財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度
在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中，越來(lái)越多人會(huì)去使用制度，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？下面是小編收集整理的財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度1
1.1、各管理處必須按照規(guī)定收付現(xiàn)金。
1.2、現(xiàn)金的使用范圍:
1.2.1職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、津貼。
1.2.2個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬,包括勞務(wù)費(fèi)、稿費(fèi)、講課費(fèi)等。
1.2.3各種社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、福利費(fèi)。
1.2.4出差人員的差旅費(fèi)。
1.2.5預(yù)收押金的退付。
1.2.6結(jié)算起點(diǎn)(人民幣1,000元)以下的零星支出。
1.2.7確定需要現(xiàn)金支付的其它支出。
1.3、現(xiàn)金管理規(guī)定:
1.3.1不準(zhǔn)白條抵庫(kù)或白條抵帳。
1.3.2不準(zhǔn)保留帳外公款。
1.3.3不準(zhǔn)從收入款中座支現(xiàn)金。
1.3.4單位之間、部門(mén)之間不準(zhǔn)互借現(xiàn)金。
1.3.5不準(zhǔn)假造用途或用轉(zhuǎn)帳憑證套取現(xiàn)金。
1.3.6不準(zhǔn)利用帳戶代其他單位或私人存入或支取現(xiàn)金。
1.3.7不準(zhǔn)把管理處收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄戶。
1.3.8收入的現(xiàn)金必須當(dāng)日(最晚于次日)送交銀行。
1.3.9庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)批準(zhǔn)的限額。
1.3.10現(xiàn)金必須當(dāng)日清查盤(pán)點(diǎn),月末編制'現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表'。
1.4、現(xiàn)金預(yù)支規(guī)定:
1.1現(xiàn)金預(yù)支,必須填寫(xiě)'現(xiàn)金預(yù)支單',寫(xiě)明借款的部門(mén)、借款人、借款日期、用途、預(yù)計(jì)歸還日期。
1.2'現(xiàn)金預(yù)支單'經(jīng)由各管理處物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)后上報(bào)物業(yè)公司總部,總部將根據(jù)各項(xiàng)付款申請(qǐng)的款項(xiàng)性質(zhì),由總部各相關(guān)經(jīng)理審批,再由總部財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后上報(bào)物業(yè)公司總經(jīng)理審批后方可借出。
1.3由物業(yè)公司出納將款項(xiàng)預(yù)支給借款人,雙方必須當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)并簽字。
1.4借款人的借款必須按規(guī)定用途使用,按期歸還,不得挪用。
1.5預(yù)支期限一般不得超過(guò)三日(差旅費(fèi)除外),由出納員負(fù)責(zé)督促歸還。
1.6現(xiàn)金的'預(yù)支必須為緊急采購(gòu)支出或公司安排的員工出差、培訓(xùn)學(xué)習(xí)等支出,其余開(kāi)支一律不予借款。
1.7'現(xiàn)金預(yù)支單'在借款人歸還借款后作為報(bào)銷(xiāo)的附件,不得撕毀或退還給借款人。
1.8借款人在上次借款尚未歸還時(shí),財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕再次予以預(yù)支。
1.1.9濟(jì)南市項(xiàng)目可申請(qǐng)3000元備用金,外地項(xiàng)目可申請(qǐng)5000元用金,以便各管理處運(yùn)營(yíng)使用。該筆款項(xiàng)應(yīng)設(shè)專人保管。
1.5、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)規(guī)定:
1.5.1現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo),必須由申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)'支出憑單',金額必須與所附原始憑證相符。若所附原始憑證較多(如市內(nèi)交通費(fèi))還必須填寫(xiě)'報(bào)銷(xiāo)明細(xì)表',寫(xiě)明具體的時(shí)間、地點(diǎn)、事由及詳情、金額、附件單據(jù)張數(shù),以供財(cái)務(wù)人員審核。
1.5.2報(bào)銷(xiāo)人將填寫(xiě)完整的支出憑單'、'報(bào)銷(xiāo)明細(xì)表'報(bào)管理處物業(yè)經(jīng)理審核。
1.5.3報(bào)銷(xiāo)人將經(jīng)物業(yè)經(jīng)理審批后的支出憑單'、'報(bào)銷(xiāo)明細(xì)表'報(bào)總部各相關(guān)經(jīng)理后報(bào)總部財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。
1.5.4財(cái)務(wù)經(jīng)理審批'支出憑單'并簽字后交物業(yè)公司總經(jīng)理審批。
1.5.5物業(yè)公司總經(jīng)理審批后退回總部財(cái)務(wù)出納。
1.5.6財(cái)務(wù)出納將各管理處需報(bào)銷(xiāo)的支出憑單'金額再次審核無(wú)誤、審批手續(xù)齊全后方可據(jù)以付款報(bào)銷(xiāo)并入帳。
1.5.7濟(jì)南市項(xiàng)目可三天報(bào)送總部一次,外地項(xiàng)目可一周報(bào)送總部一次。緊急情況可隨時(shí)報(bào)送。
1.6、現(xiàn)金管理其它規(guī)定:
1.6.1大額現(xiàn)金的存取業(yè)務(wù)必須由總經(jīng)理安排專人(如內(nèi)保)及專車(chē)(或乘座出租車(chē))護(hù)送。
1.6.2管理處所有現(xiàn)金必須存入專人負(fù)責(zé)的保險(xiǎn)柜保管并由專人負(fù)責(zé)保管保險(xiǎn)柜鑰匙。如遇財(cái)務(wù)出納休假期間,應(yīng)由總部財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管保險(xiǎn)柜鑰匙。
1.6.3收取的各項(xiàng)押金、預(yù)收管理費(fèi)等款項(xiàng)必須存入開(kāi)設(shè)的押金、預(yù)收款'專戶。
1.6.4退付的各項(xiàng)押金必須從專戶提取,按照《退還押金流程》經(jīng)審批后退付。
1.6.5各管理處應(yīng)在日常備用金使用到庫(kù)存限額的一半時(shí)向總部申報(bào)、審批,請(qǐng)求提取備用金。
1.6.6所有現(xiàn)金的收、付必須由財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)專人(如出納)進(jìn)行處理。其他人在未得到有關(guān)授權(quán)的情況下,不得擅自收付現(xiàn)金。
1.6.7在管理處現(xiàn)金的收付各項(xiàng)工作中,如根據(jù)工作需要必須辦理移交或轉(zhuǎn)移的情況下,必須要對(duì)所移交或轉(zhuǎn)移的現(xiàn)金加封,并加蓋經(jīng)受人簽章,方可辦理有關(guān)手續(xù)。
財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度2
第一條為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，提高現(xiàn)金的使用效率，保證公司的現(xiàn)金安全，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。
第二條本制度所稱現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金。
第三條建立不相容職務(wù)相互分離控制制度。不相容職務(wù)包括：授權(quán)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等。
第四條建立授權(quán)批準(zhǔn)制度。明確被授權(quán)人的現(xiàn)金審批范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任等內(nèi)容。各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。
第五條被授權(quán)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)金的授權(quán)制度進(jìn)行現(xiàn)金審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)按照審批人的意見(jiàn)辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说氖跈?quán)部門(mén)報(bào)告。
第六條對(duì)大額的現(xiàn)金支付或資金運(yùn)作，要實(shí)行集體決策和審批，控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
第七條財(cái)務(wù)處為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對(duì)現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)按照以下規(guī)定辦理：
1、支付計(jì)劃。有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，必須向?qū)徟颂峤毁Y金用款計(jì)劃，注明款項(xiàng)的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟(jì)合同或采購(gòu)計(jì)劃。
2、支付審批。審批人根據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不合理的或有損公司利益的支付申請(qǐng)拒絕批準(zhǔn)。
3、付款審核。財(cái)務(wù)處接到審批有效的付款計(jì)劃后，審核人應(yīng)積極安排資金，并對(duì)具體付款單據(jù)與付款計(jì)劃進(jìn)行對(duì)照、審核。復(fù)核付款申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當(dāng)?shù)�，審核無(wú)誤后，交由承辦人員辦理付款。
