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費(fèi)用報(bào)銷管理制度

時(shí)間:2024-10-14 18:39:23 制度 我要投稿

(實(shí)用)費(fèi)用報(bào)銷管理制度

  在學(xué)習(xí)、工作、生活中,制度起到的作用越來(lái)越大,制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則,也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。我們?cè)撛趺磾M定制度呢?以下是小編為大家整理的費(fèi)用報(bào)銷管理制度,希望對(duì)大家有所幫助。

(實(shí)用)費(fèi)用報(bào)銷管理制度

費(fèi)用報(bào)銷管理制度1

  移動(dòng)通訊費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

  1.目的

  本著厲行節(jié)約、提高工作效率并結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況同時(shí)為了規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),特制定移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷規(guī)定。

  2.范圍

  適用于各部門人員移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷的控制和管理。

  3.職責(zé)

  3.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷進(jìn)行全面管理。

  3.2各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行具體管理。

  4.管理要求

  4.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理實(shí)報(bào)實(shí)銷;

  4.2各部門部長(zhǎng)每月按200元標(biāo)準(zhǔn)核報(bào),票面金額不足的以票面金額為準(zhǔn);

  4.3各部門副部長(zhǎng)、采購(gòu)主管每月按150元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào);

  4.4各部門主管每月按100元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào);

  4.5各部門項(xiàng)目經(jīng)理每月按80元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào),

  4.6自辦已立項(xiàng)的'展會(huì)在運(yùn)作期間項(xiàng)目負(fù)責(zé)人實(shí)報(bào)實(shí)銷,費(fèi)用核入自辦展成本;

  4.7以上報(bào)銷需憑通訊公司出具的正規(guī)發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)。

  5.附則

  5.1本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

  5.2本規(guī)定在下發(fā)之日起執(zhí)行。

  4.11、業(yè)務(wù)招待及的士費(fèi)用報(bào)銷管理的規(guī)定

  1、凡因業(yè)務(wù)需要招待客人,要事先填寫宴請(qǐng)申請(qǐng)單,經(jīng)部門部長(zhǎng)及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后,上報(bào)董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。招待時(shí)部門原則上需兩人參加,否則視為私事宴請(qǐng),財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

  2、公司員工外出辦事原則上不得打的,如因特殊情況,需打的外出辦事的,必須事先向部門部長(zhǎng)申報(bào),報(bào)銷時(shí)在車票背面注明用車原因、起止點(diǎn)及應(yīng)報(bào)金額,市內(nèi)(非出差)的士票必須在辦事日起當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷,否則視為私事用車,不予報(bào)銷。

  3、員工確因工作需要,晚間加班至9:00以后的,經(jīng)部門經(jīng)理審核考勤后,予以報(bào)銷打的費(fèi)。

  4、各部門在審核招待及的士費(fèi)報(bào)銷時(shí)要嚴(yán)格控制,凡發(fā)現(xiàn)有違規(guī)者,視輕重分別處以輕微過失、一般過失、嚴(yán)重過失處罰。

  附件:安徽美展國(guó)際會(huì)展管理有限公司

  宴請(qǐng)申請(qǐng)單_年_月_日

  申請(qǐng)部門:

  申請(qǐng)人:

  部長(zhǎng)簽字

  用餐事由

  宴請(qǐng)單位

  領(lǐng)隊(duì)姓名

  職務(wù)

  宴請(qǐng)人數(shù)

  陪餐人員

  用餐地點(diǎn)

  用餐標(biāo)準(zhǔn)

  總經(jīng)理批示

  分管副總審批

費(fèi)用報(bào)銷管理制度2

  一、暫借款及預(yù)付款審批制度

  1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款,包括差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款。借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項(xiàng)欄目,并按規(guī)定審批權(quán)限審批后,由財(cái)務(wù)室付款。

  2、預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要,需預(yù)先支付的各項(xiàng)工程及購(gòu)買材料、貨物的款項(xiàng),支付此款項(xiàng)時(shí),需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請(qǐng)書”,向財(cái)務(wù)室出具采購(gòu)申請(qǐng)單等材料,完備各項(xiàng)審批手續(xù)后,方可付款。

  3、以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),需領(lǐng)用空白支票的,由財(cái)務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額,由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時(shí)必須填寫大小寫金額,并及時(shí)告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人。作廢支票須交回財(cái)務(wù)室留存。遺失支票,領(lǐng)取人必須及時(shí)報(bào)告報(bào)務(wù)室并登報(bào)聲明作廢,若支票已被支付,領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。

  4、所有借款及預(yù)付款,必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結(jié)清前賬,必須向財(cái)務(wù)主管講明原因,經(jīng)同意后方可再借付。

  5、經(jīng)辦人必須在一個(gè)月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)暫借及預(yù)付款項(xiàng)。超出三個(gè)月不結(jié)帳者,財(cái)務(wù)室有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

  二、費(fèi)用報(bào)銷制度

  1、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的資料包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有資料,發(fā)票涂改、大小寫不符以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷。

  2、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”,所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用)分類、分次、分頁(yè)粘貼填制;差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列,并計(jì)算好出差天數(shù),住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤填寫,粘貼要求整齊、美觀。

  3、報(bào)銷程序:經(jīng)辦人財(cái)務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)室結(jié)算(5000元以下由分管副總經(jīng)理審批)。

  4、公司除正常費(fèi)用開支外,其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

  5、辦公用品的購(gòu)置:由各部門根據(jù)需要,編制計(jì)劃報(bào)辦公室審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由辦公室按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買,并建立實(shí)物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情景。領(lǐng)用時(shí),須填制出庫(kù)單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

  6、各部門在開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前,需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則,財(cái)務(wù)室不予報(bào)銷。

  7、公司員工外出辦事,原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車,要事先請(qǐng)示公司分管領(lǐng)導(dǎo),并在報(bào)銷單上注明原因。

  8、所有需報(bào)銷的各種原始單據(jù)(包括購(gòu)買材料和支付工程款),必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷,超過一個(gè)月一律不予報(bào)銷。

  9、物品采購(gòu)報(bào)銷須按公司ISO9002采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。

  三、差旅費(fèi)報(bào)銷制度

  2、出差住宿費(fèi)和交通費(fèi)實(shí)行限額控制、節(jié)儉獎(jiǎng)勵(lì)的辦法,特殊情景經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實(shí)報(bào)實(shí)銷;市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干的辦法,個(gè)人不得另報(bào)餐費(fèi);

 。1)住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票,在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷,超標(biāo)準(zhǔn)的,超出部分自理。

 。2)乘坐火車,晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間,在車上過夜6小時(shí)以上,連續(xù)乘坐時(shí)光超過12小時(shí)的,可按第四條標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)臥鋪票。貼合此條款規(guī)定,而不買臥鋪票的,按慢車和直快列車座位票價(jià)的60%獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人,乘坐特快的',按特快列車座位票價(jià)的50%獎(jiǎng)勵(lì)(另外加收空調(diào)費(fèi)用不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi))。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的,按其座位票價(jià)的30%獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人。

 。3)貼合乘坐飛機(jī)條件的出差人員到省內(nèi)有班機(jī)通航的地方出差,在不影響工作的前提下,改乘坐火車(硬臥和座位)、普通汽車或輪船的,按飛機(jī)票價(jià)或減去相應(yīng)的火車、普通汽車或輪船票價(jià)的差額,提取30%獎(jiǎng)給個(gè)人。

  (4)夜間乘坐長(zhǎng)途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時(shí),每人每夜另增發(fā)一天的伙食補(bǔ)助費(fèi)。

  (5)貼合乘坐飛機(jī)條件的出差人員改乘火車的,連續(xù)乘車超過12小時(shí)(含12小時(shí))的,每滿12小時(shí),加發(fā)50元伙食補(bǔ)助。

  3、差旅費(fèi)報(bào)銷的其他規(guī)定

 。1)隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差,乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員,按特殊情景處理。

  (2)出差人員到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車,憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。

 。3)自帶交通工具或接待單位供給交通工具的。出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。

 。4)趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便,回家探親辦事的,其有關(guān)費(fèi)用均由個(gè)人自理。其繞道和在家期間一律不報(bào)銷出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。

 。5)凡不貼合乘坐飛機(jī)條件的人員,因公事緊急乘坐飛機(jī)的,應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則超出規(guī)定的費(fèi)用個(gè)人自理。

 。6)凡因公事支付的電話、電報(bào)費(fèi)均予報(bào)銷。

  (7)凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者,其各項(xiàng)開支不受上述規(guī)定限制,陪同賓客出差的人員,如果在食住行方面已享受公費(fèi)者,均不再享受住勤及途中補(bǔ)助。

 。8)凡被外單位和個(gè)人邀請(qǐng)外地考察參觀,或業(yè)務(wù)跟單的人員,其食宿費(fèi)已由對(duì)方負(fù)擔(dān)的,均不再享受包干費(fèi)或補(bǔ)助費(fèi)。

 。9)出差天數(shù)的計(jì)算,原則為:當(dāng)天12時(shí)以前出發(fā),12時(shí)以后回到的按一天計(jì)算;當(dāng)天12時(shí)以后出發(fā),12時(shí)以前回到的,按半天計(jì)算;

 。10)實(shí)行差旅費(fèi)制度后,各部門人員出差,原則上要定任務(wù)、定時(shí)光、定地點(diǎn)、定人數(shù),實(shí)際出差天數(shù)超過原計(jì)劃天數(shù)的費(fèi)用,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),否則,財(cái)務(wù)室不報(bào)銷。

 。11)外單位人員為我公司臨時(shí)辦事,其費(fèi)用開支,經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實(shí)報(bào)實(shí)銷。

  四、其他有關(guān)規(guī)定:

  1、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)光:每周星期五全天。報(bào)銷材料貨款及工程款不受此時(shí)光限制。

  2、工資發(fā)放時(shí)光:每月五日的午時(shí)。

  以上規(guī)定的時(shí)光,若遇節(jié)假日順延。

  3、公司財(cái)會(huì)理人員有權(quán)對(duì)一切報(bào)銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核,若違反本制度一律不予報(bào)銷。任何人不得打擊報(bào)復(fù)。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度3

  第一部分 總則

  第一條 為準(zhǔn)確核算和監(jiān)督公司的成本費(fèi)用支出,加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

  第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

  第三條 本制度適用于公司所有部門。

  第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

  第一條 借款管理規(guī)定

  (一) 出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

  (二)其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

 。ㄈ 各項(xiàng)借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

 。ㄋ模 借支金額權(quán)限:公司所有借支款項(xiàng)均需報(bào)董事長(zhǎng)審核。

  (五)外出購(gòu)進(jìn)材料需借支現(xiàn)金1萬(wàn)元以上的,除按上述手續(xù)外,還應(yīng)提交物資部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃或請(qǐng)購(gòu)單,采購(gòu)計(jì)劃或請(qǐng)購(gòu)單要填明所購(gòu)材料名稱、牌子、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、金額。

  (六) 借款銷賬規(guī)定:

  1、借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;

  2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

 。ㄆ撸 借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

 。ò耍 借支的現(xiàn)金,要在當(dāng)月月末前,結(jié)清借支。

  第二條 借款流程

 。ㄒ) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

 。ǘ 審批流程:部門經(jīng)理審核簽字→主管會(huì)計(jì)復(fù)核→財(cái)務(wù)總經(jīng)理審核→董事長(zhǎng)審批。

 。ㄈ 財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。

  第三部分 經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用和對(duì)外投資報(bào)銷規(guī)定及流程

  第一條:公司所有的經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支付由董事長(zhǎng)審批

  第二條: 材料費(fèi)用的支付程序:

  材料進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收 →倉(cāng)庫(kù)記賬→財(cái)務(wù)審核→董事長(zhǎng)審批→報(bào)賬支付

  第四部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

  第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

  第二條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

 。ㄒ) 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

 。ǘ) 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

 。ㄈ 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

 。ㄈ 報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

  第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程

  報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)總經(jīng)理審核→董事長(zhǎng)審批→到出納處報(bào)銷。

  第四條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程

 。ㄒ)業(yè)務(wù)人員差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn):車船費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(需打的、坐飛機(jī)的需請(qǐng)示公司總經(jīng)理);住宿費(fèi)和餐費(fèi),總裁的費(fèi)用按單據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷,其他人員限額報(bào)銷,按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行:

 。ǘ┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明:

  1、 參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)的,如由主辦單位安排的,從主辦單位,沒有的,按上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

  2、 上述伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),允許在偏差20%范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,住宿費(fèi)嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。特殊情況需超標(biāo)準(zhǔn)開支的,須請(qǐng)示總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

  3、 縣外工地工作人員正常休息休假時(shí),其來(lái)回工作地與新興縣城之間的車旅費(fèi)可作報(bào)銷,每月可報(bào)銷2次的往返車旅費(fèi),報(bào)銷時(shí)必須由工地負(fù)責(zé)人在報(bào)銷單簽字確認(rèn)。

  4、 差旅費(fèi)的報(bào)銷。材料采購(gòu)的,要與同批次的材料單據(jù)一同回單報(bào)銷,其他差旅費(fèi),要在差旅發(fā)生的次月底前回單報(bào)銷,否則,財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。

  5、 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

 。ㄈ 報(bào)銷流程

  1、 出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2、 借支差旅費(fèi):出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

  3、 購(gòu)票: 出差人員持審批過的出差申請(qǐng)復(fù)印件,到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書面說(shuō)明情況,經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。

  4、 返回報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

  第五條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

  (一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  1、 移動(dòng)通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

  2、固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

 。ǘ﹫(bào)銷流程

  1、 公司人力資源部每年初(10日前)將本年員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(若有新增員須在當(dāng)月10日前將其執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部。

  2、 財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3、 財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

  4、 員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。

  5、 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

  第六條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

  (一)管理規(guī)定:

  為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。

 。ǘ﹫(bào)銷流程

  1、購(gòu)置申請(qǐng): 公司行政部每月根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算,實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

  2、報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

  3、費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

  第七條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

 。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  1、 招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意,各公司全年累計(jì)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用,不得超出年度預(yù)算指標(biāo)。超預(yù)算總額的開支需按預(yù)算管理制度報(bào)批后方可開支。

  1)、各級(jí)管理人員業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支權(quán)限

  ①、總經(jīng)理級(jí)以上的業(yè)務(wù)接待費(fèi)按預(yù)算指標(biāo)控制開支;

 、凇⒏笨偨(jīng)理為1000元以下,超出須報(bào)總經(jīng)理;

 、邸⒁话愎ぷ骷皹I(yè)務(wù)接待用餐每人不得超過50元;

 、堋⒁话愎ぷ骷皹I(yè)務(wù)接待住宿標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)(普通)雙人房。

  2)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)簽批權(quán)限:

 、、各公司預(yù)算以內(nèi)的開支由各公司總經(jīng)理簽批。

 、凇I(yè)務(wù)接待費(fèi)須在發(fā)生的次月底前回單報(bào)銷,否則,財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。

 、、各公司在本縣內(nèi)接待客戶吃飯、住宿的,如非特殊情況,應(yīng)安排在集團(tuán)屬下的酒店并按

  1、以上的開支權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

  2、 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

  3、 資料費(fèi):在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)表》,在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

  4、其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

 。 二)報(bào)銷流程:

  1、 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

  2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3、資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

  4、其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

  第八條 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

 。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  工薪福利等支出包括工資、獎(jiǎng)金、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

 。ǘ 工薪福利支付流程

  1、每年元月20日由人力資源部將本年經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;

  2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息,轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;

  3、年度獎(jiǎng)金:財(cái)務(wù)部根據(jù)人力資源年度審批后的獎(jiǎng)金分配方案進(jìn)行編制工資表;

  4、按工薪審批程序?qū)徟?/p>

  5、每月20日前由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資;

  6、每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

 。ㄈ┡R時(shí)工資支付流程同工資支付流程

 。ㄋ模┥鐣(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程:

