù)費(fèi)用分類(lèi)

  業(yè)務(wù)費(fèi)用分為日常業(yè)務(wù)費(fèi)用和專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用兩類(lèi)、日常業(yè)務(wù)費(fèi)用是指用于日常性開(kāi)支的業(yè)務(wù)費(fèi)用,包括日常關(guān)系維護(hù)、日常應(yīng)酬招待、節(jié)日打點(diǎn)、日常問(wèn)題的解決等方面的業(yè)務(wù)費(fèi)開(kāi)支、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用是指用于解決專(zhuān)項(xiàng)問(wèn)題的業(yè)務(wù)費(fèi)用,包括獲取新資源、優(yōu)化改善資源、取得專(zhuān)項(xiàng)收入、化解重大損失、減少專(zhuān)項(xiàng)開(kāi)支等特定資料方面的業(yè)務(wù)費(fèi)開(kāi)支、

  二、日常業(yè)務(wù)費(fèi)用管理

  日常業(yè)務(wù)費(fèi)用納入企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算,實(shí)行預(yù)算額度管理、

  1、上級(jí)批準(zhǔn)下達(dá)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算中的業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)為年度業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算額度,年度預(yù)算額度應(yīng)根據(jù)開(kāi)支需要分解到各月,日常業(yè)務(wù)費(fèi)用應(yīng)按照月度累計(jì)預(yù)算額度控制開(kāi)支,一律不得超支,超出預(yù)算額度的,財(cái)務(wù)一律不得付款、

  2、預(yù)算額度以?xún)?nèi)的日常業(yè)務(wù)費(fèi)用由企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責(zé)人統(tǒng)籌安排使用,并保證到達(dá)使用效果、

  3、年度管理費(fèi)用預(yù)算中,除工資、社保及各種攤提費(fèi)用以外的可控費(fèi)用有節(jié)儉的,報(bào)請(qǐng)上級(jí)批準(zhǔn)后,可用于日常業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支、

  可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的,按下列權(quán)限審批:

  (1)企業(yè)可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的,由事業(yè)部直接審批,報(bào)集團(tuán)公司和集團(tuán)公司董事會(huì)備案、

  (2)事業(yè)部本部可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的,由集團(tuán)公司直接審批,報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)備案、

  (3)集團(tuán)本部可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的,報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審批、

  4、日常業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支后,必須按照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,同時(shí)按照預(yù)算口徑經(jīng)過(guò)管理報(bào)表進(jìn)行統(tǒng)計(jì)考核、

  三、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用管理

  專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用不納入企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算,按照“一筆一批”的辦法管理、

  1、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的申請(qǐng)

  企業(yè)需要開(kāi)支專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用時(shí),應(yīng)填寫(xiě)“專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)表”,寫(xiě)明申請(qǐng)額度、具體用途、預(yù)期目標(biāo)和效果以及項(xiàng)目職責(zé)人等資料后,經(jīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目職責(zé)人簽字后,報(bào)上級(jí)審批、

  2、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的審批

  專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)必須遵循“費(fèi)用就是成本”的理念,本著“投入產(chǎn)出”的原則進(jìn)行審批,具體審批權(quán)限如下:

  (1)企業(yè)申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用時(shí),不改變年度考核利潤(rùn)指標(biāo)的,由事業(yè)部直接審批,報(bào)集團(tuán)公司和集團(tuán)公司董事會(huì)備案;需要改變年度考核利潤(rùn)指標(biāo)的,由事業(yè)部初審,集團(tuán)公司復(fù)審后,報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審批、

  (2)事業(yè)部本部和集團(tuán)本部申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的,一律報(bào)集團(tuán)董事會(huì)審批、

  3、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的使用

  (1)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)按照“專(zhuān)款專(zhuān)用”的原則使用,不得挪作他用、

  (2)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)因事項(xiàng)未辦或中途停辦而未使用的,指標(biāo)自動(dòng)作廢、

  (3)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)使用后有剩余的,指標(biāo)自動(dòng)作廢、

  4、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的核算

  (1)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支后,必須按照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,同時(shí)按照審批口徑經(jīng)過(guò)管理報(bào)表對(duì)費(fèi)用開(kāi)支情景和取得的效果進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)統(tǒng)計(jì)、

  (2)專(zhuān)項(xiàng)問(wèn)題結(jié)束后,申請(qǐng)單位應(yīng)填寫(xiě)“專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用核銷(xiāo)表”,寫(xiě)明申請(qǐng)額度、實(shí)際開(kāi)支額、預(yù)期目標(biāo)和效果、實(shí)際到達(dá)的目標(biāo)和效果以及產(chǎn)生差距的`原因等資料后,經(jīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目職責(zé)人簽字后,報(bào)費(fèi)用審批部門(mén)核銷(xiāo)備案、