4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無(wú)誤的付款單據(jù)后，要再次對(duì)付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無(wú)誤后方可付款。
第八條、財(cái)務(wù)處內(nèi)部管理。
1、財(cái)務(wù)處設(shè)立專職現(xiàn)金出納和銀行出納，按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》負(fù)責(zé)管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務(wù)。
2、出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)的登記工作。不得一人辦理現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，并定期進(jìn)行崗位輪換。
3、對(duì)取得的貨幣資金必須及時(shí)入帳，不得私設(shè)小金庫(kù)、不得帳外設(shè)帳或截留收入。
4、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。
5、超過(guò)現(xiàn)金支付范圍的'現(xiàn)金，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
6、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行不定期的盤(pán)點(diǎn)，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的安全。
7、出納人員每月要編制銀行存款調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。如有不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，及時(shí)處理。
8、出納人員對(duì)與付款有關(guān)的各種票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、使用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷(xiāo)等必須規(guī)范進(jìn)行，并設(shè)立登記薄進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。
9、有關(guān)人員對(duì)應(yīng)收票據(jù)的接收、轉(zhuǎn)讓必須認(rèn)真仔細(xì)，按照規(guī)范進(jìn)行。對(duì)有疑問(wèn)的票據(jù)予以查詢，有問(wèn)題的要退回，對(duì)受理的票據(jù)要詳細(xì)記錄并妥善保管。
10、有關(guān)財(cái)務(wù)人員對(duì)辦公用財(cái)務(wù)專用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如因個(gè)人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
11、財(cái)務(wù)處要培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員樹(shù)立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。
第九條、因業(yè)務(wù)需要在銀行新增帳戶時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。
第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機(jī)構(gòu)貸款時(shí)，須報(bào)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。
第十一條、從銀行向用戶開(kāi)出承兌匯票每月只能一次，超過(guò)100萬(wàn)元時(shí)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)、采購(gòu)部門(mén)研究確定。
第十二條、銀行間的大額資金調(diào)動(dòng)超過(guò)100萬(wàn)元時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意。
第十三條、因資金緊張需向銀行貼現(xiàn)承兌匯票時(shí)，無(wú)論數(shù)額大小需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究同意。
一、為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。
二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進(jìn)行，必須保持適量的庫(kù)存現(xiàn)金。
三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項(xiàng)目能及時(shí)支付：
1、產(chǎn)品銷(xiāo)售的運(yùn)輸費(fèi)、報(bào)關(guān)費(fèi)、轉(zhuǎn)廠費(fèi)、廣告費(fèi)。
2、本公司員工工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬。
3、員工差旅費(fèi)、學(xué)習(xí)費(fèi)、客戶的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。
4、駕車(chē)人員的車(chē)油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、行車(chē)費(fèi)。
5、員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時(shí)借款。
6、設(shè)備的小型維修的人工費(fèi)，所需的零配件及其他五金材料費(fèi)。
7、公司負(fù)責(zé)人安排的其他小額開(kāi)支。
四、除保證上項(xiàng)兩天的開(kāi)支外，多余的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行。
五、公司現(xiàn)金必須存放在財(cái)務(wù)室的保險(xiǎn)柜內(nèi)。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應(yīng)爭(zhēng)取當(dāng)天發(fā)放完畢，避免在保險(xiǎn)柜外放。
六、不準(zhǔn)以收抵支，收支必須分開(kāi)。
七、不準(zhǔn)代其他單位收、付現(xiàn)金。
八、不準(zhǔn)將公司存帳戶借給他人使用。
九、不準(zhǔn)以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。
十、不準(zhǔn)私設(shè)小錢(qián)柜。不得將長(zhǎng)款存放一邊，脫離帳務(wù)監(jiān)督。
十一、出納人員要認(rèn)真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，每天業(yè)終了，應(yīng)核對(duì)帳、款是否相符，月終應(yīng)與會(huì)計(jì)核對(duì)帳帳、帳實(shí)是否相符，如有問(wèn)題應(yīng)及時(shí)查明原因調(diào)帳。
十二、財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期或不定期對(duì)出納人員的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清查、盤(pán)點(diǎn)，如有長(zhǎng)短款，應(yīng)查明原因及時(shí)處理。
財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度3
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范總公司機(jī)關(guān)現(xiàn)金使用、管理,明確使用范圍,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和總公司機(jī)關(guān)實(shí)際情況,特制定本制度。
第記賬的人員嚴(yán)禁登記總賬。
第三十四條 出納應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù),編制記賬憑證,并逐筆登記現(xiàn)金收付情況,做到賬目日清月結(jié),確保賬款相符。
第三十五條 出納應(yīng)予每月月末核對(duì)未達(dá)帳項(xiàng),并及時(shí)催查清理。
第三十六條 記賬時(shí)應(yīng)再一次嚴(yán)格審核憑證,嚴(yán)禁用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證登記入賬。
第三十七條 出納與會(huì)計(jì)應(yīng)定期于每月15日、25日結(jié)賬日核對(duì)現(xiàn)金、銀行日記賬與總賬,確保賬賬相符。
第六章 處 罰
第三十八條 對(duì)違反本辦法造成公司損失的,視其情節(jié)輕重,給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟(jì)賠償。情節(jié)十分惡劣的,報(bào)送公安機(jī)關(guān)。
第三十九條 凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金,用不符合制度的憑證充抵庫(kù)存現(xiàn)金,未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金,私設(shè)小金庫(kù),編造用途套取現(xiàn)金,公款私存的',除給有關(guān)財(cái)務(wù)處分外,視其情節(jié)輕重分別給予違紀(jì)金額10%~30%的罰款。
第四十條 所有罰款一律上繳總公司機(jī)關(guān)。
第七章 附 則
第四十一條 本制度由總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科制定,經(jīng)總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦公會(huì)審批通過(guò)。
第四十起執(zhí)行。
財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度4
1現(xiàn)金管理
a.根據(jù)帳款分開(kāi)的原則,出納與會(huì)計(jì)崗位不能由同一人兼任,出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制和稽核工作。
b.嚴(yán)禁私設(shè)小金庫(kù),違者一旦查出按貪污論處。
c.現(xiàn)金管理應(yīng)按照中國(guó)人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的使用范圍支付和收取現(xiàn)金,接受有關(guān)主管部門(mén)的監(jiān)督。對(duì)外幣的管理須按國(guó)家外匯管理局《外匯管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行�，F(xiàn)金主要用于日常零星支付。大額支用現(xiàn)金每筆3000元以上須經(jīng)公司財(cái)務(wù)副總裁審批。
