差旅費管理制度

時間：2023-12-27 07:31:44 制度我要投稿

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差旅費管理制度精品【2篇】

　　在不斷進步的社會中，很多場合都離不了制度，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編收集整理的差旅費管理制度，歡迎閱讀與收藏。

差旅費管理制度精品【2篇】

差旅費管理制度1

　　差旅費是基層行政事業(yè)單位經(jīng)費中一項常常性支出項目，其數(shù)額大，業(yè)務(wù)量多，管理難度較大，建立科學合理的差旅費管理制度具有特別重要的意義。

　　一、原有差旅費報銷管理方法下消失問題及緣由

　　對于基層行政事業(yè)單位來講，原有的差旅費報銷管理方法大多已執(zhí)行許多年（筆者全部縣原來執(zhí)行是1992年9月的規(guī)定，20xx年7月開頭執(zhí)行新的管理方法），在執(zhí)行的過程中已消失了一些與實際不相符合的地方，單位內(nèi)部及審核人員在差旅費管理審核方面也不到位，消失了以下一些問題：

　�。ㄒ唬┎盥觅M報銷不準時基層單位人員出差地點大多較近，單次出差發(fā)生費用較小，出差人員常常多次差旅費一次報銷，造成各種費用相互混淆，多次單據(jù)相互混淆。單位領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)人員也往往由于時間過長，次數(shù)過多沒有作細致的了解和審核，無法起到監(jiān)督的作用。

　�。ǘ┤蝿�(wù)、路線不明，時間、日期不詳

　　單位出差的人員，時間、地點、事由等狀況都由單位領(lǐng)導(dǎo)把握，只要領(lǐng)導(dǎo)簽字了，財務(wù)人員很難對其進行真正的監(jiān)督和把關(guān)。

　�。ㄈ┙煌ㄙM支出失真

　　城市間車票的時間不是出差期間的日期或者沒有日期；有的用加油票抵汽車票價，市內(nèi)交通費票據(jù)雜亂，時間上不相符等等。另外，由于縣鄉(xiāng)交通進展的不平衡性，單位人員到鄉(xiāng)下的交通票據(jù)取得也是形形。這說明報銷核算人員沒有對原始單據(jù)進行檢查和規(guī)范，消失了“見票就報”的現(xiàn)象，沒有對經(jīng)費支出的真實性仔細核實。

　�。ㄋ模┳∷拶M有超標準現(xiàn)象和虛假狀況

　　基層單位人員長途出差狀況不是太多，但由于長期以來憑票報銷的實際狀況，出差人員本著有票回單位就能報銷的思想，住宿時有一般賓館不住偏住豪華賓館，可以合住一間的非要分開住兩間。還有的住宿費以小開大，將其他不能報銷的費用打入住宿費，給本單位造成不必要的損失和鋪張。

　�。ㄎ澹┰泄芾矸椒ù_有補貼過低的狀況

　　基層單位差旅費多年以來大多執(zhí)行的是憑票報銷加伙食補貼的報銷方法，而筆者所在縣執(zhí)行的伙食補貼標準始終沿用1992年9月的標準，省內(nèi)出差每天補貼8元。這在客觀上也為出差人員違規(guī)及審核人員睜一只眼閉一只眼供應(yīng)了借口。

　　二、現(xiàn)有差旅費報銷管理方法的特點

　　現(xiàn)有差旅費管理方法推行厲行節(jié)省反對鋪張，克服原有管理方法消失的問題，呈現(xiàn)出明顯的特點：

　�。ㄒ唬┟鞔_了差旅費的報銷范圍

　　管理方法明確提出差旅費的報銷范圍為四項內(nèi)容，即城市間交通費、住宿費、伙食補助費的市內(nèi)交通費。其他費用不屬于差旅費的范圍，避開了模糊不清超范圍報銷的可能。

　�。ǘ┟魑瞬盥觅M各項費用的標準

　　現(xiàn)有管理方法明晰了城市交通費、住宿費的執(zhí)行標準，制定了切合實際的伙食補助標準，并創(chuàng)新設(shè)計了出差市內(nèi)交通費的包干使用標準。避開了原有管理方法下城市內(nèi)交通票據(jù)的雜亂狀況消失的可能，減輕了財務(wù)人員票據(jù)審核的工作量，達到掌握開支的目的。

　�。ㄈ┟鞔_了差旅費報銷可操作性程序

　　新管理方法從工作人員出差審批到出差結(jié)束辦理報銷供應(yīng)了明確的操作性強的程序。明確了審批人員、出差人員、審核人員的責任，削減了相互推諉扯皮的可能。

　　三、新差旅費管理方法下基層單位加強內(nèi)控管理措施

　　基層單位應(yīng)當加強對職工出差活動和經(jīng)費報銷的內(nèi)控管理，建立出差審批制度，對差旅費預(yù)算及規(guī)模進行掌握，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員等對差旅費報銷進行審核把關(guān)，確保票據(jù)來源合法，內(nèi)容真實完整、合規(guī)。杜絕不按規(guī)定開支和報銷差旅費的現(xiàn)象消失。

　�。ㄒ唬┙⒔∪珓�(wù)出差審批、報銷管理制度

　　基層單位內(nèi)部應(yīng)當制定適合單位管理的公務(wù)出差審批、報銷管理制度，明確支出的.內(nèi)容構(gòu)成，明確開支范圍、開支標準及所涉及的表單和票據(jù)；明確支出事前申請、審核審批程序、借款和報銷業(yè)務(wù)流程；明確審核審批權(quán)限、程序；明確事后的監(jiān)督檢查和責任。

