資金管理制度
在現(xiàn)實(shí)社會中，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。到底應(yīng)如何擬定制度呢？以下是小編收集整理的資金管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
資金管理制度1
一、管理制度
(一)為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目管理，提高財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平，提高財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金使用效益，加快推進(jìn)貧困地區(qū)和扶貧對象脫貧致富步伐，根據(jù)中央、省、市扶貧資金管理有關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合我縣脫貧攻堅(jiān)實(shí)際，制定本制度。
(二)本辦法所稱財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目是指國家和省級安排的財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金所支持的項(xiàng)目，主要包括發(fā)展資金項(xiàng)目、以工代賑資金項(xiàng)目、國有貧困農(nóng)場扶貧資金項(xiàng)目、國有貧困林場扶貧資金項(xiàng)目、扶貧貸款貼息資金以及其它財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目等。
(三)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目主要用于產(chǎn)業(yè)扶貧、扶貧對象基本生產(chǎn)生活條件改善、扶貧對象和扶貧干部培訓(xùn)、扶貧貸款貼息及其它方面�？梢杂糜谛☆~扶貧貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、扶貧產(chǎn)業(yè)政策性保險(xiǎn)補(bǔ)助、扶貧對象新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)和新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)等個人繳費(fèi)部分補(bǔ)助。
(四)按照目標(biāo)、任務(wù)、資金和權(quán)責(zé)“四到縣”的原則，項(xiàng)目審批權(quán)原則上下放到縣，實(shí)行縣級審批、省市級備案、鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)施和初檢、縣級驗(yàn)收，實(shí)行鄉(xiāng)級報(bào)賬制度�？h級人民政府負(fù)責(zé)管理轄區(qū)內(nèi)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目，其主要負(fù)責(zé)人為財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目管理的第一責(zé)任人。
(五)項(xiàng)目管理遵循以下基本原則:
1.縣負(fù)總責(zé)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)抓落實(shí)、工作到村、扶持到戶; 2.政府推動、市場導(dǎo)向、社會參與、農(nóng)戶自愿、分工協(xié)作;
3.規(guī)劃引領(lǐng)、突出特色、因地制宜、因戶施策、獎優(yōu)罰劣。
(七)縣級人民政府根據(jù)本級區(qū)域發(fā)展與脫貧攻堅(jiān)實(shí)施規(guī)劃，結(jié)合本地資源稟賦、扶貧對象需求和貧困村整村推進(jìn)目標(biāo)、重點(diǎn)扶貧產(chǎn)業(yè)等建立完善項(xiàng)目庫，并逐級報(bào)扶貧項(xiàng)目主管部門備案。
(八)堅(jiān)持開發(fā)式扶貧方針，切實(shí)做到結(jié)對幫扶、精準(zhǔn)脫貧“五個一批”。完善扶貧開發(fā)長效機(jī)制，不斷增強(qiáng)內(nèi)生動力，確保到20xx年穩(wěn)定實(shí)現(xiàn)扶貧對象“兩不愁、三保障”的扶貧開發(fā)工作目標(biāo)。
二、項(xiàng)目申報(bào)和審批制度
(一)項(xiàng)目申報(bào)。縣級扶貧項(xiàng)目主管部門根據(jù)省下達(dá)的年度資金計(jì)劃和工作重點(diǎn)，編制年度項(xiàng)目申報(bào)指南并在本級政府門戶網(wǎng)站公開發(fā)布。項(xiàng)目申報(bào)單位根據(jù)項(xiàng)目申報(bào)指南要求，結(jié)合扶貧對象需求，從本級項(xiàng)目庫中選擇項(xiàng)目并向縣級扶貧項(xiàng)目主管部門申請，縣級扶貧項(xiàng)目主管部門在10個工作日內(nèi)組織有關(guān)專家和業(yè)務(wù)人員對項(xiàng)目進(jìn)行論證或者實(shí)地勘察，并出具立項(xiàng)評估意見。
除國家和省另有規(guī)定的項(xiàng)目外，項(xiàng)目申報(bào)單位原則上為有扶貧開發(fā)任務(wù)的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府。項(xiàng)目申報(bào)單位申報(bào)項(xiàng)目時應(yīng)當(dāng)填報(bào)省級扶貧項(xiàng)目主管部門統(tǒng)一編制的《貴州省財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目申報(bào)建議書》。
(二)項(xiàng)目審批和立項(xiàng)。堅(jiān)持扶貧項(xiàng)目審批、管理“七流程、十步驟”(七流程即:省下達(dá)資金計(jì)劃→縣制定項(xiàng)目申報(bào)指南→鄉(xiāng)鎮(zhèn)申報(bào)項(xiàng)目→縣級扶貧部門初選項(xiàng)目→縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組研究確定項(xiàng)目立項(xiàng)→項(xiàng)目申報(bào)單位編制項(xiàng)目實(shí)施方案→縣批復(fù)項(xiàng)目實(shí)施方案后下達(dá)項(xiàng)目資金;十步驟即:建立項(xiàng)目庫→編制項(xiàng)目申報(bào)指南→競爭立項(xiàng)并立項(xiàng)批復(fù)→項(xiàng)目實(shí)施單位編制實(shí)施方案→審批實(shí)施方案(縣鄉(xiāng)錄入電子平臺)、下達(dá)項(xiàng)目資金計(jì)劃→項(xiàng)目及時報(bào)備→分級分類公告公示→請款、項(xiàng)目實(shí)施及報(bào)賬→項(xiàng)目驗(yàn)收和評價→報(bào)送年度工作總結(jié))，縣級扶貧項(xiàng)目主管部門按照輕重緩急和效益優(yōu)先的要求，主要采取公開競爭或因素法分配方式，擇優(yōu)確定符合要求的項(xiàng)目，報(bào)本級人民政府審定。縣級人民政府在省下達(dá)資金計(jì)劃后30個工作日內(nèi)一次性下達(dá)項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)。
(三)項(xiàng)目實(shí)施方案批復(fù)。項(xiàng)目立項(xiàng)后，項(xiàng)目申報(bào)單位應(yīng)在15個工作日內(nèi)按照要求編制項(xiàng)目實(shí)施方案報(bào)縣級扶貧項(xiàng)目主管部門，縣級扶貧項(xiàng)目主管部門在10個工作日內(nèi)完成實(shí)施方案的審查和批復(fù)，同時會同本級財(cái)政部門下達(dá)項(xiàng)目資金。財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金補(bǔ)助100萬元以上的項(xiàng)目，縣級扶貧項(xiàng)目主管部門組織專家對實(shí)施方案進(jìn)行評審，100萬元以下的項(xiàng)目經(jīng)縣扶貧辦審核后批復(fù)。
(四)項(xiàng)目備案。實(shí)施方案批復(fù)文件下達(dá)后20個工作日內(nèi)，各項(xiàng)目實(shí)施單位通過“貴州扶貧云項(xiàng)目信息平臺”將批復(fù)的項(xiàng)目相關(guān)信息逐級報(bào)省、市(州)扶貧項(xiàng)目主管部門備案，同時按要求將有關(guān)信息錄入“貴州省涉農(nóng)資金監(jiān)管系統(tǒng)”。
(五)未納入項(xiàng)目庫的項(xiàng)目原則上不能立項(xiàng)。
(六)項(xiàng)目到村后，除公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目外，由貧困農(nóng)戶提出申請，鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)人民政府結(jié)合貧困農(nóng)戶幫扶規(guī)劃安排，確保項(xiàng)目到村到戶。
(七)任何單位和個人不得虛報(bào)、偽造、拆分項(xiàng)目;不得將財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金用于與扶貧對象脫貧致富無關(guān)的項(xiàng)目;除續(xù)建項(xiàng)目外，已得到批復(fù)的項(xiàng)目不得以相同建設(shè)內(nèi)容向扶貧項(xiàng)目主管部門或者其它部門重復(fù)申報(bào)。如有以上行為的，扶貧項(xiàng)目主管部門不得受理當(dāng)年和下一年度項(xiàng)目申請，同時要追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。
三、項(xiàng)目實(shí)施和管理制度
(一)實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、合同管理制、質(zhì)量和安全保證制、公示公告制、檢查驗(yàn)收和績效評估制，并按要求進(jìn)行項(xiàng)目竣(完)工決算審計(jì)。
(二)項(xiàng)目實(shí)施單位原則上為項(xiàng)目申報(bào)單位。項(xiàng)目實(shí)施單位必須承擔(dān)扶貧責(zé)任，建立貧困農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，確保扶貧對象受益。在征得受益農(nóng)戶同意后，項(xiàng)目可由項(xiàng)目實(shí)施單位協(xié)議委托扶貧龍頭企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社或者專業(yè)大戶組織實(shí)施。
(三)項(xiàng)目實(shí)施方案批復(fù)后，項(xiàng)目實(shí)施單位必須嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)施方案明確的進(jìn)度組織實(shí)施，不得擅自調(diào)整。確需調(diào)整的，必須按照原程序報(bào)批和備案。需要調(diào)整項(xiàng)目的調(diào)整和備案，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目資金下達(dá)后3個月內(nèi)完成。需調(diào)整而逾期未調(diào)整，或者不按照項(xiàng)目實(shí)施方案進(jìn)度推進(jìn)，或者項(xiàng)目實(shí)施效果不好的，縣級扶貧主管部門將責(zé)令其整改，同時通知財(cái)政部門停止撥款、報(bào)賬，逾期未整改或整改不力的，由同級財(cái)政總預(yù)算收回后交同級扶貧主管部門按規(guī)定另行安排。
項(xiàng)目實(shí)施方案批復(fù)文件下達(dá)后未及時啟動項(xiàng)目或未按照項(xiàng)目實(shí)施方案要求完成實(shí)際工作量的，由縣級扶貧項(xiàng)目主管部門視情況另行調(diào)整安排。情節(jié)嚴(yán)重的，除進(jìn)行全縣通報(bào)和調(diào)整項(xiàng)目外，視具體情況扣減該單位下一年度因素法分配資金。受政策、自然災(zāi)害等不可抗力因素影響而不能按期實(shí)施的項(xiàng)目，不屬于以上調(diào)整范圍。
(四)項(xiàng)目建設(shè)期原則上不超過一年。
(五)項(xiàng)目實(shí)行分級分類公告公示制度。
項(xiàng)目立項(xiàng)后，項(xiàng)目審批單位應(yīng)當(dāng)會同財(cái)政部門在10個工作日內(nèi)通過本級政府門戶網(wǎng)站公開項(xiàng)目相關(guān)信息，主要包括資金規(guī)模、資金來源、資金用途、使用單位、分配原則、分配結(jié)果等，同時公布監(jiān)督電話，受理并反饋社會各界反映的意見和問題。
項(xiàng)目啟動后，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)在10個工作日內(nèi)在項(xiàng)目區(qū)通過公開欄(墻)、項(xiàng)目標(biāo)志牌等公開相關(guān)信息，主要包括項(xiàng)目名稱、實(shí)施地點(diǎn)、建設(shè)內(nèi)容、實(shí)施期限、實(shí)施單位及責(zé)任人、資金來源、資金構(gòu)成及規(guī)模、政府采購及招投標(biāo)情況、預(yù)期目標(biāo)、受益農(nóng)戶、主管部門監(jiān)督投訴方式等。
(六)項(xiàng)目實(shí)施和管理過程中有關(guān)事項(xiàng)屬于政府采購和招投標(biāo)范圍的，必須嚴(yán)格按照政府采購和招投標(biāo)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行;未達(dá)到政府采購和招投標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的，項(xiàng)目實(shí)施單位必須按照公開、公正、公平的要求實(shí)行陽光操作。
(七)產(chǎn)業(yè)扶貧、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目質(zhì)量保證金制度。受協(xié)議委托的項(xiàng)目承建單位或者物資供應(yīng)單位應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金補(bǔ)助金額的5%-10%向項(xiàng)目實(shí)施單位交納項(xiàng)目質(zhì)量保證金，項(xiàng)目完工并通過驗(yàn)收后，按照協(xié)議規(guī)定退還質(zhì)量保證金或轉(zhuǎn)入質(zhì)量保證金。質(zhì)量保證金交納比例、退還時限、違約責(zé)任、賠償事宜等由各項(xiàng)目實(shí)施單位根據(jù)項(xiàng)目具體情況通過協(xié)議明確。