d.庫(kù)存現(xiàn)金中的港幣只限于在香港和深圳特區(qū)內(nèi)使用。
e.庫(kù)存現(xiàn)金限額:港幣3000元;人民幣10000元,超出部分應(yīng)及時(shí)送存開(kāi)戶銀行。
f.出納員應(yīng)采取必要措施保證現(xiàn)金、支票、發(fā)票、原始憑證和傳票等的安全。
g.出納員在收取業(yè)主管理費(fèi)等現(xiàn)金收入時(shí)應(yīng)明確告知業(yè)主盡量采用銀行托收,收取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)注意防范識(shí)別偽鈔。
h.支付現(xiàn)金時(shí)出納員憑經(jīng)辦人填制的借款單或報(bào)銷(xiāo)單,按規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)審批人、經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)稽核人員簽章后方可支付現(xiàn)金。
i.出納員、財(cái)務(wù)稽核人員應(yīng)分別審核現(xiàn)金原始單據(jù),保證票據(jù)的真實(shí)、合法、有效,不得以白條抵庫(kù)。
j.現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)應(yīng)做到及時(shí)。市內(nèi)辦事借款報(bào)銷(xiāo),事畢不超過(guò)三天,外埠辦事借款報(bào)銷(xiāo)事畢不超過(guò)五天,嚴(yán)禁拖欠占用公款。
k.出納員依據(jù)現(xiàn)金支付憑證,分幣種按時(shí)間順序登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結(jié),帳款相符。
l.財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)主管應(yīng)不定期地核查出納員庫(kù)存現(xiàn)金與現(xiàn)金帳結(jié)余額是否相符,如不符應(yīng)查明原因。
m.收款員當(dāng)日收取的款項(xiàng),必須在當(dāng)日下班前交給出納員。
2備用金管理
a.為方便工作,簡(jiǎn)化手續(xù),對(duì)因工作需要周轉(zhuǎn)資金的部門(mén)和個(gè)人經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)(公司)、分公司經(jīng)理(管理處主任)審批后支取。
b.周轉(zhuǎn)金主要用于零星費(fèi)用支出。
c.市內(nèi)辦事周轉(zhuǎn)金限額控制在1000元以內(nèi),特殊情況可適當(dāng)提高。住外埠機(jī)構(gòu)和個(gè)人按實(shí)際需要由公司總裁批準(zhǔn)的限額使用。
d.備用金年末由財(cái)務(wù)部門(mén)收回,需要繼續(xù)使用的年初重新辦理借款手續(xù)。
e.備用金由借款人負(fù)責(zé)保管,安全自負(fù)。
g.辦理儲(chǔ)蓄戶的備用金利息,憑銀行計(jì)息清單上繳財(cái)務(wù)部門(mén)。
3支票管理
a.支票由出納員專職管理。
b.購(gòu)入支票要建立登記簿,做好登記,填寫(xiě)購(gòu)入日期、行名、支票類別、起止號(hào)碼、經(jīng)辦人簽字等。
c.領(lǐng)用支票應(yīng)憑領(lǐng)導(dǎo)簽批、經(jīng)辦人簽名的借款單辦理領(lǐng)用手續(xù)。
d.出納員在簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)填寫(xiě)日期、大小寫(xiě)金額、用途、收款單位名稱等。對(duì)事前難以確定收款單位和金額的須填寫(xiě)限額,領(lǐng)用人要在支票存根上簽字備查。
e.出納員對(duì)逾期(超過(guò)五天)未報(bào)的支票要督促經(jīng)辦人結(jié)帳,對(duì)無(wú)正當(dāng)理由拖延不結(jié)的有權(quán)停發(fā)支票,并向上級(jí)反映其情況。
f.未經(jīng)財(cái)務(wù)副總裁同意支票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。
g.支票印鑒管理:公司財(cái)務(wù)部在銀行預(yù)留'財(cái)務(wù)專用章'和法人代表章由財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)經(jīng)理分別保管;分公司(管理處)銀行預(yù)留印鑒除上述公司財(cái)務(wù)部印鑒外,增加一枚分公司經(jīng)理(管理處主任)章,到公司財(cái)務(wù)部加蓋空白支票每次不得超過(guò)10張。分公司經(jīng)理(管理處主任)印鑒由經(jīng)理(主任)本人保管,支票使用時(shí)方可加蓋經(jīng)理(主任)印鑒。嚴(yán)禁將經(jīng)理(主任)印鑒交給出納員或收款員保管。
h.支票書(shū)寫(xiě)的.收款單位名稱必須與發(fā)票或收據(jù)所蓋印鑒名稱相符。委托付款必須由原收款單位出具委托付款書(shū)。
i.現(xiàn)金支票不得交與非財(cái)務(wù)人員代提現(xiàn)金。
j.各種原因作廢的支票應(yīng)由出納員加蓋'作廢'戳記,妥善保管。
4銀行帳戶管理
a.公司銀行帳戶管理在公司財(cái)務(wù)副總裁直接領(lǐng)導(dǎo)下,由財(cái)務(wù)部經(jīng)理全面負(fù)責(zé),承擔(dān)日常運(yùn)作和監(jiān)管的直接責(zé)任,各運(yùn)作環(huán)節(jié)由經(jīng)辦人承擔(dān)具體責(zé)任。
b.銀行帳戶的開(kāi)設(shè)
(1)任何以公司名義、私人名義開(kāi)設(shè)銀行帳戶,均實(shí)行申報(bào)制度;
(2)公司開(kāi)設(shè)銀行帳戶,由財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng),報(bào)公司總裁批準(zhǔn)。
(3)分公司(管理處)開(kāi)設(shè)銀行帳戶,由分公司(管理處)提出申請(qǐng),經(jīng)公司財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn),財(cái)務(wù)部備案。
(4)公司開(kāi)設(shè)的銀行帳戶,銀行預(yù)留印鑒辦法,由公司財(cái)務(wù)專用章和公司負(fù)責(zé)人私章共同組成;取得非法人分支機(jī)構(gòu)資格的分公司(管理處)經(jīng)公司財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn),可以分公司(管理處)名義開(kāi)設(shè)銀行帳戶,預(yù)留銀行印鑒為分公司(管理處)財(cái)務(wù)專用章和分公司(管理處)負(fù)責(zé)人私章;未取得非法人分支機(jī)構(gòu)的分公司(管理處)一律以公司名義開(kāi)設(shè)銀行帳戶,預(yù)留印鑒為公司財(cái)務(wù)專用章和分公司(管理處)負(fù)責(zé)人私章。
(5)由申請(qǐng)人辦理有關(guān)銀行開(kāi)戶手續(xù)。
c.銀行帳戶的運(yùn)作
(1)銀行支票、匯票、儲(chǔ)蓄存折、財(cái)務(wù)印鑒由專人保管,保管人應(yīng)認(rèn)真履行自己的職責(zé),承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任;
(2)嚴(yán)格支票的簽字程序。根據(jù)審核無(wú)誤的原始單據(jù)(報(bào)銷(xiāo)付款憑證或借款單)簽發(fā)支票;
(3)一般不得簽發(fā)空白支票,如因?qū)嶋H需要(如招待費(fèi)和材料采購(gòu))領(lǐng)用空
白支票,須經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),只可領(lǐng)用限額空白支票,并要加強(qiáng)控制,明確規(guī)定領(lǐng)用人責(zé)任,及時(shí)補(bǔ)記支票內(nèi)容和金額;
(4)發(fā)出支票必須核實(shí)支用金額,并及時(shí)取得收據(jù)正本,保證實(shí)支款項(xiàng)與收據(jù)相符。
(5)財(cái)務(wù)專用章和負(fù)責(zé)人章必須分開(kāi)保管。重要憑證、財(cái)務(wù)專用章及負(fù)責(zé)人私章保管人發(fā)生工作變動(dòng)、離開(kāi)公司時(shí),應(yīng)及時(shí)辦理交接手續(xù)。
(6)帳戶有效簽字人如因工作變動(dòng),離開(kāi)公司或變換工作環(huán)境時(shí),由開(kāi)戶申請(qǐng)單位及時(shí)辦理更換簽字人手續(xù)。
d.銀行帳戶撤消
(1)在下列情況下,應(yīng)及時(shí)辦理銀行帳戶撤消手續(xù):銀行帳戶長(zhǎng)期不使用,且以后也不再使用的;專門(mén)為某一單項(xiàng)業(yè)務(wù)開(kāi)設(shè)的帳戶,該業(yè)務(wù)已完結(jié)的;分公司管理處因某種原因撤消的。
(2)銀行帳戶撤消手續(xù)由原申請(qǐng)開(kāi)戶單位負(fù)責(zé)辦理。
d.銀行帳戶監(jiān)控
(1)銀行帳戶資料由公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總。財(cái)務(wù)部定期匯編公司及所屬單位的帳戶資料,報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理及時(shí)分析變化情況,提出有效簽字人、銷(xiāo)戶意見(jiàn)。
(2)定期匯總銀行存款帳戶余額,財(cái)務(wù)部每周編制資金周報(bào),報(bào)公司財(cái)務(wù)總裁。
(3)匯入單位要求匯款時(shí)要填寫(xiě)匯款通知,以傳真告訴匯出單位。匯款通知內(nèi)容要詳盡、字跡要工整,并由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)
簽字。匯出單位接到匯款通知,進(jìn)行電話確認(rèn),并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可匯款。
(4)要認(rèn)真核對(duì)每筆款項(xiàng)收支是否正確,每月按帳戶編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
(5)各分公司(管理處)出納員發(fā)生變動(dòng)時(shí)應(yīng)事前通知公司財(cái)務(wù)部,離職、辭職的未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)不得辦理結(jié)算。
d.銀行帳戶檔案資料保管
(1)銀行帳戶檔案資料包括開(kāi)設(shè)銀行帳戶申請(qǐng)表、銀行開(kāi)戶資料、銀行帳號(hào)、有效簽字資料或銀行印鑒及銀行銷(xiāo)戶資料。
(2)所有銀行帳戶資料要及時(shí)存檔、妥善保管。
財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度5
現(xiàn)金管理制度是管理貨幣流通的重要措施，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理，也是管好用好教育經(jīng)費(fèi)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。為切實(shí)加強(qiáng)管理，特制定本制度。
