資金管理制度

　　資金管理制度

　　1、本公司所有資財均屬投資者所有，受到國家法律保護。禁止任何人以任何借口，不經(jīng)過正當審批手續(xù)，非法調(diào)走或挪用資金，財務(wù)部門有權(quán)制止這些違法行為，拒絕支付款項。如不加制止，造成事實，財務(wù)部負責(zé)人應(yīng)負連帶責(zé)任。

　　2、資金分級管理，按資金用途，各級審批權(quán)限：

　　A：固定資產(chǎn)(生產(chǎn)性固定資產(chǎn))的購置權(quán)限

　　(1) 使用部門提出申請報告;

　　(2) 廠長、財務(wù)部主管初審;

　　(3) 總經(jīng)理審批。

　　B：低值易耗品購置審批權(quán)限及程度

　　(1) 總值500元以下(含500元)

　　a. 申請人提出購置清單，單位或部門負責(zé)人簽署意見;

　　b. 財務(wù)部審核;

　　c. 總經(jīng)理、副總經(jīng)理或廠長審批。

　　(2) 總值500元以上

　　a. 申請人提出購置清單，部門負責(zé)人簽署意見;

　　b. 財務(wù)部審核;

　　c. 總經(jīng)理審批。

　　C：費用報銷審批權(quán)限及程度

　　(1)500元以下(含500元)

　　a. 報銷人填寫報銷單證;

　　b. 部門負責(zé)人簽署意見;

　　c. 財務(wù)部審核;

　　d. 總經(jīng)理或副總經(jīng)理、廠長審批;

　　e. 到財務(wù)部報銷。

　　(2)500元以上

　　a. 報銷人填寫報銷單證;

　　b. 部門負責(zé)人簽署意見;

　　c. 財務(wù)部審核;

　　d. 總經(jīng)理審批;

　　e. 財務(wù)部報銷。

　　D：因公借款審批程序

　　(1)500元以下

　　a. 借款人先填寫借款申請單;

　　b. 部門負責(zé)人審核;

　　c. 財務(wù)部簽署意見;

　　d. 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、廠長審批;

　　e. 到財務(wù)部借款。

　　(2)500元以上

　　a. 借款人填寫借款申請單;

　　b. 部門負責(zé)人簽署意見;

　　c. 財務(wù)部簽署意見;

　　d. 總經(jīng)理審批;

　　e. 到財務(wù)部借款。

　　注：因公借款，經(jīng)手人必須在事畢后3-5天內(nèi)(如購物出差回來等)辦理報帳手續(xù)。嚴禁私人占用公款。原則出差借款(現(xiàn)金量)在萬元以上應(yīng)兩人同行。

　　3、公司支付任何款項，必須憑合法的有效發(fā)票或有關(guān)收費憑證，并經(jīng)辦人簽名或蓋章確認，注明付款理由，按審批權(quán)限報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后，財務(wù)部審核簽字后，方可辦理支付款項業(yè)務(wù)。

　　4、凡屬預(yù)付款項，由經(jīng)辦人提出書面申請，按審批權(quán)限報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后，連同合同或有關(guān)文件交財務(wù)部審核，總經(jīng)理簽字后方可辦理付款，但在該項業(yè)務(wù)完結(jié)，經(jīng)辦人必須取得對方正式發(fā)票合法的收款憑證，交由財務(wù)部結(jié)清往來帳目，否則造成損失由經(jīng)手人負責(zé)。

　　5、工作人員因工作失職，所造成的罰款或其他經(jīng)濟損失，應(yīng)由責(zé)任者本人負責(zé)，公司拒絕接受任何解釋。

 

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