(八)各級扶貧項(xiàng)目主管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)項(xiàng)目信息化建設(shè)。項(xiàng)目啟動后，項(xiàng)目實(shí)施單位必須在每次撥款或報(bào)賬后10個工作日內(nèi)將項(xiàng)目所在地、實(shí)施進(jìn)度、資金使用情況、農(nóng)戶受益情況等相關(guān)信息錄入“貴州扶貧云項(xiàng)目信息平臺”，并由扶貧項(xiàng)目主管部門逐級向上一級報(bào)送。受協(xié)議委托的.項(xiàng)目承建單位必須定期向項(xiàng)目實(shí)施單位報(bào)送項(xiàng)目進(jìn)度等情況。
未按要求報(bào)送信息或者未按實(shí)施方案完成項(xiàng)目進(jìn)度的，縣級扶貧主管部門將通知財(cái)政部門及時停止項(xiàng)目撥款、報(bào)賬，同時要求項(xiàng)目實(shí)施單位進(jìn)行整改。
(九)目實(shí)施過程中，項(xiàng)目實(shí)施單位必須及時將扶貧對象受扶持情況錄入“貴州扶貧云項(xiàng)目信息平臺”，并報(bào)縣扶貧項(xiàng)目主管部門。
(十)項(xiàng)目全面完工后，項(xiàng)目實(shí)施單位進(jìn)行初級驗(yàn)收，并申請縣級驗(yàn)收，經(jīng)縣級驗(yàn)收合格，由項(xiàng)目實(shí)施單位將項(xiàng)目移交給項(xiàng)目經(jīng)營主體或所在的村委會進(jìn)行后續(xù)管理，并建立后續(xù)管理制度。
四、項(xiàng)目驗(yàn)收和評估制度
(一)項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目竣工后組織初檢，并于20個工作日內(nèi)向縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組提出項(xiàng)目竣工驗(yàn)收申請，縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組組織相關(guān)單位或者委托有資質(zhì)的第三方進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收報(bào)告。項(xiàng)目通過驗(yàn)收后，縣級扶貧項(xiàng)目主管部門于15個工作日內(nèi)在“貴州扶貧云項(xiàng)目信息平臺”和“貴州省涉農(nóng)資金監(jiān)管系統(tǒng)”中錄入項(xiàng)目相關(guān)信息，并逐級上報(bào)省、市(州)相關(guān)主管部門。對未通過驗(yàn)收的項(xiàng)目，縣級扶貧項(xiàng)目主管部門須要求項(xiàng)目實(shí)施單位限時整改直至通過驗(yàn)收。
(二)項(xiàng)目驗(yàn)收的主要依據(jù)有:立項(xiàng)批復(fù)文件、項(xiàng)目資金文件和項(xiàng)目實(shí)施方案等，財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金補(bǔ)助100萬元以上的項(xiàng)目須有項(xiàng)目竣(完)工審計(jì)意見。
項(xiàng)目驗(yàn)收主要內(nèi)容有:計(jì)劃任務(wù)完成情況、資金使用和管理情況、項(xiàng)目綜合效益、項(xiàng)目和財(cái)務(wù)檔案資料情況、公示和標(biāo)牌情況、管護(hù)制度建立和落實(shí)情況等。
項(xiàng)目驗(yàn)收評定結(jié)果原則上分為優(yōu)良、合格、不合格三個等次。
(三)到戶項(xiàng)目形成的資產(chǎn)為項(xiàng)目受益農(nóng)戶所有。非到戶項(xiàng)目形成的固定資產(chǎn)為項(xiàng)目受益村民集體所有。項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)將通過驗(yàn)收的項(xiàng)目正式交付項(xiàng)目受益對象，并指導(dǎo)其建立項(xiàng)目管護(hù)制度，明確管護(hù)責(zé)任和相關(guān)權(quán)利義務(wù)。
(四)實(shí)行項(xiàng)目績效評估制度。由縣級扶貧項(xiàng)目主管部門牽頭，組織相關(guān)單位或者委托有相應(yīng)資質(zhì)的第三方，對項(xiàng)目進(jìn)行績效評估和后續(xù)跟蹤，并根據(jù)項(xiàng)目績效評估結(jié)果給予通報(bào)。
五、項(xiàng)目監(jiān)督管理制度
(一)扶貧項(xiàng)目主管部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)在下達(dá)資金文件后10個工作日內(nèi)，將項(xiàng)目資金文件送同級紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)等部門備案。
(二)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加大對項(xiàng)目資金的撥付、使用、報(bào)賬和管理，實(shí)行全程監(jiān)控。審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持依法審計(jì)，創(chuàng)新審計(jì)方式，加大審計(jì)監(jiān)督。
(三)縣級人民政府應(yīng)當(dāng)組織加強(qiáng)對財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目的審計(jì)，適時對縣級項(xiàng)目審計(jì)工作開展情況進(jìn)行檢查。
(四)扶貧項(xiàng)目主管部門根據(jù)職責(zé)分工做好監(jiān)督檢查和協(xié)調(diào)指導(dǎo)等工作，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)自覺接受、主動配合各級扶貧項(xiàng)目主管部門檢查監(jiān)督。對項(xiàng)目監(jiān)督管理不力導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施效果不好的，縣級扶貧項(xiàng)目主管部門應(yīng)當(dāng)責(zé)令其進(jìn)行整改，并由有關(guān)部門對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)，造成重大損失或者不良影響的，依照國家和省、市、縣的有關(guān)規(guī)定處理。
(五)充分發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察“民生特派組”的監(jiān)督作用。對違反規(guī)定弄虛作假或者因工作造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)，以及利用職權(quán)貪污受賄等違法行為，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和司法部門要依紀(jì)依法查處。
(六)扶貧項(xiàng)目主管部門和項(xiàng)目實(shí)施單位要主動接受人大和政協(xié)的監(jiān)督，建立常態(tài)化的人大代表和政協(xié)委員監(jiān)督制度，組織駐村幫扶干部、第一書記、大學(xué)生村官、扶貧志愿者、社會組織等第三方力量參與項(xiàng)目監(jiān)管，引導(dǎo)扶貧對象主動參與項(xiàng)目管理，建立投訴機(jī)制和義務(wù)監(jiān)督員制度，全面接受社會監(jiān)督。
六、項(xiàng)目資金管理制度
(一)完善財(cái)政扶貧項(xiàng)目資金專戶管理。項(xiàng)目實(shí)施單位必須設(shè)立財(cái)政扶貧資金核算專戶(專帳)，并嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)行專賬核算、封閉運(yùn)行。
(二)全面推行財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金鄉(xiāng)級報(bào)賬制。嚴(yán)格按照《貴州省財(cái)政扶貧資金報(bào)賬制管理實(shí)施細(xì)則(試行)》(黔財(cái)農(nóng)〔20xx〕85號)規(guī)定執(zhí)行。在資金分配方面，原則上按照“33112”投向比例進(jìn)行分配，項(xiàng)目資金撥付可采取先建后補(bǔ)或按“532”的比例進(jìn)行，即:項(xiàng)目實(shí)施單位首次申請撥款付財(cái)政補(bǔ)助資金的50%作為啟動資金，完成工程總量的80%以上時，可提出報(bào)賬及第二次撥款申請，第二次申請撥付資金為財(cái)政補(bǔ)助資金的30%;完成工程總量的100%時，可以提出余下20%資金的報(bào)賬申請(扣除預(yù)留質(zhì)量保證金)。報(bào)賬必須在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后30天內(nèi)完成。
(三)報(bào)賬票據(jù)必須與項(xiàng)目實(shí)施方案中資金概算的內(nèi)容相吻合。除直接補(bǔ)助到戶項(xiàng)目、培訓(xùn)項(xiàng)目的務(wù)工補(bǔ)助和工程類項(xiàng)目的技工補(bǔ)助費(fèi)用按名冊報(bào)賬外，其余支出一律使用稅務(wù)發(fā)票，并附相關(guān)附件。
七、利益聯(lián)結(jié)機(jī)制
(一)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金支持的農(nóng)民專業(yè)合作社
社員中貧困戶必須占50%以上。
(二)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金支持村集體經(jīng)濟(jì)組織必須為可持續(xù)增收項(xiàng)目，確保村集體經(jīng)濟(jì)年增加純收入5萬元以上，年純收入資金的60%用于扶持貧困戶或支持小型公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
(三)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金支持扶貧龍頭企業(yè)必須具備企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)正常、帶動貧困戶效果好、覆蓋貧困戶面廣、積極參與“三變”改革、有社會扶貧責(zé)任。
(四)對扶貧資金支持農(nóng)民專業(yè)合作社、村集體經(jīng)濟(jì)、扶貧企業(yè)達(dá)不到上述準(zhǔn)入條件的不予支持，若違反該規(guī)定，將追究相關(guān)審批人的責(zé)任。
(五)保底分紅。貧困戶年保底分紅比例原則上不低于入股扶貧資金的5%并逐年遞增，具體比例視產(chǎn)業(yè)效益高低商定，原則上不低于5%。
(六)股份分紅。貧困戶入股的農(nóng)民專業(yè)合作社或扶貧企業(yè)產(chǎn)生收益后，貧困戶享受收益的比例原則上不低于量化入股扶貧資金收益的60%。也可以采取其他分紅方式，無論采取哪種方式，都要確保貧困戶利益，分紅比例均不得低于入股扶貧資金的5%。
(七)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金支持村集體經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目，年純收入資金的60%用于扶持貧困戶或支持小型公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
(八)探索推廣“三變改革”模式。對扶貧資金支持農(nóng)民專業(yè)合作社或扶貧企業(yè)作為經(jīng)營主體的，采取利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，確保貧困戶利益分成不低于量化入股扶貧資金收益的60%。
八、績效考評制度
(一)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金績效考評是指對財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金的使用管理過程及其效果進(jìn)行綜合性考核與評價。
(二)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金績效考評的目標(biāo)是突出成效，強(qiáng)化監(jiān)督，保證財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金管理使用的安全性、規(guī)范性和有效性，通過開展財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金績效考評，充分調(diào)動項(xiàng)目單位扶貧資金使用管理爭先創(chuàng)優(yōu)的積極性，提高資金精準(zhǔn)扶貧﹑精準(zhǔn)脫貧的使用效果，全面提升我縣財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金管理水平。
(三)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金績效考評的對象是使用管理中央、省、市財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金的項(xiàng)目單位及有關(guān)主管部門。
縣人民政府對項(xiàng)目單位的考評工作由縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組組織實(shí)施。
(四)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金績效考評的依據(jù):
1、中央和省級財(cái)政、扶貧等部門共同制定或財(cái)政部門制定的財(cái)政扶貧資金和扶貧項(xiàng)目管理的規(guī)章和規(guī)范性文件。
2、統(tǒng)計(jì)部門公布的有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，財(cái)政部門反映資金使用﹑管理情況的有關(guān)數(shù)據(jù)，扶貧項(xiàng)目主管部門統(tǒng)計(jì)的項(xiàng)目資金數(shù)據(jù)。
