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財務(wù)報銷管理制度

時間:2024-06-16 07:02:48 制度 我要投稿

財務(wù)報銷管理制度

  在日常生活和工作中,制度的使用頻率呈上升趨勢,制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。那么制度的格式,你掌握了嗎?以下是小編收集整理的財務(wù)報銷管理制度,歡迎大家借鑒與參考,希望對大家有所幫助。

財務(wù)報銷管理制度

  財務(wù)報銷管理制度 篇1

  經(jīng)制度及公司的實際情況,特制定借支管理規(guī)定及日常費用報銷制度和報銷流程。

  一、借支管理規(guī)定及借支流程

  (一)、借款管理規(guī)定

  1、出差借款:出差人員按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回7日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

  2、各項借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

  3、借款銷賬規(guī)定:借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù),據(jù)實報銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;

  4、借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

  5、當(dāng)月發(fā)生的費用開支必須在當(dāng)月25日前完成報銷。

 。ǘ、借款流程

  1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金、并簽字。

  2、審批程序:主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批。

  3、財務(wù)付款:借款人憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

  二、日常費用報銷制度及流程

  日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。

 。ㄒ唬①M用報銷的規(guī)定

  1、報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名,簡述費用內(nèi)容或事由。

  2、填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。

  3、按規(guī)定的'審批程序報批。

  4、報銷3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

 。ǘ①M用報銷的流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

 。ㄈ、辦公用品、低值易耗品的管理辦法。

  1、為了合理控制費用支出,辦公用品、低值易耗品由公司行政部集中購置、統(tǒng)一管理并指定專人負(fù)責(zé)。

  2、購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算,實際購置時填寫購置申請單報批。

  3、費用歸集:財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表,歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用,按實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>

  三、財務(wù)報表的報送時間及其他要求

  1、正常情況下,會計必須在次月10日之前做好財務(wù)報表,并報送總經(jīng)理。出納必須在次月5日之前做好出納報告單并送交會計審核。

  2、本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

  財務(wù)報銷管理制度 篇2

  一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求

  原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:

  1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),填寫時一律用炭素筆,圓珠筆或鉛筆填寫無效。

  2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:單位名稱(龍灣區(qū)河天鎮(zhèn)第一小學(xué))、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

  3、印章要齊全:報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。

  4、報銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的`,財務(wù)人員不得給予報銷。

  二、財務(wù)報銷手續(xù)及要求

  (一)財務(wù)報銷審批權(quán)限

  學(xué)校實行“一支筆”審批制度,學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后,方可到總務(wù)處辦理結(jié)算。

  (二)財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求

  1、教職工到總務(wù)處報帳,必須攜帶報帳所需的全部憑證,包括:需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù);物資采購一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,外出參加會議的還須有通知等。

  2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字,報賬員審核,總務(wù)主任復(fù)核,校長審批。

  3、報銷差旅費,填制差旅費報銷單,報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在一排,并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額,所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

  4、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫,做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒有的用0補齊。

  5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象,人民幣大小寫不正確、不相符,不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的,財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳。

 。ㄈ┚唧w業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求

  1、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,購置各類辦公用品或其它物品,首先由總務(wù)處填寫《物資采購申請單》報校長審批后,統(tǒng)一由學(xué)?倓(wù)處安排購買。所有購置物品,必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時,發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,同時連同《物資采購申請單》一并到財務(wù)處報銷。

  2、差旅費的報銷:

 。1)教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準(zhǔn),憑開會文件。

 。2)出差人回校后一周內(nèi)需到總務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù),用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”,數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時,要將每個人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有經(jīng)手人、證明人、報賬員審核,總務(wù)主任復(fù)核、校長的簽名,將出差的車費報銷單和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好,并附出差通知和有關(guān)會議通知。;

 。3)工作人員出差期間,出差費不分途中和住勤,每人每天標(biāo)準(zhǔn)為:區(qū)永中20元包干,狀元30元包干,溫州50元包干,外市按以乘公交車實際報銷。已享受承辦單位伙食(或補貼)不再享受出差補貼,實報實銷,出租車發(fā)票一律不予報銷;

 。4)出差住宿費標(biāo)準(zhǔn):出差時如確實需要住宿,根據(jù)上級有關(guān)文件按標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實報銷。

 。5)“差旅費報銷單”先經(jīng)會計人員認(rèn)真核對簽字,再由校長審批,最后到總務(wù)處報銷。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù),未按規(guī)定時間報銷的,財務(wù)處可不予辦理;

 。6)如遇特殊情況(事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等)可臨時租車(學(xué)校不承擔(dān)安全連帶責(zé)任),但所有租車須事先或臨時征得校長同意,租車費用以當(dāng)?shù)貙嶋H價格為準(zhǔn)。

  3、教師學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)費用的報銷規(guī)定:

 。1)經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的住宿費、報名費、考試費、書本費、學(xué)費、培訓(xùn)費等開支憑據(jù)全額報銷,伙食、交通等補助費按規(guī)定執(zhí)行。本地學(xué)員原則應(yīng)回家食宿,不發(fā)伙食費補助。

  (2)教師參加本人學(xué)歷學(xué)習(xí)的費用學(xué)校不再給予報銷。

  財務(wù)報銷管理制度 篇3

  一、目的

  為保證公司正常的財務(wù)報銷運作,規(guī)范員工的報銷流程,使公司員工出差管理系統(tǒng)化,特制定本制度。

  二、范圍

  公司全體員工

  三、職責(zé)

  1、各部門主管負(fù)責(zé)審核本部門員工的借款報銷申請;

  2、財務(wù)部負(fù)責(zé)復(fù)核相關(guān)申請,發(fā)放相應(yīng)款項,處理發(fā)票等單據(jù);

  3、人力資源部和財務(wù)部共同推進(jìn)、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善;

  四、程序

  1、個人借支及報銷

  2.1.公司員工因公借款必須先填寫《借支單》并出具相關(guān)證據(jù),經(jīng)部門主管批復(fù)后報財務(wù)部審核;

  2.2.報銷費用必須使用有效憑證,并如實填寫《費用報銷單》;

  2.3.報銷審批權(quán)限根據(jù)《財務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定》執(zhí)行;

  2.4.經(jīng)理級以上人員的報銷需由總經(jīng)理書面簽核或郵件回復(fù)批準(zhǔn);

  2.5.個人因公借支在公務(wù)履行完畢后應(yīng)及時報銷并清償所借款項,報銷及清款期限為借款日起一個月內(nèi),逾期未結(jié)清者應(yīng)提早向財務(wù)部作出合理書面解釋,并辦理續(xù)期申請,否則將從借款員工工資中扣除;

  2.6.員工離開公司前必須結(jié)清所有款項,離職《移交清單》由員工所在部門主管檢查,不合之處及時更正,如果離職后再發(fā)現(xiàn)有財物、應(yīng)收款項虧欠未清的,應(yīng)由該部門主管負(fù)責(zé)追索;

  2.7.暫借經(jīng)費嚴(yán)格執(zhí)行“一事一借,前清后借”的原則;

  2、國內(nèi)出差

  2.1.出差規(guī)定

  2.1.1公出人員應(yīng)經(jīng)部門主管同意,并提供書面出差計劃;

  2.1.2公出人員出差需事先通報人力資源部,說明出差事由及出發(fā)、返回時間,并報行政助理備案考勤;無通報者可視為曠工。

  2.1.3如需事先預(yù)支款項,請在《出差申請表》中填明借款金額,經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后交財務(wù)部審批及領(lǐng)。

  2.1.4出差行程日一律不得申報加班,節(jié)假日例外;

  2.1.5出差員工完成任務(wù)后,應(yīng)立即返回公司,不得借故逗留或辦理私事;

  2.1.6如因個人原因確需額外逗留的,應(yīng)提前辦理休假手續(xù),逗留期間所產(chǎn)生之費用自行負(fù)擔(dān);

  2.1.7如因病或其它未知事故滯留時,應(yīng)及時電話通知部門主管,并在回公司后添附有效證明,經(jīng)主管審核后,方能報銷滯留期間住宿費及其它必要費用;