  1、由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理;

  2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付;社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn),若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

  (五)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度理簽字確認(rèn)→

  財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批,審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第四部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

  第十五條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

 。ㄒ唬┘瘓F(tuán)總部固定資產(chǎn)購(gòu)置和對(duì)外投資權(quán)限

  1)、支付金額2萬(wàn)元以下(含2萬(wàn)元)的固定資產(chǎn)(含設(shè)備、工程項(xiàng)目、固定資產(chǎn)大修理,下同)購(gòu)置,由集團(tuán)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批;

  2)、支付金額2萬(wàn)元~100萬(wàn)元(含100萬(wàn)元)的固定資產(chǎn)投資,由集團(tuán)董事長(zhǎng)決定;3)、支付金額100萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)投資,由集團(tuán)董事會(huì)決議。

 。ǘ└髯庸竟潭ㄙY產(chǎn)購(gòu)置和對(duì)外投資權(quán)限

  1)、支付金額10萬(wàn)元(含10萬(wàn)元)以下的固定資產(chǎn)投資,由各公司總經(jīng)理決定;

  2)、支付金額10萬(wàn)元~50萬(wàn)元固定資產(chǎn)投資,需本公司辦公會(huì)議審批;

  3)、支付金額50萬(wàn)元~100萬(wàn)元(含100萬(wàn)元)固定資產(chǎn)投資,由本公司董事會(huì)決議,呈集團(tuán)董事長(zhǎng)審批;

  4)、支付金額100萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)投資,由集團(tuán)董事會(huì)決議。

  第十六條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

 。ㄒ唬 填寫購(gòu)置申請(qǐng):按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

 。ǘ 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

 。ㄈ 結(jié)賬報(bào)銷:

  1、資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù),按規(guī)定填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單);

  2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

  3、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款;

  4、若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第十七條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

  (一) 費(fèi)用范圍:其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的`費(fèi)用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。

  (二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類費(fèi)用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

  (三) 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

  1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款。

  2、簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。

  3、付款流程:

  1)、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定);

  2)、按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批;

  3)、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款;

  4)、若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第五部分 其他相關(guān)規(guī)定

  第十八條 關(guān)于預(yù)付款及定金、應(yīng)付賬款的支付

  1、貨款的支付原則上應(yīng)是貨物經(jīng)驗(yàn)收后,手續(xù)齊全才付款,如遇特殊情況,確須預(yù)付購(gòu)貨款或工程款的,須提供供貨合同或工程合同。

  2、預(yù)付款的支付,須由經(jīng)辦人書面提出,公司總經(jīng)理(副總經(jīng)理)審批。預(yù)付的金額不得超出合同規(guī)定的金額。財(cái)務(wù)部要與經(jīng)濟(jì)合同核對(duì)后,方可支付。

  3、應(yīng)付賬款的支付,由供應(yīng)商或物資(采購(gòu))部門、經(jīng)辦部門(合同)負(fù)責(zé)人提出付款申請(qǐng),并提供發(fā)票或材料對(duì)賬清單,經(jīng)主管會(huì)計(jì)審核,總經(jīng)理(副總經(jīng)理)審批后,方可支付。

  第十九條 關(guān)于房款的退回

  退回多收業(yè)主的購(gòu)房款,由售樓部書面提出退房款申請(qǐng)(內(nèi)容包括退房款的原因、退房款金額),并經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,開具支付憑證,呈總經(jīng)理審批,方可退回。

  第二十條 人工費(fèi)的支付

  1、已完工進(jìn)行結(jié)算的工序,由施工員開出結(jié)算單和付款憑證,結(jié)算單和付款憑證,須由項(xiàng)目經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)部審核確認(rèn),呈總經(jīng)理(受權(quán)人)審批簽字后支付。

  2、預(yù)付人工費(fèi),可只填制付款憑證,不填結(jié)算單,如確須填制結(jié)算表,須單獨(dú)填制,不可多個(gè)工序或與完工工序混合并合并填制。預(yù)付的人工費(fèi),必須填明工序名稱、完工程度,第幾次預(yù)付,累計(jì)已預(yù)付的金額。

  3、結(jié)清預(yù)付人工的工序結(jié)算,必須在結(jié)算單填明本工序已預(yù)付的人工費(fèi)日期、次數(shù)、金額、本次結(jié)算金額。

  第二十一條 關(guān)于支付憑證要有效和規(guī)范

 。ㄒ唬、報(bào)銷的原始憑證必須字跡清楚、數(shù)字準(zhǔn)確,金額數(shù)字不得涂改,其他內(nèi)容修改要有開具方在更正處蓋章確認(rèn)。

  2、報(bào)銷憑證的抬頭(單位名稱)必須與支付款單位一致,收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。

  3、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷,須分別填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”、“費(fèi)用報(bào)銷審批單”。

  4、材料、物資購(gòu)進(jìn)的單據(jù)必須是發(fā)票,并附送貨單或驗(yàn)收單。

  5、行政部門收取的費(fèi)用,須是財(cái)政部門監(jiān)制的收款收據(jù)。

  第二十二條 關(guān)于費(fèi)用的分配原則

  費(fèi)用的分配按誰(shuí)受益,誰(shuí)承擔(dān)的原則,各子分公司直接支出的費(fèi)用,列入各公司承擔(dān),共用費(fèi)用按受益情況由集團(tuán)財(cái)務(wù)部擬定比例進(jìn)行分配。

  第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

  第二十三條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷,財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下:

 。ㄒ唬、財(cái)務(wù)報(bào)銷:公司財(cái)務(wù)部每周二、五為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后,為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

 。ǘ、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理。

  第七部分 附則

  第二十四條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

  第二十五條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度4

  公司費(fèi)用報(bào)銷制度

  1、目的

  為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,強(qiáng)化費(fèi)用控制。

  2、適用范圍

  公司員工費(fèi)用報(bào)銷管理。

  3、職責(zé)

  3.1客服部負(fù)責(zé)制度的制定;

  3.2各部門負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行。

  4、內(nèi)容

  4.1費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限:

  4.1.1公司的費(fèi)用開支均由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審核,財(cái)務(wù)核實(shí),但最終批核權(quán)由總 經(jīng)理審批。

  4.1.2如遇總經(jīng)理外出,又急需于支付時(shí),可按下列情況處理:

  費(fèi)用在300元以下的,經(jīng)部門經(jīng)理審批后,財(cái)務(wù)可予以先行報(bào)銷;

  費(fèi)用在300元以上的,先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報(bào)告,再由總經(jīng)理口頭(電話)或書面(傳真、E-mail)指示財(cái)務(wù)人員先行處理。

  以上兩種情況,財(cái)務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來(lái)時(shí),再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。

  4.1.3具審批權(quán)限的人員,不得簽涉及自己的費(fèi)用,其費(fèi)用由其上級(jí)主管負(fù)責(zé)簽 批。

  4.1.4所有的費(fèi)用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意,才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。

  4.2費(fèi)用報(bào)銷流程:

  4.2.1當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后,受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報(bào)銷憑證,并辦妥本部門的審批手續(xù),再送往財(cái)務(wù)審核,超出三天的費(fèi)用不予報(bào)銷,責(zé)任自負(fù)。

  4.2.2.財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報(bào)銷憑證及原始單據(jù),重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理,計(jì)算是否正確無(wú)誤,手續(xù)是否完備無(wú)缺,有無(wú)違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時(shí),財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理,并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的,必須立即報(bào)至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。

  4.2.3由部門經(jīng)理審批無(wú)誤后,經(jīng)財(cái)務(wù)審核無(wú)誤的單據(jù),應(yīng)由財(cái)務(wù)送給總經(jīng)理審批。

  4.2.4財(cái)務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時(shí),應(yīng)在一天內(nèi),足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人,并在費(fèi)用報(bào)銷單上簽收。

  4.2.5受款人到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取款項(xiàng),在收款時(shí),應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)。

  4.3借款:

  4.3.1當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款,必須填寫借款申請(qǐng)單。

  4.3.2借款時(shí)寫清借款的理由或用途,當(dāng)日借款金額在300元(含)以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核。借款金額超過300元時(shí),除完成以上程序外,還須上報(bào)至總經(jīng)理報(bào)準(zhǔn)后方可支付。

  4.3.3借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后,應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù),盡快與財(cái)務(wù)結(jié)算清楚。

  4.3.4、借款人在財(cái)務(wù)處已有借款沒有還清時(shí),財(cái)務(wù)有權(quán)拒付二次借款。

  4.3.5當(dāng)借款人不及時(shí)結(jié)清借款之項(xiàng)目時(shí),財(cái)務(wù)有權(quán)從薪資中抵扣。

  4.4重點(diǎn)費(fèi)用有關(guān)規(guī)定:

  4.4.1工資:

  4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。

  4.4.1.2薪資計(jì)算周期,每月1日至最后一日為一個(gè)月周期,每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資,計(jì)入下一個(gè)月薪資內(nèi)。

  4.4.1.3客服部在每月5日前,將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領(lǐng)取情況“上報(bào)財(cái)務(wù)。

  4.4.1.4財(cái)務(wù)在每月13日前,將所有員工的.工資計(jì)算完畢,并交總經(jīng)理簽批。

  4.4.2交際應(yīng)酬費(fèi):

  4.4.2.1一般人員不能以任何理由請(qǐng)客送禮,確因需請(qǐng)客送禮,應(yīng)當(dāng)掌握分寸,發(fā)生金額在100元以下,事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的,必須先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

  4.4.2.2一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi),如發(fā)生額在500元以上的,必須有證明人簽字。

  4.4.2.3一次發(fā)生的交際費(fèi),必須如實(shí)填寫清楚所應(yīng)酬的項(xiàng)目方可報(bào)支。

  4.4.2.4市內(nèi)交通費(fèi):

 。1)因公事外出的車費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;但必須注明起止地和事由。

  (2)交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主;

  4.4.2.5出租車費(fèi)一般不予報(bào)銷,但特殊原因需打出租車時(shí),應(yīng)事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可。

  4.5費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定:

  4.5.1每次報(bào)銷費(fèi)用,必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi),特殊情況一周內(nèi)完成,過期財(cái)務(wù)可不予報(bào)銷。

  4.5.2有關(guān)費(fèi)用必須按相關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”準(zhǔn)確、如實(shí)地填寫,具體要求如下:

  4.5.2.1報(bào)銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫:

  4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫,字體要清楚。

  4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫:

  4.5.2.4填報(bào)日期按填寫當(dāng)日的日期填寫:

  4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫:

  4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致,不得涂改:

  4.5.2.7發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”;

  4.5.2.8凡涉及購(gòu)物或非本人事項(xiàng)的報(bào)銷,必須有本部門同事作驗(yàn)收或證明人的簽名;

  4.5.3如填報(bào)未符合上述要求,財(cái)務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報(bào)。

  4.5.4所有費(fèi)用報(bào)銷,必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證,如確實(shí)無(wú)法取得原始票據(jù)的,須以“支付證明單”代替,并必須注明未能取得票據(jù)的原因。

  4.5.5如遇有票據(jù)丟失的,將視同沒有發(fā)生費(fèi)用,相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。

  4.5.6所有票據(jù)必須真實(shí),如發(fā)現(xiàn)作弊時(shí),財(cái)務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。

  4.6關(guān)于辦公用品的采購(gòu)及維修:

  4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報(bào)客服部文員,由客服部進(jìn)行審核匯總,上報(bào)總經(jīng)理審批。

  4.6.2客服部根據(jù)審批采購(gòu)計(jì)劃,填寫“借款單”,到財(cái)務(wù)借備用金采購(gòu)。

  4.6.3所采購(gòu)的物品必須統(tǒng)一保管,領(lǐng)用物品時(shí)填寫領(lǐng)用表。

  4.6.4辦公設(shè)備的維修,要求事先申請(qǐng)到客服部備案,由客服部負(fù)責(zé),請(qǐng)專人維修及購(gòu)置維修所需物件,各部門無(wú)權(quán)自行處理。

  5、其它

  5.1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理;

  5.2本規(guī)定將會(huì)根據(jù)公司實(shí)際情況隨時(shí)修訂;

  5.3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實(shí)施。

  廈門博贊教育服務(wù)有限公司20xx年12月3日

費(fèi)用報(bào)銷管理制度5

  為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,統(tǒng)一各部門的`報(bào)銷程序及規(guī)定,提高財(cái)務(wù)管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的'具體情況,特制定本制度。

  一、借款報(bào)銷的審批權(quán)限

  1、公司員工因工出差借款或報(bào)銷,由部門經(jīng)理審簽后,報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核,并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。

  2、員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”,并按規(guī)定程度報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

  3、員工出差返回后,填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,按照規(guī)定的時(shí)間(3天內(nèi))及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

  二、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

  1、員工出差乘坐普通交通工具按實(shí)報(bào)銷,如遇緊急情況改換超標(biāo)交通工具須事先向公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示,在公司領(lǐng)導(dǎo)同意情況下方可報(bào)賬處理.

  2、員工出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按30元/人/天進(jìn)行包干,不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)和餐費(fèi)。住宿費(fèi)地、州、市每人每天不超過80元,縣城不超過50元。省會(huì)城市和經(jīng)濟(jì)特區(qū)每人每天不超過150元,憑住宿發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷,住宿費(fèi)如客戶已負(fù)擔(dān)不再報(bào)銷。

  3、在周邊區(qū)域出差當(dāng)天往返不再進(jìn)行出差補(bǔ)貼報(bào)銷

  4、當(dāng)公司長(zhǎng)期派駐員工在外出差時(shí),住宿費(fèi)和出差補(bǔ)貼另定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度6

  第一章總則為規(guī)范公司各種開支費(fèi)用報(bào)銷及付款程序,加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,控制成本,切實(shí)保障公司利益,根據(jù)《資金審批制度》和《費(fèi)用預(yù)算制度》,特制定公司費(fèi)用報(bào)銷制度及實(shí)施細(xì)則。

  第二章關(guān)于報(bào)銷的審批流程及原則

  一、報(bào)銷流程

  1、一般的報(bào)銷流程(預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費(fèi)用)經(jīng)辦人本部門經(jīng)理(或上級(jí)主管)、財(cái)務(wù)審核、副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批、出納支付

  2、特殊的報(bào)銷流程(預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費(fèi)用)原則上預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費(fèi)用是不予以報(bào)銷支付的,如確屬公司正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要而發(fā)生的開支,可按以下流程報(bào)批:經(jīng)辦人填制單據(jù)并補(bǔ)申請(qǐng)報(bào)告,本部門經(jīng)理(或上級(jí)主管)復(fù)核、財(cái)務(wù)審、副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理審核、董事長(zhǎng)審批、出納支付。

  二、審批原則

  1、費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),不得自行批準(zhǔn)自己的報(bào)銷費(fèi)用。

  2、不得逾越流程,不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批,直接提交公司總經(jīng)理審批,不得未經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核直接提交公司總經(jīng)理審批。

  3、出納必須憑由經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人均簽名后的報(bào)銷單支付相關(guān)費(fèi)用,一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作,對(duì)出納通報(bào)批評(píng),如造成經(jīng)濟(jì)損失,由出納及相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。

  三、報(bào)銷、審批及審批的責(zé)任經(jīng)辦人:

  因公辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù),經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確的填寫報(bào)銷單據(jù),對(duì)經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實(shí)性負(fù)有直接責(zé)任,并有責(zé)任及時(shí)向財(cái)務(wù)人員提供其審核所需的相應(yīng)文件或資料。

  部門負(fù)責(zé)人:對(duì)本部門發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)及對(duì)經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進(jìn)行審核,對(duì)報(bào)銷業(yè)務(wù)負(fù)有直接審核責(zé)任,并有責(zé)任協(xié)助財(cái)務(wù)人員的審核工作。