3、經(jīng)本級扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組審定同意上報(bào)的各項(xiàng)目單位上年度扶貧開發(fā)計(jì)劃執(zhí)行情況總結(jié)。
4、資金撥付文件及相關(guān)資料。
5、審計(jì)部門出具的有關(guān)扶貧資金審計(jì)報(bào)告，各級財(cái)政部門監(jiān)督檢查門出具的有關(guān)扶貧資金檢查報(bào)告。
6、扶貧項(xiàng)目主管部門、兩辦督查室對項(xiàng)目的督促檢查資料。
(五)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金績效考評的主要內(nèi)容包括扶貧開發(fā)成果、財(cái)政扶貧資金管理、使用和扶貧項(xiàng)目實(shí)施情況。
(六)財(cái)政扶貧資金績效考核指標(biāo)依據(jù)考評內(nèi)容設(shè)定，主要包括扶貧資金使用情況、扶貧資金監(jiān)督管理情況和調(diào)整指標(biāo)等4個部分、12個
資金管理制度2
第一章 總 則
第一條 為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金使用管理，提高環(huán)保資金使用效益，根據(jù)《南京市市級財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合國家《排污費(fèi)征收使用管理?xiàng)l例》和江蘇省財(cái)政廳、環(huán)保廳《江蘇省省級環(huán)境保護(hù)引導(dǎo)資金使用管理辦法》，制定本辦法。
第二條 市級環(huán)保資金包括市級污染治理資金、市級環(huán)保專項(xiàng)資金等。市級污染治理資金來源為市級排污費(fèi)收入，市級環(huán)保專項(xiàng)資金由市級財(cái)政預(yù)算安排。
第三條 市級環(huán)保資金使用管理要圍繞國家、省和市環(huán)境保護(hù)工作部署和要求，確保完成“十二五”生態(tài)創(chuàng)建和節(jié)能減排重點(diǎn)任務(wù)，解決好區(qū)域和流域污染防治突出問題。
第四條 市級環(huán)保資金計(jì)劃要按照“收支平衡、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、適度預(yù)留”的原則編制資金預(yù)算。
第五條 市級環(huán)保資金使用管理遵循“突出重點(diǎn)、統(tǒng)籌兼顧、公正公開”原則，體現(xiàn)示范性和激勵性，調(diào)動區(qū)縣、企業(yè)、項(xiàng)目單位積極性，實(shí)行�？顚Ｓ茫邮苌鐣O(jiān)督。
第六條 市環(huán)保局負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目申報(bào)和項(xiàng)目庫管理，并會同市財(cái)政局審批項(xiàng)目，對項(xiàng)目實(shí)施過程進(jìn)行監(jiān)督檢查，組織完工項(xiàng)目驗(yàn)收，開展績效評估。市財(cái)政局負(fù)責(zé)資金預(yù)算安排，對資金使用情況和日常財(cái)政財(cái)務(wù)管理進(jìn)行監(jiān)督檢查。市環(huán)保重點(diǎn)項(xiàng)目協(xié)調(diào)和政策落實(shí)小組作為市政府專職負(fù)責(zé)環(huán)保工作的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)市級環(huán)保資金的項(xiàng)目總體組織協(xié)調(diào)和審核。
第二章 資金使用范圍
第七條 市級環(huán)保資金主要用于支持國家及省、市“十二五”環(huán)境保護(hù)規(guī)劃及相關(guān)專項(xiàng)規(guī)劃確定的重點(diǎn)工程項(xiàng)目、重要環(huán)境保護(hù)目標(biāo)任務(wù)，優(yōu)先用于以政府投入為主體的公益性環(huán)境污染防治項(xiàng)目。主要包括：
(一)區(qū)域大氣污染防治項(xiàng)目。包括揚(yáng)塵控制、機(jī)動車排氣污染防治、工業(yè)企業(yè)廢氣污染防治、重點(diǎn)行業(yè)脫硫脫硝、秸稈禁燒污染防治、惡臭氣體防治、揮發(fā)性有機(jī)物防治、油氣回收等項(xiàng)目。
(二)區(qū)域性、流域性水污染防治項(xiàng)目。包括污染嚴(yán)重的水體環(huán)境綜合治理、工業(yè)企業(yè)廢水污染防治、鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施及配套管網(wǎng)、集中式飲用水源地污染防治、風(fēng)險(xiǎn)防范及生態(tài)修復(fù)、重點(diǎn)斷面水質(zhì)達(dá)標(biāo)及污染防控等項(xiàng)目。
(三)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)污染源防治項(xiàng)目。包括重金屬污染防治、危險(xiǎn)廢物規(guī)范化處置、持久性有機(jī)污染物污染防治、廢棄電子產(chǎn)品污染防治、污水處理廠污泥無害化處置、放射性廢物安全處置等項(xiàng)目。
(四)農(nóng)村環(huán)境綜合整治及重點(diǎn)生態(tài)保護(hù)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目。包括村莊工業(yè)污染源整治、農(nóng)村生活污水、垃圾及農(nóng)業(yè)廢棄物處置、畜禽污染控制、土壤污染防治、生物多樣性保護(hù)及區(qū)域生態(tài)功能區(qū)保護(hù)等項(xiàng)目。
(五)全市環(huán)境監(jiān)測、環(huán)境監(jiān)察、污染監(jiān)控、環(huán)境信息、環(huán)境應(yīng)急及環(huán)境保護(hù)宣傳教育培訓(xùn)等環(huán)保能力建設(shè)項(xiàng)目。
(六)環(huán)境保護(hù)科研、新技術(shù)、新工藝研究開發(fā)及推廣應(yīng)用，包括環(huán)保科研課題、污泥處置示范等項(xiàng)目。
(七)環(huán)境保護(hù)工作的日常管理。主要包括環(huán)保資金項(xiàng)目管理、日常性工作、考核獎勵等經(jīng)費(fèi)。環(huán)保資金項(xiàng)目管理經(jīng)費(fèi)主要用于項(xiàng)目庫管理與維護(hù)、項(xiàng)目專家評審、項(xiàng)目績效評價等;環(huán)境保護(hù)工作考核經(jīng)費(fèi)要按照鼓勵先進(jìn)、拉開檔次的原則，采取以獎代補(bǔ)的方式安排資金;環(huán)境保護(hù)工作性經(jīng)費(fèi)要嚴(yán)格控制，原則上工作經(jīng)費(fèi)安排額度不得超過總資金額度的3%。
(八)國家及省、市要求以地方投入為主體的其他重點(diǎn)污染防治項(xiàng)目以及市環(huán)保重點(diǎn)項(xiàng)目協(xié)調(diào)和政策落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組確定的其他環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目。
第八條 市級排污費(fèi)專項(xiàng)資金主要用于市本級、江南八區(qū)及原浦口區(qū)、原大廠區(qū)的環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目。其中分配至各相關(guān)區(qū)的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)主要依據(jù)各區(qū)上年度征收的排污費(fèi)扣除上繳中央和省部分后可用數(shù)，結(jié)合環(huán)境保護(hù)目標(biāo)完成情況和綜合質(zhì)量指數(shù)等因素安排統(tǒng)籌。
第九條 區(qū)級資金下達(dá)后，由各相關(guān)區(qū)環(huán)保、財(cái)政部門根據(jù)資金管理規(guī)定，制定詳細(xì)的項(xiàng)目計(jì)劃，報(bào)市環(huán)保局、財(cái)政局備案。
第十條 市級排污費(fèi)專項(xiàng)資金不支持城市綠化、環(huán)境衛(wèi)生等城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和新建企業(yè)的污染治理項(xiàng)目，且不得用于環(huán)境監(jiān)管機(jī)構(gòu)及相關(guān)部門人員、公用經(jīng)費(fèi)，以及與污染防治不直接相關(guān)的其他項(xiàng)目內(nèi)容。
第三章 資金使用程序
第十一條 市財(cái)政局、市環(huán)保局依據(jù)下年度排污費(fèi)征收計(jì)劃和環(huán)保工作重點(diǎn)，結(jié)合年度財(cái)力狀況，提出專項(xiàng)資金預(yù)算初步安排建議，報(bào)市環(huán)保重點(diǎn)項(xiàng)目協(xié)調(diào)和政策落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組批復(fù)環(huán)保資金預(yù)算安排建議，提交市政府審定，納入市級財(cái)政預(yù)算草案。
第十二條 市環(huán)保重點(diǎn)項(xiàng)目協(xié)調(diào)和政策落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組每年根據(jù)國家和省、市宏觀政策、環(huán)保規(guī)劃、年度工作重點(diǎn)確定環(huán)保資金的主要投入方向。
第十三條 市環(huán)保局和市財(cái)政局根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)小組確定的年度主要投入方向，組織發(fā)布項(xiàng)目申報(bào)通知，明確申報(bào)要求。
第十四條 市級環(huán)保資金的申請按照隸屬關(guān)系以項(xiàng)目形式申報(bào)。項(xiàng)目申報(bào)單位為獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的企事業(yè)法人。項(xiàng)目申報(bào)單位為市管企業(yè)的，可直接向市環(huán)保局申報(bào)。項(xiàng)目申報(bào)單位為區(qū)(縣)的，根據(jù)其隸屬關(guān)系，通過區(qū)(縣)環(huán)保局和財(cái)政局向市環(huán)保局申報(bào)。
第十五條 項(xiàng)目申報(bào)條件及提交的材料要求另文規(guī)定。
第十六條 各區(qū)(縣)環(huán)保局會同區(qū)(縣)財(cái)政局對申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)審。
第十七條 市財(cái)政局、市環(huán)保局對總投資超過300萬元或申請資助100萬元以上的'項(xiàng)目組織專家評審。
第十八條 市環(huán)保局會同市財(cái)政局根據(jù)專家評審意見，制定項(xiàng)目計(jì)劃，擬定項(xiàng)目補(bǔ)助資金建議方案，每年定期報(bào)市環(huán)保重點(diǎn)項(xiàng)目協(xié)調(diào)和政策落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議，經(jīng)分管市長簽批后，正式下達(dá)實(shí)行。
第十九條 市級環(huán)保資金對同一項(xiàng)目的補(bǔ)助比例原則上不得超過該項(xiàng)目總投資的50%，且兩年內(nèi)不得重復(fù)安排。
第二十條 市級環(huán)保資金項(xiàng)目計(jì)劃下達(dá)后，各承擔(dān)單位向市環(huán)保局、市財(cái)政局報(bào)送項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告和資金撥付申請，市財(cái)政局根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度撥款。
第二十一條 項(xiàng)目完成后，市環(huán)保局、市財(cái)政局對竣工項(xiàng)目組織竣工驗(yàn)收和績效評價。
第四章 監(jiān)督管理
第二十二條 補(bǔ)助資金使用和自建項(xiàng)目的實(shí)施，應(yīng)接受財(cái)政、審計(jì)和環(huán)保部門的監(jiān)督和檢查。
第二十三條 項(xiàng)目承擔(dān)單位弄虛作假、截留、擠占、挪用資金、資金使用合同生效后6個月內(nèi)項(xiàng)目未啟動實(shí)施、項(xiàng)目管理不善、進(jìn)展緩慢、損失浪費(fèi)嚴(yán)重、不能如期竣工、未經(jīng)批準(zhǔn)改變技術(shù)方案又不能達(dá)到原技術(shù)方案效果的，一經(jīng)查實(shí)，責(zé)令限期整改;情節(jié)嚴(yán)重的，由市環(huán)保局會同市財(cái)政局收回資金，兩年內(nèi)不得再次申報(bào)環(huán)保資金;構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。
第二十四條 各級環(huán)保部門、財(cái)政部門及相關(guān)單位在受理市級環(huán)保資金申報(bào)、審批、資金撥付等各環(huán)節(jié)，不得向項(xiàng)目申報(bào)(承擔(dān))單位收取任何費(fèi)用。
資金管理制度3
第一章總則
第一條為貫徹落實(shí)《中華人民共和國科學(xué)技術(shù)普及法》，保證《全民科學(xué)素質(zhì)行動計(jì)劃綱要》順利實(shí)施，夯實(shí)建設(shè)創(chuàng)新型城市的社會基礎(chǔ)，切實(shí)提高財(cái)政資金的使用效益，支持和促進(jìn)全市科普事業(yè)的發(fā)展。根據(jù)《科學(xué)事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度》和《江蘇省科學(xué)技術(shù)普及條例》的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。
第二條市級科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是市財(cái)政為加強(qiáng)科普事業(yè)宏觀指導(dǎo)和建設(shè)，按照省、市委有關(guān)文件要求安排的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，由市財(cái)政局和市科學(xué)技術(shù)協(xié)會共同管理。
第二章使用范圍