  2.1.8出差費用應(yīng)在返回后一周內(nèi)憑發(fā)票報銷,逾期者需向財務(wù)部門提供合理解釋,超過一個月且沒有合理解釋的發(fā)票不予報銷。

  2.1.9出差員工應(yīng)當(dāng)及時向直屬上司提交書面出差報告,其中包括:

  a、出差地、日程、目的地;

  b、出差處理事項;

  c、出差條件及意見;

  2.1.1所有出差員工必須注意保持公司及個人形象,不準(zhǔn)有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象;

  2.2.交通工具

  2.2.1公司員工出差應(yīng)選擇大眾交通工具;

  2.2.2員工在本市辦理公務(wù),應(yīng)使用大眾之交通工具,如公共巴士或地鐵。

  2.2.3近距離或不趕時間的情況下,可選擇汽車或火車;

  2.2.4在以下情況可以使用計程車:

  a、時間緊急;

  b、攜大量現(xiàn)款;

  c、有客戶陪同;

  d、無簡易交通之地段或無班車情況。

  2.2.5交通費用實報實銷。

  2.3通信費用

  2.3.1公司將根據(jù)業(yè)務(wù)需要及職務(wù)類別給予員工報銷相應(yīng)的通信費用(參閱《財務(wù)報銷費用細(xì)則》);

  2.3.2通信費用的報銷主要用于銷售部門與客戶聯(lián)系時所發(fā)生的費用;

  2.3.3嚴(yán)禁營私舞弊行為,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消其通信費用報銷資格;

  2.3.4通信費用應(yīng)及時申報,隔月作廢。

  2.4住宿費用

  2.4.1根據(jù)各地區(qū)消費水平的差異,公司對住宿費實行按地區(qū)按行政級別對待:

  2.4.2行政級別分為經(jīng)理和員工;

  2.4.3地區(qū)分為

  a類消費區(qū)(深圳、北京、上海)

  b類消費區(qū)(廣州、青島、大連、長春、沈陽、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門、西安等)

  c類消費區(qū)(武漢、長沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟南、吉林、內(nèi)蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等)

  2.4.4具體費用請參閱《財務(wù)報銷費用細(xì)則》;

  2.4.5如有兩位以上同事同時出差,住宿以雙人住為原則;

  2.4.6如在出差當(dāng)?shù)毓緜溆兴奚幔瑔T工住宿以此作為首選;

  2.4.7如陪同客戶同行,經(jīng)主管批準(zhǔn)后可與客戶住同一酒店。

  2.5應(yīng)酬費用報銷規(guī)定及膳食補助

  2.5.1應(yīng)酬費需在出差前征得本部門主管同意方能報銷;

  2.5.2公司為在外出差的員工提供餐費補助;餐費補助按實際出差時間算,中午12時至夜里12時出差的按半天算;

  2.5.3如有報銷餐費的,或由對方單位負(fù)責(zé)支付用餐的,則取消當(dāng)日補助,具體按實際情況計算;

  2.5.4本市出差,不再另報銷餐費,夜間返回的(19:00以后)按餐費標(biāo)準(zhǔn)補助誤餐費。

  2.5.5在外留宿實行每日餐費補助;

  2.5.6餐費補助費用請參閱《財務(wù)報銷費用細(xì)則》。

  3、國外出差

  3.1出差規(guī)定

  3.1.1所有國外出差均需報請總經(jīng)理批準(zhǔn);

  3.1.2出外出差人員之差旅費,按出國目的地標(biāo)準(zhǔn)支給;

  3.1.3一日跨越兩地區(qū)者,其生活費金額以當(dāng)?shù)亓羲拗貐^(qū)為報銷標(biāo)準(zhǔn);

  3.1.4出差行程日一律不得申報加班,節(jié)假日例外;

  3.1.5所有出差員工必須注意保持公司及個人形象,不準(zhǔn)有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象;

  3.2交通工具:

  3.2.1一律經(jīng)濟客位,總經(jīng)理以上且航程3小時以上可乘商務(wù)客位;

  3.2.2海陸上交通工具不分等級,但以經(jīng)濟實惠,安全快捷為原則;

  3.2.3乘坐國外航線之旅費,應(yīng)以旅行社發(fā)票為原始憑證。市內(nèi)往返機場請搭機場巴士,或搭出租汽車前往巴士站。總經(jīng)理以上可自行選擇。

  3.3臨時費用:

  3.3.1出差期間與公司必要聯(lián)絡(luò)之電話費及因公交際應(yīng)酬之費用可隨附單據(jù)按實報銷;

  3.3.2出差人員隨帶私有物品如有超重,托運費用自行負(fù)擔(dān)。如屬公物可按合法憑證報銷;

  3.3.3交際費及其它特別開支由需在出差之前申報并由上級主管批準(zhǔn)后方能報銷;

  3.3.4員工出國如有公司安排住宿者或用餐者,不報銷住宿費和餐費。

  3.4差旅費用請參考《財務(wù)報銷費用細(xì)則》:

  五、相關(guān)文件:

  1、財務(wù)報銷制度實施細(xì)則

  2.財務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定

  財務(wù)報銷管理制度2

  為了規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,提高資金的使用效率,促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展,根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定,結(jié)合學(xué)校的實際情況,特制定本制度:

  一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求

  原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:

  1.報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),圓珠筆或鉛筆填寫無效。

  2.發(fā)票內(nèi)容要齊全:單位名稱(一律為“樂成鎮(zhèn)實驗中學(xué)”)、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

  3.印章要齊全:報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)(必須是本年度或前一年度印制的)。

  4.在超市購買商品的,須提供超市機制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量)且商品符合財務(wù)報銷范圍。

  5.各部門按規(guī)定領(lǐng)取加班費、補貼、臨時工工資、酬金等,均要填制領(lǐng)款單據(jù)(或工資表),按人員造冊,注明標(biāo)準(zhǔn)、工作天數(shù),并須相關(guān)人沒簽字。加班費、補貼、考核工資、酬金等統(tǒng)一由辦公室審核后,報校長簽批后到財務(wù)室報銷;臨時工工資每月統(tǒng)一由所使用部門考核造冊經(jīng)審核報校長簽批后到財務(wù)室報銷。

  6.原始票據(jù)遺失的處理辦法:現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得;非現(xiàn)金結(jié)算的,段提供對方單位出具的證明(單據(jù)號碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等)和加蓋財務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。

  7.因公出差遺失票據(jù)的處理辦法:遺失單程票的,由本人寫出書面情況說明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。遺失火車票、汽車票的,可比照另一單程票價,在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報銷;遺失雙程票的,將不予報銷。

  二、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求

 。ㄒ唬┈F(xiàn)金結(jié)算的注意事項

  1.現(xiàn)金報銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

  2.凡一次零星采購金額超過1000元,原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算,均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票(同城)或匯款(異地)進(jìn)行結(jié)算,并應(yīng)取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。

  3.因公借款及一次報銷金額超過10000元者,必須提前1天告知財務(wù)室,否則由本人到銀行憑財務(wù)室出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金。

  4.報銷時間規(guī)定:這為每周三五報銷。請各位同志予以支持,自覺遵守。

 。ǘ┿y行結(jié)算注意的事項

  1.工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭徫铮瑧?yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算計劃,如屬固定資產(chǎn)的安排固定資產(chǎn)管理實施細(xì)則辦理各項手續(xù),所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報銷。

  2.用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款,經(jīng)審核制單后可直接開具支票、匯票、匯兌。

 。ㄈ╊I(lǐng)取支票注意事項

  1.支票不要折疊,密碼、日期、金額不能涂改。

  2.每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)帳手續(xù)。

  3.支票要在有效期內(nèi)使用(轉(zhuǎn)帳支票期限為10天)。

  4.作廢或過期支票一律由本單位經(jīng)辦人員換取,校外人員不予辦理。

  5.遺失支票由本人立即到銀行掛失,并及時通知財務(wù)室,以免造成損失。

  6.辦理外地與本地匯款,經(jīng)辦人提供的帳號、開戶行,單位名稱必須準(zhǔn)確無誤,如有差錯責(zé)任自負(fù)。

  三、往來帳款結(jié)算的要求

  1.出差人員因出差所借差旅費,必須在規(guī)定時間內(nèi)(出差回來一個星期內(nèi)),辦理報銷還款手續(xù);如因特殊情況不能在一個月內(nèi)結(jié)算的,應(yīng)寫出局面說明,列明具體歸還日期(最長不超過三個月),由總務(wù)主任簽字,并報校長審核批準(zhǔn)。