  5、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的跟蹤

  上級(jí)單位批復(fù)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用后,應(yīng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的使用和所辦事項(xiàng)的進(jìn)展情景進(jìn)行跟蹤檢查,督導(dǎo)進(jìn)程、

  6、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的考核

  專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用按照下列原則進(jìn)行考核:

  (1)凡是當(dāng)年已經(jīng)取得經(jīng)濟(jì)效益的,將抵消開(kāi)支后的凈效益并入到當(dāng)年利潤(rùn)指標(biāo)完成數(shù)中,按照當(dāng)年的績(jī)效考核政策進(jìn)行考核、

  (2)凡是當(dāng)年沒(méi)有取得經(jīng)濟(jì)效益的,例如獲取到新的資源但當(dāng)年未投入運(yùn)營(yíng)等,將專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支單列,不影響當(dāng)年的績(jī)效考核結(jié)果、

  (3)集團(tuán)審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支結(jié)果進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià),經(jīng)審計(jì)評(píng)價(jià)確認(rèn)貢獻(xiàn)比較大的,可視貢獻(xiàn)大小另行給與獎(jiǎng)勵(lì)、

  財(cái)務(wù)借款報(bào)銷(xiāo)制度 篇14

  一、資金管理

  (一)、財(cái)務(wù)預(yù)算與管理鄉(xiāng)屬各單位的財(cái)務(wù)收支實(shí)行統(tǒng)一管理,收入與支出根據(jù)各單位收費(fèi)、經(jīng)營(yíng)等實(shí)際情況編制預(yù)算收支方案,再由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府與鄉(xiāng)財(cái)政所結(jié)合各單位的實(shí)際情況,編制預(yù)算方案。

  (二)、現(xiàn)金、存款管理

  1、鄉(xiāng)財(cái)政所設(shè)立資金結(jié)算統(tǒng)管賬戶(hù),統(tǒng)一管理各單位財(cái)務(wù),貨幣資金(現(xiàn)金、存款)由核算會(huì)計(jì)管理。各單位現(xiàn)金、存款等貨幣資金須及時(shí)存入資金結(jié)算賬戶(hù),其他人不得管理現(xiàn)金。

  2、任何單位不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金、不準(zhǔn)侵占、挪用公款,不準(zhǔn)公款私存、不準(zhǔn)白條抵庫(kù)、不準(zhǔn)留用各項(xiàng)收入。

  3、鄉(xiāng)屬各單位不準(zhǔn)在鄉(xiāng)信用社私設(shè)賬戶(hù),統(tǒng)一由財(cái)政所在信用社設(shè)立資金結(jié)算賬戶(hù)。

  4、各單位大額支出費(fèi)用實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬,日常公用支出由報(bào)賬員在備用金中支付后再報(bào)賬列支。

  5、嚴(yán)格控制資金出借,未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意的不得向外借款。辦理預(yù)支資金超過(guò)1000元由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可辦理。

  6、各單位由報(bào)賬員可以申請(qǐng)留有2000元的備用金,用于各單位報(bào)賬。

  7、核算會(huì)計(jì)必須每月與開(kāi)戶(hù)銀行及總出納核對(duì)銀行存款日記賬,做到帳帳,帳實(shí)相符。

  (三)、收入、支出管理

  1、各單位的收入、支出嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線(xiàn)的原則,任何單位和個(gè)人不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金。

  2、各單位的收入必須按規(guī)定存入財(cái)政結(jié)算戶(hù),私設(shè)小金庫(kù)和公款私存。

  3、各單位取得的各項(xiàng)收入通過(guò)財(cái)政結(jié)算戶(hù),支出經(jīng)審批后,由財(cái)政結(jié)算戶(hù)撥付到支出專(zhuān)戶(hù),才能列支各項(xiàng)費(fèi)用。

  4、嚴(yán)格執(zhí)行單位領(lǐng)導(dǎo)一支筆審批制度。各單位的支出票據(jù),由核算對(duì)其真實(shí)性、合法性審核后,由報(bào)賬員填經(jīng)費(fèi)支出報(bào)賬單,財(cái)政所稽核后方可列支。

  5、支出票據(jù)報(bào)銷(xiāo)辦法。支出票據(jù)由經(jīng)辦人、證明人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字后,由報(bào)賬員在備用金中預(yù)支,四費(fèi)采用一單五簽的審批辦法。