  財(cái)務(wù)人員:審核報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定,審核報(bào)銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求,審核報(bào)銷單據(jù)中是否按要求填寫相應(yīng)的項(xiàng)目和內(nèi)容。對(duì)不符合要求的報(bào)銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見。

  第三章報(bào)銷原則

  1、預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用方可直接報(bào)銷。

  2、所有的報(bào)銷均遵循“誰(shuí)支出、誰(shuí)報(bào)銷”的原則,嚴(yán)禁假借他人的.名義報(bào)銷自己費(fèi)用的行為。

  3、嚴(yán)禁報(bào)銷虛假費(fèi)用的行為。

  4、無(wú)預(yù)算或預(yù)算外的費(fèi)用報(bào)銷須經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見、總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可列支。

  5、每辦一次業(yè)務(wù),應(yīng)該填寫一張報(bào)銷申請(qǐng)單。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、物資采購(gòu)、餐費(fèi)不論金額大小,一律每發(fā)生一次填寫一張;\統(tǒng)地在報(bào)銷單上寫上“×月”的費(fèi)用,或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的,財(cái)務(wù)部不予受理。

  6、所有費(fèi)用開支,應(yīng)“先申請(qǐng)、后開支、再報(bào)銷”的流程,財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算來(lái)審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費(fèi)用在發(fā)生費(fèi)用前,應(yīng)該先書面請(qǐng)示副總經(jīng)理、總經(jīng)理得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費(fèi)用,堅(jiān)決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象,事先申請(qǐng)以總經(jīng)理簽名的日期為準(zhǔn)?偨(jīng)理外出時(shí),或本人出差在外遇緊急情況時(shí),應(yīng)電話或郵件通知總經(jīng)理,得到許可后才可進(jìn)行。事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充申請(qǐng)表,作為報(bào)銷的依據(jù)。

  7、關(guān)于報(bào)帳時(shí)限,當(dāng)月的期間費(fèi)用最遲在次月15日前報(bào)銷,差旅費(fèi)用必須在結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。逾期單據(jù),財(cái)務(wù)部不再受理,由此造成的損失,由報(bào)銷人自己承擔(dān)。因單據(jù)不合要求,被退回按規(guī)定可以重新報(bào)銷的,應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)處理,并在報(bào)銷單的附件上說(shuō)明“上次退回重新填列”,以區(qū)別在正常報(bào)銷時(shí)限內(nèi)的單據(jù);

  被退回不得重新報(bào)銷的,下次拿回再報(bào)銷的,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。特殊延期(如外地出差時(shí)間較長(zhǎng)),需提出書面報(bào)告,分公司由總經(jīng)理簽署意見后才可以報(bào)銷。

  8、跨年度的費(fèi)用必須在次年1月30日之前填單報(bào)銷,年終結(jié)算后不管何種原因均不得報(bào)銷上年度費(fèi)用。

  9、大額支付款項(xiàng)必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式,超過5000元而用現(xiàn)金支付的,報(bào)銷時(shí)必須詳細(xì)說(shuō)明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)部審核,無(wú)正當(dāng)?shù)睦碛桑宦赏嘶亍?/p>

  10、對(duì)于報(bào)銷款出納一律轉(zhuǎn)入報(bào)銷人銀行卡,如從出納處領(lǐng)取報(bào)銷現(xiàn)款時(shí),需報(bào)銷人簽名確認(rèn)。

  第四章提供原始憑證和報(bào)銷單填寫的要求

  1、因公發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí),經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報(bào)銷。

  2、報(bào)銷時(shí)提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或由財(cái)政部門監(jiān)制的收據(jù),以及預(yù)算報(bào)告、專項(xiàng)申請(qǐng)等附件。原始單據(jù)必須真實(shí)、合法,與開支的內(nèi)容一致。對(duì)于標(biāo)有“客戶/顧客(單位)名稱”的發(fā)票務(wù)必由開票人填寫相應(yīng)公司名稱,自己補(bǔ)充填寫為無(wú)效發(fā)票,不予受理。無(wú)“客戶/顧客名稱”的發(fā)票,不需填寫。另報(bào)告、申請(qǐng)等附件必須是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。

  3、各種類型的發(fā)票應(yīng)該分開粘貼,并在粘貼單上標(biāo)出共××張,金額××元。票據(jù)粘貼混亂,不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。

  4、原始單據(jù)遺失的應(yīng)盡量取得了出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位財(cái)務(wù)專用章,經(jīng)財(cái)務(wù)部簽署意見后方可報(bào)銷。

  5、報(bào)銷單上所有內(nèi)容均需完整填寫,嚴(yán)禁用圓珠筆填寫報(bào)銷單、嚴(yán)禁涂改,報(bào)銷單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名,單據(jù)填寫不齊全和涂改的,一律不予受理。

  第五章主要費(fèi)用管理規(guī)定費(fèi)用管理的把關(guān)人為財(cái)務(wù)人員,財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵循《資金審批權(quán)限》和《費(fèi)用預(yù)算制度》中的規(guī)定對(duì)每筆發(fā)生費(fèi)用進(jìn)行核查,并及時(shí)對(duì)一些費(fèi)用進(jìn)行歸集匯總,提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

  一、會(huì)議費(fèi)

  1、此會(huì)議費(fèi)僅指會(huì)議場(chǎng)地租用費(fèi)、交通費(fèi)、物品費(fèi)、餐費(fèi)等費(fèi)用。

  2、經(jīng)辦人在報(bào)銷會(huì)議費(fèi)用時(shí)必須遵循真實(shí)完整的原則,在報(bào)銷單中需注明以下信息:開會(huì)主題、會(huì)議地址、物品清單,會(huì)議費(fèi)用應(yīng)按場(chǎng)租、餐費(fèi)、物品費(fèi)用、交通費(fèi)、住宿等分類匯總,直接寫會(huì)議費(fèi)用××元的不予報(bào)銷。

  3、在會(huì)議同時(shí)發(fā)生的活動(dòng)費(fèi),獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用應(yīng)單獨(dú)填寫報(bào)銷單,按活動(dòng)費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用規(guī)定報(bào)銷。

  4、超預(yù)算或無(wú)預(yù)算舉辦會(huì)議,一律不予報(bào)銷。

  5、會(huì)議結(jié)束后一周內(nèi),會(huì)議主辦方應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。

  二、招待費(fèi)

  1、經(jīng)辦人在報(bào)銷招待費(fèi)用時(shí)應(yīng)附注明以下信息:招待時(shí)間,招待目的,招待人員,陪同人員,招待地點(diǎn)的說(shuō)明。

  2、招待費(fèi)用發(fā)生一周內(nèi),經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。

  三、市內(nèi)交通費(fèi)(不含四縣一市)

  1、提倡節(jié)儉,外出辦事,應(yīng)盡量乘坐公司車輛、公交車或地鐵,嚴(yán)格控制出租車費(fèi),如有特殊情況需乘坐的士,應(yīng)事先獲得主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

  2、發(fā)生費(fèi)用后,應(yīng)填寫月度市內(nèi)交通費(fèi)匯總表(見附件1)并附車票,填寫報(bào)銷單后于次月15日前履行報(bào)銷程序。

  3、對(duì)于出租車票,原則上必須取得稅控出租車票,實(shí)在取得不了可以用手撕票代替,但堅(jiān)決杜絕多張連號(hào)或不是發(fā)生月份日期的發(fā)票。

  4、項(xiàng)目經(jīng)理/助理承擔(dān)本市內(nèi)項(xiàng)目實(shí)施期間,市內(nèi)交通費(fèi)按每人每日20元內(nèi)限額報(bào)銷。

  5、已享受公司車輛補(bǔ)貼的人員市內(nèi)辦事不再報(bào)銷交通費(fèi)。

  6、對(duì)于長(zhǎng)距離(如跨城市)的出租車票,比照長(zhǎng)途車的票價(jià)予以報(bào)銷,多出不報(bào)。

  四、差旅費(fèi)

  1、差旅費(fèi)指因公必須出差到合肥市區(qū)以處理工作事宜而發(fā)生的交通費(fèi)、生活費(fèi)、住宿費(fèi)等。

  2、因公出差必須填寫公司統(tǒng)一格式的《出差申請(qǐng)單》(見附件2)一式二份,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差及報(bào)銷,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后的《出差申請(qǐng)單》作為考勤依據(jù),交綜合管理部備案(其中一份綜合管理部簽字確認(rèn)作為報(bào)銷依據(jù))。

  3、各項(xiàng)費(fèi)用補(bǔ)助限額標(biāo)準(zhǔn)分地區(qū)、分級(jí)別出差補(bǔ)助限額表單位:元地區(qū)住宿費(fèi)(人/夜)伙食補(bǔ)助費(fèi)(人/天)市內(nèi)交通費(fèi)(人/天)總監(jiān)/部門經(jīng)理主管員工省會(huì)、直轄市240 210 180 60 50江、淅、粵地市及以下210 180 160 50 40其他地級(jí)市180 150 130 40 30縣級(jí)及以下150 120 100 30 20備注:公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理等高管人員出差期間可根據(jù)工作需要據(jù)實(shí)報(bào)銷。

  凡出差參加培訓(xùn)、會(huì)議,由主辦方統(tǒng)一安排食宿的,按實(shí)報(bào)銷,培訓(xùn)、會(huì)議期間不享受伙食補(bǔ)助。

  4、員工同一地點(diǎn)出差時(shí)間超過15日,或月累計(jì)出差(同一地點(diǎn)間隔3天以內(nèi))時(shí)間超過15日的,應(yīng)在當(dāng)?shù)刈庾》课葑∷,由出差人根?jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)情況提出書面申請(qǐng),交財(cái)務(wù)審核,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,連同《租房協(xié)議》、房產(chǎn)證復(fù)印件、房主身份證復(fù)印件等材料交財(cái)務(wù)審核備案。租賃期滿或協(xié)議約定的階段性房租到期,出差人持相關(guān)發(fā)票辦理租房費(fèi)用報(bào)銷,發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)按限額20元/天內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

  5、兩位同性員工同行出差的,應(yīng)統(tǒng)一安排住宿,并按照單人標(biāo)準(zhǔn)的150%報(bào)銷住宿費(fèi)用。

  6、住宿費(fèi)應(yīng)在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,超過標(biāo)準(zhǔn)的,無(wú)正當(dāng)理由的,超過部分由出差人員自理;確因工作需要,由出差人提出書面申請(qǐng),經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后,給予報(bào)銷。

  7、住宿必須安排在有正規(guī)發(fā)票的旅館住宿,且必須開據(jù)注明單位抬頭的發(fā)票,發(fā)票開據(jù)日期必須與出差時(shí)間相符,取得機(jī)打發(fā)票困難的,手寫或定額發(fā)票必須加蓋印章并注明旅館電話號(hào)以便核實(shí)。

  8、出差期間產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)填寫出差行程及費(fèi)用明細(xì)表(見附件3),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后填的制費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)報(bào)銷。

  9、公司經(jīng)理及以下人員出差原則上必須乘坐長(zhǎng)途汽車或硬坐火車,特殊情況乘坐飛機(jī)或軟席火車應(yīng)經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理同意。

  五、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi)文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由綜合管理部門統(tǒng)一采購(gòu),其他員工不得私自采購(gòu)。報(bào)銷時(shí)應(yīng)附填寫完整的采購(gòu)清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單,詳細(xì)列明所購(gòu)商品的明細(xì),倉(cāng)管、結(jié)算部門的驗(yàn)收證明才可報(bào)銷。并做好各部門的領(lǐng)用存登記。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報(bào)銷!

  六、工程項(xiàng)目零星采購(gòu)

  1、工程項(xiàng)目發(fā)生的預(yù)算內(nèi)的零星配件、輔材確需現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)的,由項(xiàng)目經(jīng)理提出書面申請(qǐng)(必須注明名稱、數(shù)量、單價(jià))經(jīng)采購(gòu)商務(wù)部審核后、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可購(gòu)買。

  2、報(bào)銷時(shí)應(yīng)附審批后的申請(qǐng)單及符合規(guī)范的貨物發(fā)票方可辦理報(bào)銷手續(xù)。

  七、工程勞務(wù)費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)等支出

  1、對(duì)于已簽訂勞務(wù)合同的應(yīng)按合同要求辦理付款手續(xù)。

  2、對(duì)于臨時(shí)發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)應(yīng)附部門經(jīng)理批準(zhǔn)的申請(qǐng)報(bào)告方可辦理報(bào)銷支付手續(xù)。

  第六章附則

  一、本制度由企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋。

  二、本制度自公司審議通過之日起執(zhí)行。

  附件1:市內(nèi)交通費(fèi)匯總表______年___月市內(nèi)交通費(fèi)匯總表部門:

  報(bào)銷人:

  序號(hào)日期、時(shí)間起點(diǎn)終點(diǎn)金額(元)乘坐事由1 2 3 4 5 6 9 10主管領(lǐng)導(dǎo):

  附件2員工出差申請(qǐng)表填表日期:_______年____月____日申請(qǐng)部門申請(qǐng)人出差地點(diǎn)出差人數(shù)出差時(shí)間月日時(shí)至月日時(shí)交通工具所需費(fèi)用出差事由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字綜合管理部簽字附件3出差行程及費(fèi)用明細(xì)表部門:

  出差日期:

  xxxx年xx月xx日至xx月xx日

  單位:

元日期時(shí)間摘要起點(diǎn)終點(diǎn)長(zhǎng)途車費(fèi)(元)市內(nèi)交通費(fèi)住宿費(fèi)生活補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際發(fā)生限額標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際發(fā)生限額標(biāo)準(zhǔn)。

  出差人:

  備注:

長(zhǎng)途車費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)應(yīng)按日期、時(shí)間順序分別填寫在長(zhǎng)途車費(fèi)欄及市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)際發(fā)生欄;

  每日填寫完應(yīng)在下面一行,填入本日小計(jì),在本日小計(jì)行對(duì)應(yīng)欄目分別填上市內(nèi)交通費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)、本日住宿費(fèi)限額及實(shí)際發(fā)生數(shù)、生活補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn);

  最后一行填上對(duì)應(yīng)欄目合計(jì)數(shù)。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度7

  1、教學(xué)及辦公所需物品,由財(cái)產(chǎn)保管員根據(jù)庫(kù)存及實(shí)際需要情況,每月制訂購(gòu)貨計(jì)劃(填寫請(qǐng)購(gòu)單),經(jīng)總務(wù)主任批準(zhǔn)后辦理。

  2、如因教學(xué)或辦公需要請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃外物品時(shí),必須填寫請(qǐng)購(gòu)單,并按規(guī)定由核準(zhǔn)部門主管申請(qǐng),總務(wù)處核準(zhǔn)后辦理,未經(jīng)核準(zhǔn)的一律不予報(bào)銷。

  3、各組室所需物品應(yīng)提前三天填寫請(qǐng)購(gòu)單,總務(wù)處在接到經(jīng)批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)單之日起三天內(nèi)力爭(zhēng)辦理完畢。(如市場(chǎng)售缺須及時(shí)向請(qǐng)購(gòu)人說(shuō)明情況)。特殊情況按急事急辦原則處理。

  4、購(gòu)物后,發(fā)票、物品必須經(jīng)財(cái)產(chǎn)保管員驗(yàn)收簽章。再由總務(wù)主任簽字后由采購(gòu)員向財(cái)會(huì)人員辦理報(bào)銷。所購(gòu)物品不得直接交給請(qǐng)購(gòu)人。

  5、在驗(yàn)收物品時(shí),發(fā)現(xiàn)所缺應(yīng)及時(shí)查究,發(fā)生重大差錯(cuò)必須及時(shí)向校長(zhǎng)匯報(bào)。

  6、校財(cái)產(chǎn)保管員必須檢查請(qǐng)購(gòu)之物品有無(wú)重復(fù)庫(kù)存,避免浪費(fèi)。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度8