  2.零星購物所借備用金,應(yīng)于購物后一周內(nèi)到財務(wù)室結(jié)帳。

  3.采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款,經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報銷帳款手續(xù);采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款,經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)輸報銷帳款手續(xù)。

  4.在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的,由財務(wù)室在有關(guān)經(jīng)費中直接扣款,并且遵循“前帳不結(jié),后帳不借”的原則。

  四、財務(wù)報銷手續(xù)及要求

 。ㄒ唬┴攧(wù)報銷審批權(quán)限

  學(xué)校實行“一支筆”審批制度,學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后,方可到財務(wù)室辦理結(jié)算。結(jié)算金額在一萬元以上的,還須經(jīng)校委會審核。

 。ǘ┴攧(wù)報銷基本手續(xù)及要求

  1.教職工到財務(wù)室報帳,必須攜帶報帳所需的全部憑證,包括:需要報銷的有關(guān)發(fā)標(biāo)、收據(jù);物資采購的需有“物資采購申請單”;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,屬政府采購項目的必須有政府采購審批表;外出參加會議的`還須有會議通知等。

  2.票據(jù)須分別由經(jīng)國人、驗收人、證明人簽字,并經(jīng)校長審批。

  3.填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關(guān)必票要整齊地粘在左上角,并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額,所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

  4.各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫,做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒有的用“0”補齊。

  5.對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象,人民幣大小寫不正確、不相符,不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的,財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳。

 。ㄈ┚唧w業(yè)務(wù)報銷手續(xù)太要求

  1.基本工資、補助工資的調(diào)整與變動由辦公室根據(jù)國家規(guī)定核定,并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后,由辦公室簽發(fā)通知單,通知財務(wù)室造冊,并報校長室審批后發(fā)放。

  2.校內(nèi)津貼按學(xué)校津貼考核分配方案執(zhí)行,具體標(biāo)準(zhǔn)由辦公室負(fù)責(zé)考核,并報校長審批,財務(wù)室按審批后的考核表造冊發(fā)放。

  3.外聘教師講座費,需經(jīng)校長室同意,并由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)填制領(lǐng)款單據(jù),交校長審批后到學(xué)校財務(wù)室報銷。

  4.離退休人員工資由辦公室根據(jù)政府有關(guān)核定,變動時需由辦公室辦理好相關(guān)審批手續(xù)后,由辦公室簽發(fā)通知單,通知財務(wù)室造冊,并報校長室審批后發(fā)放。

  5.學(xué)生獎、助學(xué)金由教務(wù)處、政教處根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定辦理,財務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。社會捐助特困生專項助學(xué)金,由教務(wù)處、政教處根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)具體評定,造冊并報校長室審批后,報財務(wù)室發(fā)放。

  6.職工探親費:外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的(包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母)每學(xué)期包干補助300元探親費,其他費用包括路費、住宿費等不再單獨報銷,探親費單據(jù)由辦公室負(fù)責(zé)核定,并造表報校長室審批后到學(xué)校財務(wù)室報銷。

  7.獨生子女費,領(lǐng)取獨生子女證的教職工,每年發(fā)獨生子女費50元,直至小孩14周歲。由學(xué)校財務(wù)室于每年年底造冊,報校長室審批后發(fā)放。

  8.喪葬撫恤費、遺屬補助費由辦公室根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定,財務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費由工會根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。

  9.臨時人員工資由各使用部門在每月下旬負(fù)責(zé)考核并造冊,報校長室審批后到學(xué)校財務(wù)室報銷。

  10.校內(nèi)津貼、課時津貼等各種勞務(wù)費用報銷表,需經(jīng)辦公室審核、校長室批準(zhǔn),財務(wù)室負(fù)責(zé)發(fā)放,并由領(lǐng)款人簽字,本人不在時可由他人代簽,但一人不得同時替多人代簽。

  11.在職工資、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發(fā)放至本人手中,所有相關(guān)人員有義務(wù)配合學(xué)校依據(jù)銀行規(guī)定辦理開卡、開折太掛失補辦手續(xù)。若發(fā)生工資本遺失時,必須在每月20日前將補辦的工資卡號告知財務(wù)室及時變更,以防發(fā)生差錯(學(xué)校全體教職員工的工資卡統(tǒng)一在市農(nóng)業(yè)銀行辦理,其他銀行無效)。

  12.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,購置各類辦公用品或其它物品,首先由部門負(fù)責(zé)人填寫《物資采購申請單》報校長室審批后,統(tǒng)一由學(xué)?倓(wù)處安排購買。所有購置物品,必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時,發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務(wù)室報銷(辦公用品的購買統(tǒng)一歸口學(xué)校總務(wù)處負(fù)責(zé),所有手續(xù)統(tǒng)一由總務(wù)處負(fù)責(zé)辦理)。

  13.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,購置各類小額教學(xué)用品或?qū)S貌牧,由總?wù)處負(fù)責(zé)人填寫《物資采購申請單》報校長室審批,統(tǒng)一由總務(wù)處安排購買。如有必要,由總務(wù)處聯(lián)系政府采購中心購買。所有購置物品,必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時,發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務(wù)科報銷。

  14.固定資產(chǎn)的購置,按年度學(xué)校計劃,一律由總務(wù)處辦理好政府采購(或政府采購特例)手續(xù),憑政府采購(或政府采購特例)單經(jīng)校長簽批后到學(xué)校財務(wù)室先辦理暫付款手續(xù),待固定資產(chǎn)交付時,隨同政府采購單(或政府采購特例)和固定資產(chǎn)入庫單,經(jīng)校長簽批后至財務(wù)室辦理結(jié)算手續(xù)。

  15.差旅費的報銷:

 。1)教職工的出差一律由校長室安排批準(zhǔn),憑開會文件及校長室批準(zhǔn)通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù),填制出差通知單。

 。2)出差人;回校后一周內(nèi)需到財務(wù)室辦理報銷手續(xù),用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅報銷單”,數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時,要將每個人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名,將出差的車票和住宿費發(fā)票按規(guī)定動作在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好,并附出差通知和有關(guān)會議通知。

  (3)出差伙食補助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤,每人每天補助標(biāo)準(zhǔn)為:縣市20元,外市一般地區(qū)30元,特定地區(qū)50元,已享受承包單位伙食補貼或講課補貼者,不再享受出差補貼。

 。4)工作人員出差期間,每人每天發(fā)城關(guān)內(nèi)交通費15元,樂清市內(nèi)城關(guān)以外60元,包干使用,不再報銷市內(nèi)交通費。出差時使用自備車的,也按以上標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。

 。5)出差住宿費標(biāo)準(zhǔn):樂清市內(nèi)樂成鎮(zhèn)以外每天50元,外市一般地區(qū)80元,特定地區(qū)100元;

 。6)“差旅報銷單”先經(jīng)財務(wù)人員技術(shù)審核,再由校長審批,最后到財務(wù)室報銷。

  16.教師學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)費用的報銷規(guī)定:

 。1)經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的:

 、佟⒆∷拶M、往返費按相關(guān)規(guī)定憑據(jù)限額報銷,報名費、考試費、書本費、學(xué)費、培訓(xùn)費等開支憑據(jù)全額報銷;

 、、伙食補助費每天補助20元。本地學(xué)員原則應(yīng)回家食宿,不發(fā)伙食費補助。

  (2)教師參加本科段學(xué)歷學(xué)習(xí)的費用學(xué)校不再給予報銷。

  17.業(yè)務(wù)招待費:學(xué)校的接待任務(wù)統(tǒng)一歸口學(xué)校辦公室負(fù)責(zé),上級單位、同等級別或重要客人、其他人員的接待標(biāo)準(zhǔn)不得超過國家制定的標(biāo)準(zhǔn),正常接待一律安排在學(xué)校食堂,特殊情況需到賓館飯店接待的需報校長室批準(zhǔn),所有接待都必須由辦公室填制《樂成實驗中學(xué)來客接待審批單》方可到財務(wù)科報銷,未辦理審批手續(xù)的,財務(wù)室不得支付接待費用。