  6、各單位的差旅費(fèi)報(bào)支,由出差人員在出差結(jié)束后15天內(nèi)必須報(bào)清票據(jù),不得拖延,造成賬務(wù)處理不及時(shí)。

  7、核算會(huì)計(jì)必須嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度辦事,嚴(yán)格審核,報(bào)銷(xiāo)票據(jù),準(zhǔn)確核算登記帳務(wù),每月30日前記清當(dāng)月賬務(wù),并及時(shí)、準(zhǔn)確填報(bào)個(gè)單位會(huì)計(jì)報(bào)表。

  8、核算會(huì)計(jì)總出納和報(bào)賬員必須根據(jù)審核無(wú)誤的收付憑證,做好各類(lèi)款項(xiàng)的結(jié)算,做到銀行存款日記賬與現(xiàn)金日記賬日清月結(jié),并定期和銀行核對(duì)賬務(wù),做到賬賬相符,保證各項(xiàng)資金的安全完整。

  二、財(cái)產(chǎn)管理

  1、各單位必須建立、健全固定資產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)登記簿,所有財(cái)產(chǎn)都必須登記入賬并指定專(zhuān)人保管。

  2、定期盤(pán)點(diǎn)賬務(wù)是否相符,需購(gòu)置、變賣(mài)、報(bào)廢固定資產(chǎn)時(shí),必須報(bào)請(qǐng)鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議集體研究并報(bào)縣政府采購(gòu)辦公室、國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)關(guān)審批。

  3、對(duì)出租或承包的`固定資產(chǎn)要簽訂合同,對(duì)丟失損壞集體財(cái)產(chǎn)者,保管員要按賬面財(cái)產(chǎn)原值予以賠償。

  4、人員工作變動(dòng),應(yīng)及時(shí)辦理公有財(cái)產(chǎn)的移交手續(xù)。

  5、新購(gòu)財(cái)產(chǎn)、物資實(shí)行政府采購(gòu)制度。凡涉及政府采購(gòu)項(xiàng)目必須先向采購(gòu)辦申報(bào)審批,然后根據(jù)采購(gòu)辦的審批意見(jiàn)辦理資金支付手續(xù)。

  三、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)

  1、鄉(xiāng)財(cái)政所負(fù)責(zé)落實(shí)本單位的財(cái)務(wù)管理及財(cái)務(wù)公開(kāi)制度。

  2、鄉(xiāng)財(cái)政所每年必須對(duì)各單位的賬務(wù)審計(jì)一次。

  3、鄉(xiāng)財(cái)政所負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理票據(jù)的領(lǐng)發(fā)、繳銷(xiāo)和保管,并對(duì)有收費(fèi)的單位依據(jù)票據(jù)管理規(guī)定嚴(yán)格審核領(lǐng)銷(xiāo)票,各單位對(duì)領(lǐng)取的票據(jù)必須按票據(jù)管理法規(guī),妥善管理,不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買(mǎi)賣(mài)、代開(kāi)、銷(xiāo)毀、涂改收費(fèi)票據(jù)。

  4、鄉(xiāng)屬各單位干部離任時(shí),凡涉及到有關(guān)財(cái)務(wù)的人員,必須進(jìn)行離任審計(jì),結(jié)清財(cái)務(wù)手續(xù),并健全移交檔案后,寫(xiě)出書(shū)面審計(jì)報(bào)告。

  四、處罰辦法

  1、會(huì)計(jì)賬務(wù)的處理必須堅(jiān)持日清月結(jié),每月25日前各單位必須結(jié)清當(dāng)月賬務(wù),否則按《會(huì)計(jì)法》從嚴(yán)追究其責(zé)任人的責(zé)任。

  2、對(duì)坐支現(xiàn)金、侵占、挪用公款或?qū)m?xiàng)資金、公款私存、白條抵庫(kù)、留用各項(xiàng)收入的單位和人員依法追究責(zé)任。

  3、對(duì)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的借款,除追究當(dāng)事人的責(zé)任外,還按銀行同期最高利息計(jì)收利息,并及時(shí)追回借出款項(xiàng)。

  4、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度,如發(fā)現(xiàn)有不按審批程序擅自開(kāi)支的,誰(shuí)批準(zhǔn),誰(shuí)負(fù)責(zé),冰錐、并追究其責(zé)任人的責(zé)任。