1．在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：支付教職工個(gè)人工資、津貼、福利費(fèi)、退休金等；支付各種撫恤金、喪葬補(bǔ)助費(fèi)等；個(gè)人的.勞務(wù)報(bào)酬；出差人員差旅費(fèi)；本市單位之間在轉(zhuǎn)帳限額以下的小額支付等。
2．庫(kù)存現(xiàn)金在銀行核定的數(shù)字以內(nèi)，一般不超過(guò)三天零星開(kāi)支所需的現(xiàn)金。不得以條抵庫(kù)。
3．將收入的現(xiàn)金及時(shí)送存銀行，支用現(xiàn)金時(shí)從銀行支取，不得坐支現(xiàn)金。
4．建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié)，帳款相符。
5．堅(jiān)持杜絕用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金，利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，將單位的現(xiàn)金，按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行等各種違法行為。
6．采取必要措施，確保安全。
財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度6
現(xiàn)金管理制度是管理貨幣流通的重要措施，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理，也是管好用好教育經(jīng)費(fèi)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。為切實(shí)加強(qiáng)管理，特制定本制度。
一、在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：支付教職工個(gè)人工資、津貼、福利費(fèi)、退休金等；支付各種撫恤金、喪葬補(bǔ)助費(fèi)等；個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬；出差人員差旅費(fèi)；本市單位之間在轉(zhuǎn)帳限額以下的`小額支付等。
二、庫(kù)存現(xiàn)金在銀行核定的數(shù)字以內(nèi)，一般不超過(guò)三天零星開(kāi)支所需的現(xiàn)金。不得以條抵庫(kù)。
三、將收入的現(xiàn)金及時(shí)送存銀行，支用現(xiàn)金時(shí)從銀行支取，不得坐支現(xiàn)金。
四、建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié)，帳款相符。
五、堅(jiān)持杜絕用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金，利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，將單位的現(xiàn)金，按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行等各種違法行為。
六、采取必要措施，確保安全。
財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度7
一、會(huì)計(jì)監(jiān)督是會(huì)計(jì)的主要職能之一，是保證會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性、合法性的.主要手段。要經(jīng)常教育引導(dǎo)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，提高認(rèn)識(shí)，端正思想，秉公辦事，按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》以及有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決做好會(huì)計(jì)監(jiān)督工作。
二、會(huì)計(jì)監(jiān)督是每個(gè)會(huì)計(jì)人員的責(zé)任并在制定會(huì)計(jì)人員職責(zé)中均應(yīng)具體、明確地作出規(guī)定并定期檢查落實(shí)。
三、會(huì)計(jì)人員在經(jīng)辦每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續(xù)，對(duì)不合法、不真實(shí)、不完整、不清楚、手續(xù)不健全的原始憑證，不予受理。并要求其更正、補(bǔ)充、補(bǔ)辦手續(xù)。
四、凡購(gòu)入物都必須履行審批、采購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、入賬等手續(xù)。對(duì)不合格的設(shè)備、臨近到期藥品、殘次品以及非正當(dāng)渠道購(gòu)入的一切物品，或數(shù)量、規(guī)格、含量、金額不符的，保管員不予驗(yàn)收，會(huì)計(jì)不予報(bào)銷(xiāo)。
五、經(jīng)批準(zhǔn)外購(gòu)材料、設(shè)備，嚴(yán)格按合同辦事。對(duì)外地的一切托收要嚴(yán)加管理和控制，貨沒(méi)到或未到齊，以及品種、規(guī)格質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格等與合同不符的，應(yīng)立即提出拒付或部分拒付。
六、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)應(yīng)對(duì)藥品、器械、收款處、住院處工作人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，定期或不定期檢查其財(cái)會(huì)工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)糾正。
七、對(duì)于大型設(shè)備購(gòu)置等基本建設(shè)項(xiàng)目嚴(yán)格計(jì)劃管理。超計(jì)劃、無(wú)計(jì)劃、無(wú)申報(bào)手續(xù)自行購(gòu)置的物品，一律不予付款。
八、對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)制度的現(xiàn)象，要向領(lǐng)導(dǎo)提出意見(jiàn)和建議，無(wú)效時(shí)，一面執(zhí)行，一面向上級(jí)有關(guān)部門(mén)反映，對(duì)控購(gòu)商品的購(gòu)置，要事先申報(bào)，未經(jīng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)科不予報(bào)銷(xiāo)。
財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度8
第一章總則
第一條本規(guī)定適用我公司現(xiàn)金及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的管理。
第二章管理要求
第二條現(xiàn)金及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的原則
1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，一切現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國(guó)務(wù)院頒發(fā)的現(xiàn)金管理暫行條件辦理，任何單位和個(gè)人，不得以任何理由突破現(xiàn)金使用范圍。
2.嚴(yán)格按國(guó)家財(cái)經(jīng)、稅務(wù)等法律法規(guī)的要求審核所報(bào)原始憑證的合理、合法性，按公司財(cái)務(wù)審批權(quán)限及審批程序的規(guī)定“審核其規(guī)范性及有效性、任何個(gè)人，不得以任何理由予以拒絕和阻撓”。
第三條現(xiàn)金與銀行存款
(一)現(xiàn)金的管理
1、實(shí)行錢(qián)賬分管，出納員負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金，存款日記帳。
2、現(xiàn)金收支由會(huì)計(jì)人員填制收、付款憑證，出納及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。
3、庫(kù)存現(xiàn)金除日周轉(zhuǎn)需用外，應(yīng)每日解交銀行。庫(kù)存現(xiàn)金必須存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)。
4、不準(zhǔn)以白條抵庫(kù)。任何人不經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得借用現(xiàn)金。
5、遵守銀行規(guī)定的庫(kù)存限額。不得坐支現(xiàn)金。
6、資金管理負(fù)責(zé)人應(yīng)定期核實(shí)、現(xiàn)金。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，要立即查明原因及時(shí)處理。
7、資金的支付200元以下，原則上公司領(lǐng)導(dǎo)一人簽字即可報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)支付限額的支出，200元以上由兩位公司領(lǐng)導(dǎo)同時(shí)簽字方可予以報(bào)銷(xiāo)。
8、領(lǐng)用備用金的部門(mén)或個(gè)人以及出差人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬。如無(wú)必要繼續(xù)使用備用金，應(yīng)及時(shí)收回銷(xiāo)賬。
9、財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行分管，由出納負(fù)責(zé)公司法人名章的管理，財(cái)務(wù)部管理員負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)專用章的管理。
10、空白現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票禁止提前加蓋印章。
(二)銀行存款的管理
1、公司發(fā)生通過(guò)銀行收款、付款業(yè)務(wù)時(shí)，收付款憑證應(yīng)由會(huì)計(jì)人員填制并匯總。出納應(yīng)及時(shí)登記銀行存款收付日記賬。
2、遵守國(guó)家規(guī)定的信貸紀(jì)律和結(jié)算紀(jì)律，不出租出借賬戶，不開(kāi)空頭支票。
3、出納應(yīng)妥善保管空白支票、匯票和本票，并設(shè)置備查登記簿，登記其購(gòu)入、發(fā)出和注銷(xiāo)情況。
4、銀行存款收付業(yè)務(wù)必須定期與對(duì)賬單核對(duì)。出納應(yīng)及時(shí)與銀行對(duì)賬，查明未達(dá)賬款及原因。編制、審核銀行調(diào)節(jié)表。