  18.校內(nèi)零星維修歸口總務(wù)處負(fù)責(zé),學(xué)校發(fā)生的零星修繕費,都必須由總務(wù)處開具派工單。零工在結(jié)算時,總務(wù)處按實際支出額填寫《工資表》發(fā)放。

  19.基建工程支出:學(xué)校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標(biāo)制度,工程結(jié)束預(yù)付款不得走出工程預(yù)算的80%,基建工程項目完后須報相關(guān)審計處審計后方辦理報銷手續(xù)。

  21.當(dāng)年各類票據(jù)的報銷截止日為下一年度的三月底,超過期限的票據(jù),財務(wù)室可不予辦理,有特殊情況的需書面說明情況并報分管校長批準(zhǔn)后,方可報銷。

  22.本制度由校長室負(fù)責(zé)解釋和修訂。

  財務(wù)報銷管理制度 篇4

  1.總則:

  為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運作優(yōu)勢,提高信息傳遞、處理效率,確保安全;節(jié)約公司的快遞成本,規(guī)范快遞物品的收發(fā)管理,避免造成公司資料的丟失及浪費。

  2.適用范圍:

  本公司所有員工均屬之

  3.定義:

  3.1快遞物品:指員工因工作需要,向外部寄送文件,資料,配件,樣品以及其他貨品等。(銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外)

  4.組織與職責(zé):

  4.1:值班門衛(wèi):負(fù)責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。

  4.2:物流部:負(fù)責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。

  4.3:各部門:遞。

  4.4:各部門負(fù)責(zé)對本部門的快遞費進(jìn)行管控。

  5.流程圖:(略)

  6.執(zhí)行說明:

  6.1快遞的簽收與發(fā)送寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快

  6.1.1快遞的接收

  6.1.1.1值班門衛(wèi)收到文件,資料,貨物等快遞物品時,要及時通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門人員。

  6.1.1.2物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收,以備查驗核對。

  6.1.1.3除特殊情況外,如貨物中指定的`接收人不在,電話通知本人是否接受,同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門人員應(yīng)代收。

  6.1.2快遞的寄發(fā)

  6.1.2.1因工作需要,需向外部寄送文件,資料,貨物及其他物品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后交物流部,由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。各(需求部門于每日16:30前送至物流部)

  6.1.2.2未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負(fù)責(zé)人審批的,物流部可拒接受理,對于不合格的件退回發(fā)件人。

  6.1.2.3快遞公司的選擇:選擇的原則是合理、負(fù)責(zé)任、低成本;寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì),合理、負(fù)責(zé)任的選擇性價比高的快遞公司,以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快遞。

  6.1.2.4各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細(xì)注明收件人姓名,地址,所寄物品名稱,以及快遞承運單位及快遞單號,以備查驗核對,如資料登記不清或不完整者,物流部有權(quán)要求當(dāng)事人將資料完善,對于無故拒不按要求填寫,且物流要求無效者,物流部有權(quán)拒發(fā)該物品,并將情況報備部門負(fù)責(zé)人處理。

  6.1.2.5填寫快遞單:用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細(xì)資料(地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等)。

  7.寄件相關(guān)規(guī)定:

  7.1.1物件分類:A類:緊急件;B類:貴重件(如票據(jù)、證件、貴重配件或物品等)類:普通件(如資料、文件、普通配件等)類:;C;D普通信函、賀卡等。

  7.1.2快遞公司選擇參照表序號12寄件類選擇快遞公司型AB發(fā)順豐快遞發(fā)EMS或順豐快遞34CD發(fā)一般的快遞公司郵政(發(fā)平信)

  (物流部將提供各快遞公司的優(yōu)勢特點及價格,供參考選擇) 7.1.3普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞公司(非順豐快遞),若是特急件貴重配件或物品,方可選順豐快遞等郵寄方式。

  7.1.4嚴(yán)禁公費寄私人物品,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費的10倍處罰。

  7.1.5為便于寄回公司物品損壞時的索賠,外派人員必須選擇有資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。

  7.1.6寄回公司的物品,由寄件人直接付款,物流部自本通知發(fā)出之日起將不再支付快遞公司到付付款,公司任何人不得選擇到付付款方式,否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔(dān)。

  7.1.7如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品(含退換、返修儀器及試劑)產(chǎn)生的費用,動用到物流部備用金的,將歸各業(yè)務(wù)部門費用核算。

  8.執(zhí)行時間:

  凡以往發(fā)文與本文不一致的,以本文為準(zhǔn)《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。

  財務(wù)報銷管理制度 篇5

  為了規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,提高資金的使用效率,促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展,根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》,《中小學(xué)財務(wù)制度》及《建湖縣教育審核支付管理暫行辦法》,結(jié)合學(xué)校的實際情況,特制定本制度:

  一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求

  原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:

  1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),圓珠筆或鉛筆填寫無效。

  2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:單位名稱(一律為岡上小學(xué))、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

  3、印章要齊全:報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有市或縣級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi),購買時提供提供定額發(fā)票的需用發(fā)票粘貼單做好封面報賬。(必須是本年度或前一年度印制的)

  4、在超市購買商品的,須提供超市機制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量)且商品符合財務(wù)報銷范圍;手工填寫的發(fā)票財務(wù)部門不得給予報銷。

  5、臨時工工資等的發(fā)放,由總務(wù)處編制工資表,按人員造冊,注明標(biāo)準(zhǔn)、時間,并須相關(guān)人員簽字。臨時工工資、農(nóng)民工勞務(wù)費等統(tǒng)一由總務(wù)處按照標(biāo)準(zhǔn)編表蓋章后,報后勤校長審核,校長簽批后到會計室報銷,學(xué)校臨時工工資每學(xué)期結(jié)報一次。

  6、原始票據(jù)遺失的處理辦法:現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得;非現(xiàn)金結(jié)算的,須提供對方單位出具的證明(單據(jù)號碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等)和加蓋財務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。

  7、因公出差遺失票據(jù)的處理辦法:遺失單程票的,由本人寫出書面情況說明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。遺失火車票、汽車票的,可比照另一單程票價,在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報銷;遺失單程飛機票的(乘坐飛機者需經(jīng)縣級以上主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)),可比照同程火車硬臥票價的標(biāo)準(zhǔn)給予報銷。遺失雙程票的,將不予報銷。

  二、現(xiàn)金銀行結(jié)算的.要求

  現(xiàn)金結(jié)算的注意事項

  1、現(xiàn)金報銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

  2、凡一次零星采購金額單筆超過1000元,原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算,辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算,并應(yīng)取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。

  3、因公借款及一次報銷金額超過500元者,必須提前3天告知會計室,個人要履行暫借手續(xù)(憑上級通知,填寫好借條報后勤校長審核后到校長處簽好意見),借用現(xiàn)金的總額不得超過總費用的50%。否則由本人自己墊付,待學(xué)校會計室有現(xiàn)金時再按規(guī)定結(jié)算。

  4、報銷時間規(guī)定:學(xué)校定為每周星期二下午會計室收各部門或個人手續(xù)齊全已經(jīng)審核和批報的票據(jù),周五學(xué)校報賬員到縣審核支付中心報銷。請各位同志予以支持,自覺遵守。

  三、往來帳款結(jié)算的要求

  1、出差人員因出差所借差旅費,必須在規(guī)定時間內(nèi)(出差回來一個星期內(nèi))辦理報銷還款手續(xù);如因特殊情況不能在一個月內(nèi)結(jié)算的,應(yīng)寫出書面說明,列明具體歸還日期(最長不超過一個月),由本部門負(fù)責(zé)人簽字,并報校長審核批準(zhǔn)。