  費(fèi)用報(bào)銷單

  A、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等(不含差旅費(fèi))。

  B、粘貼注意事項(xiàng):原則上只報(bào)銷發(fā)票,無(wú)發(fā)票,需事先向財(cái)務(wù)說(shuō)明情況。或以其他票據(jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。

  C、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。

  此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

  3、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)章制度

  第一部分總則

  第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

  第二條本制度適用公司全體員工。

  第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

  (一)出差借款:出差人員憑審批后的《借款申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回10個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

  (二)其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、備用金等,事情辦結(jié)后應(yīng)及時(shí)報(bào)帳。

  (三)借款未還者原則上不得再次借款,年底未還且不能說(shuō)明原因的,將從工資中扣回。

  第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

  第一條日常費(fèi)用主要包括:差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、維修費(fèi)、水電費(fèi)、低值易耗品及備品備件、資料費(fèi)等。

  第二條費(fèi)用報(bào)銷制度

 。ㄒ唬﹫(bào)銷人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請(qǐng)等有關(guān)手續(xù)填寫費(fèi)用報(bào)銷單,簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由,按單據(jù)要求項(xiàng)目填寫完整,財(cái)務(wù)依據(jù)審批完整的報(bào)銷憑單支付現(xiàn)金,如在財(cái)務(wù)有借款會(huì)計(jì)辦理銷賬手續(xù)。

 。ǘ﹫(bào)銷人原則上必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(國(guó)家稅務(wù)局印制的發(fā)票),如有特殊情況需說(shuō)明原因,對(duì)于無(wú)法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對(duì)方單位蓋章或簽字,報(bào)銷單上注明附件張數(shù)。

 。ㄈ⿲徟鞒蹋

  主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門支付現(xiàn)金

  第三條各費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  (一)差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):

  職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

  一般員工火車硬臥(長(zhǎng)途汽車)元/天元/天元/天

  項(xiàng)目經(jīng)理火車硬臥(長(zhǎng)途汽車)元/天元/天元/天

  總經(jīng)理及以上火車、飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷

  差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明:

  (1)住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

 。2)伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式,特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

 。3)出差到公司施工現(xiàn)場(chǎng)或公司駐點(diǎn)(辦事處)的,公司不再補(bǔ)發(fā)住宿、伙食補(bǔ)助。

 。ǘ╇娫捹M(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

  公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)每月每人元

  工程項(xiàng)目主管每月元

  電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明:

  電話費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供發(fā)票

  (三)辦公用品、低值易耗品等報(bào)銷制度

  管理規(guī)定:為有效利用辦公資源、倡導(dǎo)節(jié)約、合理控制辦公費(fèi)用,由各部門按需申請(qǐng),公司辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一購(gòu)買、領(lǐng)用、保管,此工作指定專人負(fù)責(zé)。物品購(gòu)回后執(zhí)行登記、領(lǐng)用制度。

 。ㄋ模┱写M(fèi)報(bào)銷制度

  如因公司業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)客戶,經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭(zhēng)得公司領(lǐng)導(dǎo)同意(或電話申請(qǐng)),取得同意后方可進(jìn)行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標(biāo)準(zhǔn)(含煙酒)。公司遇特殊業(yè)務(wù)、額招待費(fèi)必須由公司領(lǐng)導(dǎo)出席(或授權(quán)他人),此類招待費(fèi)可據(jù)實(shí)報(bào)銷。

  第四部分工地人材機(jī)支出及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度

  (一)材料費(fèi):材料費(fèi)是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實(shí)體的材料,包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等,20xx元以上的材料需上報(bào)總經(jīng)理審批,月底根據(jù)實(shí)際消耗的材料據(jù)實(shí)支付。

  (二)人工費(fèi):人工費(fèi)是指直接施工人員(不包括機(jī)械操作人員)的工資、獎(jiǎng)金。人工費(fèi)工資部分按施工人員的實(shí)際發(fā)生數(shù)支付。

 。ㄈC(jī)械費(fèi):每月底根據(jù)取得的機(jī)械修理費(fèi)、材料配件費(fèi)、燃料費(fèi)、機(jī)械臺(tái)班的使用費(fèi)等情況據(jù)實(shí)支付。外部施工機(jī)械,由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單,編制“機(jī)械臺(tái)班單”轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)部入賬。

 。ㄋ模┕靖魇┕すさ厥褂脵C(jī)器設(shè)備,動(dòng)力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理。

  固定資產(chǎn):?jiǎn)挝粌r(jià)值在20xx元以上,使用期限一年以上的設(shè)施、設(shè)備、機(jī)械、車輛、不動(dòng)產(chǎn)等。

  (1)購(gòu)置固定資產(chǎn),經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭(zhēng)得公司領(lǐng)導(dǎo)同意(或電話申請(qǐng)),取得同意后方可進(jìn)行。

  (2)資產(chǎn)購(gòu)回后,財(cái)務(wù)部憑購(gòu)物發(fā)票或財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單辦理報(bào)銷手續(xù),工程部門登記臺(tái)帳。

 。3)資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由工程部門辦理,送財(cái)務(wù)部備案。

 。4)財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)。公司工程部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作,年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查,財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,盤虧和毀損的,均應(yīng)書面說(shuō)明虧損原因,對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

 。5)凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn),工程部門應(yīng)上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo),由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。

 。ㄎ澹┘訌(qiáng)對(duì)費(fèi)用的總額控制,嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限,財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,不予報(bào)銷,對(duì)違有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)映。

  第五部分附則

  第一條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

  第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補(bǔ)充規(guī)定。

  4、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)章制度

  為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理,合理調(diào)度資金,提高資金使用效益,規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策,結(jié)合本公司的具體情況,特制定本規(guī)定。

  原則

  一、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度,公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單,注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)部門審核、相關(guān)程序?qū)徟,出納方可付款。

  二、加強(qiáng)報(bào)銷管理,當(dāng)月賬,當(dāng)月了,25日以后的賬最遲不得超過下月5日。

  三、為了分清責(zé)任,進(jìn)步部門核算,不同人員支出的'業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。

  借支管理

  一、借款管理規(guī)定

  (一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù),核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日。

  (二)其他臨時(shí)借款,如市場(chǎng)業(yè)務(wù)費(fèi)、廣告費(fèi)、押金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。

  (三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天告知財(cái)務(wù)部備款。

  二、借款流程

 。ㄒ唬┙杩钊税匆(guī)定填寫《借款單》,注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額(小寫須完全一致,書寫規(guī)范,不得涂改,其中寫數(shù)字:壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn))。

 。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批。

 。ㄈ┙杩钊藞(zhí)審批后的《借款單》到財(cái)務(wù)部,由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付;

 。ㄋ模┙杩钊苏(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷。借款不得超月,差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷。

  三、借款報(bào)銷管理程序

 。ㄒ唬┙杩钊藛T在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷,原則是前賬不清,后賬不借,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

  (二)報(bào)銷時(shí),應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事有何用途,并附原始單據(jù)和發(fā)票,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

 。ㄈ┴(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核;

 。ㄋ模﹫(bào)銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷單到出納處核銷(由雙方當(dāng)面對(duì)“借款單”剪角為憑);

 。ㄎ澹┙杩钯(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品,還應(yīng)附驗(yàn)收單。

  費(fèi)用報(bào)銷管理

  一、版面費(fèi)、廣告代理費(fèi):由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單,財(cái)務(wù)部對(duì)票據(jù)進(jìn)行核實(shí)(附上媒體刊登的詳細(xì)清單),核對(duì)無(wú)誤后付款。

  二、印刷費(fèi):部門憑發(fā)票,附印刷品結(jié)算單,進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后,填寫費(fèi)用報(bào)銷單,財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后付款。

  三、辦公用品、低值易耗品:由行政中心統(tǒng)一購(gòu)買,行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后,填寫驗(yàn)收單(低值易耗品還需有出庫(kù)單),憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì))填寫費(fèi)用報(bào)銷單。各部門自行購(gòu)買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。

  四、資料費(fèi):各部門購(gòu)書及其他資料,首先將書、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進(jìn)行登記驗(yàn)收,并在書、資料上蓋章、編號(hào)。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗(yàn)收單填寫費(fèi)用報(bào)銷單。

  五、業(yè)務(wù)費(fèi):所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)需開明細(xì)發(fā)票,經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用,任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱;交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因;快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶名稱。所有費(fèi)用均分別計(jì)入各個(gè)部門成本。未按規(guī)定填寫說(shuō)明或者簽字的,財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說(shuō)明原因。

  差旅費(fèi)管理

  一、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定

  差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,具體包括:在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

 。ㄒ唬┕締T工出差使用交通工具為飛機(jī)、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員,可選擇飛機(jī)頭等艙,高鐵一等座,普通火車的軟席、輪船二等艙;業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工,出差時(shí)火車時(shí)長(zhǎng)達(dá)8小時(shí)以上可選擇臥鋪,時(shí)長(zhǎng)不足者,選擇火車硬席,特殊情況,確實(shí)工作需要乘坐飛機(jī)者,必須事先報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可選擇飛機(jī),如選擇飛機(jī),盡可能選擇價(jià)格較低的經(jīng)濟(jì)艙。

 。ǘ┕驹趧(chuàng)業(yè)期間及新項(xiàng)目開發(fā)時(shí),應(yīng)注意控制成本,一切以節(jié)儉為主,盡可能選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的交通工具及席別。

 。ㄈ┻`公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報(bào)銷,超出部分由個(gè)人支付。

 。ㄋ模┦袌(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

 。ㄎ澹﹩T工出差期間,標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用),具體住宿標(biāo)準(zhǔn)見附件明細(xì)。

  (六)員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,實(shí)報(bào)實(shí)銷。

 。ㄆ撸╆P(guān)于私事繞道的報(bào)銷規(guī)定:趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便,事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事,所發(fā)生的車船票,一律按直線距離報(bào)銷,多開支的部分由個(gè)人自理,不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi);

  (八)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員,如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿,食宿費(fèi)已包括學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的,憑會(huì)議證明和發(fā)票,在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi),不再另報(bào)住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后,發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者,按多報(bào)住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款。

  二、差旅費(fèi)報(bào)銷

 。ㄒ唬┨顚憙(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。

 。ǘ┱迟N注意事項(xiàng):

  1、將各類車票按面額的小分類粘貼;

  2、注明起始地點(diǎn)及交通工具;

  3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額;

  4、字體要規(guī)范清楚,不得涂改,金額小寫需頂格寫,不得留空隙。

 。ㄈ﹫(bào)銷流程:出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

  報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

  為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷,財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下:

  1.財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷:公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后,為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

  2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理。

  本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定,解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部及總裁辦。

  5、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)章制度

  一、目的

  為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用成本,特制訂本制度。

  二、適用范圍

  本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門。

  三、出差管理

  1、員工因公出差,必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門經(jīng)理同意后,報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。

  2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。

  四、差旅費(fèi)

  差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,具體包括:在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

  1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

  2、特殊情況,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可選擇飛機(jī)。

  3、違公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報(bào)銷(超出部分由個(gè)人支付)

  4、市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

  5、員工出差期間,標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。

  6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,實(shí)報(bào)實(shí)銷。

  7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),扣除私人話費(fèi),實(shí)報(bào)實(shí)銷。

  五、備用金管理

  1、根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定,由總經(jīng)理簽批。

  2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳,備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天,如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳,可書面申請(qǐng),經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。

  3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的,財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。

  六、報(bào)銷管理

  1、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次,各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

  2、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好,不符合標(biāo)準(zhǔn),或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷,一律退回業(yè)務(wù)人員。

  3、單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法:

  差旅費(fèi)報(bào)銷單

  a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。

  b、粘貼注意事項(xiàng):將各類車標(biāo)按面額的小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

  費(fèi)用報(bào)銷單

  a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等(不含差旅費(fèi))。

  b、粘貼注意事項(xiàng):原則上只報(bào)銷發(fā)票,無(wú)發(fā)票,需事先向財(cái)務(wù)說(shuō)明情況;蛞云渌睋(jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。

  c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。

  此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

  6、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

  為了規(guī)范我校的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高資金的使用效率,促進(jìn)學(xué)校教育事業(yè)的健康發(fā)展,根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》及《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》,結(jié)合我校的實(shí)際情況,特制定本制度:

  一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求

  原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:

  1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),填寫時(shí)一律用炭素筆,圓珠筆或鉛筆填寫無(wú)效。

  2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:?jiǎn)挝幻Q、日期、汽(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無(wú)效。

  3、印章要齊全:報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章;非稅收入繳款書必須有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)(必須是本年度或前一年度印制的)。

  4、在超市購(gòu)買商品的,須提供超市機(jī)制發(fā)票(發(fā)票上須注明汽、單價(jià)、數(shù)量)且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍。

  5、報(bào)銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的,財(cái)務(wù)人員不得給予報(bào)銷。

  二、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求

  (一)財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限

  學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度,學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長(zhǎng)審批后,方可到會(huì)計(jì)室辦理結(jié)算。

 。ǘ┴(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求

  1.購(gòu)買的設(shè)備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字、校長(zhǎng)簽字,方可報(bào)銷、入賬。

  2.凡到會(huì)計(jì)室報(bào)銷的票據(jù),需校長(zhǎng)、審核人、經(jīng)手人簽字方可報(bào)銷。

  3、教職工到會(huì)計(jì)室報(bào)帳,必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證,包括:需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù);物資采購(gòu)一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫(kù)單,外出參加會(huì)議的還須有會(huì)議通知等。

  4、報(bào)銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時(shí),須填寫新渥鎮(zhèn)中;報(bào)銷差旅費(fèi),填制差旅費(fèi)報(bào)銷單,報(bào)銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼,并寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額,所附票據(jù)內(nèi)容必須一致。

  5、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫,做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒有的用0補(bǔ)齊。

  6、對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象,人民幣小寫不正確、不相符,不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)帳憑證的,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報(bào)帳。

 。ㄈ┚唧w業(yè)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求

  1、基本工資、補(bǔ)助工資的調(diào)整與變動(dòng)由學(xué)校根據(jù)國(guó)家規(guī)定核定,并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后,通知財(cái)務(wù)造冊(cè),并報(bào)校長(zhǎng)審批后發(fā)放。

  2、外聘教師講座費(fèi),需經(jīng)校長(zhǎng)同意,并填制領(lǐng)款單據(jù),交學(xué)校財(cái)務(wù),校長(zhǎng)審批后到學(xué)校會(huì)計(jì)室報(bào)銷。

  3、喪葬撫恤費(fèi)、遺屬補(bǔ)助費(fèi)由學(xué)校根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定,會(huì)計(jì)室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費(fèi)由總務(wù)根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。

  4、校內(nèi)津貼、課時(shí)津貼、代課等各種勞務(wù)費(fèi)用報(bào)銷表,需經(jīng)校務(wù)會(huì)審核,校長(zhǎng)批準(zhǔn)后由會(huì)計(jì)室負(fù)責(zé)發(fā)放,并由領(lǐng)款人簽字,本人不在時(shí)可由他人代簽,但一人不得同時(shí)替多人代簽。

  5、在職工資、離退工資一律以上級(jí)主管部門的要求執(zhí)行。

  6、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,購(gòu)置各類辦公用品或其它物品,首先由總務(wù)填寫《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)審批后,統(tǒng)一由學(xué)?倓(wù)安排購(gòu)買。所有購(gòu)置物品,必須遵循先入庫(kù)(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí),發(fā)票必須由經(jīng)手人、審核人、校長(zhǎng)簽名,再到會(huì)計(jì)室報(bào)銷。

  7、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,購(gòu)置各類教學(xué)儀器或?qū)S貌牧希扔煽倓?wù)填寫《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)審批,統(tǒng)一由學(xué)校安排購(gòu)買,所有購(gòu)置物品,必須遵循先入庫(kù)(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí),發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、審核人、校長(zhǎng)簽名,到財(cái)務(wù)科報(bào)銷。

  8、差旅費(fèi)的報(bào)銷:

 。1)教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準(zhǔn),憑開會(huì)文件及學(xué)校批準(zhǔn)通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù)并填制出差通知單。

 。2)出差人回校后一周內(nèi)需到會(huì)計(jì)室辦理結(jié)算手續(xù),用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí),要將每個(gè)人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有經(jīng)手人、審核人、負(fù)責(zé)人的簽名,將出差的車費(fèi)報(bào)銷單和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后左上角整齊粘貼好,并附出差通知和有關(guān)會(huì)議通知。

 。3)工作人員出差期間,交通費(fèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷;

 。4)“差旅費(fèi)報(bào)銷單”先經(jīng)會(huì)計(jì)人員認(rèn)真核對(duì)簽字,再由校長(zhǎng)審批,最后到出納處報(bào)銷。職工出差返回后應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。

 。5)如遇特殊情況(事情或時(shí)間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等)須臨時(shí)租車(學(xué)校不承擔(dān)安全連帶責(zé)任)時(shí),所有租車須事先或臨時(shí)征得校長(zhǎng)同意,租車費(fèi)用以當(dāng)?shù)貙?shí)際價(jià)格為準(zhǔn)。

  9、校內(nèi)零星維修歸由總務(wù)處負(fù)責(zé)。

  10、如上級(jí)主管部門有具體相關(guān)制度下發(fā),則以上級(jí)主管部門的制度為準(zhǔn)。

  7、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

  為了加強(qiáng)學(xué)校現(xiàn)金管理,明確使用范圍,結(jié)合實(shí)際制定本制度。

  一、現(xiàn)金支出

  1、學(xué)校的所有支出必須經(jīng)過嚴(yán)格審核,手續(xù)完備,遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律;

  2、原則上金額在1000元以上的,一律使用直接支付或銀行轉(zhuǎn)賬支票,有特殊情況領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后可支付現(xiàn)金;

  二、報(bào)銷

  1、現(xiàn)金報(bào)銷必須有符合國(guó)家財(cái)政、稅務(wù)部門規(guī)定和要求的發(fā)票,發(fā)票要按財(cái)務(wù)要求整齊有序附貼在報(bào)銷單后面;

  2、現(xiàn)金報(bào)銷單小寫金額相符,人民幣寫金額第一個(gè)字要頂頭,不能留有空格,同時(shí)注明所附單據(jù)張數(shù),所附單據(jù)合計(jì)金額必須與報(bào)銷金額一致,對(duì)于部分報(bào)銷單據(jù),報(bào)銷人要在單據(jù)顯著位置寫明實(shí)際報(bào)銷數(shù);

  3、現(xiàn)金報(bào)銷經(jīng)經(jīng)辦人簽字→財(cái)務(wù)審核→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),方可報(bào)銷;

  4、報(bào)銷人要認(rèn)真如實(shí)填寫現(xiàn)金報(bào)銷單,包括報(bào)銷事由,報(bào)銷單據(jù)張數(shù),小寫金額,財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷是否真實(shí),符合國(guó)家政策規(guī)定,有無(wú)單證錯(cuò)誤。

  5、對(duì)違規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

  三、教師培訓(xùn)報(bào)銷注意事項(xiàng)

  1、要開培訓(xùn)費(fèi)票,不能開會(huì)議費(fèi)票;

  2、用公務(wù)卡消費(fèi),用pos小票及發(fā)票報(bào)銷;

  3、汽車加油費(fèi)及打的費(fèi)不能報(bào)銷;

  4、要按文件規(guī)定的起止時(shí)間購(gòu)買車票。

  8、新農(nóng)合報(bào)銷管理制度

  市衛(wèi)計(jì)、市財(cái)政局聯(lián)合出臺(tái)了《關(guān)于調(diào)整新農(nóng)合報(bào)銷規(guī)定推進(jìn)分級(jí)診療工作的通知》(以下簡(jiǎn)稱《通知》),對(duì)新農(nóng)合的報(bào)銷規(guī)定作了一定的調(diào)整。

  “目前廣患者的就醫(yī)習(xí)慣是不管病小病,都往縣級(jí)乃至市級(jí)醫(yī)院跑,造成了縣、市公立醫(yī)院人滿為患,而基層醫(yī)院卻相對(duì)冷冷清清的情況。這次調(diào)整報(bào)銷規(guī)定,就是發(fā)揮新農(nóng)合制度的杠桿作用,推動(dòng)分級(jí)診療制度的建立、完善和實(shí)施!笔行l(wèi)計(jì)有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹,今年10月起,我省全面實(shí)施分級(jí)診療制度,力求實(shí)現(xiàn)“小病在基層,病去醫(yī)院,康復(fù)回社區(qū)”,使有限的醫(yī)療資源得到合理利用,從而緩減群眾“看病貴、看病難”。早在20xx年便開始了分級(jí)診療的探索與實(shí)踐。這次調(diào)整主要是建立健全新農(nóng)合基層首診和雙向轉(zhuǎn)診制度。

  基層首診與雙向轉(zhuǎn)診

  參加新農(nóng)合群眾就醫(yī)時(shí),應(yīng)做到基層首診;鶎邮自\醫(yī)療機(jī)構(gòu)包括:村衛(wèi)生室(社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院(社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心)、二級(jí)甲等及以下新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)。

  因病情需要須轉(zhuǎn)入上級(jí)定點(diǎn)醫(yī)院住院治療,應(yīng)由下級(jí)定點(diǎn)醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明,原則上轉(zhuǎn)出縣外的病人限于縣級(jí)新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu);病情緩解后,經(jīng)上級(jí)定點(diǎn)醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明,轉(zhuǎn)入下級(jí)定點(diǎn)醫(yī)院康復(fù)。

  轉(zhuǎn)入上級(jí)新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)院治療的患者,住院起付線僅補(bǔ)差額部分;轉(zhuǎn)入下級(jí)新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)院治療的患者,住院起付線不再另外收取;相應(yīng)定點(diǎn)醫(yī)院內(nèi)發(fā)生的住院醫(yī)療費(fèi)用按規(guī)定比例分別給予報(bào)銷。

  越級(jí)診治報(bào)銷35%

  根據(jù)實(shí)際情況,越級(jí)診治(指病人直接到首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)以外的醫(yī)院看。┪绰男修D(zhuǎn)院手續(xù)的,報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元,報(bào)銷比例35%(扣除自費(fèi)部分),病人出院時(shí)在醫(yī)院即時(shí)結(jié)報(bào)。以后將逐年降低越級(jí)診治報(bào)銷比例并提高起付線,直至取消報(bào)銷,確保分級(jí)診療目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

  符合病醫(yī)療保險(xiǎn)政策人員新農(nóng)合補(bǔ)償部分,則按市衛(wèi)生局、市財(cái)政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈四川省衛(wèi)生和計(jì)劃生育員會(huì)四川省財(cái)政廳關(guān)于下發(fā)20xx年新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補(bǔ)償方案指導(dǎo)意見的通知〉的通知》(宜衛(wèi)辦發(fā)〔20xx〕220號(hào))(即:扣除自費(fèi)后,市級(jí)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)中三級(jí)醫(yī)院報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線700元,報(bào)銷比例60%;省級(jí)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元,報(bào)銷比例55%。)規(guī)定計(jì)算后,再按病醫(yī)療保險(xiǎn)政策補(bǔ)償。

  在下級(jí)醫(yī)院診治患者因病情緊急未能及時(shí)辦理轉(zhuǎn)院手續(xù)的,可先行入院,原則上5個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦轉(zhuǎn)院手續(xù),出院時(shí)按轉(zhuǎn)診政策即時(shí)結(jié)報(bào),未補(bǔ)辦者按越級(jí)診治報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)賬。因急、危情況越級(jí)診治的患者,須由收治醫(yī)療機(jī)構(gòu)出具急、危證病情證明書和病歷復(fù)印件,由醫(yī)院醫(yī)保部門蓋章后在醫(yī)院即時(shí)結(jié)報(bào)。

  外出務(wù)工探親人員也應(yīng)做到基層首診

  外出務(wù)工、探親等人員患病,也應(yīng)做到基層首診,并自入院次日起5個(gè)工作日內(nèi)向參合地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門報(bào)告,辦理登記備案手續(xù)。

  在實(shí)現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時(shí)結(jié)算的定點(diǎn)醫(yī)院住院,出院后在醫(yī)院窗口辦理補(bǔ)償報(bào)銷。在未實(shí)現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時(shí)結(jié)算的定點(diǎn)醫(yī)院住院,出院后憑務(wù)工證明(工作單位出具)或探親證明(親屬居住地社區(qū)居會(huì)或村會(huì)出具)、住院結(jié)算發(fā)票、住院費(fèi)用明細(xì)、出院證明、住院病歷復(fù)印件(復(fù)印件需加蓋就診醫(yī)院醫(yī)務(wù)部門公章)、參合證、患者或代辦人身份證(特殊情況可用戶口簿)、統(tǒng)籌地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門規(guī)定的其他材料到參合地指定窗口辦理新農(nóng)合補(bǔ)償;二級(jí)以上醫(yī)院住院參合患者需提供基層首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)住院相關(guān)資料。

  9、日常費(fèi)用報(bào)銷制度

  日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等行政費(fèi)用。

  (一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

  (二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);注明附件張數(shù);金額小寫須一致;簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

  (三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

  費(fèi)用報(bào)銷的一般流程

  (一)報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單

  (二)須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單

  (三)部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度9

  一、總則

  1、為加強(qiáng)公司差旅費(fèi)管理,規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn),提高工作效率,結(jié)合公司實(shí)際情況,特制訂《差旅費(fèi)報(bào)銷制度》。

  2、本制度規(guī)定的出差是指公司員工因公,保證出差人員工作與生活的需要。本制度適用公司所有員工。

  二、出差審批

  1、出差人員應(yīng)填寫《出差審批單》,報(bào)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。出差超過核準(zhǔn)天數(shù)時(shí),應(yīng)請(qǐng)示批準(zhǔn)人核準(zhǔn),否則超期部分不予補(bǔ)貼。臨時(shí)出差不能及時(shí)填寫《出差審批單》時(shí),可在費(fèi)用報(bào)銷單粘貼單上注明“臨時(shí)出差”。

  2、出差審批權(quán)限:

 。╝)分管經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批;

 。╞)部門負(fù)責(zé)人出差由分管經(jīng)理或總經(jīng)理審批;

 。╟)其他員工出差,由所在部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn),分管經(jīng)理審批。

  三、差旅費(fèi)支出內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

  (一)差旅費(fèi)報(bào)銷內(nèi)容:公司員工出差報(bào)銷的差旅費(fèi)包括在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助、通訊費(fèi)等。

 。ǘ┩党霾畹攸c(diǎn)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

  1.交通:員工出差一般乘坐火車、汽車、動(dòng)車往返。如需乘坐飛機(jī),應(yīng)在出差審批表中注明,經(jīng)批準(zhǔn)后乘坐。未經(jīng)批準(zhǔn),超出部分由乘客負(fù)責(zé)。

  2、在途交通費(fèi):出差人員乘坐火車,從當(dāng)日晚8時(shí)至次日晨7時(shí)乘坐6小時(shí)以上的,或連續(xù)乘坐8小時(shí)以上的,應(yīng)乘臥鋪。

  3、出差人在當(dāng)?shù)厮俗墓、打車費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷,乘坐出租車時(shí)需在票據(jù)背面注明起止地點(diǎn)和情況說(shuō)明,核實(shí)后予以報(bào)銷。

 。ㄈ┳∷藜把a(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

  1、出差天數(shù)。出差天數(shù)以往返車、船票或飛機(jī)票時(shí)間為準(zhǔn),所乘交通工具晚點(diǎn)時(shí),以實(shí)際出發(fā)或往返時(shí)間為準(zhǔn)。出差天數(shù)以中午12:00為界限,以車、船票的時(shí)間為準(zhǔn)。出發(fā)時(shí)間在12:00以前的,出差天數(shù)為一天,反之為半天。出差返回時(shí)間在22:00前的(以票面時(shí)間為準(zhǔn)),第二天照常上班;出差返回時(shí)間超過22:00而未超過次日6:00的,第二天休息半天。

  2、住宿費(fèi):住宿費(fèi)參照地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷,住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)平均計(jì)算,以車、船票時(shí)間為準(zhǔn)。

  3、出差補(bǔ)貼:餐費(fèi)及住宿費(fèi)160元/天,乘坐交通工具憑票報(bào)銷;自己開車憑公里數(shù)0.9元/公里。

四、報(bào)銷程序

  1、報(bào)銷人把與差旅費(fèi)相關(guān)的所有票據(jù)全部粘貼在《差旅費(fèi)報(bào)銷單》的'后面,所有票據(jù)應(yīng)整潔、無(wú)涂改、粘貼整齊,報(bào)銷內(nèi)容填寫正確。

  2、報(bào)銷人持《差旅報(bào)銷單》和粘貼、計(jì)算完整的報(bào)銷單據(jù)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后,到財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)人員按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。

  3、持財(cái)務(wù)人員審核完畢后的有關(guān)單據(jù)交總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批;

  4.所有報(bào)銷人審核完之后,再去收銀臺(tái)報(bào)銷。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度10

  為規(guī)范公司差旅費(fèi)報(bào)銷,合理控制費(fèi)用支出,特制定本規(guī)定。

  第一條公司差旅費(fèi)開支實(shí)行預(yù)算管理,由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。

  第二條各部門須按計(jì)劃在預(yù)算范圍內(nèi)合理安排出差任務(wù),嚴(yán)格執(zhí)行開支標(biāo)準(zhǔn),超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)開支須按規(guī)定審批。

  第三條差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)

  1.員工出差須先填寫《出差申請(qǐng)單》,寫明部門名稱、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來(lái)回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額等要求事項(xiàng),報(bào)部門主管審批后送財(cái)物主管審核。預(yù)算外或計(jì)劃外出差還須報(bào)總經(jīng)理審批。部門主管級(jí)人員的《出差申請(qǐng)單》須報(bào)總經(jīng)理審批。

  2.出差人員應(yīng)在返回公司一周內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷,有差旅借款的須在返回公司三日內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款。

  3.出差人員報(bào)銷時(shí)應(yīng)整理好有效的報(bào)銷憑證(指稅務(wù)正式發(fā)票以及公司內(nèi)部自制的費(fèi)用報(bào)銷憑證),在報(bào)銷憑證背面寫明費(fèi)用開支事由,然后按要求完整填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,附上按規(guī)定審批完畢的《出差申請(qǐng)單》、《借款單》(有差旅借款的)、《市內(nèi)交通及差旅費(fèi)用明細(xì)表》,由本部門主管簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)主管審核簽字,最后到出納處報(bào)銷,按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)支取出差補(bǔ)助。超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的,報(bào)總經(jīng)理審批簽字后方能報(bào)銷。部門主管及以上級(jí)別人員出差報(bào)銷,須由總經(jīng)理審批簽字。

  4.員工出差途中因工作需要或其他特殊情況需延期返回的,須請(qǐng)示部門主管批準(zhǔn)后方可延期,無(wú)故延期的,公司不予報(bào)銷差旅費(fèi),并按曠工處理。部門主管及以上級(jí)別人員出差需延期的,須請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  第四條差旅借款

  1.出差人員若要向公司預(yù)支差旅費(fèi),需提前2天持按規(guī)定審批完畢的《出差申請(qǐng)單》,到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取《借款單》,列明借款事由及金額,經(jīng)部門主管審批、財(cái)務(wù)主管審核后方可借款。

  2.試用人員差旅借款須由部門主管擔(dān)保,視同部門主管借款。

  3.借款金額在xx元以內(nèi)(含xx元)的按上述程序辦理,超過xx元的須報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批。

  4.借款出差人員應(yīng)在返回公司三日內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款。無(wú)故不按規(guī)定結(jié)清的,財(cái)務(wù)部有權(quán)在其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除,且下次出差不予借款。