5、發(fā)票與收據(jù)必須按編號(hào)順序使用，領(lǐng)用票據(jù)必須進(jìn)行登記。
6、支票簽發(fā)必須填制支票領(lǐng)用單，由領(lǐng)用人填明支票使用用途，并簽字。經(jīng)資金管理負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)賬支票的借用，必須在資金計(jì)劃以內(nèi)，同時(shí)提供對(duì)方單位的名稱、帳號(hào)、開(kāi)戶銀行、用途及金額。嚴(yán)禁私自涂改支票，凡有以少改多或不按指定用途使用支票者，財(cái)務(wù)部將按涂改金額多少，以銀行規(guī)定罰款金額的5%進(jìn)行罰款，從個(gè)人工資中扣回，支票使用必須妥善保管，凡不慎丟失者，造成的經(jīng)濟(jì)損失全部由個(gè)人負(fù)責(zé)。審核及核對(duì)金額后，報(bào)總經(jīng)理審核、簽字。并設(shè)置支票簽發(fā)登記簿進(jìn)行記錄。
7、支票領(lǐng)用人領(lǐng)用支票應(yīng)妥善保管。如有丟失造成經(jīng)濟(jì)損失者應(yīng)按損失程度賠償。
二、貨幣資金對(duì)外收付程序
1、本公司一切貨幣資金收支由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。
2、所有與本公司業(yè)務(wù)有關(guān)的對(duì)外付款，必須先填制“借款單”，由經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)理簽字后，送資金管理負(fù)責(zé)人審核簽字，然后報(bào)公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字，總經(jīng)理借款時(shí)需副總經(jīng)理簽字。出納依據(jù)填制的憑證方可辦理付款手續(xù)。辦理上述對(duì)外付款時(shí)，屬于對(duì)外股權(quán)投資、向外借出資金、進(jìn)行安全性高、流動(dòng)性強(qiáng)的債券投資等，須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后才能辦理付款手續(xù)。
3、財(cái)務(wù)部在辦理付款手續(xù)時(shí)，應(yīng)首先審核“借款單”的簽字手續(xù)是否齊全，付款的內(nèi)容、金額是否正確。在簽發(fā)銀行支票或填制銀行匯款單的同時(shí)，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字后的憑證，據(jù)實(shí)填寫(xiě)“付款憑證”，方可付款。
4、投資業(yè)務(wù)的付款需附上投資合同及相關(guān)文件，其他業(yè)務(wù)如有合同或協(xié)議的，在辦理付款手續(xù)時(shí)也應(yīng)附上有關(guān)的合同、協(xié)議及相關(guān)文件。
5、為保障公司對(duì)外付款的及時(shí)、準(zhǔn)確，各業(yè)務(wù)部門(mén)在付款時(shí)間前務(wù)必辦理好“借款單”的批準(zhǔn)簽字手續(xù)，送財(cái)務(wù)部。大額付款必須提前兩天通知財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部及時(shí)調(diào)整公司資金金額，保證款項(xiàng)的及時(shí)支付。
6、一切收、付款必須賃證齊全，收付業(yè)務(wù)完成后加蓋收訖和付訖印章。所有與現(xiàn)金或銀行存款收付業(yè)務(wù)有關(guān)的人員在業(yè)務(wù)處理后，都必須在相關(guān)文件上簽字，以備追溯責(zé)任。
7、業(yè)務(wù)費(fèi)開(kāi)支，應(yīng)本著合理、廉潔的原則，從嚴(yán)控制，嚴(yán)禁用公款到高級(jí)餐廳、舞廳、等處消費(fèi)。正常業(yè)務(wù)交往的'招待費(fèi)用，須書(shū)面說(shuō)明支付原因、去向，陪同人數(shù)，由公司主管審批，嚴(yán)禁“先斬后奏”。
8、業(yè)務(wù)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)必須在三日內(nèi)報(bào)賬，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。
第四條借款及審核報(bào)銷(xiāo)制度
1.嚴(yán)格控制各項(xiàng)借款。嚴(yán)格自報(bào)用途，公款私用，因公出差需借款時(shí)，必須事先填制出差任務(wù)單。同時(shí)，填借款單，由公司總經(jīng)理或付總經(jīng)理簽字，總經(jīng)理出差借款，由副總經(jīng)理簽字。財(cái)務(wù)部依據(jù)出差地點(diǎn)、時(shí)間支付借款。出差人員須在回公司后七日內(nèi)，憑與出差任務(wù)、路線、時(shí)間相符的車(chē)船票、住宿票到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，同時(shí)退還余款。凡長(zhǎng)期不來(lái)報(bào)銷(xiāo)者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從其實(shí)發(fā)工資中扣款抵還。并可扣付每天0.05%的罰金。
2.職工因公出差或探親、療養(yǎng)時(shí)，必須按最近線路乘車(chē)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院、財(cái)政部及我公司關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定，不得已出差或療養(yǎng)之機(jī)游山玩水，觀光名勝，凡不按任務(wù)單所指的地點(diǎn)、時(shí)間完成出差任務(wù)或超出規(guī)定的開(kāi)支，財(cái)務(wù)部拒絕報(bào)銷(xiāo)。
3.各種支出款項(xiàng)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須有對(duì)方單位的正式發(fā)票，據(jù)以填制的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單等，財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤時(shí)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報(bào)銷(xiāo)。金額較大的需兩位領(lǐng)導(dǎo)同時(shí)簽字方可予以報(bào)銷(xiāo)。
財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度9
為了加強(qiáng)酒店現(xiàn)金管理,明確使用范圍,結(jié)合酒店情況特制定本制度。
財(cái)務(wù)部門(mén)要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和銀行結(jié)算制度,酒店有關(guān)制度辦理現(xiàn)金,銀行收支業(yè)務(wù)。
酒店業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金,銀行支票要及時(shí)存入銀行所開(kāi)設(shè)的.賬戶,不得私支現(xiàn)金。
酒店經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在20xx元以上的一律使用銀行支票,有特殊情況須經(jīng)董事長(zhǎng)審核后方可支付現(xiàn)金。
庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)三天的日常周轉(zhuǎn)日?qǐng)?bào)銷(xiāo)限額,超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行。
庫(kù)存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),賬實(shí)相符,不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金,更不得挪用現(xiàn)金。
簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù),及時(shí)清理注銷(xiāo)。
不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號(hào)給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù),不得簽發(fā)空頭支票。
現(xiàn)金,銀行日記賬每日與總賬,銀行對(duì)賬單核對(duì),并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
由財(cái)務(wù)制度并負(fù)責(zé)解續(xù)。
財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度10
醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度--現(xiàn)金管理制度
一、為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理,根據(jù)國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國(guó)人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》,結(jié)合本醫(yī)院的實(shí)際情況,特制定本制度
二、醫(yī)院及各部門(mén)同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái),凡達(dá)到支票起點(diǎn)的,必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算,屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。
1、職工工資、津貼。
2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其它專門(mén)工作報(bào)酬。
3、支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金。
4、各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的.其他現(xiàn)金支出
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
6、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支(結(jié)算起點(diǎn)為1000元)。
三、財(cái)務(wù)部門(mén)現(xiàn)金的存放必須使用保險(xiǎn)柜,并做到鑰匙由專人負(fù)責(zé)保管和使用,用后及時(shí)鎖好。當(dāng)保管鑰匙的人員有特殊情況請(qǐng)假時(shí),需事先向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示,請(qǐng)假獲準(zhǔn)后,鑰匙要由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成專人代管。