第三條市級科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)主要用于市本級科普項(xiàng)目建設(shè)的引導(dǎo)推動和科普業(yè)務(wù)活動費(fèi)用，以及科普工作的表彰獎勵。具體使用范圍如下：
（一）青少年科普：主要指圍繞未成年人“學(xué)科學(xué)、愛科學(xué)”的各類科技競賽和科普活動、各類青少年科技場館（室）建設(shè)引導(dǎo)、市級科技特色學(xué)校建設(shè)和科技輔導(dǎo)員業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。
�。ǘ┏擎�(zhèn)勞動人口科普：主要指圍繞街道、社區(qū)科普創(chuàng)建引導(dǎo)、科教進(jìn)社區(qū)（軍營、企業(yè)、工地）及其它大型城市科普活動；圍繞企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和職工技能培訓(xùn)、基層科協(xié)與市級學(xué)會干部及科技工作者開展的科普教育等活動。
（三）領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員科普：主要指圍繞提高領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員的科學(xué)素質(zhì)，著力提高其科學(xué)決策和科學(xué)管理的能力，在機(jī)關(guān)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員中開展科技素質(zhì)培訓(xùn)和科普教育等活動。
（四）農(nóng)民科普：主要指圍繞社會主義新農(nóng)村建設(shè)和興農(nóng)富民，向廣大農(nóng)民普及農(nóng)業(yè)科技知識，推廣先進(jìn)實(shí)用技術(shù)，宣傳科學(xué)思想，抵制封建迷信。引導(dǎo)和鼓勵建立各類農(nóng)村科普示范基地、“一站一員一欄”等平臺建設(shè)，發(fā)揮農(nóng)村致富帶頭人和農(nóng)業(yè)專家?guī)斓淖饔茫_展各類“科技三下鄉(xiāng)”活動。
�。ㄎ澹┛萍忌鐖F(tuán)科普：主要指蘇州市科學(xué)技術(shù)協(xié)會所屬市級學(xué)會、協(xié)會、研究會、高校和科研院所科協(xié)、企業(yè)科協(xié)開展的具有創(chuàng)新特點(diǎn)的各項(xiàng)科普宣傳、科普教育、科普創(chuàng)作、科普研討、科普論壇、科技推廣等活動。
�。┲卮罂破招麄骰顒樱褐饕竾@黨委政府中心工作，每年由市政府及中國科協(xié)組織的科普宣傳周、全國科普日等專項(xiàng)活動。
�。ㄆ撸┛破召Y源開發(fā)與共享：主要指科普影視拍攝、科普活動多媒體、科普展板制作、科普刊物出版及科普資料編制印刷等；重點(diǎn)扶持資助原創(chuàng)性和選題優(yōu)秀的科普作品，鼓勵、引導(dǎo)社會力量參與科普作品的創(chuàng)作開發(fā)。
�。ò耍┛破栈A(chǔ)設(shè)施建設(shè)和維護(hù)：小型科普場館建設(shè)的引導(dǎo)資金投入；科普畫廊和科普網(wǎng)站的建設(shè)，大型科普設(shè)施建設(shè)方案的調(diào)研活動；科普設(shè)施的維護(hù)管理。
�。ň牛┐蟊妭髅降睦茫褐饕冈陔娕_、電視臺、報(bào)刊等新聞媒體上開辟科普專欄和專版；租用戶外大型電子屏幕進(jìn)行科普宣傳的項(xiàng)目。
�。ㄊ﹪@全市科普工作目標(biāo)，由各區(qū)承辦的對全市產(chǎn)生直接影響和有示范作用的活動，以及由各區(qū)作為投資主體且具有典型推廣意義的項(xiàng)目，給予一定的補(bǔ)貼。
（十一）優(yōu)秀活動項(xiàng)目的評比：鼓勵各項(xiàng)科普活動在形式、內(nèi)容、效果上不斷創(chuàng)新，對在活動中積極創(chuàng)新,成績顯著的單位和個人等給予表彰。
（十二）經(jīng)市財(cái)政局、市科協(xié)批準(zhǔn)的其它科普項(xiàng)目支出。
第三章項(xiàng)目審定及預(yù)算審批
第四條市級科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行預(yù)、決算制度。
第五條市級科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的支出預(yù)算由市科協(xié)根據(jù)全市科普發(fā)展計(jì)劃及省、市當(dāng)年工作部署，提出初步安排意見，并會同市財(cái)政局確定重點(diǎn)科普項(xiàng)目計(jì)劃，納入市科協(xié)年度部門預(yù)算。
第六條市科協(xié)根據(jù)部門預(yù)算提出市級科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)安排計(jì)劃報(bào)市財(cái)政局。市財(cái)政局審核后，下達(dá)市級年度科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的補(bǔ)助項(xiàng)目和補(bǔ)助額。
第四章管理與監(jiān)督
第八條市級科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目實(shí)行“專項(xiàng)核算，�？顚Ｓ�、提高效益”的.管理辦法。
第九條市財(cái)政局和市科協(xié)負(fù)責(zé)市級科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)管理。市財(cái)政局、市科協(xié)將組織力量對市級科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行定期或不定期的抽查并進(jìn)行監(jiān)督評估。年終市科協(xié)將市級科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)決算及使用情況按績效考核的要求書面報(bào)市財(cái)政局。
第十條科普項(xiàng)目一經(jīng)確定，不得隨意變更。如遇特殊情況確需調(diào)整或變動項(xiàng)目計(jì)劃的，由市科協(xié)報(bào)經(jīng)市財(cái)政局審核后方可調(diào)整或變動。
第十一條市級科普項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)責(zé)任制度，預(yù)算確定的項(xiàng)目須簽訂《蘇州市財(cái)政撥款項(xiàng)目責(zé)任書》后，按責(zé)任書規(guī)定的金額、用途和進(jìn)度撥款。需要政府采購的要嚴(yán)格按照政府采購有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如有發(fā)生違反責(zé)任書規(guī)定的行為，市財(cái)政局將停止撥款、收回補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)，并追究有關(guān)人員和單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
第五章附則
第十二條本辦法由市財(cái)政局和市科協(xié)負(fù)責(zé)解釋。
第十三條各市（縣）、區(qū)可參照制訂相應(yīng)的管理辦法，并落實(shí)好科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。
第十四條本辦法自20*年10月1日起實(shí)施，原《蘇州市市級科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》停止執(zhí)行。
資金管理制度4
募集資金管理制度議案旨在規(guī)范企業(yè)資金籌集行為，確保資金的合法、有效使用，提高投資回報(bào)率，并維護(hù)投資者利益。它涵蓋以下幾個核心領(lǐng)域：
1、募集資金的.來源與用途規(guī)劃
2、募資過程的合規(guī)性管理
3、資金使用的審批流程
4、資金監(jiān)控與審計(jì)機(jī)制
5、違規(guī)處理與責(zé)任追究
內(nèi)容概述：
1、募資計(jì)劃的制定與審批：明確募集資金的目標(biāo)、數(shù)額、方式及預(yù)期用途，經(jīng)由管理層和董事會審批。
2、法律法規(guī)遵守：確保所有募集活動符合國家法律法規(guī)，遵循證券市場規(guī)則。
3、信息披露：及時、準(zhǔn)確地向投資者和監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告募集資金的進(jìn)展和使用情況。
4、資金使用授權(quán)：設(shè)立資金使用審批流程，明確權(quán)限分配，確保資金合理使用。
5、內(nèi)部控制：建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，防止資金濫用和挪用。
6、審計(jì)監(jiān)督：定期進(jìn)行內(nèi)部和外部審計(jì)，確保資金管理的透明度和合規(guī)性。
資金管理制度5
一、資金風(fēng)險(xiǎn)防范
1、項(xiàng)目資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行請、撥款制度，實(shí)行項(xiàng)目資金�？顚Ｓ茫瑢艄芾�，專帳核算制度。
2、建立項(xiàng)目資金管理領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制和會計(jì)核算制，并自覺接受財(cái)政、審計(jì)紀(jì)檢和上級財(cái)務(wù)主管部門的監(jiān)督檢查，強(qiáng)化項(xiàng)目資金的管理和監(jiān)督。對擅自變更項(xiàng)目預(yù)算、截留、挪用和坐支項(xiàng)目資金的，按法律法規(guī)的規(guī)定嚴(yán)肅查處。
3、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室按照事前審核、事中監(jiān)控、事后檢查的要求，建立健全項(xiàng)目資金跟蹤檢查制度和重大問題上的上報(bào)制度，定期不定期地開展項(xiàng)目資金專項(xiàng)檢查，全程跟蹤檢查各項(xiàng)項(xiàng)目資金的'撥付、使用情況，對發(fā)現(xiàn)的資金管理方面的重大問題及時上報(bào)。
二、資金管理機(jī)構(gòu)
資金管理組參與項(xiàng)目工程資金階段審計(jì)和年終審計(jì)，對項(xiàng)目資金撥付、使用情況定期進(jìn)行審核，全程進(jìn)行監(jiān)督，保證資金正常運(yùn)行。
三、資金管理方式
每年年初和每季度初，由資金管理組分別填制項(xiàng)目請款書和季度項(xiàng)目分月用款計(jì)劃表、季度項(xiàng)目申請書，逐級上報(bào)國土資源部土地整理中心，申請年度和季度項(xiàng)目資金。
四、資金撥付方式
工程施工費(fèi)采取分期付款的方式撥付。即工程開工前預(yù)付款 %；工程施工中，根據(jù)工程進(jìn)度和質(zhì)量，撥付 %；工程竣工后，根據(jù)驗(yàn)收結(jié)果和工程竣工決算，撥付 %。
資金管理制度6
為加強(qiáng)對現(xiàn)金的使用、保管進(jìn)行控制，確保現(xiàn)金資產(chǎn)的安全，杜絕違法亂紀(jì)行為，根據(jù)財(cái)政部《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范--貨幣資金（試行）》和中國人民銀行關(guān)于《現(xiàn)金管理暫行條例》精神，結(jié)合我校實(shí)際情況，特制訂本�，F(xiàn)金管理制度。
一、現(xiàn)金管理的原則
執(zhí)行內(nèi)部管理制度的要求，實(shí)行錢賬分管。明確規(guī)定現(xiàn)金的收付、結(jié)算、登記等工作，由報(bào)賬會計(jì)和出納分開管理，實(shí)行會計(jì)管賬不管錢，出納管錢不管賬。
二、使用現(xiàn)金的'范圍
1、個人勞務(wù)報(bào)酬；
2、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；
3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；
4、500元以下的零星支出，超過限額部分原則上應(yīng)以轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證（轉(zhuǎn)帳支票、匯票或信匯）支付；
5、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。
三、按照現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)格掌握庫存現(xiàn)金限額，超過部分及時存入銀行，未經(jīng)銀行批準(zhǔn)，不準(zhǔn)坐支、套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)私自挪用公款和借支私用，不準(zhǔn)白條頂庫。銀行結(jié)算起點(diǎn)定為500元。超過500元現(xiàn)金支付，需通過公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)帳。
四、派人到外地采購，其采購款項(xiàng)，必須由財(cái)務(wù)科通過銀行匯款，不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。
五、購置國家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品，必須采取銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。
六、對已辦妥的收付憑證，要及時按順序登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出余額。賬面余額要與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符，日清月結(jié)。若有長短款要及時向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告，查明原因及時處理。
七、負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章、在確保其安全和完整無損，如有短缺，要追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
八、各類外出人員返回后，一周內(nèi)必須到財(cái)務(wù)科結(jié)算報(bào)銷。如有特殊情況，本人確實(shí)無法來結(jié)賬，應(yīng)經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同時要指定他人按期結(jié)賬。凡逾期不結(jié)者，從借款人工資中扣除。