  5、對(duì)發(fā)現(xiàn)有不按規(guī)定使用票據(jù)者,依據(jù)票據(jù)管理的有關(guān)規(guī)定,予以處罰。

  6、對(duì)造成公共財(cái)物損壞、丟失、被盜的,追究財(cái)務(wù)保管和單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任,并由財(cái)務(wù)保管員按照賬面原值予以賠償。

  財(cái)務(wù)借款報(bào)銷(xiāo)制度 篇15

  第一部分 總則

  第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

  第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。

  第三條 本制度適用公司全體員工。

  第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

  第四條 借款管理規(guī)定

  (一) 出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

  (二) 其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

  (三) 各項(xiàng)借款金額超過(guò)1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人備款。

  (四) 借款銷(xiāo)賬規(guī)定:(1) 借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)總部批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳;

 。2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。

  (五) 借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

  第一條 借款流程

  (一) 借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

  (二) 審批流程:主管負(fù)責(zé)人審核簽字→經(jīng)理助理復(fù)核→經(jīng)理審批。

  (三) 財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處辦理領(lǐng)款手續(xù)。

  第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

  第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

  第三條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

  (一) 報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

  (二) 填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě),注明附件張數(shù);金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

  (三) 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

  (三) 報(bào)銷(xiāo)1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人以便備款。

  第四條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字→經(jīng)理助理復(fù)核→經(jīng)理審批→報(bào)銷(xiāo)。

  第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。

 。ㄒ唬 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn): 交通工具

  住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn)

  外埠市內(nèi)交通費(fèi)用 火車(chē)硬臥

  120元/天

  30元/天

  30元/天

 。ǘ┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明:

  1.住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

  2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計(jì),12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計(jì)。

  3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式,特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

  4.宴請(qǐng)客戶(hù)需由經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi),同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

  5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。

  (三) 報(bào)銷(xiāo)流程

  1.出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2.借支差旅費(fèi):出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。(原則上機(jī)票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書(shū)面說(shuō)明情況,經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。

  4.返回報(bào)銷(xiāo):出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》,部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字,經(jīng)理助理審核簽字,經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

  第六條 電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

  (一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  公司為員工提供工作必須的固定電話(huà),并由公司統(tǒng)一支付話(huà)費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話(huà)。

  (二)報(bào)銷(xiāo)流程

  固定電話(huà)費(fèi)由經(jīng)理指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),若遇電話(huà)費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)經(jīng)理批示處理辦法。

  第十一條 交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

  (一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

  (1)員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē),在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)主管管理人員負(fù)責(zé)人同意后可以乘坐出租車(chē);

  (2)市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。

  (二) 報(bào)銷(xiāo)流程

  1.員工整理交通車(chē)票(含因公公交車(chē)票),在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字,并由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn),按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》。

  2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

  3.員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  第十二條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程

 。ㄒ唬┕芾硪(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

  (二)報(bào)銷(xiāo)流程

  1.購(gòu)置申請(qǐng): 公司每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算報(bào)總部審批,實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

  2.報(bào)銷(xiāo)程序:報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附出入庫(kù)單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。

  3.費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

  第十三條 招待費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程

 。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  1.招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總部的同意。

  2.資料費(fèi):在保證滿(mǎn)足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》,在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

  4.其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

  ( 二)報(bào)銷(xiāo)流程:

  1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  2.資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  3.其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。

  第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

  第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

  第十五條 工薪福利支付流程

  (一) 工資支付流程:

  (1)每月20日由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人將本月工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息)報(bào)總部審批;

 。2)經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表;

 。3)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;

  (4)按工薪審批程序?qū)徟?/p>

 。5)每月25日由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人通過(guò)銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付工資;

  (6)每月末之前員工到財(cái)務(wù)負(fù)處責(zé)人領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

 。ǘ┡R時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

 。ㄈ┢渌@M(fèi)支出由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按審批后的`支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→經(jīng)經(jīng)理助理簽字確認(rèn)→經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總部審批,審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  第五部分 專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

  第十六條 專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。

  第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。

  (一) 填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng):按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

  (二) 報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

  (三) 結(jié)賬報(bào)銷(xiāo):

 。1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù),按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單);

  (2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

 。3)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以支票形式付款;

 。4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  第十八條 其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程

  (一) 費(fèi)用范圍:其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用)支出。

  (二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大,由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

  (三) 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程

  1.審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款。

  2.簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。

  3.付款流程:

 。1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定);

  (2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批;

  (3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款;

 。4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  第六部分 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定

  第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下:

  1.財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo):公司每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后,為了便于財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人集中時(shí)間月末結(jié)賬,該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