  第五條出差開支標(biāo)準(zhǔn)

  1.住宿費(fèi)

 。1)出差人員的住宿費(fèi)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷,超過標(biāo)準(zhǔn)部分自理。

  (2)住宿標(biāo)準(zhǔn)(一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間):特區(qū)、直轄市、省會(huì)城市一天300元,省轄市250元,縣級(jí)市及以下150元。

 。3)為節(jié)省出差成本,同性出差需兩人同住一個(gè)雙人標(biāo)準(zhǔn)間;單人或異性出差可單住標(biāo)準(zhǔn)間。

 。4)出差人員有公司分支機(jī)構(gòu)或其他接待單位提供住宿的,不予報(bào)銷住宿費(fèi)。

  2.交通費(fèi)

  (1)員工出差原則上以火車硬臥為主要交通工具,如任務(wù)急或路途遠(yuǎn),經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后可乘坐其他工具。報(bào)銷時(shí),部門主管須在票背面簽字確認(rèn)。

  (2)出差行程應(yīng)盡量選擇最簡(jiǎn)便快捷線路,除特殊情況外,不得繞行(如鐵路發(fā)生故障),不得無(wú)故停留(如航班延誤、因春運(yùn)無(wú)法及時(shí)購(gòu)票)。遇特殊情況確需繞行或停留的,應(yīng)及時(shí)報(bào)部門主管批準(zhǔn)同意后方能報(bào)銷。

 。3)為節(jié)約出差成本,在不影響公務(wù)的前提下,在出差地盡量乘坐地鐵或公共汽車,確需乘坐計(jì)程車的.,報(bào)銷時(shí)應(yīng)在票背面注明事由及路線。

 。4)出差人員自帶交通工具的,實(shí)際旅程往返火車票硬臥金額為報(bào)銷上限。

  3.出差補(bǔ)助

 。1)出差補(bǔ)助為一攬子補(bǔ)助,包含餐費(fèi)、通信費(fèi)以及包裹寄存費(fèi)等雜費(fèi)。

 。2)出差補(bǔ)助每人每天150元。

 。3)補(bǔ)助時(shí)間計(jì)算:出差當(dāng)天中午12時(shí)前離開本市按照全天補(bǔ)助;中午12時(shí)后離開本市按半天補(bǔ)助;出差返回中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助;中午12時(shí)后抵達(dá)本市按全天補(bǔ)助。

  4.出差期間因業(yè)務(wù)需要須宴請(qǐng)有關(guān)人員或饋贈(zèng)禮品的,應(yīng)在出差前確定報(bào)銷限額,在《出差申請(qǐng)單》中列明計(jì)劃宴請(qǐng)或饋贈(zèng)禮品對(duì)象、金額等情況,部門主管審批、財(cái)務(wù)部審核后方能報(bào)銷。計(jì)劃外未列明的,應(yīng)事后及時(shí)報(bào)告部門主管。報(bào)銷時(shí),部門主管須在票背面簽字確認(rèn)。

  5.員工出差期間,原則上不允許觀光旅游或走訪親友。若確有需要,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可在不影響工作的前提下進(jìn)行,因此發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用,由個(gè)人自理。

  6.出差人員應(yīng)完整、妥善保管各種票據(jù),非暴力情況下丟失票據(jù)的,報(bào)銷人應(yīng)提交書面說(shuō)明,經(jīng)部門主管審核、財(cái)務(wù)主管簽字核準(zhǔn)后,可按照丟失票據(jù)總額的80%報(bào)銷;暴力情況下丟失票據(jù)的,提供公安部門出具的相關(guān)證明后可全額報(bào)銷。

  7.本規(guī)定自xxxx年X月X日起施行。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度11

  一、目的

  適應(yīng)公司業(yè)務(wù)快速發(fā)展,規(guī)范差旅費(fèi)管理,節(jié)約差旅成本,規(guī)范員工出差審批、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等事宜,特制定本制度。

  二、適用范圍

  本制度適用于因公出差的所有員工(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用按其他相關(guān)規(guī)定執(zhí)行)。

  三、相關(guān)定義

  出差是指得到批準(zhǔn)在本市以外,并且時(shí)間在12小時(shí)以上的因公外出。

  四、員工及主管經(jīng)理的責(zé)任

  1.員工應(yīng)承擔(dān)以下責(zé)任

  1)出差前填寫出差申請(qǐng)并提交直接主管經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2)對(duì)發(fā)生的差旅費(fèi)用進(jìn)行合理的成本控制。

  3)對(duì)各項(xiàng)差旅費(fèi)用,在發(fā)生之前已經(jīng)充分理解本制度對(duì)此的規(guī)定。

  4)任何與本制度不符、或超出本制度所規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用,須事先經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn),并將總經(jīng)辦的批示附在費(fèi)用報(bào)銷單后,沒有批示將按正常標(biāo)準(zhǔn)或范圍報(bào)銷,超過標(biāo)準(zhǔn)或范圍的部分由個(gè)人承擔(dān)。

  5)出差返回后,及時(shí)填寫正確的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)并附上相應(yīng)原始票據(jù),報(bào)銷費(fèi)用。

  6)保證費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性,如實(shí)申報(bào)本人所發(fā)生的出差費(fèi)用及相關(guān)補(bǔ)助,嚴(yán)禁私費(fèi)公報(bào)。

  7)對(duì)于財(cái)務(wù)的詢問及問題反饋,及時(shí)予以回答和處理。

  2.主管經(jīng)理應(yīng)承擔(dān)以下責(zé)任

  1)對(duì)部門的出差需求進(jìn)行合理有效的成本控制。

  2)員工出差前,由直接主管經(jīng)理審批員工的出差申請(qǐng),避免不必要的出差,以控制成本。

  3)對(duì)員工所報(bào)銷費(fèi)用的必要性、真實(shí)性、合理性進(jìn)行全面審核,確保所發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用符合本制度。

  4)對(duì)財(cái)務(wù)反饋的員工報(bào)銷問題予以關(guān)注。

  3.公司所有員工均應(yīng)熟悉本制度,采取適當(dāng)?shù)拇胧┐_保遵循本制度。

  五、出差費(fèi)用報(bào)銷管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)

  (一)公司總經(jīng)辦

  公司總經(jīng)辦作為公司出差費(fèi)用報(bào)銷管理的決策機(jī)構(gòu),主要職責(zé)包括:

  1)審議決定公司出差費(fèi)用報(bào)銷政策與制度;

  2)審議決定公司出差費(fèi)用報(bào)銷調(diào)整方案;

  3)審議決定公司各部門的出差費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、出差計(jì)劃、執(zhí)行審批。

  (二)財(cái)務(wù)部

  財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)出差費(fèi)用報(bào)銷管理日常工作,主要職責(zé)包括:

  1)審核各員工遞交的出差費(fèi)用的報(bào)銷單據(jù);

  2)查驗(yàn)遞交票據(jù)的真實(shí)性,查驗(yàn)費(fèi)用是否符合當(dāng)月預(yù)算;

  3)遞交報(bào)銷單據(jù)給總經(jīng)辦;

  4)發(fā)放報(bào)銷金額;

  5)根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷單編制會(huì)計(jì)分錄并裝訂相關(guān)憑證。

  (三)各部門

  各部門負(fù)責(zé)協(xié)助、配合財(cái)務(wù)資金部出差費(fèi)用報(bào)銷的工作,主要職責(zé)包括:

  1)合理預(yù)算出差費(fèi)用;

  2)根據(jù)公司出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行差旅支出;

  3)保存完整的票據(jù)及發(fā)票;

  4)在規(guī)定的時(shí)間填寫費(fèi)用報(bào)銷單及借款報(bào)銷明細(xì)表;

  5)按照標(biāo)準(zhǔn)粘貼相關(guān)費(fèi)用票據(jù)。

  六、出差管理

  (一)出差的申請(qǐng)

  所有出差都須提前三日征得主管經(jīng)理的批準(zhǔn),特殊情況除外。差旅行程的更改或延長(zhǎng)都必須事先征得主管經(jīng)理的同意。出差申請(qǐng)批準(zhǔn)程序如下:

  1.填寫“出差經(jīng)費(fèi)預(yù)算申請(qǐng)表”(應(yīng)完整、詳細(xì)填寫,包括出差目的、啟程時(shí)間、預(yù)計(jì)外出公干時(shí)間、主要費(fèi)用支出預(yù)算),交由所屬主管經(jīng)理簽字。

  2.若需要借支差旅費(fèi)備用金者,還應(yīng)填寫“借款審批單”,先由所屬主管經(jīng)理審核簽字-----再交由總經(jīng)辦審批簽字-----將原件交由財(cái)務(wù)人員確認(rèn)后領(lǐng)取備用金。

  3.原則上,公司不開放除差旅費(fèi)外的各種借款,前款未清者不予辦理新的借支。借款標(biāo)準(zhǔn)為借款金額以能夠滿足業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)需要的最低限額。

  (二)差旅費(fèi)

  差旅費(fèi)是指員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的的必要、合理的費(fèi)用,具體包括:交通費(fèi)、餐飲費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)助、住宿費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)。

  1.交通費(fèi)

  1)交通費(fèi)主要包括含往返票、火車票、輪船票、汽車巴士票、公共交通、出租車票等。

  2)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)范圍:機(jī)票經(jīng)濟(jì)艙,平均每張不超過1000元(含稅);高鐵、火車票、輪船票、出租票,二等座/經(jīng)濟(jì)位/普通快車,實(shí)報(bào)實(shí)銷;汽車巴士票、公共交通實(shí)報(bào)實(shí)銷;異地出租票,單程不超過起步價(jià)3倍,實(shí)報(bào)實(shí)銷。

  3)員工應(yīng)從成本意識(shí)出發(fā),合理預(yù)算出差時(shí)間,至少提前三日購(gòu)買優(yōu)惠交通票。但對(duì)具有限制性條款的'優(yōu)惠交通票可根據(jù)出差任務(wù)和時(shí)間要求合理選擇。

  4)出差時(shí),因根據(jù)出差地的遠(yuǎn)近及業(yè)務(wù)的緊急程度選擇安全、省時(shí)、經(jīng)濟(jì)的交通工具。兩、三名員工同行時(shí)可選擇乘坐同一輛出租達(dá)到目的地,但對(duì)于目的地不一致可擇優(yōu)選擇出行方式。

  5)員工乘坐早晚火車航班,早上8點(diǎn)前出發(fā)班次,晚上10點(diǎn)后到達(dá)班次,合規(guī)合理,可據(jù)實(shí)報(bào)銷交通費(fèi)。

  2.餐飲費(fèi)

  1)餐飲費(fèi)主要是指因公出差發(fā)生的相關(guān)餐飲費(fèi)用。

  2)一般客戶方會(huì)免費(fèi)提供餐飲服務(wù),無(wú)此報(bào)銷項(xiàng)目;若特殊情況不包括,則憑票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷,每人每天不超過50元。

  3)天數(shù)計(jì)算方式為:出差當(dāng)天發(fā)車時(shí)間為11:00前算一天、20:00前算半天;達(dá)到公司駐地時(shí)間11:00后算半天、17:00后算一天。

  4.住宿費(fèi)

  1)員工出差期間,應(yīng)優(yōu)先入住公司駐點(diǎn)住所、客戶安排的住所或公司簽約酒店,如遇無(wú)法安排等特殊情況方可入住其他酒店。

  2)住宿費(fèi)在公司費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,若入住的酒店標(biāo)準(zhǔn)超過公司住宿標(biāo)準(zhǔn),事前須經(jīng)總經(jīng)辦報(bào)備。

  3)員工出差提倡同性合住,若出差事由不同需要分?jǐn)傎M(fèi)用的,在報(bào)銷住宿費(fèi)時(shí)須注明分?jǐn)偳闆r。

  4)住宿發(fā)票上應(yīng)注明住宿的起止時(shí)間、住宿單價(jià)、費(fèi)用項(xiàng)目等信息,報(bào)銷時(shí)原則上提供詳細(xì)費(fèi)用清單。

  5)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):一線城市,實(shí)報(bào)實(shí)銷,每人每天每間不超過300元;區(qū)縣城市,實(shí)報(bào)實(shí)銷,每人每天每間不超過200元。

  5.其他公務(wù)雜費(fèi)

  1)員工因公出差發(fā)生的其他公務(wù)雜費(fèi)。包括行李費(fèi)、購(gòu)票手續(xù)費(fèi)、文件復(fù)印打印費(fèi)等。

  2)員工因乘坐廉價(jià)航空公司航班無(wú)免費(fèi)的行李托運(yùn)而產(chǎn)生的行李托運(yùn)費(fèi)或因帶有公司資料超免費(fèi)托運(yùn)而產(chǎn)生的托運(yùn)費(fèi),經(jīng)直接主管經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。

  3)員工因公發(fā)生的機(jī)票、火車票等的退票手續(xù)費(fèi)須注明退票原因,經(jīng)直接主管經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。

  七、出差費(fèi)用報(bào)銷

 。ㄒ唬┵M(fèi)用的歸屬

  出差費(fèi)用遵循誰(shuí)受益誰(shuí)承擔(dān)的原則。各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行出差事前審批制度,確定出差費(fèi)用的受益部門。若出差受益部門與員工所在部門不一致,出差申請(qǐng)經(jīng)受益部門權(quán)簽人審批同意的,費(fèi)用歸屬受益部門。

 。ǘ┢睋(jù)要求

  所有住宿、交通或其他任何費(fèi)用報(bào)銷時(shí)須提供真是業(yè)務(wù)的合法、合規(guī)的原始票據(jù)。

 。ㄈ┵M(fèi)用報(bào)銷的期限

  1)所有費(fèi)用須及時(shí)報(bào)銷。差旅結(jié)束后一周內(nèi)需要提交費(fèi)用報(bào)銷單、借款報(bào)銷明細(xì)表及相關(guān)原始票據(jù)憑證。最晚不得超過差旅結(jié)束后半個(gè)月,否則可能會(huì)遇到財(cái)務(wù)無(wú)法處理票據(jù)不予報(bào)銷的情況。

  2)每周五為固定報(bào)銷日,如有特殊情況順延次周五。

  八、獎(jiǎng)懲規(guī)定

  經(jīng)核查事實(shí)違反本制度相關(guān)規(guī)定的,根據(jù)不同情況采取不同形式處罰;書面警告、部門出差費(fèi)用比例下調(diào)、部門人員連帶責(zé)任積分扣減。

  九、附則

  本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部所有。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度12

  第一節(jié)總則

  第一條為了加強(qiáng)通訊管理,保證公司通信暢通,業(yè)務(wù)正常運(yùn)行,確保信息的及時(shí)傳遞,提高工作效率、減少失誤,制定本制度。

  第二條公司人力資源部是手機(jī)管理歸口管理部門,主要負(fù)責(zé)公司各部門手機(jī)、手機(jī)卡發(fā)放、監(jiān)督檢查、維護(hù)、回收等管理。

  第三條各單位/部門須設(shè)專職或兼職手機(jī)管理員負(fù)責(zé)本單位/部門手機(jī)管理工作。

  第二節(jié)管理及使用規(guī)定

  第四條凡公司正式職員均可申請(qǐng)手機(jī)與手機(jī)卡。

  第五條公司銷售系統(tǒng)的手機(jī)、手機(jī)號(hào)與各銷售區(qū)域綁定,不隨人員變更而更換號(hào)碼;公司人力資源部指定的非銷售系統(tǒng)崗位號(hào)碼與崗位綁定,不隨人員變更而更換號(hào)碼。

  第六條凡已申請(qǐng)公司手機(jī)號(hào)碼的人員進(jìn)行業(yè)務(wù)聯(lián)系時(shí)必須使用公司號(hào)碼。

  第七條公司手機(jī)、手機(jī)卡自領(lǐng)用之日起由個(gè)人保管,若丟失或損壞的應(yīng)及時(shí)匯報(bào)人力資源部辦理,并由本人負(fù)責(zé)相關(guān)費(fèi)用。