資金管理制度7
第一條借款對象僅限于本公司所屬全資、控股子公司（以下簡稱子公司），嚴(yán)禁向控股股東及其他關(guān)聯(lián)方直接或間接地提供資金。
第二條借款用途：僅限于流動資金借款。
第三條借款額度：單筆借款不超過20xx萬元。
第四條借款期限：單筆借款期限最長為一年。
第五條資金占用費(fèi)率：參照最高銀行同期貸款利率。
第六條借款程序：
1、申請借款的子公司向集團(tuán)公司分管副總經(jīng)理室提交借款申請書，申請書中寫明資金用途、借款額度、借款期限、資金占用費(fèi)率、到期歸還的本金及資金占用費(fèi)總額等內(nèi)容，并附詳細(xì)的資金使用計(jì)劃和還款計(jì)劃。借款申請書需經(jīng)借款公司第一負(fù)責(zé)人親筆簽字，并加蓋公司印章。
2、副總經(jīng)理受理借款申請書并提出意見，經(jīng)班子會議審議后，由集團(tuán)公司總經(jīng)理在借款申請書上簽署最終意見。
3、對最終通過的借款申請，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處辦理借款的相關(guān)手續(xù)。
第七條借款公司必須設(shè)立專門的借款賬戶，在專戶內(nèi)�？顚Ｓ�。在借款期間內(nèi)，借款公司向分管副總經(jīng)理提交借款使用情況報(bào)告。
第八條借款公司應(yīng)在借款到期日向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處按時足額歸還借款本金，同時繳納資金占用費(fèi)。
第九條借款公司如需展期，應(yīng)在到期前五日向集團(tuán)公司分管副總經(jīng)理提交展期申請，展期最多不超過三個月，且每筆借款最多只能展期一次。對于在借款到期日或超過到期日提出的`展期申請不予受理。
展期申請中應(yīng)寫明展期原因、需展期的借款額、展期期限、資金占用費(fèi)率、到期歸還的本金及資金占用費(fèi)總額等內(nèi)容，并附詳細(xì)的資金使用計(jì)劃和還款計(jì)劃。展期申請書需要借款公司第一負(fù)責(zé)人親筆簽字，并加蓋公司印章。
借款展期的審批程序與借款程序相同。
第十條以下情況不予以借款：
1、借款公司發(fā)生逾期未還款的記錄。
2、借款公司曾有一次將借款資金挪做他用的記錄，并且該次挪用在借款期間內(nèi)未能更正或者發(fā)現(xiàn)于還款之后。
3、集團(tuán)公司的資金狀況不允許。
4、集團(tuán)公司認(rèn)定的其他不予借款的情況。
第十一條違約事件及處理
1、借款公司逾期未還款，按月計(jì)收1‰逾期利息。
2、借款公司將借款資金挪做他用，要追究借款公司領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。
第十二條本管理辦法自下發(fā)之日起施行。
資金管理制度8
資金項(xiàng)目管理制度旨在確保企業(yè)資金的有效管理和高效利用，它涵蓋了項(xiàng)目的預(yù)算編制、資金籌集、支出控制、風(fēng)險(xiǎn)防范、審計(jì)監(jiān)督等多個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。這項(xiàng)制度對于企業(yè)的財(cái)務(wù)管理至關(guān)重要，因?yàn)樗苯雨P(guān)乎到企業(yè)的.運(yùn)營效率和財(cái)務(wù)健康。
內(nèi)容概述：
1、預(yù)算管理：包括項(xiàng)目預(yù)算的制定、審批、執(zhí)行和調(diào)整，確保資金的合理分配和有效使用。
2、資金籌集：規(guī)定了項(xiàng)目資金的來源，如內(nèi)部積累、外部融資、合作投資等，以及相關(guān)的審批流程和風(fēng)險(xiǎn)管理。
3、支出控制：明確資金支出的審批權(quán)限，設(shè)定支出標(biāo)準(zhǔn)，防止浪費(fèi)和濫用。
4、風(fēng)險(xiǎn)管理：設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，識別和預(yù)防可能的資金風(fēng)險(xiǎn)，如資金鏈斷裂、投資風(fēng)險(xiǎn)等。
5、審計(jì)監(jiān)督：定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，檢查資金使用的合規(guī)性和效益性，確保資金透明度。
資金管理制度9
為搞好公司的安全費(fèi)用管理工作，保障公司的安全費(fèi)用切實(shí)的為員工落實(shí)，維護(hù)企業(yè)員工的合法權(quán)益，確保公司生產(chǎn)運(yùn)營活動正常有序的開展。根據(jù)《中華人民共和國國家安全生產(chǎn)法》及《遼寧省安全生產(chǎn)條例》的各項(xiàng)規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
一、按照國家規(guī)定，每年提取公司銷售額的1.5%作為公司的安全費(fèi)用。安全生產(chǎn)費(fèi)用是指企業(yè)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取，在成本中列支，專門用于完善和改進(jìn)企業(yè)安全運(yùn)營條件的資金，安全運(yùn)營費(fèi)用優(yōu)先用于安全運(yùn)營措施的'實(shí)施和為滿足達(dá)到安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)而進(jìn)行的整改。
二、安全生產(chǎn)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)按照“項(xiàng)目計(jì)取、確保需要、企業(yè)統(tǒng)籌、規(guī)范使用”的原則進(jìn)行管理，財(cái)務(wù)應(yīng)將安全費(fèi)用納入公司財(cái)務(wù)計(jì)劃，保證�？顚Ｓ茫⒍酱倨浜侠硎褂�。
三、安全費(fèi)用應(yīng)當(dāng)用于以下安全生產(chǎn)事項(xiàng)：
1、安全技術(shù)設(shè)施建設(shè)；
2、安全設(shè)備、設(shè)施的更新，改造和維護(hù)；
3、安全生產(chǎn)宣傳、教育和培訓(xùn)；
4、勞動防護(hù)用品配備；
5、安全運(yùn)營檢查與評價支出；
6、配備必要的應(yīng)急救援器材、設(shè)備和工作人員安全防護(hù)物品支出；
7、完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)備、設(shè)施支出；
8、重大危險(xiǎn)源、重大事故隱患的評估、整改、監(jiān)控支出
9、進(jìn)行應(yīng)急救援演練支出；
10、其它與安全運(yùn)營直接相關(guān)的支出。
四、企業(yè)安全員應(yīng)建立安全費(fèi)用臺賬，記錄安全生產(chǎn)費(fèi)用的費(fèi)率、數(shù)額、支付計(jì)劃、經(jīng)費(fèi)使用報(bào)告、安全經(jīng)費(fèi)提取和使用情況年度報(bào)告。
五、總經(jīng)理對安全運(yùn)營費(fèi)用全面指導(dǎo)，審批安全費(fèi)用提取、安全投入計(jì)劃、經(jīng)費(fèi)使用報(bào)告、安全經(jīng)費(fèi)提取和使用情況年度報(bào)告。
六、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)對安全生產(chǎn)基金進(jìn)行統(tǒng)一管理，審核安全費(fèi)用提取、安全投入計(jì)劃、安全經(jīng)費(fèi)使用等，根據(jù)年度安全生產(chǎn)計(jì)劃，做好資金的投入落實(shí)工作，建立安全經(jīng)費(fèi)臺賬，確保安全投入迅速及時。
七、安全辦負(fù)責(zé)審核、匯總并編制公司安全投入計(jì)劃，審核安全投入報(bào)告，監(jiān)督檢查安全投入落實(shí)情況、匯總并建立公司安全費(fèi)用投入臺賬，編制年度安全經(jīng)費(fèi)提取和投入情況報(bào)告。
八、安全運(yùn)營費(fèi)用實(shí)行專戶核算，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定范圍安排使用，不得挪用或擠占，年度結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用，安全生產(chǎn)費(fèi)用不足的，超出部分按正常成本費(fèi)用渠道列支。
九、企業(yè)按照職責(zé)分工對有關(guān)專業(yè)安全運(yùn)營費(fèi)用計(jì)取、支付、使用實(shí)施監(jiān)督管理。
十、發(fā)現(xiàn)安全費(fèi)用支取人擅自挪用安全費(fèi)用的，公司將按情節(jié)嚴(yán)重程度嚴(yán)肅處理。
資金管理制度10
第一章總則
第一條為規(guī)范貴研鉑業(yè)股份有限公司(以下簡稱“公司”)募集資金的管理和運(yùn)用，保護(hù)投資者的利益，依照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際，特制定本辦法。
第二條本辦法所稱募集資金是指公司通過發(fā)行股票(包括首次公開發(fā)行股票以及上市后配股、增發(fā)等再次發(fā)行股票)或發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的方式向社會公眾投資者募集用于特定用途的資金。
第三條募集資金的使用應(yīng)堅(jiān)持周密計(jì)劃，精打細(xì)算，規(guī)范運(yùn)作，公開透明的原則。
第四條非經(jīng)公司股東大會依法作出決議，任何人無權(quán)改變公司招股說明書或募集資金說明書公告的募集資金使用用途。
第五條公司應(yīng)負(fù)責(zé)、謹(jǐn)慎使用募集資金，以最低投資成本獲取最大產(chǎn)出效益為原則，把握好投入時機(jī)、投入資金、投資進(jìn)度及項(xiàng)目效益間的關(guān)系。
第六條違反法律、法規(guī)、公司章程以及本辦法的規(guī)定使用募集資金，致使公司遭受損失的，應(yīng)給予相關(guān)責(zé)任人以處分。
第二章募集資金存放
第七條募集資金到位后，公司應(yīng)及時辦理驗(yàn)資手續(xù)，由具有證券從業(yè)資格的會計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告，并應(yīng)由董事會按照招股說明書所承諾的募集資金使用計(jì)劃，管理和使用募集資金。
第八條公司實(shí)行募集資金集中存儲管理。公司認(rèn)為募集資金的數(shù)額大，并且結(jié)合投資項(xiàng)目的信貸安排確有必要在一家以上銀行開設(shè)帳戶的，應(yīng)堅(jiān)持集中存放、便于監(jiān)督的原則進(jìn)行存儲。
第三章募集資金的使用
第九條募集資金應(yīng)按照招股說明書或募集資金說明書承諾的投資項(xiàng)目、投資金額安排使用，實(shí)行專款專用。公司使用募集資金的具體依據(jù)是募集資金使用計(jì)劃書。
第十條募集資金使用計(jì)劃書由公司總經(jīng)理組織編制、實(shí)施，并報(bào)董事會備案。如出現(xiàn)本辦法第十一條的第4種情況時，需報(bào)經(jīng)董事會批準(zhǔn)后實(shí)施。
第十一條募集資金使用計(jì)劃書依照下列程序編制和審批:
一、由公司項(xiàng)目實(shí)施部門根據(jù)相關(guān)文件和具體情況，本著充分維護(hù)投資者利益和以最小投入獲取最大收益的原則，編制公司募集資金使用計(jì)劃書，公司募集資金使用計(jì)劃書應(yīng)充分說明各項(xiàng)投入的'必要性和可行性以及預(yù)期的效果;
二、公司投資發(fā)展部根據(jù)本辦法第五條的原則對募集資金使用計(jì)劃書進(jìn)行審查、評價，并出具審查評價報(bào)告，需要時可要求募集資金使用計(jì)劃編制部門對計(jì)劃書進(jìn)行補(bǔ)充說明或論證;
三、募集資金使用計(jì)劃書經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過;
四、因國家有關(guān)政策、市場環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生變化，如果按原投資方案實(shí)施項(xiàng)目可能會不經(jīng)濟(jì)、或給股東帶來損失時，總經(jīng)理辦公會應(yīng)按謹(jǐn)慎性原則從嚴(yán)或推遲審批并及時將相關(guān)情況報(bào)董事會。
五、董事會收到總經(jīng)理的相關(guān)報(bào)告后，認(rèn)為需要對全部或單項(xiàng)的募集資金使用計(jì)劃書進(jìn)行審議時，應(yīng)召開董事會討論并審批募集資金使用計(jì)劃。
第十二條依據(jù)經(jīng)審批的募集資金使用計(jì)劃書使用募集資金時，應(yīng)當(dāng)按照《貴研鉑業(yè)股份有限公司貨幣資金管理辦法》的規(guī)定，嚴(yán)格履行公司貨幣資金使用的申請和審批手續(xù)。
第十三條本辦法所稱使用募集資金申請，是指使用部門或單位根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的募集資金使用計(jì)劃書，提出使用募集資金的報(bào)告，內(nèi)容包括:申請用途、金額、款項(xiàng)提取或劃撥的時間等。
第十四條本辦法所稱使用募集資金的審批手續(xù)，是指在募集資金使用計(jì)劃書或公司預(yù)算范圍內(nèi)，針對使用部門的使用募集資金由財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽批，會計(jì)部門執(zhí)行的程序。
在募集資金使用過程中如出現(xiàn)本辦法第二十八條規(guī)定的4種情況，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理有權(quán)根據(jù)具體情況暫停審批資金申請，要求項(xiàng)目實(shí)施部門采取補(bǔ)救措施，并將相關(guān)情況及時向董事會報(bào)告。
第十五條使用募集資金超出募集資金使用計(jì)劃書的計(jì)劃額度時，超出額度在計(jì)劃額度20%以內(nèi)(含20%)時由總經(jīng)理辦公會決定;超出額度在計(jì)劃額度20%以上時，由董事會批準(zhǔn)或授權(quán)董事長批準(zhǔn)。
第十六條募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格按工程預(yù)算投入或?qū)ν馔顿Y協(xié)議約定。因特別原因，必須超出預(yù)算時，按下列程序?qū)徟?