  2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理。

  第七部分 附則

  第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司總部。

  第二十一條 本制度經(jīng)公司總部議討論通過(guò)并由法人或其授權(quán)人簽字后生效。

  財(cái)務(wù)借款報(bào)銷(xiāo)制度 篇16

  一、辦事處所有行政支出一律執(zhí)行財(cái)務(wù)“一支筆”制度,同時(shí)必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)和主任全部簽字后才能到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

  二、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)經(jīng)費(fèi)支出管理制度規(guī)定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),保證人員工資和單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)必需的開(kāi)支。

  三、正常的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須有正規(guī)的機(jī)打發(fā)票,字跡清楚,大小寫(xiě)金額相符,印章齊全,不能涂改。自開(kāi)出發(fā)票之日起兩個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo),跨年的發(fā)票一律不予報(bào)銷(xiāo)。對(duì)個(gè)別確實(shí)無(wú)法取得正規(guī)發(fā)票的應(yīng)根據(jù)支出用途據(jù)實(shí)填寫(xiě)支出報(bào)銷(xiāo)單,并由單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、證明人簽字,金額不得超過(guò)500元。

  四、各科室因業(yè)務(wù)和上級(jí)部門(mén)檢查需接待的',需事先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)同意,發(fā)票必須寫(xiě)明招待事由,報(bào)銷(xiāo)發(fā)票必須有三人以上簽字,三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo),逾期不予辦理。

  五、本單位人員因公出差及辦公事需借款的,應(yīng)據(jù)實(shí)認(rèn)真填寫(xiě)借款單,由分管領(lǐng)導(dǎo)審簽,主任確認(rèn)后,到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借。

  借款人須在公務(wù)辦完后7個(gè)工作日到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)(除特殊情況外)否則前款不結(jié)清,后款不予辦理借款手續(xù)。按規(guī)定一次或分次從工資中扣除借款。

  六、對(duì)上級(jí)財(cái)政部門(mén)要求辦理政府采購(gòu)的項(xiàng)目,應(yīng)按要求辦理政府采購(gòu),否則,財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。

  七、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間:每星期二、四兩天。報(bào)銷(xiāo)超過(guò)3000元以上的提前一天通知財(cái)務(wù)部門(mén)。借款500元以上的,寫(xiě)明用途,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意,由主任簽字后,到財(cái)務(wù)預(yù)借。

  八、工程借款必須有工程預(yù)算、有部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字,才能借款,預(yù)算交財(cái)務(wù)一份存檔,否則財(cái)務(wù)不予辦理借款。

  九、對(duì)外付款金額在2000元以上的,盡可能用轉(zhuǎn)賬支票支付,保證現(xiàn)金流量支出減少。

  十、為了更好的建立健全會(huì)計(jì)管理檔案,各科室如有需要復(fù)印的發(fā)票和單據(jù),應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)前自己科室復(fù)印好留存。否則,裝訂后的票據(jù)查閱復(fù)印必須經(jīng)書(shū)記、主任同意后,才能復(fù)印辦理。

  財(cái)務(wù)借款報(bào)銷(xiāo)制度 篇17

  第一部分總則

  第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

  第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、借款等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。

  第三條本制度適用公司全體員工。

  第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

  第一條借款管理規(guī)定

  (一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

  (二)各項(xiàng)借款金額超過(guò)1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

  (三)借款銷(xiāo)賬規(guī)定:借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單及實(shí)銷(xiāo)票據(jù)為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

  (四)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

  第二條借款流程

  (一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

  (二)審批流程:主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批。

  (三)財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

  第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

  第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的'累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

  第二條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

  (一)報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

  (二)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě),注明附件張數(shù);金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

  (三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

  (四)報(bào)銷(xiāo)1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

  第三條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→須辦理申請(qǐng)→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。

  第四條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

  交通工具:根據(jù)交通情況及項(xiàng)目需求緊急情況而定;

  住宿標(biāo)準(zhǔn):根據(jù)當(dāng)?shù)叵M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)情況具體而定;

  出差補(bǔ)貼:原則上每人每天不低于50元,特殊情況可酌情增加;

  (二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明:

  1.住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票。

  2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)。

  3.宴請(qǐng)客戶(hù)需由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)。

  4.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)任何費(fèi)用,但出差補(bǔ)貼正常支付。

 。ㄈ﹫(bào)銷(xiāo)流程

  1.出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由部門(mén)經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

  2.借支差旅費(fèi):出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

  3.返回報(bào)銷(xiāo):出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》,部門(mén)經(jīng)理審核簽字,總經(jīng)理/賬務(wù)審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

  第五條電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  1.移動(dòng)通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