四、財(cái)務(wù)部門(mén)要建立健全現(xiàn)金日記帳,每發(fā)生一筆現(xiàn)金收(支)都有要及時(shí)在'收'、'付'憑證上加蓋'現(xiàn)金收(付)訖章'及收(付)款人名章,及時(shí)記帳,逐筆記載現(xiàn)金收支。結(jié)出每日余額,月末做出月結(jié)和累計(jì)收支發(fā)生額。
五、購(gòu)買(mǎi)物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時(shí),由借款人填寫(xiě)'借款單(現(xiàn)金)'經(jīng)院長(zhǎng)審批后由出納員付款,所借現(xiàn)金必須當(dāng)日歸還,遇特殊情況當(dāng)日不能歸還的,財(cái)務(wù)部門(mén)憑'借款單'及時(shí)轉(zhuǎn)帳,不得以白條抵庫(kù)。
六、因公外出,包括去外埠采購(gòu)人員,要將本部門(mén)科主任審批意見(jiàn)及簽章的借款憑證交醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批,然后到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理借款手續(xù),去外埠采購(gòu)人員要先編制采購(gòu)計(jì)劃,否則出納人員不予付款。外埠出差歸來(lái)的人員,必須在返回后的三日內(nèi)報(bào)帳。
七、出納員在每日業(yè)務(wù)終了必須核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金,做到每日現(xiàn)金、帳相符。對(duì)超過(guò)現(xiàn)金限額的部分及時(shí)送存銀行。
八、送交款,提取現(xiàn)金必須保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款必須有兩人以上同行,以確保安全。
九、有關(guān)現(xiàn)金管理的其他幾項(xiàng)規(guī)定:
1、不準(zhǔn)超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。
2、不準(zhǔn)以不符合財(cái)會(huì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)。
3、不準(zhǔn)因私事借用公款,不得將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行。
4、不準(zhǔn)私用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金,不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。
5、不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。
6、不準(zhǔn)保留帳外公款和私設(shè)'小金庫(kù)'。
7、財(cái)務(wù)部門(mén)存放現(xiàn)金過(guò)夜,不準(zhǔn)超過(guò)一萬(wàn)元(待定)。因特殊情況超限,應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)同意。
財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度11
第一章總則
第一條為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。
第二條財(cái)務(wù)部和各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的具體貫徹實(shí)施，并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收支計(jì)劃和審核管理工作。
第二章現(xiàn)金的收入、支出范圍
第三條現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項(xiàng)的退回現(xiàn)金等。
第四條現(xiàn)金支出范圍。
1．職工工資、各種工資性津貼。
2．個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門(mén)工作的報(bào)酬。
3．支付給個(gè)人的獎(jiǎng)金，包括根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。
4．各種勞保、福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出，如轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)員、退伍、退職、退休費(fèi)和其他按規(guī)定發(fā)給個(gè)人的費(fèi)用。
5．出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
6．支付各單位間在轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。
第三章庫(kù)存現(xiàn)金管理
第五條庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，公司按國(guó)家規(guī)定保留一定數(shù)額的庫(kù)存現(xiàn)金。庫(kù)存現(xiàn)金限額一般為X天的日常零星開(kāi)支需要。
第六條庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額，超過(guò)部分必須于當(dāng)日存入銀行，每日下班前結(jié)余現(xiàn)金必須放入保險(xiǎn)箱。庫(kù)存限額不足時(shí)從銀行存款賬戶提取。
第四章現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的日常管理
第七條公司現(xiàn)金收付由出納人員負(fù)責(zé)�，F(xiàn)金收付必須根據(jù)合法的憑證由出納人員認(rèn)真核對(duì)后辦理。
第八條對(duì)于違反規(guī)定的收支，出納人員有權(quán)拒絕辦理。
第九條對(duì)于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑證，應(yīng)當(dāng)予以退回，要求補(bǔ)辦手續(xù)，更正錯(cuò)誤；遇有偽造、涂改憑證等虛報(bào)冒領(lǐng)的，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。
第十條收付完畢，出納人員應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。
第十一條現(xiàn)金收入當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，按開(kāi)戶銀行確定的時(shí)間送存。
第十二條公司支付現(xiàn)金，只可以從庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開(kāi)戶銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付。
第十三條公司提取現(xiàn)金，應(yīng)注明用途，經(jīng)有效審批后，出納人員方可提取。
第十四條公司派人到外地采購(gòu)，應(yīng)通過(guò)銀行簽發(fā)匯票或?qū)⒖铐?xiàng)匯往采購(gòu)地開(kāi)立采購(gòu)專戶。
第十五條不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存取現(xiàn)金，不準(zhǔn)白條抵庫(kù)，不準(zhǔn)套取庫(kù)存現(xiàn)金，不準(zhǔn)保留賬外公款，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫(kù)。
第十六條出納人員進(jìn)行現(xiàn)金收付時(shí)根據(jù)會(huì)計(jì)人員填制的，經(jīng)稽核人員審核的有效記賬憑證收付款，并按記賬憑證逐日逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記賬當(dāng)日余額進(jìn)行核對(duì)，做到日清月結(jié)，賬款相符。
第十七條出納人員與會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期將總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，做到賬賬相符。
第十八條為了及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差額，財(cái)務(wù)部經(jīng)理或指定的其他財(cái)務(wù)人員每月終了必須會(huì)同出納人員盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金一次，保證賬賬相符、賬款相符。
第十九條無(wú)論是否簽合同、協(xié)議，公司的`所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門(mén)必須連同收款說(shuō)明書(shū)、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進(jìn)日（最晚于次日）如數(shù)交付財(cái)務(wù)部，收款部門(mén)不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門(mén)內(nèi)。
第二十條業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財(cái)務(wù)部沖銷(xiāo)預(yù)借款，不得余款不報(bào)，留作他用。
第二十一條預(yù)算內(nèi)零星采購(gòu)，由經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表（代借款單），寫(xiě)明用途、金額，稽核員按預(yù)算審核。
第二十二條預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出，無(wú)預(yù)借款直接報(bào)賬的，由
指定經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具費(fèi)用支出憑單，寫(xiě)明用途，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。
第二十三條預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。
第二十四條業(yè)務(wù)部門(mén)借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差旅費(fèi)借款），必須在X天內(nèi)報(bào)賬，對(duì)過(guò)期未報(bào)的通知該部門(mén)報(bào)賬或追回現(xiàn)金，必要時(shí)停辦該部門(mén)現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。
第二十五條業(yè)務(wù)人員出差借款XX元以上的差旅費(fèi)時(shí)，不得付給現(xiàn)金，可開(kāi)出支票轉(zhuǎn)入其個(gè)人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。