一、由公司項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門編制投資項(xiàng)目超預(yù)算報(bào)告，詳細(xì)說明超預(yù)算原因、新預(yù)算編制說明及控制預(yù)算措施;
二、實(shí)際投資超出預(yù)算15%以內(nèi)(含15%)時，由公司總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn);
三、實(shí)際投資超出預(yù)算15%以上時，報(bào)由董事會決定;
第十七條在確保不影響募集資金投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度的前提下，募集資金可以暫時用于補(bǔ)充流動資金，或者在法律、法規(guī)及證券監(jiān)管部門規(guī)范性文件許可的范圍內(nèi)，用于不超過一年的短期投資。
募集資金用于暫時補(bǔ)充流動資金時，由公司財(cái)務(wù)部提出補(bǔ)充流動資金計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn);
用于短期證券投資時，要由公司證券部提出投資報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議審議，報(bào)董事會決定。
第十八條公司不得將募集資金用于委托理財(cái)或其他變相改變募集資金用途的投資。禁止對公司具有實(shí)際控制權(quán)的個人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用募集資金。
第十九條實(shí)際募集資金超出項(xiàng)目投資計(jì)劃所需資金的部分，可作為補(bǔ)充流動資金或其他項(xiàng)目投資的后備資金。
第二十條公司使用募集資金收購對公司具有實(shí)際控制權(quán)的個人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人的資產(chǎn)或股權(quán)的，應(yīng)按照關(guān)聯(lián)交易的處理規(guī)定辦理。
第四章募集資金項(xiàng)目實(shí)施管理及監(jiān)督
第二十一條募集資金投資項(xiàng)目由總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施。具體工作由相關(guān)部門負(fù)責(zé)執(zhí)行。
第二十二條在項(xiàng)目投資過程中，項(xiàng)目實(shí)施部門負(fù)責(zé)實(shí)施計(jì)劃的制定、質(zhì)量的控制、項(xiàng)目的實(shí)施組織、工程進(jìn)度跟蹤、建立項(xiàng)目管理檔案等。
第二十三條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督和管理。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金調(diào)度和安排，對涉及募集資金運(yùn)用活動應(yīng)當(dāng)設(shè)專人建立有關(guān)會計(jì)記錄和臺帳管理。
第二十四條項(xiàng)目完成后，由公司項(xiàng)目管理部門、項(xiàng)目實(shí)施單位、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)單位及公司外聘機(jī)構(gòu)進(jìn)行竣工驗(yàn)收�？⒐を�(yàn)收后，項(xiàng)目管理部門或項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)及時編制項(xiàng)目評估報(bào)告，財(cái)務(wù)部牽頭組織工程決算和項(xiàng)目效益評價，并將評估報(bào)告、決算報(bào)告及效益評價報(bào)告及時提交董事會。
第二十五條若因國家有關(guān)政策、市場環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生重大變化，發(fā)生需要終止項(xiàng)目實(shí)施、投資超預(yù)算、進(jìn)度延期等情況，有關(guān)部門應(yīng)及時向總經(jīng)理、董事會報(bào)告。需要終止項(xiàng)目實(shí)施、投資超預(yù)算20%以上的應(yīng)向股東大會報(bào)告。經(jīng)股東大會批準(zhǔn)后，項(xiàng)目終止實(shí)施、增加投資方能執(zhí)行。
第二十六條項(xiàng)目交付使用后，項(xiàng)目使用單位須作好運(yùn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、建立臺帳、報(bào)表制度，財(cái)務(wù)部應(yīng)定期提交項(xiàng)目投資評價報(bào)告。
第二十七條財(cái)務(wù)部須按定期報(bào)告有關(guān)規(guī)定向董事會提交募集資金運(yùn)用情況的總結(jié)報(bào)告及已投運(yùn)項(xiàng)目的效益核算情況。
第二十八條項(xiàng)目管理部門及項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)對以下情況作出詳細(xì)的書面解釋并及時報(bào)告總經(jīng)理，抄送董事會秘書:
一、項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度達(dá)不到計(jì)劃進(jìn)度且無法按期完成;
二、項(xiàng)目所需的實(shí)際投資金額超出預(yù)算;
三、項(xiàng)目工程質(zhì)量不符合要求;
四、項(xiàng)目實(shí)際效益達(dá)不到估算或預(yù)測效益。
如果差異較大的，總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)及時報(bào)告董事會。
第二十九條總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期召開辦公會議，聽取和檢查募集資金使用情況。
第三十條總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期以書面形式向董事會專項(xiàng)報(bào)告募集資金使用情況，并抄報(bào)公司監(jiān)事會。
第三十一條公司審計(jì)委員會有權(quán)對募集資金使用情況進(jìn)行檢查可以聘請具有證券業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所對募集資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。
第三十二條公司監(jiān)事會有權(quán)對募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督。
第五章附則
第三十三條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改和解釋。
第三十四條本辦法未盡事宜，依照有關(guān)法律、法規(guī)及本公司章程的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
資金管理制度11
財(cái)政資金管理制度是企業(yè)管理的核心環(huán)節(jié)，旨在確保企業(yè)財(cái)務(wù)資源的有效利用和合規(guī)管理。它涵蓋了預(yù)算編制、資金審批、支出控制、會計(jì)核算、審計(jì)監(jiān)督等多個方面，旨在通過一套嚴(yán)謹(jǐn)?shù)囊?guī)則和流程，保障企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動有序進(jìn)行。
內(nèi)容概述：
1、預(yù)算管理：制定科學(xué)的年度預(yù)算，明確收入預(yù)測和支出計(jì)劃，確保資金使用符合企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)。
2、資金審批：設(shè)立嚴(yán)格的審批流程，對每一筆資金的`進(jìn)出進(jìn)行審查，防止濫用和浪費(fèi)。
3、支出控制：實(shí)施動態(tài)監(jiān)控，確保支出在預(yù)算范圍內(nèi)，并對超支情況進(jìn)行及時調(diào)整和報(bào)告。
4、會計(jì)核算：規(guī)范會計(jì)記錄，準(zhǔn)確反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，為決策提供可靠信息。
5、審計(jì)監(jiān)督：定期進(jìn)行內(nèi)部和外部審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)活動的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。
6、風(fēng)險(xiǎn)管理：識別和評估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立應(yīng)對機(jī)制，降低潛在損失。
7、財(cái)務(wù)報(bào)告：定期編制和提交財(cái)務(wù)報(bào)告，向管理層和股東透明展示財(cái)務(wù)業(yè)績。
資金管理制度12
第一條為了切實(shí)加強(qiáng)對惠農(nóng)補(bǔ)貼資金的監(jiān)督管理，提高資金支付效率，確�；蒉r(nóng)資金及時足額發(fā)放到位，根據(jù)《儲蓄管理?xiàng)l例》和惠農(nóng)補(bǔ)貼資金發(fā)放管理有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣實(shí)際，特制定本規(guī)定。
第二條各鎮(zhèn)、各單位要實(shí)行嚴(yán)格的公示制度，將農(nóng)戶享受的惠農(nóng)補(bǔ)貼資金數(shù)額和標(biāo)準(zhǔn)由鎮(zhèn)、村分級公示到村和農(nóng)戶。要將惠農(nóng)補(bǔ)貼資金打卡發(fā)放時間和項(xiàng)目公告到村民組，告知廣大農(nóng)戶可隨時領(lǐng)取補(bǔ)貼資金，確�；蒉r(nóng)補(bǔ)貼資金發(fā)放公開透明、及時準(zhǔn)確。
第三條縣直有關(guān)部門、農(nóng)村信用社和鎮(zhèn)村要共同做好惠農(nóng)補(bǔ)貼資金“一卡通”發(fā)放有關(guān)政策和知識的宣傳工作，要利用有線電視、廣播、公告、宣傳單等多種形式，廣泛開展宣傳，切實(shí)增強(qiáng)政策透明度，消除政策宣傳死角，防止農(nóng)民群眾在政策理解上產(chǎn)生偏差。
第四條凡財(cái)政直接補(bǔ)貼給農(nóng)戶或農(nóng)民個人的資金，必須采取“一卡通”的方式發(fā)放，確�；蒉r(nóng)補(bǔ)貼資金及時準(zhǔn)確發(fā)放到農(nóng)民手中。
第五條“一卡通”存折由鎮(zhèn)財(cái)政所直接發(fā)放，不得委托村組干部代領(lǐng)代發(fā)。由農(nóng)戶憑身份證和戶口簿領(lǐng)取補(bǔ)貼存折，并由農(nóng)戶簽字確認(rèn)。未經(jīng)本人書面授權(quán)，不得發(fā)放給任何人，確�！耙豢ㄍā贝嬲壑苯影l(fā)放到農(nóng)戶手中。
對舉家外出務(wù)工的農(nóng)戶，由鎮(zhèn)財(cái)政所妥善保管“一卡通”存折，并建立“一卡通”存折聯(lián)系發(fā)放登記制度，通過電話、書信、到外出民工集中地發(fā)送等形式，想方設(shè)法與外出農(nóng)戶取得聯(lián)系，切實(shí)減低未發(fā)率。
對偏遠(yuǎn)山區(qū)、行動不便的農(nóng)戶，鎮(zhèn)財(cái)政所人員要服務(wù)上門，直接將“一卡通”存折送達(dá)農(nóng)戶。
第六條農(nóng)民領(lǐng)取“一卡通”存折后，應(yīng)當(dāng)及時修改初始密碼。初始密碼經(jīng)修改后，農(nóng)戶憑密碼和“一卡通”存折(卡)到農(nóng)村信用社營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)取惠農(nóng)補(bǔ)貼資金。
農(nóng)戶修改“一卡通”存折初始密碼，按下列程序辦理：
(一)農(nóng)戶本人修改密碼，須憑本人身份證到農(nóng)村信用社開戶營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)修改即可。
(二)若農(nóng)戶本人長期在外，可由農(nóng)戶嫡系親屬(指配偶、父母、子女)憑身份證、戶口簿和“一卡通”存折，到農(nóng)村信用社開戶營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理密碼修改手續(xù)。
(三)對享受補(bǔ)貼資金的老弱病殘農(nóng)戶，確實(shí)難以親自辦理，經(jīng)本人書面委托授權(quán)，所在村委會證明、所在鎮(zhèn)財(cái)政部門蓋章后，由委托代理人憑書面授權(quán)委托書、代理人身份證件和被代理人身份證件(戶口簿)到農(nóng)村信用社開戶營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理密碼修改手續(xù)。
(四)對無民事行為能力或限制民事行為能力人，由其監(jiān)護(hù)人憑身份證、經(jīng)所在鎮(zhèn)財(cái)政部門加蓋公章的.村委會證明、以及被代理人的身份證(戶口簿)到農(nóng)村信用社開戶營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理密碼修改手續(xù)。
第七條農(nóng)村信用社不得為鎮(zhèn)、村從“一卡通”存折資金中抵扣稅費(fèi)和其他任何款項(xiàng)。任何單位和個人不得以任何理由從“一卡通”資金中截留、挪用和抵扣任何費(fèi)用。
嚴(yán)禁村干部收取存折集中支取惠農(nóng)補(bǔ)貼資金，嚴(yán)禁村組干部代領(lǐng)補(bǔ)貼資金，嚴(yán)禁拖延發(fā)放時間，確保補(bǔ)貼資金直接兌付到農(nóng)戶手中。
第八條縣紀(jì)檢(監(jiān)察)、農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督、財(cái)政、審計(jì)等部門要加強(qiáng)對各項(xiàng)惠農(nóng)補(bǔ)貼資金發(fā)放的監(jiān)督管理，并適時組織執(zhí)法檢查。