  2.固定電話(huà)費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話(huà),并由公司統(tǒng)一支付話(huà)費(fèi)。

  (二)報(bào)銷(xiāo)流程

  1、公司人力資源部每年初(10月1日前)將本年度員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部,若次年沒(méi)有新標(biāo)準(zhǔn)出臺(tái),一律按上一年度執(zhí)行。

  2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月下旬(25日前)按話(huà)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  3、財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

  4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(次月5日前)。

  5、固定電話(huà)費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),若遇電話(huà)費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

  第六條交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):為了兼顧效率與公平的原則,員工的交通費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn),特殊情況可以申請(qǐng)公務(wù)車(chē)或乘坐出租車(chē),乘坐出租車(chē)需要保存相應(yīng)車(chē)票,具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

  (二)報(bào)銷(xiāo)流程

  1.員工整理交通車(chē)票(含公交或地鐵票據(jù)、出租車(chē)票據(jù)),在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字,并由部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn),按規(guī)定填好報(bào)銷(xiāo)單。

  2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

  3.員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  第七條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程

 。ㄒ唬┕芾硪(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

 。ǘ﹫(bào)銷(xiāo)流程

  1.購(gòu)置申請(qǐng):首先由部門(mén)經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購(gòu)需求,其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出,部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2.報(bào)銷(xiāo)程序:報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附出入庫(kù)單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款。

  第四部分附則

  第一條本辦法中未做出規(guī)定的,按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

  第二條本辦法由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

  第三條本辦法自20xx年6月1日?qǐng)?zhí)行。

  財(cái)務(wù)借款報(bào)銷(xiāo)制度 篇18

  第一部分總則

  第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)付款流程,倡導(dǎo)以企業(yè)利潤(rùn)最大化為的目標(biāo),盡量降低費(fèi)用消耗,開(kāi)源節(jié)流,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

  第二條本制度根據(jù)公司的相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)屬性分類(lèi),將財(cái)務(wù)付款分為員工借款、工資支出、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、采購(gòu)付款及專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)屬性分別說(shuō)明各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。

  第二部分借款管理規(guī)定、流程

  第一條借款管理規(guī)定

  (一)出差借款:出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)及銷(xiāo)賬手續(xù)。

  (二)其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上應(yīng)在辦理借款手續(xù)之日不允許跨月借支。

  (三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

  (四)借款結(jié)清規(guī)定:

  1.借款結(jié)清時(shí),應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用據(jù)實(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù),以手續(xù)完備、審批無(wú)誤的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單為依據(jù),辦理結(jié)清手續(xù),多退少補(bǔ)。

  2.借款使用用途發(fā)生完畢后,原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理結(jié)清手續(xù)。自借款發(fā)生之日起超過(guò)30日未辦理結(jié)清手續(xù)視為逾期未還。

  (五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

  第二條借款流程

  (一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單審批單》,注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致,不得涂改)、用途、歸還日期等事項(xiàng)。

  (二)審批流程:

  主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→(副)總經(jīng)理審批→出納付款第六條審批權(quán)限

  不超過(guò)5000元(含)的借款由部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理審批,財(cái)務(wù)部門(mén)可付款;

  超過(guò)5000元的借款由部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批,財(cái)務(wù)部門(mén)方可付款。

  第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

  第一條日常費(fèi)用主要包括交通費(fèi)、差旅費(fèi)、誤餐費(fèi)及聚餐費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。

  第二條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定:

  (一)報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制的發(fā)票或省級(jí)以上財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的行政收據(jù)等國(guó)家財(cái)稅法規(guī)認(rèn)可的合法票據(jù),原則上不接受收據(jù)等憑證。

  (二)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:

  取得原始費(fèi)用憑證→經(jīng)辦人填制報(bào)銷(xiāo)單→按規(guī)定粘貼原始憑證→填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)、時(shí)間、金額、所附原始憑證張數(shù),經(jīng)辦人姓名等內(nèi)容→本部門(mén)負(fù)責(zé)人審批→經(jīng)財(cái)務(wù)部管賬人員或會(huì)計(jì)主管人員審核→財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批→報(bào)公司(副)總經(jīng)理審批→出納付款

  (三)除另有規(guī)定外,單筆費(fèi)用不超過(guò)2000元(含)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主管副總經(jīng)理審批可報(bào)銷(xiāo),單筆費(fèi)用超過(guò)2000元的必須由部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批出納方可付款,相關(guān)人員不得蓄意將費(fèi)用分解若干筆報(bào)銷(xiāo)。