  第八條如發(fā)現(xiàn)本人公司手機(jī)、手機(jī)卡私自交于他人使用,按次計(jì)算,首次扣當(dāng)月25%的話費(fèi)補(bǔ)助,第二次扣當(dāng)月50%話費(fèi)補(bǔ)助,第三次扣當(dāng)月所有話費(fèi)補(bǔ)助。

  第九條公司手機(jī)、手機(jī)卡自領(lǐng)用起使用人必須保持24小時(shí)開機(jī),在手機(jī)發(fā)生故障(沒電、被停機(jī)、手機(jī)丟失等)暫時(shí)不能使用時(shí),可自行安排使用其他手機(jī),并設(shè)置呼叫轉(zhuǎn)接,同時(shí)通知公司。

  第十條如個(gè)人原因造成無(wú)法接通且影響工作者,按次計(jì)算,首次扣當(dāng)月25%的話費(fèi)補(bǔ)助,第二次扣當(dāng)月50%話費(fèi)補(bǔ)助,第三次扣當(dāng)月所有話費(fèi)補(bǔ)助。

  第十一條使用公司手機(jī)、手機(jī)卡的人員,離職時(shí)需辦理公司手機(jī)、手機(jī)卡交接手續(xù),若出現(xiàn)損壞或欠費(fèi)的由本人照價(jià)賠償后方可辦理離職。

  第十二條公司手機(jī)、手機(jī)卡的使用由公司統(tǒng)一支付話費(fèi),如超出話費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),超出部分的費(fèi)用在個(gè)人工資中扣除。

  第十三條公司手機(jī)、手機(jī)卡相互綁定,不可機(jī)卡分離使用,如違規(guī)按次計(jì)算,首次扣當(dāng)月25%的話費(fèi)補(bǔ)助,第二次扣當(dāng)月50%話費(fèi)補(bǔ)助,第三次扣當(dāng)月所有話費(fèi)補(bǔ)助。

  第十四條人力資源部負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查,對(duì)違反本制度規(guī)定使用的進(jìn)行相應(yīng)的處罰。

  第十五條凡違反本管理制度的,由人力資源部下發(fā)罰單,每月進(jìn)行統(tǒng)計(jì)提交財(cái)務(wù)管理中心,由財(cái)務(wù)管理中心扣除話費(fèi)補(bǔ)助。

  第三節(jié)申請(qǐng)流程

  第十六條公司各單位/部門如需申請(qǐng)公司手機(jī)、手機(jī)卡的,于每月25日前統(tǒng)一進(jìn)行申請(qǐng)后報(bào)人力資源部辦理。

  第四節(jié)手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)貼

  第十七條話費(fèi)補(bǔ)貼為每人200元/月。

  第十八條各單位/部門所有公司手機(jī)的話費(fèi)補(bǔ)貼由本單位/部門承擔(dān)。

  財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度4

  為了使各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出有章可循,各級(jí)人員對(duì)各種開支的審批及權(quán)限心中有數(shù),同時(shí)為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理,并做到各項(xiàng)收支嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)制度,特制定以下規(guī)定:

  一、費(fèi)用支出的前提及審批權(quán)限

  1、費(fèi)用支出的前提是該費(fèi)用必須是實(shí)際支出并列入預(yù)算,對(duì)未列入預(yù)算的費(fèi)用,由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算,經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

  2、費(fèi)用審批權(quán)限:一般費(fèi)用20xx元以下,部門負(fù)責(zé)人審批;20xx元以上由部門負(fù)責(zé)人提出建議,總經(jīng)理審批;業(yè)務(wù)費(fèi)1000元以下部門負(fù)責(zé)人審批,1000元以上總經(jīng)理審批。

  3、固定資產(chǎn)購(gòu)置、員工出國(guó)考察、進(jìn)修學(xué)習(xí)等費(fèi)用在一萬(wàn)元以上由董事會(huì)研究審批。

  4、為加強(qiáng)預(yù)算控制,同時(shí)保證費(fèi)用支出及報(bào)銷單據(jù)的合法性,公司的各種報(bào)銷單據(jù)需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,并簽字。未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù),不得報(bào)銷。

  5、公司下屬各控股公司的.各種費(fèi)用由各單位總經(jīng)理審批。

  二、各種費(fèi)用列支規(guī)定

  1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個(gè)月需要量購(gòu)入,由經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字后報(bào)批。

  2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料,必須簽訂,方可購(gòu)置。為減少資金占用,在可能情況下力爭(zhēng)零庫(kù)存。

  3、差旅費(fèi)報(bào)銷,按<浙江華匯建筑設(shè)計(jì)咨詢有限公司差旅費(fèi)報(bào)銷辦法>執(zhí)行。

  4、計(jì)劃生育等費(fèi)用,由計(jì)生員簽具意見后再報(bào)批。

  5、各部門需訂報(bào)刊、雜志,先報(bào)綜合部平衡,經(jīng)總經(jīng)理同意后,由綜合部統(tǒng)一辦理。

  6、資料檔案室購(gòu)置資料情報(bào)書籍,年初需列出購(gòu)置預(yù)算,報(bào)技術(shù)發(fā)展部審定,總經(jīng)理審批后實(shí)施。

  7、職工所購(gòu)業(yè)務(wù)書籍,應(yīng)先征得部門負(fù)責(zé)人同意,到資料室登記,并辦理借閱手續(xù)后,方可報(bào)銷,職工離開本單位必須交還所借書籍。

  8、職工因工作需要配置的低值易耗品(如計(jì)算器、繪圖儀、裝訂機(jī)等)由綜合部統(tǒng)一購(gòu)置,在財(cái)務(wù)部辦理登記手續(xù),再報(bào)批,職工離開本單位必須交還所領(lǐng)工具。

  9、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試,事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意,在成績(jī)合格后,其費(fèi)用方可報(bào)銷。

  10、職工按規(guī)定報(bào)銷的書報(bào)費(fèi),只能報(bào)銷業(yè)務(wù)書籍,由部門負(fù)責(zé)人審批。

  11、通訊費(fèi)報(bào)銷按<浙江華匯建筑設(shè)計(jì)咨詢有限公司通訊費(fèi)用報(bào)銷辦法>執(zhí)行。

  12、各部門使用臨時(shí)工,每月報(bào)綜合部,由綜合部報(bào)市人事局,市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制臨時(shí)工數(shù)量,盡量節(jié)約費(fèi)用。

  三、各種費(fèi)用報(bào)批程序:

  各種費(fèi)用報(bào)銷需填寫<浙江華匯費(fèi)用報(bào)銷單>,有經(jīng)辦人(驗(yàn)收人)簽字,基層費(fèi)用承擔(dān)部門負(fù)責(zé)人同意(證明),財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,預(yù)算部門負(fù)責(zé)人審批(20xx元以內(nèi))或總經(jīng)理審批(20xx元以上)簽字。

  四、為簡(jiǎn)化手續(xù)下列費(fèi)用在正常開支范圍內(nèi)無(wú)須報(bào)批,但當(dāng)費(fèi)用開支異常時(shí)必須向總經(jīng)理匯報(bào)。

  1、各種應(yīng)交稅金(不包括印花稅、車輛使用稅);

  2、各月發(fā)放工資;

  3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險(xiǎn)金、待業(yè)保險(xiǎn)金等;

  4、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款息。

  五、其他需要說(shuō)明的問題

  1、以上各種報(bào)銷發(fā)票,必須為國(guó)家統(tǒng)一發(fā)票,經(jīng)營(yíng)性收款收據(jù)一律不能報(bào)銷入賬。

  2、發(fā)票上抬頭必須和報(bào)銷單位一致,否則不能報(bào)銷。

  3、各種開支必須符合國(guó)家財(cái)稅法規(guī),報(bào)銷時(shí)經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。

  4、超過現(xiàn)金結(jié)算限額(1000元)的費(fèi)用,應(yīng)通過銀行結(jié)算,特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請(qǐng),財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付,對(duì)數(shù)額較大應(yīng)提請(qǐng)總經(jīng)理審批。

  5、對(duì)各種報(bào)銷單據(jù),財(cái)務(wù)部必須進(jìn)行審核,對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù),財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。無(wú)法更換的,財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷。

  6、自制報(bào)銷單據(jù),由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式,做到規(guī)范、整潔。

  7、報(bào)銷單據(jù)一般不得涂改,如有改動(dòng),外來(lái)發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單位加蓋公章,自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章,否則不得報(bào)銷。

  8、當(dāng)年費(fèi)用必須當(dāng)年報(bào)銷,如:通訊費(fèi)、核定的業(yè)務(wù)費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、核定的汽車費(fèi)等,當(dāng)年不報(bào)銷視作自愿放棄(12月份通訊費(fèi)除外)。

  9、對(duì)外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財(cái)務(wù)部一份,作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù),對(duì)無(wú)依據(jù)的支付款項(xiàng),財(cái)務(wù)部應(yīng)拒絕支付。

  六、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋,自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報(bào)銷制度同時(shí)廢止。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度13

  第一條制定目的

  為有效的控制費(fèi)用支出,進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理,打造節(jié)約型企業(yè)特制定本制度。

  第二條基本原則

  公司及各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則,合理安排出差人員數(shù)量及次數(shù)。凡能通過函電辦理的事宜,不允許安排出差;凡能一人出差辦理的事宜,不派多人出差;所有需出差辦理的事宜,盡可能在最少的出差次數(shù)內(nèi)辦理妥當(dāng)。公司杜絕以出差為由的變相旅游活動(dòng)。

  第三條差旅費(fèi)管理內(nèi)容

  1、差旅費(fèi)的批準(zhǔn)和借款

  (1)出差人員須填寫《出差計(jì)劃申請(qǐng)表》(附件1),確定出差人員、職務(wù)、事由、時(shí)間、路線及出差任務(wù)等;

  需預(yù)借出差款的,持運(yùn)營(yíng)總監(jiān)簽字的《出差計(jì)劃申請(qǐng)表》和《借款單》(附件2),按借款流程經(jīng)相關(guān)人員簽字后由財(cái)務(wù)出納審核后辦理借款。

 。2)差旅費(fèi)的借支要及時(shí)清賬,堅(jiān)持前清方可后借的原則,若前次借款尚未清賬,則不允許再次借款;

  回差后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)賬,但除特殊情況不得跨月報(bào)銷;如因出差時(shí)間延長(zhǎng)須在差旅費(fèi)報(bào)銷單上注明原因;無(wú)任何理由逾期不報(bào)的,財(cái)務(wù)部門有權(quán)從借款人工資中扣回。

 。3)兩人及兩人以上協(xié)同出差的,需由主辦業(yè)務(wù)部門或人員填寫上述申請(qǐng)表和借款單。

 。4)因公務(wù)緊急,未能履行出差審批手續(xù)的`,須在出差前或出差途中通過電話

  方式知曉給相關(guān)負(fù)責(zé)人,出差后補(bǔ)辦手續(xù)。

  2、差旅費(fèi)的報(bào)銷

 。1)報(bào)銷單的處理:差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)需填制《差旅費(fèi)報(bào)銷單》(附件3),按報(bào)銷流程經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字后財(cái)務(wù)出納才能辦理,并根據(jù)《出差計(jì)劃申請(qǐng)表》確定的出差事項(xiàng)據(jù)實(shí)報(bào)銷;

  無(wú)合理原因而超時(shí)、超額的差旅費(fèi)開支由個(gè)人承擔(dān)。

 。2)火車票、飛機(jī)票、汽車票、船票等票據(jù)要按出差行程順序整齊排列粘貼,為便于歸檔管理,凡粘貼不合格的,財(cái)務(wù)部門有權(quán)要求經(jīng)辦人按要求重新粘貼。

  (3)工作人員出差期間,除有公司特別批準(zhǔn)外,不得以任何名義、任何方式用公款進(jìn)行游覽;

  未經(jīng)同意的游覽開支,財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。

  (4)出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行限額、憑據(jù)報(bào)銷的辦法,伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干辦法;

  伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)按出差的自然(日歷)天數(shù)計(jì)算。

  3、交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

 。1)為節(jié)約開支,出差人員應(yīng)選擇汽車、火車為主要交通工具,但機(jī)票價(jià)格不高于同距離火車硬臥票價(jià)的視同火車,乘坐火車動(dòng)車組的,只限于乘坐二等座。

 。2)連續(xù)乘火車時(shí)間超過8小時(shí)的可購(gòu)硬臥車票,若未買硬臥車票的,按乘坐列車硬席坐位的50%計(jì)發(fā)臥鋪補(bǔ)助費(fèi),乘坐動(dòng)車組不予補(bǔ)助費(fèi)。

  (3)乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制,因任務(wù)重、時(shí)間緊且路途遠(yuǎn)需乘坐飛機(jī)時(shí),須由公司總經(jīng)理批準(zhǔn),凡未經(jīng)批準(zhǔn)私自乘坐飛機(jī)者一律按相應(yīng)路段火車硬臥車票報(bào)銷,超額部分由個(gè)人承擔(dān)。

 。4)市內(nèi)交通費(fèi)按限額、憑票報(bào)銷,超支部分自理;

  出差人員經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的,其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專線客車費(fèi)用在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍之外憑票報(bào)銷。

  (5)凡公司配備車輛公出或參加會(huì)議的,不計(jì)發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度14

  第一條根據(jù)xxxx物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定,本著'必需合理、節(jié)約'的原則,特制定本制度。

  第二條公司費(fèi)用是指管理費(fèi)項(xiàng)下的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車修理費(fèi)以及結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出等項(xiàng)目。

  第三條費(fèi)用報(bào)銷必須據(jù)有發(fā)票,如特殊情況無(wú)發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。

  第四條差旅費(fèi)的開支管理:

  一、公司副總經(jīng)理出差必須報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn);其他人員出差必須報(bào)經(jīng)部門主管的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  二、公司職員出差可報(bào)銷飛機(jī)票和火車軟、硬臥票,如無(wú)特殊情況不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙。

  三、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):按50元/天執(zhí)行。

  四、市內(nèi)交通費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

  五、公司職員出差應(yīng)填制'用款申請(qǐng)表',經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、部門主管的副總經(jīng)理簽字后,提前一天通知財(cái)務(wù)部以準(zhǔn)備差旅費(fèi)。

  六、出差回來(lái)的職員應(yīng)按要求填制'出差旅費(fèi)報(bào)銷單',按公司總經(jīng)理出差旅費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字;公司副總經(jīng)理出差旅費(fèi)由公司總經(jīng)理審批簽字,其它職員的出差旅費(fèi)由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字,送財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。如遇特殊情況可報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報(bào)銷。

  第五條業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支管理

  一、業(yè)務(wù)招待范圍:

  1、招待市、區(qū)等部門主要負(fù)責(zé)人或上級(jí)部門領(lǐng)導(dǎo)由公司總經(jīng)理、對(duì)口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。

  2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人,應(yīng)報(bào)告總經(jīng)理。由業(yè)務(wù)對(duì)口的部門經(jīng)理陪同。

  3、部門經(jīng)理因工作需要招待的,應(yīng)由部門經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報(bào)告經(jīng)同意后,由部門經(jīng)理和主要對(duì)口業(yè)務(wù)人員陪同。

  二、招待費(fèi)的`審批權(quán)限:

  1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理簽字報(bào)銷。

  2、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由總經(jīng)理簽字報(bào)銷。

  3、招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)注明時(shí)間。

  第六條汽車修理費(fèi)用開支管理

  一、汽車需要修理的,由辦公室報(bào)主管的副總經(jīng)理審批后,方可安排修理。

  二、修理費(fèi)用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后,報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。

  第七條結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星開支管理

  一、開支前應(yīng)填制:'用款申請(qǐng)表',經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、批準(zhǔn)人簽字后送財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