  2、零星購物所借備用金,應(yīng)于購物后一周內(nèi)到會計室結(jié)帳。

  3、在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的,由會計室在有關(guān)經(jīng)費中直接扣款,并且遵循“前帳不結(jié),后帳不借”的原則。

  四、財務(wù)報銷手續(xù)及要求

  (一)財務(wù)報銷審批權(quán)限

  學(xué)校實行正職校長“一支筆”審批制度,學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)分管校長審核,校長批報后,方可到會計室辦理結(jié)算。

 。ǘ┴攧(wù)報銷基本手續(xù)及要求

  1、教職工到會計室報帳,必須攜帶報帳所需的全部憑證,包括:需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù);物資采購的需有“物資采購申請單”;符合固定資產(chǎn)的還須保管簽收,屬政府采購項目的必須有政府采購審批表;外出參加會議的還須有會議通知或文件等。

  2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字,并經(jīng)分管財務(wù)的校長審核后報校長審批。

  3、報銷多張定額發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時,經(jīng)辦人需填寫“發(fā)票粘貼報銷單”;報銷差旅費,填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角,并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額,所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

  4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫,做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒有的用“0”補齊。

  5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象,人民幣大小寫不正確、不相符,不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的,票據(jù)中經(jīng)辦人、證明人、審核人、批報人等有一個未簽的,會計室不得接收發(fā)票。

  6、報賬員每周五到審核支付中心完成審核支付工作后,須在下周一把報銷的現(xiàn)金轉(zhuǎn)交學(xué)校出納會計,出納會計收到現(xiàn)金必須當(dāng)日兌付,做到現(xiàn)金不截留,不挪作他用。

 。ㄈ┫嚓P(guān)業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求

  1、紅十字互助金,特困生減免等均由學(xué)校紅十字理事會根據(jù)上級關(guān)規(guī)定辦理,政教處監(jiān)督執(zhí)行。社會捐助特困生專項助學(xué)金,由政教處及紅十字理事會根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)具體評定,造冊并報校長室審批后,由會計室發(fā)放。

  2、獨生子女費,領(lǐng)取獨生子女證的教職工,每年發(fā)獨生子女費40元,由夫妻雙方單位各發(fā)50%,直至小孩14周歲。由學(xué)校會計室于每年年底造冊,報支付中心審批后在工資卡上發(fā)放。

  3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由總務(wù)處根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定,會計室監(jiān)督執(zhí)行。其他費學(xué)校工會根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。

  4、零時工工資(實行基本工資加浮動)由總務(wù)處部門負(fù)責(zé)考核并按學(xué)期造冊,報校長室審批后到學(xué)校會計室報銷。

  5、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,采購各類辦公用品或其它物品,首先由部門負(fù)責(zé)人在月底前填寫《物資采購申請單》,分管校長簽名后報后勤校長審批,履行手續(xù)經(jīng)上級主管部門同意后,統(tǒng)一由學(xué)?倓(wù)處安排兩人以上購買,超過千元以上購物必須經(jīng)校務(wù)會或教代會研究確定。所有購置物品,必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時,發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計室報銷(低值易耗品的購買統(tǒng)一歸口縣勤工儉學(xué)公司)。

  6、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,購置各類教學(xué)儀器或?qū)S貌牧,先由部門負(fù)責(zé)人填寫《物資采購申請單》報校長室審批,統(tǒng)一由學(xué)校請示教育主管部門同意后進(jìn)行購買,所有購置物品,必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時,發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計室報銷。

  7、固定資產(chǎn)的購置,按年度部門預(yù)算的安排執(zhí)行,一律由總務(wù)處辦理好采購手續(xù),憑采購單經(jīng)校長簽批后到學(xué)校會計室先辦理暫付款手續(xù),待固定資產(chǎn)交付時,隨同采購單和固定資產(chǎn)入庫單,經(jīng)校長簽批后至?xí)嬍肄k理結(jié)算手續(xù);凡部門預(yù)算沒有安排的,原則上會計室一律不予支付,若是有特殊原因的,需說明情況,填制《物資采購申請單》報校長室批準(zhǔn)后,按歸口性質(zhì)交總務(wù)處辦理采購,并辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù),最后持簽批后的發(fā)票、《物資采購申請單》、《固定資產(chǎn)入庫單》、情況說明至學(xué)校會計室辦理結(jié)算。

  8、差旅費的報銷:

 。1)教職員工的出差一律由校長室安排批準(zhǔn),憑開會文件及校長室批準(zhǔn)通知由教導(dǎo)處調(diào)度課務(wù),填制出差通知單。

  (2)出差人回校后一周內(nèi)需到會計室辦理結(jié)算手續(xù),用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”,數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時,要將每個人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有經(jīng)手人、證明人、部門負(fù)責(zé)人的簽名,將出差的車票和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好,并附出差通知和有關(guān)會議通知。

 。3)出差伙食補助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤,(滿一天)每人每天補助標(biāo)準(zhǔn)為:縣區(qū)0元,市區(qū)內(nèi)12元,特定地區(qū)20元(特定地區(qū)是指廣東省、海南省全境及北京市、上海市、廈門市)不滿一天的不享受,已享受承辦單位伙食補貼或講課補貼者,不再享受出差補貼;

  (4)工作人員出差期間,每人每天發(fā)市內(nèi)交通費3元,包干使用,不再報銷市內(nèi)交通費,當(dāng)天往還的,可加發(fā)一天的市內(nèi)交通費,出差時自帶交通工具的,不再享受市內(nèi)交通費,出租車發(fā)票一律不予報銷;

 。5)“差旅費報銷單”先經(jīng)分管財務(wù)的校長審核,再由校長批報,最后到會計室報銷。(外出學(xué)習(xí)、聽課或培訓(xùn)的差旅報銷時由帶隊人報銷,報銷時需提供相關(guān)文件或教科室出具的《教職工外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)安排單》)職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù),未按規(guī)定時間報銷的,會計室有權(quán)拒付。

  9、教師學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)費用的報銷規(guī)定:

 。1)經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的:

 、、住宿費、往返路費按上面差旅費開支規(guī)定憑據(jù)限額報銷,學(xué)費、培訓(xùn)費等開支,憑據(jù)全額報銷,

 、凇⒖h內(nèi)不發(fā)伙食費補助,

 、劢處熇^續(xù)教育和職稱學(xué)習(xí)費用自理。

 。2)教師參加本科段或大專學(xué)歷教育的費用學(xué)校不予報銷。

  10、招待費:

  學(xué)校來人是否招待由校長室決定,校長辦公室負(fù)責(zé)安排。上級單位、同等級別或重要客人的接待標(biāo)準(zhǔn)不得超過國家制定的標(biāo)準(zhǔn)(每10人一桌不超過300元),正常接待一律安排在學(xué)校小食堂,特殊情況需到賓館接待的必需有校長批準(zhǔn),所有接待都必須由接待經(jīng)辦人填制《公務(wù)接待審批單》報校長批準(zhǔn),辦理招待費結(jié)算時附后。招待費報支時,必須具批準(zhǔn)后的《岡上小學(xué)公務(wù)接待審批單》、發(fā)票和酒店的《菜單》,齊全后方可到分管校長處進(jìn)行審核,最后到會計室報銷,未辦理審批手續(xù)的,不支付招待費用。校內(nèi)安排的工作餐由后勤校長根據(jù)需求審定統(tǒng)一安排,總務(wù)處承辦并負(fù)責(zé)定期結(jié)報。

  11、校內(nèi)零星維修和綠化等項目歸口總務(wù)處負(fù)責(zé),學(xué)校發(fā)生的零星修繕費,都必須由總務(wù)處開具派工單。所有零工在結(jié)算時,必須到地稅局或建安處開具正式建安發(fā)票方可辦理報銷手續(xù),

  12、基建工程支出:學(xué)校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標(biāo)制度,工程結(jié)束預(yù)付款不得超過工程預(yù)算的80%。