 。ㄋ模└笨偨(jīng)理費(fèi)用須由總經(jīng)理審批同意后方可報(bào)銷(xiāo)。

  (五)須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單。

  (六)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě),注明附件張數(shù);金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

  (七)報(bào)銷(xiāo)3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款,每周一及周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。

  第三條各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

 。ㄒ唬┙煌ㄙM(fèi):

  1.公司員工在中山市內(nèi)出差辦事,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē),原則上不提倡乘坐出租車(chē),如確因工作需要乘坐出租車(chē)的,應(yīng)事先請(qǐng)示部門(mén)負(fù)責(zé)人,并在報(bào)銷(xiāo)單上注明已請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)。

  2.報(bào)銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號(hào)。

  3.發(fā)生交通費(fèi)用,應(yīng)立即填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單。如頻繁外出,可與財(cái)務(wù)部門(mén)協(xié)商,每周報(bào)銷(xiāo)壹次。

  4.如乘坐出租車(chē),須取得稅控出租車(chē)票,報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)在稅控車(chē)票的背面寫(xiě)上起止地點(diǎn)并簽名。手撕發(fā)票一律不予以報(bào)銷(xiāo)。

  (二)差旅費(fèi):

  1.差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):

  職務(wù)

  交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)

  外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

  一般員工火車(chē)硬臥/高鐵二等票120元/天

  30元/天

  30元/天

  部門(mén)負(fù)責(zé)人火車(chē)硬臥/高鐵二等票150元/天

  40元/天

  40元/天

  總經(jīng)理助理

  飛機(jī)

  200元/天

  50元/天

  50元/天

  總經(jīng)理及以上飛機(jī)

  實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

  實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

  實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

  注:如去北京、上海、廣州、深圳等一線(xiàn)城市或省會(huì)城市出差住宿費(fèi)及伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可上浮20%內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),但應(yīng)由總經(jīng)理簽名同意。

  2.出差住宿費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)須提供住宿發(fā)票,以實(shí)際的發(fā)生額據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

  3.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算:以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間至返回時(shí)間為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計(jì),12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計(jì)。

  4.出差期間的伙食費(fèi)、交通費(fèi)實(shí)行包干制。根據(jù)實(shí)際出差天數(shù),在公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。特殊情況:如無(wú)相關(guān)票據(jù),可按標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)以其他財(cái)務(wù)部門(mén)認(rèn)可的發(fā)票領(lǐng)取補(bǔ)貼。

  5.出差期間由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。

  6.工作人員趁出差之便,事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)就近回家探親辦事的,其繞道車(chē)、船費(fèi)按照出差直線(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo),超支部分自理。如繞道車(chē)船費(fèi)少于直線(xiàn)單程車(chē)船費(fèi)的可憑票據(jù)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。繞道和在家期間的伙食補(bǔ)助費(fèi),公司不予計(jì)發(fā)。未經(jīng)批準(zhǔn),擅自回家探親辦事的,其繞道車(chē)船費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)一律不予報(bào)銷(xiāo),不予計(jì)發(fā)回家期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)。

  7.工作人員外出參加會(huì)議、培訓(xùn)等,已享受會(huì)議舉辦方提供餐飲的',公司不再報(bào)銷(xiāo)會(huì)議期間的伙食補(bǔ)助費(fèi);已安排住宿的,公司不再報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用。

  8.工作人員不得借出差之便辦理個(gè)人事務(wù)及私人旅游等,否則,一切因此開(kāi)支的費(fèi)用由個(gè)人自理。

  9.中山市內(nèi)出差不論時(shí)間長(zhǎng)短,均不發(fā)差旅補(bǔ)助。

  10.出現(xiàn)虛列住勤天數(shù)、粘貼連號(hào)多報(bào)或虛假票據(jù)等事項(xiàng),對(duì)當(dāng)事人處以五至十倍罰款。

  11.出差人員自返回公司當(dāng)日起10日內(nèi),應(yīng)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理差旅費(fèi)審核及相關(guān)審批等報(bào)銷(xiāo)手續(xù),并沖減相應(yīng)借款。未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的,公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在最近一次發(fā)放的工資中扣除該出差人員的借款。

  (三)誤餐費(fèi)及聚餐費(fèi):

  1.由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的,可憑單據(jù)據(jù)實(shí)發(fā)誤餐(中、晚餐)補(bǔ)助費(fèi):市內(nèi)10元/餐,市外15/餐。

  2.原則上公司內(nèi)部人員聚餐標(biāo)準(zhǔn):20元/人,超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)由副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批方可報(bào)銷(xiāo)。