第九條各級各單位“一把手”要對支農(nóng)惠農(nóng)項(xiàng)目、資金的使用和發(fā)放工作負(fù)總責(zé)。對違反項(xiàng)目、資金管理規(guī)定，弄虛作假，侵占和損害農(nóng)民利益的，依紀(jì)依法從嚴(yán)追究單位主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任。
第十條本規(guī)定從發(fā)布之日起實(shí)施。
資金管理制度13
物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度之投資及資金管理
1、權(quán)益的.管理
a.實(shí)收資本按國家有關(guān)法規(guī)進(jìn)行管理。
b.資本公積、未分配利潤、儲備基金等股東權(quán)益應(yīng)按政府相關(guān)法規(guī)和董事會的決議進(jìn)行處置和分配。
2、投資管理
未經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)不得進(jìn)行證券投資，其他長期投資按批準(zhǔn)權(quán)限、申報(bào)程序上報(bào)公司董事會批準(zhǔn)。
3、融資管理
融資必須經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)。
4、擔(dān)保管理
未經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對本公司及以外任何單位和個人提供擔(dān)保。
5、債權(quán)、債務(wù)的管理
對各項(xiàng)應(yīng)收款、預(yù)付款、存出存入保證金要及時入帳，明確責(zé)任人，按季核對，及時催收。對確實(shí)無法收回的，如屬經(jīng)辦人責(zé)任，則由經(jīng)辦人承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。
6、資金管理
a.基本原則:根據(jù)深圳物業(yè)管理行業(yè)管理辦法有關(guān)管理酬金提取規(guī)定，公司按一定比例收取管理酬金后，分公司(管理處)盈余應(yīng)屬全體業(yè)主，各分公司(管理處)往來帳戶要及時清理不得占用公司資金，公司無特殊情況亦不得占用分公司(管理處)資金。公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌安排使用自有資金，實(shí)行資金計(jì)劃管理。
b.任何單位和個人未經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)，不得將資金借給外單位或個人;也不得向外單位或個人提供公司銀行帳號。
c.銀行貸款必須向公司董事會申報(bào)，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。
d.加強(qiáng)對外幣資金的管理，按國家外匯管理局和有關(guān)法規(guī)辦理外幣業(yè)務(wù)。
f.開設(shè)銀行帳戶應(yīng)書面報(bào)告公司主管財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案，銀行帳戶檔案資料由財(cái)務(wù)部指定專人保管，帳戶管理按中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
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第一章總則
第一條為加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政專項(xiàng)資金管理，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》及國家財(cái)政專項(xiàng)資金管理相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱財(cái)政專項(xiàng)資金（以下簡稱專項(xiàng)資金）是指除維持行政事業(yè)單位日常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)和企業(yè)經(jīng)營資金以外，政府明確了具體項(xiàng)目、指定了專門用途的財(cái)政性資金，包括中央、省財(cái)政專項(xiàng)撥款（含有償）和市、縣（區(qū)）、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財(cái)政安排的項(xiàng)目資金。
第三條本辦法適用于有專項(xiàng)資金收支活動的行政、事業(yè)、企業(yè)單位和其他社會組織。上級安排的專項(xiàng)資金按上級專項(xiàng)資金相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四條專項(xiàng)資金的分配、使用、管理應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持下列原則：
�、骞_、公正、科學(xué)、高效；
㈡集中使用，突出重點(diǎn)，擇優(yōu)安排；
�、鐚魧Ｙ~，�？顚Ｓ�；㈣依法行政，規(guī)范管理；
㈤跟蹤問效，責(zé)任追究。
第二章專項(xiàng)資金的申報(bào)、分配和下達(dá)
第五條專項(xiàng)資金項(xiàng)目的申報(bào)條件包括：
�、宸先袊窠�(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的總體規(guī)劃，符合專項(xiàng)資金支持的方向、重點(diǎn)和范圍；
�、嬗忻鞔_的專項(xiàng)資金項(xiàng)目目標(biāo)、預(yù)期效益、組織實(shí)施計(jì)劃和科學(xué)合理的項(xiàng)目預(yù)算，并經(jīng)過科學(xué)論證和項(xiàng)目可行性研究；
�、缪a(bǔ)助性專項(xiàng)資金項(xiàng)目的申報(bào)，應(yīng)有明確的資金用途，并有相關(guān)規(guī)定的實(shí)施依據(jù)。
第六條嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序辦理專項(xiàng)資金的申報(bào)、分配和撥付。申請專項(xiàng)資金的重點(diǎn)項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行評審制度，并按下列程序進(jìn)行：
�、濉⒇�(cái)政部門、業(yè)務(wù)主管部門按各項(xiàng)專項(xiàng)資金相關(guān)規(guī)定組織對需要安排的項(xiàng)目專項(xiàng)資金進(jìn)行評審；
�、�、根據(jù)評審結(jié)論，對符合條件的項(xiàng)目，排序列入專項(xiàng)資金項(xiàng)目庫，項(xiàng)目庫由財(cái)政和業(yè)務(wù)主管部門共同設(shè)置、管理和滾動使用；需安排的各項(xiàng)專項(xiàng)資金（含年初預(yù)算安排的專項(xiàng)資金）的申報(bào)、分配、撥付應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定程序辦理；
㈢、各業(yè)務(wù)主管部門根據(jù)事業(yè)發(fā)展的需要，從專項(xiàng)資金項(xiàng)目庫中選取符合要求的項(xiàng)目，按照財(cái)政部門預(yù)算編制要求，統(tǒng)一編制部門年度專項(xiàng)資金項(xiàng)目計(jì)劃和資金使用計(jì)劃，先報(bào)送財(cái)政部門審核，后由業(yè)務(wù)主管部門報(bào)政府審批。如遇突發(fā)性事件，如冰凍、雪災(zāi)等自然災(zāi)害需要應(yīng)急的專項(xiàng)資金，可簡化辦理程序。
第七條財(cái)政部門根據(jù)年度財(cái)力情況和項(xiàng)目排序，會同業(yè)務(wù)主管部門提出專項(xiàng)資金初步審核安排意見，列入年度部門預(yù)算草案，報(bào)政府審定，由人民代表大會審議通過。專項(xiàng)資金安排應(yīng)符合下列要求：
㈠、專項(xiàng)資金應(yīng)盡可能全部細(xì)化到具體項(xiàng)目，實(shí)行項(xiàng)目管理；主管部門應(yīng)細(xì)化而未細(xì)化到具體項(xiàng)目的，財(cái)政不安排專項(xiàng)資金；業(yè)務(wù)主管部門借專項(xiàng)資金項(xiàng)目安排的名義而實(shí)為彌補(bǔ)單位業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)不足的，財(cái)政部門不予安排；
�、�、對于當(dāng)年能夠完成的項(xiàng)目，原則上應(yīng)一次足額安排專項(xiàng)資金，不留缺口；對于實(shí)施期限較長的單個項(xiàng)目，按規(guī)定的實(shí)施期限分年度安排專項(xiàng)資金。
第八條專項(xiàng)資金支出預(yù)算經(jīng)法定程序批準(zhǔn)后，各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整，確需調(diào)整的應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序批準(zhǔn)。預(yù)算執(zhí)行中，如發(fā)生項(xiàng)目終止、撤銷、變更和經(jīng)決算認(rèn)定項(xiàng)目資金結(jié)余的，原則上由財(cái)政部門統(tǒng)一收回。
第九條財(cái)政部門安排下達(dá)的專項(xiàng)資金支出預(yù)算屬政府采購目錄范圍的，在項(xiàng)目資金的預(yù)算編制和下達(dá)時均應(yīng)按照政府采購的有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。
第三章專項(xiàng)資金的撥付、使用管理
第十條專項(xiàng)資金支出預(yù)算經(jīng)法定程序批準(zhǔn)后，各部門應(yīng)及時分配下達(dá)到項(xiàng)目實(shí)施單位。專項(xiàng)資金應(yīng)嚴(yán)格按照資金撥付程序、年度項(xiàng)目計(jì)劃和項(xiàng)目進(jìn)度撥付。
第十一條財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)及時對專項(xiàng)資金用款計(jì)劃進(jìn)行審核，符合規(guī)定的，應(yīng)按用款時間要求撥付專項(xiàng)資金。不符合規(guī)定的，應(yīng)書面告知申請單位，并說明理由，由用款單位按要求重新編制用款計(jì)劃。農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利等受季節(jié)影響較大的專項(xiàng)資金的撥付和下達(dá)應(yīng)當(dāng)適應(yīng)其特點(diǎn)，及時撥付、下達(dá)。因突發(fā)公共事件等原因急需支出的專項(xiàng)資金，按規(guī)定隨時撥付、下達(dá)。
第十二條專項(xiàng)資金支出預(yù)算撥款納入財(cái)政國庫集中支付的，按照國庫集中支付相關(guān)規(guī)定辦理。專項(xiàng)資金實(shí)行國庫集中支付的，未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)，各有關(guān)部門（單位）不得開設(shè)專項(xiàng)資金銀行賬戶，不得將支出賬戶的資金轉(zhuǎn)移到其他賬戶或辦理定期儲蓄存款。
第十三條專項(xiàng)資金支出預(yù)算確定后，嚴(yán)禁隨意調(diào)整預(yù)算，改變支出用途。因客觀原因確需調(diào)整專項(xiàng)資金使用用途、變更項(xiàng)目內(nèi)容或調(diào)整預(yù)算的，業(yè)務(wù)主管部門必須提出變更申請，并附變更政策依據(jù)和說明，按規(guī)定程序報(bào)批。
第十四條專項(xiàng)資金應(yīng)�？顚Ｓ茫魏螁挝缓蛡�人不得滯留、截留、挪用，不得用于專項(xiàng)資金規(guī)定使用范圍以外的開支。
第十五條專項(xiàng)資金實(shí)行專賬核算、封閉運(yùn)行。專項(xiàng)資金按規(guī)定實(shí)行報(bào)賬制的，報(bào)賬資金不能突破年度預(yù)算。
第十六條專項(xiàng)資金項(xiàng)目管理費(fèi)用應(yīng)按規(guī)定提取和使用。沒有規(guī)定提取管理費(fèi)用的，任何單位和個人不得以任何方式提取。
第四章專項(xiàng)資金的績效評價
第十七條財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)會同業(yè)務(wù)主管部門在完成項(xiàng)目竣工驗(yàn)收的基礎(chǔ)上，對專項(xiàng)資金進(jìn)行績效評價。
第十八條專項(xiàng)資金績效評價結(jié)果作為以后年度預(yù)算安排的參考依據(jù)。對績效評價不達(dá)標(biāo)、資金損失浪費(fèi)嚴(yán)重、發(fā)生重大責(zé)任事故的.項(xiàng)目，取消項(xiàng)目實(shí)施部門下一年度同類財(cái)政專項(xiàng)資金的申報(bào)資格。
第五章專項(xiàng)資金的監(jiān)督檢查
第十九條專項(xiàng)資金跟蹤監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括：
㈠、專項(xiàng)資金是否制定管理辦法，對項(xiàng)目申報(bào)條件、資金分配原則等是否明確；
�、�、實(shí)行項(xiàng)目管理的專項(xiàng)資金在立項(xiàng)時是否按有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法進(jìn)行了項(xiàng)目論證，是否存在以虛假項(xiàng)目套取專項(xiàng)資金行為；
�、�、地方配套資金是否及時、足額到位；
�、琛ｍ�(xiàng)資金管理是否�？顚Ｓ�，是否存在截留、擠占、挪用資金等違紀(jì)違規(guī)問題，有無滯留、緩撥資金以及因管理不善造成資金損失、浪費(fèi)；會計(jì)核算有無賬外設(shè)賬、私設(shè)“小金庫”問題，財(cái)務(wù)內(nèi)控制度是否完善，管理責(zé)任是否落實(shí)；
�、槠渌麘�(yīng)當(dāng)監(jiān)督檢查的內(nèi)容。
第二十條財(cái)政部門應(yīng)指導(dǎo)和督促項(xiàng)目單位建立健全內(nèi)部管理制度，認(rèn)真履行財(cái)政監(jiān)督檢查職責(zé)，將財(cái)政監(jiān)督工作貫穿到資金的分配、使用、管理和效益分析全過程，實(shí)行項(xiàng)目跟蹤問效機(jī)制，建立事前審核，事中監(jiān)控，事后檢查制度，對專項(xiàng)資金安全性、合規(guī)性和績效情況跟蹤問效，使監(jiān)督檢查經(jīng)�；�、規(guī)范化、制度化，確保專項(xiàng)資金的專款專用。