  13學(xué)生講義、學(xué)校行政打。

  講義由教務(wù)處主任簽準(zhǔn),經(jīng)過校長辦后到學(xué)校文印室打印。行政打印需要外出打印的需由分管校長同意,校長辦簽批到指定打印社打印。打印社需憑簽批的打印單開地稅發(fā)票經(jīng)總務(wù)處核價后(總務(wù)處暫時按如下標(biāo)準(zhǔn)審定:打印版面費3元,復(fù)印A4每張0.4元,超過100頁的安講義費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,以上均為含稅價),報校長室審核、報批,最后到會計室結(jié)算。

  14、學(xué)校公務(wù)用車、用煙費:

 。1)學(xué)校公務(wù)用車權(quán)由校長室決定,校長辦公室負(fù)責(zé)安排。校長辦根據(jù)用車人數(shù)和性質(zhì)安排車型,用車前辦公室根據(jù)實際需要填寫“岡上小學(xué)公務(wù)用車申請單”用車,報校長簽同意后予以安排,[上限標(biāo)準(zhǔn)暫定為縣市內(nèi):直接接或送120元,用車達(dá)半天的150元,用車一天的為250元,以上均為含稅價]。結(jié)報時車主需提供地稅的正規(guī)稅票和《岡上小學(xué)公務(wù)用車派單》(需一票一單)發(fā)票經(jīng)校長辦主任見證后,報校長審核、批報,再到會計室結(jié)算。

 。2)學(xué)校來人招待用煙由出納購買,校長辦使用記錄,校長辦結(jié)報時需提供《岡上小學(xué)來客接待用煙清單》,結(jié)報時要把用煙清單作為附件結(jié)報。

 。3)辦公室安排的學(xué)校公務(wù)用車、用煙要嚴(yán)格控制,不得私用公報,并做到按月結(jié)報。

  15、教職工的各類獎金、福利、津貼補助等按規(guī)定納入績效工資計算,學(xué)校在公務(wù)費內(nèi)不再列支。

  16、當(dāng)年各類票據(jù)的報銷截止日為下一年度的二月底,超過期限的票據(jù),會計室可不予辦理,有特殊情況的需書面說明情況并報校長批準(zhǔn)后,方可報銷。

  17、本制度未盡事宜由校長室負(fù)責(zé)解釋和修訂。

  18、本制度20xx年xx月xx日修訂,自20xx年xx月xx日起施行。往年與本制度不一致的,以本制度為準(zhǔn)。

  財務(wù)報銷管理制度 篇6

  一、差旅費報銷

  出差人員的差旅費按上級財務(wù)部門規(guī)定報銷,凡不符合上級要求的經(jīng)費自負(fù)。

  二、差旅費標(biāo)準(zhǔn)

  1、根據(jù)上級有關(guān)文件規(guī)定,出差人員原則上乘坐汽車、火車,若出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的需乘飛機,先填好審批表,經(jīng)校長特別批準(zhǔn),方可乘飛機出差。

  2、出租車費標(biāo)準(zhǔn):每次出差最高報60元。

  3、住宿費標(biāo)準(zhǔn):

  (1)每人每天180元內(nèi),不分省內(nèi)外,出差人員住宿費(同一次出差可按平均每天住宿費計算)在規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)按實報銷,實際住宿費超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)部分個人自負(fù)。

 。2)出差住宿原則上兩人一個標(biāo)準(zhǔn)間,單獨住宿的超過部分自負(fù)。單人出差或男、女出差人員為單數(shù),其單數(shù)人員住宿費可按不超過上述規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)兩倍內(nèi)憑據(jù)報銷,超過部分個人自負(fù)。

 。3)參加住宿費自理的培訓(xùn)班,住宿費在上述規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷。

  4、餐費補貼標(biāo)準(zhǔn):

 。1)出差伙食補助費,以住宿費票據(jù)為憑,按自然天數(shù)計算,市區(qū)內(nèi)沒有補貼,市內(nèi)各縣每人每天30元,市外每人每天50元;當(dāng)天在車上過的,每人每天25元。

  (2)離開工作單位所在地到基層單位實(見)習(xí),到外地掛職鍛煉或支援工作等,在基層或外單位工作期間的伙食補助費每人每天市內(nèi)l5元,市外25元,休息天除外。

  (3)具有會議性質(zhì)或伙食非自理的培訓(xùn)學(xué)習(xí)班不發(fā)伙食補助費;培訓(xùn)學(xué)習(xí)班所在地人員不發(fā)伙食補助費。

  5、報銷程序

 。1)報銷人員到本校區(qū)總務(wù)處,憑領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)出差的申請單和文件,領(lǐng)取報銷憑證,填寫專用表格并張貼票據(jù);

 。2)校區(qū)總務(wù)處審核并存校區(qū)總務(wù)處;

 。3)校財務(wù)人員每周約定一個時間,到各校區(qū)審核報銷憑證,若發(fā)現(xiàn)有財務(wù)問題,在校區(qū)更改;

 。4)校長簽字:由財務(wù)人員統(tǒng)一將差旅費交校長簽字;

 。5)報銷金額支付:由財務(wù)人員將相關(guān)經(jīng)費,打入教師的`溫州銀行卡內(nèi)。

  6、經(jīng)費管理

 。1)實施差旅費包干制度,超過包干額的部分要自付;

 。2)財務(wù)人員對每筆差旅費都要登記,并在學(xué)年末提交校長審核,凡超出包干部分,在下期的績效工資中扣回。

  財務(wù)報銷管理制度 篇7

  為了進(jìn)一步規(guī)范費用管理,為我局加強廉政建設(shè)發(fā)揮積極的保障作用。對相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)報銷嚴(yán)格按財務(wù)管理辦法實行,現(xiàn)將相關(guān)事項作以下規(guī)定:

  一、發(fā)票報銷相關(guān)規(guī)定。

  1、餐飲費用報銷:需附菜譜清單,附就餐人員名單,發(fā)票上要有參加行動或查處案件的人員詳細(xì)名單、經(jīng)辦人簽字,部門負(fù)責(zé)人簽字,并注明詳細(xì)事由。

  2、住宿費報銷:發(fā)票上需要注明參加行動或查處案件的人員詳細(xì)名單,經(jīng)辦人簽字,部門負(fù)責(zé)人簽字,并注明詳細(xì)事由。

  3、燃油費報銷:發(fā)票上需要注明加油的車牌號,并且有駕駛員、經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人三方簽字,注明詳細(xì)事由。

  4、搬運費(銷毀費)報銷:需附搬運貨物清單,清單上必須有搬運的貨物的品種、數(shù)量及金額明細(xì),發(fā)票上有搬運人員、經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人三方簽字認(rèn)可,并注明詳細(xì)事由。

  5、與外單位協(xié)同辦案差旅費報銷:嚴(yán)格執(zhí)行縣局公司差旅費管理辦法相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,發(fā)票上注明詳細(xì)的事由。注:外單位人員不能享受我公司差旅費報銷規(guī)定。

  6、舉報費報銷:舉報要有記錄表,有立案報告,舉報費審批表,有領(lǐng)款憑證,領(lǐng)款憑證上必須有舉報人、負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人(經(jīng)辦人要求三人以上)簽字,經(jīng)辦人和舉報人不能為同一人;在向舉報人支付舉報費時,舉報人必須在舉報費支付單據(jù)上簽字并按手印。

  二、報賬規(guī)定。

  當(dāng)月發(fā)生的'發(fā)票必須在當(dāng)月或次月報銷,每月10號和20號前將所有發(fā)票匯總電子表格發(fā)給部門報賬人員、同時交紙質(zhì)資料,并完成相關(guān)簽字手續(xù)。

  匯總表統(tǒng)一表格見下:

  張三費用開支匯總明細(xì)表

  序號

  發(fā)票開支日期

  事由描述清楚

  金額

  備注

  合計經(jīng)辦人:簽字部門負(fù)責(zé)人:簽字日期:

  備注:發(fā)票必須提供正規(guī)票據(jù),有國家稅務(wù)總局監(jiān)制章,開具單位(店家)專用章,印章為橢圓形。票據(jù)的開據(jù)日期、名稱和金額明顯。

  財務(wù)報銷管理制度 篇8

  為了加強公司的財務(wù)管理工作,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,提高財務(wù)管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情景,特制定本制度。