 。ㄋ模┩ㄓ嵸M(fèi):

  業(yè)務(wù)員、采購(gòu)員的通訊費(fèi)按100元/月的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo),享受話(huà)費(fèi)補(bǔ)貼的員工應(yīng)隨時(shí)接聽(tīng)公司或客戶(hù)的電話(huà)。否則取消當(dāng)月的話(huà)費(fèi)補(bǔ)貼。

 。ㄎ澹┱写M(fèi):

  招待費(fèi)需由副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。

 。┪木、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi):

  1.文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由公司后勤部門(mén)統(tǒng)一采購(gòu),除專(zhuān)業(yè)器材之外,其他員工不得私自采購(gòu)。

  2.報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附填寫(xiě)完整的采購(gòu)清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單,詳細(xì)列明所購(gòu)商品的明細(xì),倉(cāng)管、結(jié)算部門(mén)的驗(yàn)收證明方可報(bào)銷(xiāo)。 3.后勤部門(mén)應(yīng)做好各部門(mén)的領(lǐng)用存登記,月末提供對(duì)賬單、領(lǐng)用明細(xì)表、領(lǐng)料單、報(bào)銷(xiāo)單等一起交財(cái)務(wù)部門(mén)。

 。ㄆ撸┢(chē)費(fèi)用:

  1.辦事人員駕駛公司車(chē)輛發(fā)生的燃油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

  2.辦事人員駕駛公司車(chē)輛發(fā)生的違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)裙静挥鑸?bào)銷(xiāo)。

 。ò耍┢渌M(fèi)用:

  1.有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的在預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷(xiāo),沒(méi)有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

  第四部分工薪福利支出制度及流程

  第一條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

  第二條工薪福利支付流程

 。ㄒ唬┟吭2日前由人力資源部將上月經(jīng)公司(副)總經(jīng)理審批后人事資料(含工資支付標(biāo)準(zhǔn)、人員變動(dòng)、補(bǔ)貼、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)、工資銀行卡號(hào)等信息)連同審核無(wú)誤的考勤資料轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部、五金車(chē)間、組裝車(chē)間;

 。ǘ┪褰疖(chē)間核算員、組裝車(chē)間核算員根據(jù)考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表,并在每月4日前交財(cái)務(wù)部出納匯總、審核。

  (三)財(cái)務(wù)部出納根據(jù)辦公室管理人員的考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表連同審核無(wú)誤的車(chē)間人員工資表在每月5日前交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

 。ㄋ模┌垂ば綄徟绦?qū)徟?

  1.車(chē)間人員工資:核算員編制工資表→車(chē)間負(fù)責(zé)人復(fù)核→財(cái)務(wù)部出納復(fù)核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批2.辦公室人員工資:出納編制工資表→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批

 。ㄎ澹┟吭略履┣坝韶(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資;

 。┟吭履┲皢T工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)上月工資條;

 。ㄆ撸┡R時(shí)及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。

  第五部分專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

  第一條專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。

  第二條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。

  (一)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng):按公司相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《合同評(píng)審表》附采購(gòu)合同并報(bào)批。

  (二)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

  (三)結(jié)賬報(bào)銷(xiāo):

  1.資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)或驗(yàn)收手續(xù),按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單);

  2.按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

  3.財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以支票形式付款;

  4.若需提前預(yù)付款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在驗(yàn)收合格后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  第六部分材料款的付款程序

  第一條材料款分為現(xiàn)金結(jié)算的材料款及到期結(jié)算的應(yīng)付賬款。

  第二條現(xiàn)金結(jié)算部分采購(gòu)款的支付,比照費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程辦理審批手續(xù),附采購(gòu)訂單、入庫(kù)單、發(fā)票等原件辦理審批手續(xù)后付款。

  第三條附信用條件(即掛賬)結(jié)算的供應(yīng)商貨款審批結(jié)算流程:

  財(cái)務(wù)部應(yīng)付會(huì)計(jì)編制《應(yīng)商貨款到期明細(xì)表》→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→(副)總經(jīng)理審批→出納付款

  第四條每月5日下午下班前需向總經(jīng)理提交《應(yīng)商貨款到期明細(xì)表》,每月10日前支付到期供應(yīng)商貨款。

  第五條若當(dāng)月因資金原因,對(duì)己作計(jì)劃安排但實(shí)際未付貨款的部分供應(yīng)商,則在下月安排采購(gòu)資金時(shí)優(yōu)先安排支付,以此類(lèi)推。

  第七部分附則

  第一條本制度修改、解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門(mén)。

  第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。

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