第五章企業(yè)與其他單位在使用現(xiàn)金時(shí)的注意事項(xiàng)
第二十七條現(xiàn)金支出必須有合法的憑證，借款必須持有效的借據(jù)，不能以“白條”代借據(jù)。
第二十八條單位之間不得互相借用現(xiàn)金。
第六章附則
第二十九條本制度自頒布之日起實(shí)施。
財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度12
公司名稱:
盤(pán)點(diǎn)日期:
xxxx年xx月xx日
1、現(xiàn)金實(shí)點(diǎn)數(shù)(A):
盤(pán)點(diǎn)結(jié)果:
面值
數(shù)量
金額
1角
異常情況:
2角
5角
1元
2元
5元
10元
20元
50元
100元
合計(jì):
2、加:其它項(xiàng)目支出(B=C+D):
未入賬報(bào)銷(xiāo)單(C):
保管人簽名:
未入賬借支單(D):
3、實(shí)存數(shù)(E=A+B)
4、賬面數(shù)(F):
5、盤(pán)盈（盤(pán)虧）數(shù)(G=E-F):
盤(pán)點(diǎn)人:
監(jiān)盤(pán)人:
會(huì)計(jì)主管:
財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度13
一、現(xiàn)金日常工作依據(jù)：
1988年8月16日國(guó)務(wù)院第十八次常務(wù)會(huì)議通過(guò)并實(shí)施的《現(xiàn)金管理暫行條例》、中國(guó)人民銀行1988年9月23日發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》。
二、現(xiàn)金使用范圍
1、職工工資、津貼；
2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；
3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；
4、結(jié)算起點(diǎn)（1000元以下）以下的零星支出；
三、針對(duì)日常工作中存在的.問(wèn)題做如下規(guī)定：
1、禁止以現(xiàn)金支付供應(yīng)商貨款。
2、轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)一千元。
3、領(lǐng)款人領(lǐng)款時(shí)要簽署領(lǐng)款人姓名、領(lǐng)款金額、已領(lǐng)款、領(lǐng)款日期，否則不得付款。
4、不得白條抵庫(kù)。
5、零星采購(gòu)中已經(jīng)付款給供應(yīng)商的，業(yè)務(wù)員要提交收款方提供的收款收據(jù)，收據(jù)要加蓋對(duì)方公章或財(cái)務(wù)章�；蛘咭蠊⿷�(yīng)商在發(fā)票備注欄中注明現(xiàn)金收訖字樣。
6、出納員要發(fā)揮“閘口”作用，堅(jiān)持審核無(wú)誤后付款。
7、總裁出差期間急用現(xiàn)金，辦理正常簽字手續(xù)后，到總裁秘書(shū)處備案并與股份公司總經(jīng)理溝通，總經(jīng)理回來(lái)后補(bǔ)簽字。
8、各獨(dú)立核算單位總經(jīng)理不得擅自動(dòng)用金庫(kù)現(xiàn)金，出納員不得受理手續(xù)不完整的現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)。
9、現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)須加蓋現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖章。
四、附則
1、本制度財(cái)務(wù)中心解釋。
2、本制度財(cái)務(wù)總監(jiān)確認(rèn)后生效。
財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度14
為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理，根據(jù)國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國(guó)人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度2公司及各部門(mén)同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，凡達(dá)到支票起點(diǎn)的`，必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。
2.1職工工資、津貼。
2.2個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其它專門(mén)工作報(bào)酬。
2.3支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金。
2.4各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支出
2.5出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
2.6結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）。財(cái)務(wù)部門(mén)現(xiàn)金的存放必須使用保險(xiǎn)柜，并做到鑰匙由專人負(fù)責(zé)保管和使用，用后及時(shí)鎖好。存放保險(xiǎn)柜的房間無(wú)人時(shí)，需將保險(xiǎn)柜的密碼調(diào)亂報(bào)警器開(kāi)關(guān)打開(kāi)。當(dāng)保管鑰匙的人員有特殊情況請(qǐng)假時(shí)，需事先向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，請(qǐng)假獲準(zhǔn)后，鑰匙要由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成專人代管。財(cái)務(wù)部門(mén)要建立健全現(xiàn)金日記帳，每發(fā)生一筆現(xiàn)金收（支）都有要及時(shí)在“收”、“付”憑證上加蓋“現(xiàn)金收（付）訖章”及收（付）款人名章，及時(shí)記帳，逐筆記載現(xiàn)金收支。結(jié)出每日余額，月末做出月結(jié)和累計(jì)收支發(fā)生額。5購(gòu)買(mǎi)物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時(shí)，由借款人填寫(xiě)“借款單（現(xiàn)金）”經(jīng)總經(jīng)理審批并簽章后由出納員付款，所借現(xiàn)金必須當(dāng)日歸還，遇特殊情況當(dāng)日不能歸還的，財(cái)務(wù)部門(mén)憑“借款單”及時(shí)轉(zhuǎn)帳，不得以白條抵庫(kù)。因公外出，包括去外埠采購(gòu)人員，要將本部門(mén)經(jīng)理導(dǎo)審批意見(jiàn)及簽章的借款憑證交總經(jīng)理審批，然后到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理借款手續(xù)，去外埠采購(gòu)人員要先編制采購(gòu)計(jì)劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員，必須在返寧后的三日內(nèi)報(bào)帳。出納員在每日業(yè)務(wù)終了必須核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，做到每日現(xiàn)金、帳相符。對(duì)超過(guò)現(xiàn)金限額的部分及時(shí)送存銀行。送交款，提取現(xiàn)金必須保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款必須有兩人以上同行，使用報(bào)警安全包，有保衛(wèi)人員同行，以確保安全。有關(guān)現(xiàn)金管理的其他幾項(xiàng)規(guī)定：
9.1不準(zhǔn)超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。
9.2不準(zhǔn)以不符合財(cái)會(huì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)。
9.3不準(zhǔn)因私事借用公款，不得將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行。
9.4不準(zhǔn)私用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。
9.5不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。
9.6不準(zhǔn)保留帳外公款和私設(shè)“小金庫(kù)”。
9.7財(cái)務(wù)部門(mén)存放現(xiàn)金過(guò)夜，不準(zhǔn)超過(guò)一萬(wàn)元（待定）。因特殊情況超限，應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)同意。
財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度15
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范總公司機(jī)關(guān)現(xiàn)金使用、管理,明確使用范圍,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和總公司機(jī)關(guān)實(shí)際情況,特制定本制度。
第二條 總公司機(jī)關(guān)任何部門(mén)、個(gè)人都必須自覺(jué)遵守,嚴(yán)格執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定。
第三條 總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理總公司機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)收支。
第四條 本制度所指現(xiàn)金包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。
第二章 現(xiàn)金收入管理
第五條 總公司機(jī)關(guān)各部門(mén)的現(xiàn)金收入須及時(shí)送交財(cái)務(wù)部報(bào)賬,嚴(yán)禁各部門(mén)截留收入或坐支現(xiàn)金。
第六條 堅(jiān)持收、支兩條線,總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科收入的現(xiàn)金、結(jié)算票據(jù)應(yīng)及時(shí)存入銀行賬戶,不得坐支現(xiàn)金。
第七條 嚴(yán)禁將收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義儲(chǔ)蓄,嚴(yán)禁保留賬外公款和私設(shè)“小金庫(kù)”。
第三章 現(xiàn)金支出管理