  1.借款報銷的審批權(quán)限

  1.1公司員工因工出差借款或報銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報公司財務(wù)部門審核,并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。

  1.2員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”,并按規(guī)定程度報批后,到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。

  1.3員工出差回到后,填寫“差旅費”報銷單,按規(guī)定的時光及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

  2.員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)

  2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為“短途”,出差時光在一天以上的為“長途”。

  2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺地區(qū)三種,即:二類區(qū):特區(qū)、上海、北京、廣州等地;一類區(qū):除二類區(qū)以外的地區(qū)。

  2.3出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn):(元人天)

 。裕

  2.4出差補助標(biāo)準(zhǔn)

  2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差,可享受15元人餐的伙食補貼)。

  2.4.2長途出差補助標(biāo)準(zhǔn):(元人天)

 。裕

  2.5員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)

  2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級:可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機需報總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2.5.2員工長途出差交通費,經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情景需乘坐出租車時,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報銷。

  2.5.3員工在本市內(nèi)出差,只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情景,不得報銷出租車票。

  3.員工差旅費報銷規(guī)定:

  3.1住宿費,交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情景需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷),節(jié)儉歸已。

  3.2膳食費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得報銷與此相關(guān)的費用。

  3.3通訊費以郵局憑證報銷。

  3.4交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

  3.5短途出差不享受住宿補助。

  3.6出差人員無住宿費用時,則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補助。

  3.7員工出差回到后于5個工作日內(nèi)報銷,未按規(guī)定時光報銷的,財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費,待報銷時再行支付。

  3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不貼合規(guī)則的票據(jù),財務(wù)部門不予報銷。

  3.9財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

  4.員工探親路費的規(guī)定員工探親費不予報銷,采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

  5.財務(wù)部門要加強對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督。

  5.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計根據(jù)資料填寫齊全,完整的借款申請單,編制會計憑證,會計、出納收款人必須在付款憑證上簽字。

  5.2公司預(yù)付款項,必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單,經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會計不得編制付款憑證,也不得付款。

  5.3備用金和預(yù)付款的使用,必須依照下列規(guī)定:

  5.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;

  5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷;用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報銷;經(jīng)過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報銷。

  5.3.3以上各項支出,原則上前款不清,后款不借。

  5.3.4對違反規(guī)定用途和不貼合開支標(biāo)準(zhǔn)的`支出,財務(wù)不予報銷。

  5.3.5對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限,未能報銷而又沒還款的備用金,若超期時光在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

  6.原始憑證的審核各項報銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  7.原始憑證應(yīng)具備的資料:

  7.1憑證名稱;

  7.2填制憑證的日期;

  7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

  7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

  7.5理解憑證的單位名稱;

  7.6經(jīng)濟業(yè)務(wù)的資料;

  7.7數(shù)量、單價和金額;

  7.8發(fā)票、收據(jù)必須貼合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。

  8.對原始憑證的技術(shù)性要求:

  8.1凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。

  8.2購買實物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員,進(jìn)行驗收,并在憑證上簽章。

  8.3支付款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。

  8.4職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。

  8.5預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

  8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一個章。

  8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時,要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

  8.8凡憑證資料不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身資料不符者,應(yīng)予退回或重新補正。

  9.記賬憑證的資料及填制要求:

  9.1憑證日期:一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期填列。

  9.2憑證編號:應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

  9.3憑證摘要:應(yīng)簡明扼要,真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的資料,不得含混不清,過于簡略。

  9.4會計科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

  9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。

  9.6所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。

  9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。

  9.8會計人員填制記賬憑證時,必須附有資料完備的原始憑證。

  10.本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項,如因總經(jīng)理出差期間,均由董事長審批。

  11.本制度由公司財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

  12.本制度從x年xx月xx日之日起執(zhí)行。

  財務(wù)報銷管理制度 篇9

  一、會計人員工作職責(zé)

  一按照國家財務(wù)制度的規(guī)定,認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃、預(yù)算,遵守各項收入制度和收費標(biāo)準(zhǔn),遵守費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),分清資金渠道,合理使用資金,從經(jīng)費角度上保證教學(xué)計劃的完成。

  二按照國家會計制度的規(guī)定記帳、算帳、報帳,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實,數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,日清月結(jié)。按要求編制會計報表,按期上報,妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。

  三按照勤儉建國,勤儉辦事的原則,定期檢查、分析預(yù)算執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核經(jīng)費使用效果,發(fā)現(xiàn)浪費現(xiàn)象,及時向領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)措施。

  四遵守、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律,認(rèn)真執(zhí)行《會計法》,保護公共財產(chǎn)安全,同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭。

  五按月做好經(jīng)費分類帳,了解和掌握專項經(jīng)費的情況。

  二、出納人員工作職責(zé)

  一根據(jù)國家發(fā)展事業(yè)的方針批準(zhǔn)的計劃和預(yù)算,及時合理地供應(yīng)資金,正確執(zhí)行單位預(yù)算計劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè),勤儉節(jié)約的方針,堅持少花錢多辦事,充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟效益和社會效益,積極促進(jìn)教育事業(yè)計劃的圓滿完成。

  二遵守各項收入制度和收費標(biāo)準(zhǔn),遵守費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格按照財務(wù)制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度以及財務(wù)工作規(guī)范辦理各種收付款業(yè)務(wù)。

  三按照國家會計制度的規(guī)定,記帳、算帳、投帳,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實。數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,日清月結(jié),帳帳相符,帳款相符,帳單相符帳表相符。

  四根據(jù)核算中心的規(guī)定,及時正確交接原始憑證。

  五遵守、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律,認(rèn)真執(zhí)行《會計法》,保護公共財產(chǎn)安全,同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭。

  5、學(xué)校財務(wù)報銷管理制度

  一、學(xué)校財務(wù)工作任務(wù)

  認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀(jì)律,本著精打細(xì)算,勤儉節(jié)約的原則,對學(xué)校各種資金的使用,進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序,映資金的使用情況;完善財務(wù)規(guī)章制度,堵塞漏洞,嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用。對學(xué)校教育經(jīng)費實行“分級管理,經(jīng)費包干,超支不補,結(jié)余留用”的辦法,做到量入為出、收支平衡。

  二、經(jīng)費收入管理

  學(xué)校財務(wù)部門管理以下各項資金:

  a)上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專項撥款、基本建設(shè)撥款。

  b)上級撥入的預(yù)算外資金。

  c)學(xué)生學(xué)雜費收入。

  d)各種捐贈款項收入。

  e)其他雜項收入等。

  財務(wù)部門對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學(xué)校預(yù)算外收入應(yīng)分開管理,嚴(yán)禁將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費轉(zhuǎn)入預(yù)算外使用。

  三、經(jīng)費計劃管理

  a)學(xué)校向財務(wù)部門提供下年度需要的設(shè)備和主要項目費用的開支計劃,由財務(wù)部門據(jù)此作出下年度預(yù)算,經(jīng)主管校長審核。

  b)學(xué)校根據(jù)上級下達(dá)的當(dāng)年經(jīng)費數(shù),安排相關(guān)工作。

  c)在經(jīng)費使用中應(yīng)堅持嚴(yán)格按計劃用款、?顚S玫脑瓌t,并自覺接受審計部門的審計,若確需要更改項目,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。

  四、經(jīng)費使用管理

  1、費用報銷一律先由科室負(fù)責(zé)人簽字后校長審批,然后到財務(wù)室報銷。

  2、預(yù)算外的'各項經(jīng)費,應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)制度規(guī)定,在領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)的項目和限額內(nèi)開支使用。

  3、教職工因公出差借款,由校長批簽。

  4、物資采購人員為各部門購物借款,由總務(wù)部門根據(jù)使用部門提供的采購計劃數(shù)擬出借款金額,經(jīng)總務(wù)部門負(fù)責(zé)人批簽后,采購人員方可到財務(wù)部門辦理借款手續(xù),采購設(shè)備的借款金額在5000元以上,須經(jīng)主管校長批簽。