  二、公司各部門購(gòu)買辦公用品及相關(guān)工具書籍、報(bào)刊雜志必須有書面申請(qǐng),由辦公室報(bào)經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、部門經(jīng)理簽字,送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。

  三、其它零星開支必須取得有效發(fā)票,報(bào)銷時(shí)應(yīng)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。

  第八條主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由公司總經(jīng)理審批簽字后報(bào)銷。

  第九條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

  第十條本制度自公司董事會(huì)討論通過之日起執(zhí)行。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度15

  第一條目的

  為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理、控制不合理費(fèi)用開支,提高經(jīng)濟(jì)效益,特制定本制度。

  第二條費(fèi)用內(nèi)容及管理分類

  一、差旅費(fèi)用

  1.出差

  1.1領(lǐng)款

  1.1.1出差人員出差需預(yù)借款的,填寫領(lǐng)款申請(qǐng)單,并于申請(qǐng)單上填寫完整出差地點(diǎn)、天數(shù)、業(yè)務(wù)項(xiàng)目、借款金額,經(jīng)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部支取。

  1.1.2職員差旅費(fèi)借款,最高限額為3000元。部門負(fù)責(zé)人差旅費(fèi)借款,最高限額為5000元。

  1.1.3借款人員必須結(jié)清上一次請(qǐng)款,才可以申請(qǐng)新的款項(xiàng)。

  1.2報(bào)銷

  出差人員應(yīng)于返公司后15天內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù)(駐外人員可以延期至一個(gè)月內(nèi)),提交經(jīng)審核、審批的差旅費(fèi)報(bào)銷單。累計(jì)一個(gè)月內(nèi)不報(bào)銷者,所借款項(xiàng)在下月工資中扣除。費(fèi)用報(bào)銷單必須由經(jīng)辦人員填寫簽字,不得由其他人員代為簽字。

  1.3出差待遇

  1.3.1費(fèi)用及補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

  1.3.1.1、交通工具標(biāo)準(zhǔn):部門負(fù)責(zé)人可乘坐飛機(jī),可購(gòu)飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙票;一般員工一律乘坐火車或汽車,可購(gòu)硬座、硬臥車票,高鐵(動(dòng)車)二等座,如因特殊情況需乘飛機(jī)者,需部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),否則不予報(bào)銷。

  1.3.1. 2、住宿標(biāo)準(zhǔn):

  一類城市:北京、上海、廣州、天津、深圳

  二類城市:省會(huì)城市、寧波、重慶、大連、青島、廈門

  其他城市:除一類、二類城市外的所有城市

  住宿費(fèi)的報(bào)銷辦法:

  出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷辦法,按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷金額,超出限額部分自負(fù);為了鼓勵(lì)員工節(jié)約,未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的差額部分給予50%的獎(jiǎng)勵(lì)。

  住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每人每間,若為同性兩人同時(shí)出差,按一個(gè)房間的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。3)出差人員的住宿費(fèi)提供的增值稅發(fā)票日期應(yīng)對(duì)應(yīng)出差日期,否則不予報(bào)銷。

  1.3.1.3、出差伙食標(biāo)準(zhǔn):60元/人/天。工作人員在市區(qū)外出工作,不能回家或回本單位就餐的,經(jīng)部門責(zé)任人批準(zhǔn)可發(fā)給誤餐補(bǔ)助,誤餐每餐補(bǔ)助20元。

  1.3.1.4、若長(zhǎng)期外派駐點(diǎn)人員,公司給予每月定伙食補(bǔ)助和住宿補(bǔ)助,在外派地點(diǎn)地區(qū)內(nèi)不報(bào)銷住宿費(fèi)用和伙食費(fèi)用。

  1.3.2會(huì)議出差或外出培訓(xùn),憑會(huì)議或培訓(xùn)通知書報(bào)銷。

  1.3.2.1組織單位提供伙食和住宿的,不予報(bào)銷住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)貼。

  1.3.2.2組織單位不提供伙食和住宿的,一般按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)貼。

  1.3.2.3組織單位只提供住宿或伙食的,不受上述標(biāo)準(zhǔn)限制,可以按照會(huì)議的通知安排按實(shí)報(bào)銷。

  1.3.2.4同副總及以上領(lǐng)導(dǎo)一起出差的住宿費(fèi)和伙食費(fèi),實(shí)報(bào)實(shí)銷。

  1.3.3因公行李費(fèi)、票務(wù)費(fèi)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后實(shí)報(bào)實(shí)銷,一張機(jī)票只能有一份保險(xiǎn)。

  1.3.4事前經(jīng)批準(zhǔn),借公差之機(jī)就近返家探親的,其繞道交通費(fèi)由個(gè)人自理,不發(fā)繞道和在家期間的出差補(bǔ)貼。

  1.3.5出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)納入各部門費(fèi)用管理中,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意,憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。

  1.3.6員工因公出國(guó)補(bǔ)貼參照國(guó)家《個(gè)人所得稅法》以及國(guó)家財(cái)政部門對(duì)出國(guó)人員差旅費(fèi)津貼發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

  1.3.6.1按國(guó)家財(cái)政部門規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的差旅費(fèi)津貼,免予征收個(gè)人所得稅;超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的計(jì)征個(gè)人所得稅。補(bǔ)貼以人民幣發(fā)放。

  1.3.6.2因參加展覽會(huì)、會(huì)議等集體活動(dòng)產(chǎn)生的由公司統(tǒng)一支付的住宿費(fèi)和伙食費(fèi),不論是否超出標(biāo)準(zhǔn),均按照發(fā)票金額實(shí)報(bào)實(shí)銷。

  1.3.6.3食宿活動(dòng)全部由對(duì)方單位提供的,不享受該項(xiàng)補(bǔ)貼。

  1.3.6.4出差返回報(bào)銷涉及外幣的,有預(yù)借款的,按預(yù)借款日人民銀行公布的匯率中間價(jià)計(jì)算,無(wú)預(yù)借款的,按報(bào)銷日人民銀行公布的`匯率中間價(jià)計(jì)算。

  1.3.6.5出差人員出差到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車并憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷,出差城市辦事公交車費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等可以按實(shí)報(bào)銷。

  1.3.6.6發(fā)生的其他費(fèi)用支出,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以按實(shí)報(bào)銷。

  2.市內(nèi)交通費(fèi)

  2.1員工因緊急事務(wù)外出公干,公司無(wú)法安排車輛情況下,外出公干人員應(yīng)請(qǐng)示部門負(fù)責(zé)人,經(jīng)同意可乘坐出租車。出租車費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、相關(guān)派車部門、財(cái)務(wù)部審核,方給予報(bào)銷。

  2.2銷售人員出差在外,為提高工作效率,可以不經(jīng)請(qǐng)示乘坐出租車,報(bào)銷時(shí)應(yīng)按2.4規(guī)定辦理。

  2.3機(jī)場(chǎng)、車站、碼頭至住宿地可以乘坐出租車,但如果進(jìn)、出機(jī)場(chǎng)、車站、碼頭有專車的,應(yīng)優(yōu)先考慮乘坐專車,特殊情況全程乘坐出租車的,在車票背面注明原因,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方給予報(bào)銷。

  2.4報(bào)銷出租車票前必須做好以下工作:出租車發(fā)票為機(jī)打票據(jù)或定額票據(jù)的,報(bào)銷人員須在發(fā)票背面注明起始地點(diǎn)、到達(dá)地點(diǎn)、辦事內(nèi)容,內(nèi)容不全的將不予報(bào)銷。

  3.機(jī)動(dòng)車費(fèi)

  3.1機(jī)動(dòng)車費(fèi)歸屬辦公室管理,內(nèi)容包括油料費(fèi)、停車費(fèi)、年檢年審、維修、保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)等日常費(fèi)用。

  3.1.1由于司機(jī)違反交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費(fèi),扣除應(yīng)由保險(xiǎn)公司賠償部分后,由司機(jī)本人承擔(dān)。

  3.1.2因司機(jī)個(gè)人工作失誤造成的違章停車、違章駕駛、未及時(shí)年審、交納規(guī)費(fèi)等罰款費(fèi)用由司機(jī)個(gè)人承擔(dān)。

  3.1.3司機(jī)開車出市區(qū),日行駛400公里以下,司機(jī)及隨行人員均不作出差,無(wú)法回公司就餐的,按20元/餐發(fā)放誤餐補(bǔ)貼;司機(jī)開車出市區(qū)且日行駛400公里及以上距離的,視同出差。

  3.1.4公司給予補(bǔ)助且自己有車的公司職員,出門辦事時(shí)公司不再配備車輛和駕駛員(外地除外);公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)車輛費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。

  二、職員培訓(xùn)費(fèi)用

  1、職員因參加公司批準(zhǔn)的各種培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用經(jīng)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。

  2、各部門由于工作需要購(gòu)置的專業(yè)書籍,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn),檔案管理員(辦公室管理)驗(yàn)收并辦理好登記、借閱手續(xù)后,憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。

  三、通訊費(fèi)用

  1、各部門的座機(jī)、通訊網(wǎng)絡(luò)等由辦公室統(tǒng)一管理,銀行統(tǒng)一代扣繳費(fèi)。

  2、公司領(lǐng)導(dǎo)及公司管理人員及特殊崗位人員移動(dòng)電話通訊費(fèi)按原規(guī)定執(zhí)行。

  四、辦公費(fèi)用

  1、公司的辦公費(fèi)日常開支,包括辦公樓日常維護(hù)、辦公文具用品、復(fù)印紙、傳真紙、零星書報(bào)資料、賬冊(cè)等,由辦公室統(tǒng)一管理。

  2、辦公用品購(gòu)買前應(yīng)先填制采購(gòu)單,報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供審批后的采購(gòu)單,辦公室的入庫(kù)單方可報(bào)銷。

  3、辦公室用品管理員須建立辦公用品臺(tái)帳,根據(jù)領(lǐng)用記錄進(jìn)行統(tǒng)計(jì)辦公用品的消耗,可根據(jù)不同的部門所需不同作相應(yīng)調(diào)整。

  4、新進(jìn)人員到職時(shí)由各部門向辦公室提出領(lǐng)用辦公用品,人員離職時(shí),應(yīng)將非消耗辦公用品(計(jì)算器、剪刀等)交還辦公室,辦公室作收入處理并登記說(shuō)明。

  5、辦公用品系為公共活動(dòng)提供,嚴(yán)禁帶出公司私用。

  6、每年年底財(cái)務(wù)部根據(jù)辦公用品臺(tái)賬進(jìn)行審查。

  五、勞保用品

  1、勞動(dòng)保護(hù)用品管理執(zhí)行《勞動(dòng)防護(hù)用品管理制度》

  2、公司其他部門不再予以報(bào)銷上述費(fèi)用。

  六、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

  1、因業(yè)務(wù)需要開支招待費(fèi)的,報(bào)分管副總批準(zhǔn)。

  2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票,列明公司抬頭,數(shù)字分明,先由經(jīng)手人簽名,注明用途,部門負(fù)責(zé)人加簽證實(shí),分管副總審定,財(cái)務(wù)部審核,然后由總經(jīng)理審批,方能付款報(bào)銷。特殊情況由當(dāng)事部門負(fù)責(zé)人向總經(jīng)理(或授權(quán)副總)電話請(qǐng)示,得到批準(zhǔn)后方可開支。

  3、贈(zèng)送禮品,紀(jì)念品等分管副總審批同意后,方可購(gòu)買。

  七、食堂費(fèi)用

  1、食堂管理按《食堂管理制度》執(zhí)行。

  2、食堂采購(gòu)情況按月進(jìn)行書面歸集匯總(詳見下表),由總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。無(wú)驗(yàn)收、審批手續(xù)的,財(cái)務(wù)部作退回處理。

  八、福利費(fèi)用

  1、員工福利按照實(shí)際情況進(jìn)行統(tǒng)一發(fā)放。

  2、員工福利是員工收入的一部分,應(yīng)按《個(gè)人所得稅法》規(guī)定依法繳納個(gè)人所得稅。

  3、如員工發(fā)生工傷情況,按《工傷管理制度》執(zhí)行。

  九、其它費(fèi)用

  以上未涉及的其它費(fèi)用按照公司財(cái)務(wù)管理制度由費(fèi)用經(jīng)辦人提交部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行核實(shí),經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核,總經(jīng)理簽字審批后報(bào)銷列支。

  第三條、費(fèi)用報(bào)銷的要求和步驟流程

  一、報(bào)銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證,取得的合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱,內(nèi)容必須完整,金額大小寫必須一致,書寫清晰正確,各種收款收據(jù)(除財(cái)政局印發(fā)的非營(yíng)利性單位收款收據(jù)外)一律不予報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫,用膠水粘貼附件,不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的,財(cái)務(wù)部門作退回處理。

  二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報(bào)銷票據(jù)(除增值稅發(fā)票不要粘貼外)后,準(zhǔn)確填寫報(bào)銷金額(填上大小寫金額),注明票據(jù)張數(shù),做到清晰無(wú)誤,不得涂改。

  三、經(jīng)手人所在部門負(fù)責(zé)人,核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實(shí),并簽字確認(rèn)。

  四、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn),財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對(duì)各種報(bào)銷票據(jù)進(jìn)行審核,審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備,金額計(jì)算是否準(zhǔn)確。對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷票據(jù),應(yīng)予退回。

  五、在財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后,由總經(jīng)理(或授權(quán)副總)簽字批準(zhǔn)。

  六、在總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后,到財(cái)務(wù)部出納處報(bào)銷。

  七、報(bào)銷時(shí)間為每周一次,每月截止時(shí)間為每月28日(逢節(jié)假日、雙休日提前)。每月29日至月底為財(cái)務(wù)對(duì)賬時(shí)間,期間不再辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)(特殊情況除外)。具體時(shí)間節(jié)點(diǎn)為:星期三之前報(bào)銷憑證提交到財(cái)務(wù)部,星期三財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷憑證,經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字,星期四財(cái)務(wù)部報(bào)銷付款給各報(bào)銷人。

  八、如總經(jīng)理不在情況下,又有特殊情況急于報(bào)銷,授權(quán)副總和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)情況下,先給予報(bào)銷,待總經(jīng)理回來(lái)后給予補(bǔ)簽。

  第四條、現(xiàn)金使用管理

  一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動(dòng)報(bào)酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)等。采購(gòu)材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付,未通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的,報(bào)銷時(shí)須提供現(xiàn)金支付憑證(收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄)。(特殊情況由總經(jīng)理審批)。

  二、所有的現(xiàn)金收入,都應(yīng)開具收款收據(jù)。開出收據(jù)的存根應(yīng)與應(yīng)入賬的收據(jù)聯(lián)按編號(hào)逐張核對(duì)金額,確保收入全部入賬,F(xiàn)金支付應(yīng)以合法的原始憑證為依據(jù),并執(zhí)行票據(jù)報(bào)銷及審批程序,做到賬款分管。

  三、臨時(shí)性小額現(xiàn)金支出,實(shí)行先墊支后報(bào)銷原則(除出差外)。經(jīng)常性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單,部門負(fù)責(zé)人審批后可領(lǐng)取備用金。

  四、領(lǐng)取備用金的人員,年底應(yīng)到財(cái)務(wù)部門辦理年度領(lǐng)款更換手續(xù)。因公出差,應(yīng)合理估算出差費(fèi)用,填制領(lǐng)款單,由部門負(fù)責(zé)人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款。已安排備用金的人員,不得再預(yù)支差旅費(fèi)。如前一次借款不清的,不準(zhǔn)再向公司借款。

  五、控制現(xiàn)金的庫(kù)存限額,一般以3-5天的日常零星支出為限,超過限額的出納員應(yīng)及時(shí)送存銀行,每日業(yè)務(wù)終了前,出納人員應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金,做到賬實(shí)相符。

  第五條附則

  一、本制度從年月日起執(zhí)行,執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。

  二、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、監(jiān)察。

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