第二十一條財(cái)政和業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)定期或不定期地對專項(xiàng)資金使用和項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對重點(diǎn)項(xiàng)目應(yīng)重點(diǎn)檢查，督促建設(shè)單位加強(qiáng)專項(xiàng)資金和項(xiàng)目管理。審計(jì)部門應(yīng)對專項(xiàng)資金的分配、使用、管理和效益情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。監(jiān)察機(jī)關(guān)應(yīng)對專項(xiàng)資金分配、管理和使用中違紀(jì)違規(guī)行為進(jìn)行查處。項(xiàng)目單位應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)制度和項(xiàng)目實(shí)施方案的規(guī)定，主動接受監(jiān)督檢查，切實(shí)加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理效益。
第二十二條財(cái)政部門、業(yè)務(wù)主管部門和項(xiàng)目單位應(yīng)及時總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，建檔、建冊，進(jìn)一步提高專項(xiàng)資金的管理水平。
第六章責(zé)任
第二十三條建立健全專項(xiàng)資金項(xiàng)目責(zé)任追究機(jī)制。項(xiàng)目單位作為項(xiàng)目管理的第一責(zé)任人，項(xiàng)目單位主要領(lǐng)導(dǎo)對項(xiàng)目管理負(fù)主要責(zé)任，并應(yīng)簽訂責(zé)任書，具體明確責(zé)任。
第二十四條有下列情形之一的，責(zé)令改正，暫緩撥款；情節(jié)嚴(yán)重的，扣回專項(xiàng)資金，通報(bào)批評，并追究當(dāng)事人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的行政責(zé)任；觸犯刑律的，移交司法機(jī)關(guān)處理：
�、濉㈨�(xiàng)目單位及業(yè)務(wù)主管部門虛報(bào)項(xiàng)目、虛報(bào)投資總額，套取專項(xiàng)資金的；或者虛假配套，截留、擠占、挪用專項(xiàng)資金的；或者擅自變更投資計(jì)劃和基本建設(shè)支出預(yù)算、改變建設(shè)內(nèi)容、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的；
�、�、財(cái)政部門對提交的申請文件和有關(guān)資料審核不嚴(yán)，并造成不良后果的；
�、�、導(dǎo)致專項(xiàng)資金使用不當(dāng)或重大損失的其他行為。
第七章附則
第二十五條本辦法自20--年1月1日起施行。
資金管理制度15
第一條 為了加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金的管理，充分發(fā)揮財(cái)政資金效益，更好地支持我省軟件和信息服務(wù)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)自主創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快“數(shù)字浙江”建設(shè)，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)政資金管理制度的規(guī)定，制定本辦法。
第二條 浙江省信息服務(wù)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金(以下簡稱專項(xiàng)資金)以補(bǔ)助或獎勵的方式，主要用于支持：
1.軟件及信息服務(wù)企業(yè)自主創(chuàng)新能力建設(shè)項(xiàng)目。重點(diǎn)扶持企業(yè)高新技術(shù)研發(fā)與關(guān)鍵技術(shù)手段的配備、質(zhì)量保證體系建設(shè)、引進(jìn)技術(shù)消化吸收的技術(shù)攻關(guān)及對外技術(shù)合作等項(xiàng)目。
2.具有高技術(shù)優(yōu)勢的軟件開發(fā)與產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目。重點(diǎn)扶持具有或爭創(chuàng)自主知識產(chǎn)權(quán)的共性基礎(chǔ)軟件、軟件出口與外包，以及為工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造、提升工藝和產(chǎn)品技術(shù)水平或替代進(jìn)口設(shè)備、材料研發(fā)與生產(chǎn)相配套的嵌入式軟件、重點(diǎn)行業(yè)應(yīng)用軟件等項(xiàng)目。
3.數(shù)字內(nèi)容產(chǎn)品開發(fā)與服務(wù)項(xiàng)目。重點(diǎn)扶持為公共管理和服務(wù)提供的重大數(shù)據(jù)庫開發(fā)、網(wǎng)絡(luò)增值服務(wù)等的項(xiàng)目。
4.信息技術(shù)公共服務(wù)平臺建設(shè)項(xiàng)目。重點(diǎn)扶持信息服務(wù)公共技術(shù)支撐平臺、第三方電子商務(wù)與現(xiàn)代物流服務(wù)平臺、面向區(qū)域或行業(yè)的信息技術(shù)服務(wù)平臺的開發(fā)、建設(shè)等項(xiàng)目。
5.信息技術(shù)推廣應(yīng)用試點(diǎn)、示范項(xiàng)目。
第三條 專項(xiàng)資金安排的原則：
1.鼓勵創(chuàng)新。通過專項(xiàng)資金的支持，提高軟件和信息服務(wù)業(yè)企業(yè)自主創(chuàng)新能力，解決產(chǎn)品生產(chǎn)和產(chǎn)業(yè)鏈中關(guān)鍵技術(shù)“瓶頸”問題，推動科技成果產(chǎn)業(yè)化，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級，提高競爭力。
2. 扶優(yōu)扶強(qiáng)。重點(diǎn)扶持骨干、優(yōu)勢企業(yè)的發(fā)展，培育一批具有國際競爭力和知名品牌的企業(yè)和產(chǎn)品，形成良好的產(chǎn)業(yè)生態(tài)鏈。
3.政府引導(dǎo)。充分發(fā)揮政府資金的導(dǎo)向作用，引導(dǎo)社會資金投向軟件和信息服務(wù)業(yè)，形成有利于軟件和信息服務(wù)業(yè)發(fā)展壯大的環(huán)境;
4.公平競爭。規(guī)范項(xiàng)目申報(bào)、評審和項(xiàng)目管理，在公平、公正、公開的競爭條件下?lián)駜?yōu)選擇，提高項(xiàng)目資金安排的合理性和公正性。
第四條 申請專項(xiàng)資金支持的單位應(yīng)具備以下基本條件：
1.在浙江省行政轄區(qū)內(nèi)(寧波地區(qū)除外)依法設(shè)立的具有獨(dú)立法人資格，主營軟件和信息服務(wù)的企事業(yè)單位。
2.具有從事軟件開發(fā)、信息服務(wù)等業(yè)務(wù)所必需的技術(shù)裝備、專業(yè)技術(shù)人員、質(zhì)量保證手段和專門場所;
3.產(chǎn)權(quán)明晰，管理規(guī)范，遵紀(jì)守法，有嚴(yán)格的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度、良好的業(yè)績和社會信用。
4.其他應(yīng)具備的條件。
第五條 申請專項(xiàng)資金支持的項(xiàng)目須符合以下條件：
1.符合國家、省軟件和信息服務(wù)業(yè)發(fā)展導(dǎo)向;
2.符合第二條規(guī)定的重大技術(shù)方向，項(xiàng)目技術(shù)含量較高，創(chuàng)新性較強(qiáng)，具有自主知識產(chǎn)權(quán)，方案切實(shí)可行，具備較好的實(shí)施基礎(chǔ);
3.項(xiàng)目資金來源可靠，自籌資金落實(shí);
4.市場前景廣闊，有較好的經(jīng)濟(jì)和社會效益。
第六條 符合申請專項(xiàng)資金條件的項(xiàng)目，按以下程序申報(bào)：
1.省級以下的`項(xiàng)目實(shí)施單位，向當(dāng)?shù)刎?cái)政、信息產(chǎn)業(yè)主管部門提出申請報(bào)告，經(jīng)當(dāng)?shù)刎?cái)政、信息主管部門審查同意后，于每年6月底前聯(lián)合行文上報(bào)省財(cái)政廳、省信息產(chǎn)業(yè)廳;
2.省級單位經(jīng)可向省級行業(yè)主管部門提出申請報(bào)告，經(jīng)省級主管部門審查同意后，于每年6月底前上報(bào)省財(cái)政廳、省信息產(chǎn)業(yè)廳。
申請報(bào)告須附以下有效材料(按a4型紙張尺寸制作，裝訂成冊)：
(1)浙江省信息服務(wù)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金項(xiàng)目申請表(格式見附件1);
(2)浙江省信息服務(wù)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金項(xiàng)目可行性研究報(bào)告(格式見附件2);
(3)法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，地稅、國稅登記證復(fù)印件;
(4)有銀行貸款的項(xiàng)目，需提供相關(guān)銀行貸款合同和貸款承諾書等憑證;
(5)省級以上部門(含省級)頒發(fā)的相關(guān)資質(zhì)證書及榮譽(yù)證書等復(fù)印件;
(6)其他要求提供的材料。
第七條 當(dāng)年已列入國家或省有關(guān)財(cái)政資金扶持計(jì)劃的項(xiàng)目，不得重復(fù)申請省信息服務(wù)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金。同年度，一個單位原則上只能申報(bào)一個項(xiàng)目。已得到專項(xiàng)資金補(bǔ)助的單位，在該項(xiàng)目尚未完成前，不得申報(bào)新的專項(xiàng)資金項(xiàng)目補(bǔ)助。
第八條 專項(xiàng)資金的審定與下達(dá)
1.省信息產(chǎn)業(yè)廳對申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行匯總、初選，并會同省財(cái)政廳組織專家進(jìn)行評審。在此基礎(chǔ)上，按照專項(xiàng)資金安排的原則，由省財(cái)政廳、省信息產(chǎn)業(yè)廳共同審定補(bǔ)助項(xiàng)目和補(bǔ)助(或獎勵)的具體資金數(shù)額，并聯(lián)合行文將預(yù)算指標(biāo)下達(dá)給各有關(guān)市、縣(市)財(cái)政部門和省級有關(guān)主管部門。
2.市、縣(市)財(cái)政部門和省級有關(guān)主管部門按有關(guān)規(guī)定和項(xiàng)目進(jìn)度將專項(xiàng)資金及時撥付給項(xiàng)目單位。
第九條 專項(xiàng)資金的使用管理
1.各級財(cái)政、信息產(chǎn)業(yè)主管部門應(yīng)按照本辦法的規(guī)定，加強(qiáng)對專項(xiàng)資金的監(jiān)督管理，督促項(xiàng)目單位嚴(yán)格按規(guī)定使用專項(xiàng)資金，充分發(fā)揮專項(xiàng)資金的使用效益，嚴(yán)禁截留、挪用或轉(zhuǎn)作他用。
2.項(xiàng)目單位應(yīng)按照國家和省有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算，嚴(yán)格實(shí)行�？顚Ｓ�，控制開支范圍，努力提高資金使用績效。
3.專項(xiàng)資金的使用，應(yīng)接受財(cái)政、信息產(chǎn)業(yè)、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查。
4.使用專項(xiàng)資金的項(xiàng)目完工后，項(xiàng)目單位應(yīng)及時將資金的使用情況、項(xiàng)目實(shí)施效果、項(xiàng)目工程決算等材料(編寫題綱見附件3)報(bào)送同級財(cái)政和信息產(chǎn)業(yè)主管部門。各市、縣(市)財(cái)政部門和信-息-產(chǎn)-業(yè)-部門對完工項(xiàng)目材料審核后，于每年12月底前將有關(guān)情況匯總上報(bào)省財(cái)政廳、省信息產(chǎn)業(yè)廳。
5.省財(cái)政廳、省信息產(chǎn)業(yè)廳將不定期地對項(xiàng)目實(shí)施情況、專項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，實(shí)施跟蹤問效。對違反本辦法規(guī)定使用專項(xiàng)專項(xiàng)資金的，將督促有關(guān)單位限期整改;如發(fā)現(xiàn)有弄虛作假騙取補(bǔ)助資金或違規(guī)使用專項(xiàng)資金情節(jié)嚴(yán)重的，省財(cái)政廳將責(zé)令項(xiàng)目所在地財(cái)政部門追回補(bǔ)助資金，并依照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
第十條 本辦法由省財(cái)政廳、省信息產(chǎn)業(yè)廳負(fù)責(zé)解釋。
第十一條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。省財(cái)政廳、省信息產(chǎn)業(yè)廳20xx年印發(fā)的《浙江省軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金管理暫行辦法》(浙財(cái)建字[20xx]55號)和20xx年印發(fā)的《浙江省軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展計(jì)劃項(xiàng)目監(jiān)督和驗(yàn)收管理暫行辦法》(浙信信[20xx]9號)文件同時廢止。
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