  5、任何人不得因私借用公款。

  五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。

  a)學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)按照財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真審核各項原始憑證。符合財務(wù)規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷,不符合規(guī)定的單據(jù),不予報銷。否則,追究當(dāng)事人責(zé)任。

  b)學(xué)校財務(wù)部門,應(yīng)按會計制度對各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項,通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結(jié),手續(xù)完備,內(nèi)容真實,帳目清楚,數(shù)字準(zhǔn)確,資料齊全。

  c)財務(wù)部門各經(jīng)辦人員,應(yīng)按崗位要求,按時向主辦會計提供各項經(jīng)費開支的明細(xì)科目余額表,供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的.各種報表,經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后,報上級主管部門。

  d)財務(wù)部門各崗位經(jīng)辦人員,應(yīng)按財務(wù)檔案管理要求,將會計憑證、帳薄、財務(wù)計劃、會計報表,以及有關(guān)開支的經(jīng)濟文件資料,分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總,編造移交清冊,送交學(xué)校檔案管理。

  e)財務(wù)部門除向上級報送財會報表外,及時向領(lǐng)導(dǎo)映不合理開支和超支的情況,協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好、用好資金。

  六、財務(wù)監(jiān)督與檢查

  1、學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)制度,維護財經(jīng)紀(jì)律,對于不執(zhí)行計劃,違財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律的開支,財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款或報銷,同時報領(lǐng)導(dǎo)處理。

  2、學(xué)校財務(wù)部門有權(quán)對學(xué)生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門進(jìn)行財產(chǎn)、物資的核對和檢查,以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。

  3、會計必須對學(xué)校負(fù)責(zé),每月對各項費用憑證審核一次,發(fā)現(xiàn)問題,及時匯報和糾正。

  4、主管校領(lǐng)導(dǎo)每年對財務(wù)部門的會計憑證、帳薄抽查一次,以保證學(xué)校財務(wù)計劃和財務(wù)制度的正確貫徹執(zhí)行。

  5、財務(wù)人員有責(zé)任助和監(jiān)督學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真執(zhí)行《會計法》和財經(jīng)紀(jì)律,對于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)違《會計法》和財經(jīng)紀(jì)律的行為,經(jīng)指出的不改正的,財務(wù)人員有權(quán)向上級主管部門映。

  財務(wù)報銷管理制度 篇10

  ●第一條固定資產(chǎn)報銷:

  1、購置固定資產(chǎn),必須先有批準(zhǔn)的購置計畫,控購商品必須經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項控制證明單才能購買;

  2、在當(dāng)日內(nèi)購置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計畫范圍購置,如能事先知道價格、單位名稱及帳號者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),由財務(wù)部開支票;

  3、固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號,財務(wù)才準(zhǔn)予報銷;

  4、固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷後,財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。

  ●第二條流動資產(chǎn)報銷:

  1、采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計畫,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)後報財務(wù)部作出次月定額用款計畫;

  2、凡購入材料物品,必須填寫入庫驗收單(一式三聯(lián),采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián))後,才予以報銷;

  3、材料物品領(lǐng)用時,必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部);

  4、倉庫保管員兼材料會計,每月與財務(wù)核對賬目,發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正;

  5、年終物資部應(yīng)盤點一次,列出材料清單與財務(wù)部核對,并作出盈虧表;

  6、采購部門可借支備用金,作為零星購料周轉(zhuǎn),工程部也可以借支備用金,作為急需采購維修物品用,年終備用金全部交財務(wù)部,第二年再借;

  7、采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支),必須在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。如果取得正式發(fā)票,可辦理報銷手續(xù),不再借支空白支票;

  8、各項預(yù)付款先填借款單,經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),按合同要求付款。

  財務(wù)報銷管理制度 篇11

  第一條 固定資產(chǎn)報銷:

  1.購置固定資產(chǎn),必須先有批準(zhǔn)的購置計劃,控購商品必須經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項控制證明單才能購買;

  2.在當(dāng)日內(nèi)購置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計劃范圍購置,如能事先知道價格、單位名稱及賬號者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),由財務(wù)部開支票;

  3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號,財務(wù)才準(zhǔn)予報銷;

  4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷后,財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。

  第二條 流動資產(chǎn)報銷:

  1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報財務(wù)部作出次月定額用款計劃;

  2.凡購入材料物品,必須填寫入庫驗收單(一式三聯(lián),采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián))后,才予以報銷;

  3.材料物品領(lǐng)用時,必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部);

  4.倉庫保管員兼材料會計,每月與財務(wù)核對賬目,發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正;

  5.年終物資部應(yīng)盤點一次,列出材料清單與財務(wù)部核對,并作出盈虧表;

  6.采購部門可借支備用金,作為零星購料周轉(zhuǎn),工程部也可以借支備用金,作為急需采購維修物品用,年終備用金全部交財務(wù)部,第二年再借;

  7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支),必須在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。如果取得正式發(fā)票,可辦理報銷手續(xù),不再借支空白支票;

  8.各項預(yù)付款先填借款單,經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),按合同要求付款。

  財務(wù)報銷管理制度 篇12

  一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動報酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付,未通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的`,報銷時須提供現(xiàn)金支付憑證(收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄)。(特殊情況由總經(jīng)理審批)。

  二、所有的現(xiàn)金收入,都應(yīng)開具收款收據(jù)。開出收據(jù)的存根應(yīng)與應(yīng)入賬的收據(jù)聯(lián)按編號逐張核對金額,確保收入全部入賬,F(xiàn)金支付應(yīng)以合法的原始憑證為依據(jù),并執(zhí)行票據(jù)報銷及審批程序,做到賬款分管。

  三、臨時性小額現(xiàn)金支出,實行先墊支后報銷原則(除出差外)。經(jīng)常性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單,部門負(fù)責(zé)人審批后可領(lǐng)取備用金。

  四、領(lǐng)取備用金的人員,年底應(yīng)到財務(wù)部門辦理年度領(lǐng)款更換手續(xù)。因公出差,應(yīng)合理估算出差費用,填制領(lǐng)款單,由部門負(fù)責(zé)人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款。已安排備用金的人員,不得再預(yù)支差旅費。如前一次借款不清的,不準(zhǔn)再向公司借款。

  五、控制現(xiàn)金的庫存限額,一般以3-5天的日常零星支出為限,超過限額的出納員應(yīng)及時送存銀行,每日業(yè)務(wù)終了前,出納人員應(yīng)盤點現(xiàn)金,做到賬實相符。

  一、本制度從二0二0年一月一日起執(zhí)行,執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。

  財務(wù)報銷管理制度 篇13

  一、報銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證,取得的合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱,內(nèi)容必須完整,金額大小寫必須一致,書寫清晰正確,各種收款收據(jù)(除財政局印發(fā)的非營利性單位收款收據(jù)外)一律不予報銷。費用報銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫,用膠水粘貼附件,不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的.,財務(wù)部門作退回處理。

  二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報銷票據(jù)(除增值稅發(fā)票不要粘貼外)后,準(zhǔn)確填寫報銷金額(填上大小寫金額),注明票據(jù)張數(shù),做到清晰無誤,不得涂改。

  三、經(jīng)手人所在部門負(fù)責(zé)人,核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實,并簽字確認(rèn)。

  四、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn),財務(wù)負(fù)責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對各種報銷票據(jù)進(jìn)行審核,審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備,金額計算是否準(zhǔn)確。對不符合規(guī)定的報銷票據(jù),應(yīng)予退回。

  五、在財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后,由總經(jīng)理(或授權(quán)副總)簽字批準(zhǔn)。

  七、報銷時間為每周一次,每月截止時間為每月28日(逢節(jié)假日、雙休日提前)。每月29日至月底為財務(wù)對賬時間,期間不再辦理報銷業(yè)務(wù)(特殊情況除外)。具體時間節(jié)點為:星期三之前報銷憑證提交到財務(wù)部,星期三財務(wù)部審核報銷憑證,經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字,星期四財務(wù)部報銷付款給各報銷人。

  八、如總經(jīng)理不在情況下,又有特殊情況急于報銷,授權(quán)副總和財務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)情況下,先給予報銷,待總經(jīng)理回來后給予補簽。

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