第八條 總公司機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在1000元以上的,一律使用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算,有特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后,方可支付現(xiàn)金。
第九條 現(xiàn)金支付手續(xù)要齊全,報(bào)銷(xiāo)單據(jù)正確合法。經(jīng)辦人員應(yīng)在主管領(lǐng)導(dǎo)同意、總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后后方可報(bào)銷(xiāo)。
第十條 下列業(yè)務(wù)可以支付現(xiàn)金:
1. 員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用;
2.出差人員差旅費(fèi);
3.采購(gòu)辦公用品或其他物品,金額在使用支票結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的;
4. 業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出;
5. 確需現(xiàn)金支付的其他支出。
第十一條 嚴(yán)格審查采購(gòu)物品化整為零、在結(jié)算起點(diǎn)以下的現(xiàn)金支付。嚴(yán)禁謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。
第十二條 因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫(xiě)借款借據(jù),并由總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可支付。
外出人員返回后應(yīng)在當(dāng)月15日或25日前報(bào)銷(xiāo),不允許長(zhǎng)期借款。
報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付,同時(shí),認(rèn)真核實(shí)車(chē)船票和住宿費(fèi),檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標(biāo)準(zhǔn),未注明和發(fā)票填寫(xiě)項(xiàng)目不全及超標(biāo)準(zhǔn)住宿的.不予報(bào)銷(xiāo)。
第十三條 大學(xué)生探親途中從公司到家往返交通費(fèi)用給與報(bào)銷(xiāo),并執(zhí)行以下報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):長(zhǎng)途交通費(fèi)限報(bào)火車(chē)硬座票、輪船四等艙票和長(zhǎng)途汽車(chē)票(乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)特指火車(chē)不方便到達(dá)的地方);短途交通費(fèi)限報(bào)公共汽車(chē)票(包括小公共汽車(chē)),其他交通費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)須本人提供相應(yīng)車(chē)票證明,無(wú)車(chē)票或車(chē)票超標(biāo)準(zhǔn)不予報(bào)銷(xiāo)。
第十四條 簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票時(shí)應(yīng)建立支票領(lǐng)用登記手續(xù),經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)發(fā)票,以注銷(xiāo)登記記錄。
第十五條 嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票,遠(yuǎn)期支票及空白支票。
第四章 備用金管理
第十六條 總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦、行政科、食堂按核定標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立備用金,不包括在庫(kù)現(xiàn)金限額內(nèi)。其他部門(mén)因業(yè)務(wù)需要備用金的,應(yīng)報(bào)總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批并報(bào)財(cái)務(wù)執(zhí)行。
第十七條 總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦的備用金標(biāo)準(zhǔn)暫定為5000元,行政科為20xx元。
第十八條 各部門(mén)備用金應(yīng)由報(bào)賬員負(fù)責(zé)專人管理,并應(yīng)采取有效措施防止被盜、遺失,并做好盤(pán)點(diǎn)工作。
第十九條 備用金為各相關(guān)部門(mén)日常小額開(kāi)支的周轉(zhuǎn)金,主要用于差旅費(fèi)、按規(guī)定批準(zhǔn)的臨時(shí)人員勞務(wù)費(fèi)、1000元以內(nèi)的零星購(gòu)置費(fèi)、小額接待費(fèi)等。
第二十條 報(bào)賬員須嚴(yán)格按規(guī)定支付方式使用備用金。對(duì)于已發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),報(bào)賬員應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)科報(bào)賬以補(bǔ)足備用金。
第二十一條 報(bào)賬員應(yīng)于每月末編制備用金盤(pán)存表,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)科。
第二十二條 總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)科應(yīng)監(jiān)督備用金的安全完整,并不定期檢查備用金使用情況。
第二十三條 財(cái)務(wù)科每年年初根據(jù)總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批示向各相關(guān)部門(mén)發(fā)放備用金,年底各相關(guān)部門(mén)報(bào)賬員到財(cái)務(wù)科核銷(xiāo)。
第五章 庫(kù)存現(xiàn)金管理
第二十四條 庫(kù)存現(xiàn)金限額原則上以滿足總公司機(jī)關(guān)3~5天日常零星開(kāi)支為標(biāo)準(zhǔn),超過(guò)限額的部分應(yīng)及時(shí)存入銀行。
第二十五條 庫(kù)存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)賬支票由出納保管,銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管。
第二十六條 財(cái)務(wù)室應(yīng)將各種結(jié)算憑證及金融券物存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)。保險(xiǎn)柜應(yīng)打亂密碼,鑰匙隨身攜帶,人離門(mén)鎖,防盜防失。
第二十七條 庫(kù)存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),賬實(shí)相符,出納人員發(fā)現(xiàn)賬款不符應(yīng)及時(shí)向總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,并追查原因,追究相關(guān)人員責(zé)任。
第二十八條 嚴(yán)禁私人借用公款,嚴(yán)禁白條抵庫(kù),更不得挪用現(xiàn)金。
第二十九條 財(cái)務(wù)室不準(zhǔn)替私人存放現(xiàn)金,防止發(fā)生意外。
第五章 銀行賬戶管理
第三十條 財(cái)務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照銀行支付結(jié)算辦法及相關(guān)制度的規(guī)定開(kāi)立存款賬戶,并由出納負(fù)責(zé)管理。
第三十一條 出納應(yīng)不定期或定期與銀行對(duì)賬,并于每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,確保數(shù)額相符。若發(fā)現(xiàn)不符,應(yīng)查明原因,追究相關(guān)人員責(zé)任。
第三十二條 不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。
第六章 賬目管理
第三十三條 財(cái)務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)建立、健全現(xiàn)金賬目。登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬的人員嚴(yán)禁登記總賬。
第三十四條 出納應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù),編制記賬憑證,并逐筆登記現(xiàn)金收付情況,做到賬目日清月結(jié),確保賬款相符。
第三十五條 出納應(yīng)予每月月末核對(duì)未達(dá)帳項(xiàng),并及時(shí)催查清理。
第三十六條 記賬時(shí)應(yīng)再一次嚴(yán)格審核憑證,嚴(yán)禁用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證登記入賬。
第三十七條 出納與會(huì)計(jì)應(yīng)定期于每月15日、25日結(jié)賬日核對(duì)現(xiàn)金、銀行日記賬與總賬,確保賬賬相符。
第六章 處 罰
第三十八條 對(duì)違反本辦法造成公司損失的,視其情節(jié)輕重,給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟(jì)賠償。情節(jié)十分惡劣的,報(bào)送公安機(jī)關(guān)。
第三十九條 凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金,用不符合制度的憑證充抵庫(kù)存現(xiàn)金,未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金,私設(shè)小金庫(kù),編造用途套取現(xiàn)金,公款私存的,除給有關(guān)財(cái)務(wù)處分外,視其情節(jié)輕重分別給予違紀(jì)金額10%~30%的罰款。
第四十條 所有罰款一律上繳總公司機(jī)關(guān)。
第七章 附 則
第四十一條 本制度由總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科制定,經(jīng)總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦公會(huì)審批通過(guò)。
第四十二條 本制度由總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。
第四十二條 本制度從xx年xx 月xx日起執(zhí)行。
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