　�。ǘ┘訌姴盥觅M支出事前申請審批掌握

　　基層行政事業(yè)單位賬務(wù)除由單位財務(wù)部門人員處理外，應(yīng)受上級核算中心審核監(jiān)督。由于基層單位人員出差大多是短途，單次發(fā)生差旅費金額較少，在出差之前應(yīng)當履行支出事前申請程序，填寫工作人員差旅費審批單，按制度規(guī)定報經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準。假如遇有大額差旅費項目，應(yīng)先由單位領(lǐng)導(dǎo)批準做出預(yù)算，再報上級核算中心審批備案。審批時依據(jù)差旅費預(yù)算管理，掌握出差人數(shù)和天數(shù)，掌握差旅費支出規(guī)模。審批內(nèi)容包括：出差根據(jù)規(guī)定的等級乘坐相應(yīng)交通工具，目的地可選擇的出差和會議定點飯店以及可入住的房間的標準等信息進行事前申請，由單位領(lǐng)導(dǎo)審核確定，待出差回來實際報銷時再根據(jù)支出審批、審核、資金支付、核算和歸檔程序辦理。

　　經(jīng)過事前審批，能使出差人員外出心中有數(shù)，不會盲目增加費用，從而杜絕造成差旅費超支后能不能報銷的沖突問題，達到掌握差旅費用的目的。

　�。ㄈ┘訌姴盥觅M支出審核掌握。

　　出差人員出差結(jié)束后應(yīng)當準時辦理報銷手續(xù)。會計核算人員在審核差旅費報銷單時，先核對差旅費審批單，核準出差人員姓名、人數(shù)、出差事由、天數(shù)、地點、乘坐交通工具類型等信息，再審核交通票據(jù)、住宿票、會務(wù)票等是否與外出來回時間相符，根據(jù)規(guī)定的等級乘坐相應(yīng)交通工具并做到一事一報，并確保票據(jù)來源合法，內(nèi)容真實完整合規(guī)。不能夾報與出差目的地不同的票據(jù)。財務(wù)部門和出差人員必需對支出內(nèi)容的真實性負責，避開用內(nèi)容不真實的發(fā)票套取現(xiàn)金。對未經(jīng)批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。

　�。ㄋ模┘訌娕c上級核算部門及審計等部門的協(xié)調(diào)協(xié)作

　　基層單位財務(wù)處應(yīng)加強與上級核算部門及審計部門的協(xié)調(diào)協(xié)作，對單位差旅費管理和使用狀況進行監(jiān)督檢查。重點檢查差旅審批制度是否健全，出差活動是否按規(guī)定履行審批手續(xù)；差旅費開支范圍和標準是否符合規(guī)定；差旅費報銷是否符合規(guī)定等等。對在核算過程中消失的新問題以及不能確定解決的事項要準時向上級核算部門請示解決方法。加強對內(nèi)掌握度執(zhí)行狀況的跟蹤評估，對制度設(shè)計、執(zhí)行過程中存在的問題，適時修訂完善，將落實內(nèi)部掌握成為常態(tài)自覺的行為。

差旅費管理制度2

　　為了提高機關(guān)辦事效率和質(zhì)量，保障出差人員更好地完成任務(wù)，結(jié)合各地物價水平，本著規(guī)范管理、勤儉節(jié)省的原則，特制定本方法：

　　第一條、出差交通費

　　1、副縣級以上干部（含正高職稱）出差可乘坐火車硬（軟）臥、輪船二等艙、飛機一般艙位。

　　2、一般工作人員出差可乘坐火車硬座（臥）、輪船三等艙，因工作需要乘坐飛機、火車軟臥、輪船二等艙以上，應(yīng)事先報分管領(lǐng)導(dǎo)同意，主任批準，否則由個人擔當飛機票、火車軟臥、輪船二等艙與火車硬臥、輪船三等艙的差價部分。

　　3、出差期間，每人每天補助市內(nèi)交通費40元，包干使用，不再報銷市內(nèi)各種交通費。對出差人員經(jīng)批準乘坐飛機者，其來回機場的交通費用，可在出差人員市內(nèi)交通費包干的范圍之外憑據(jù)報銷。特別緣由需要“打的”，經(jīng)財經(jīng)局審核，報主任批準后方可報銷，不再補助市內(nèi)交通費。

　　4、因工作需要，經(jīng)批準由本單位自帶車輛出差的.，隨車出差人員無市內(nèi)交通費補助，伙食補助按天計算，過路過橋費經(jīng)黨政辦審核后按交通費用報銷。

　　其次條、出差人員住宿費

　　1、副縣以上干部（含正高職稱）出差住宿費每人180元/天以內(nèi)按實報銷。

　　2、一般工作人員出差住宿費每人150元/天以內(nèi)按實報銷。

　　第三條、伙食補助費

　　1、機關(guān)工作人員出差到直轄市、經(jīng)濟特區(qū)、省會城市的，補助每人50元/天。

　　2、機關(guān)工作人員出差到其他城市的，補助每人40元/天。

　　3、機關(guān)工作人員出差到合肥、南京、徐州等地，當天來回伙食補助每人60元/天。

　　4、機關(guān)工作人員到市轄三縣及鳳陽縣的，不計發(fā)伙食補助。過路過橋費用由黨政辦核準，經(jīng)財經(jīng)局審核后方可報銷。

　　5、出差人員在出差期間，餐費原則上不予報銷。如有餐費支出的，經(jīng)局、辦負責人簽批后，可從各部門業(yè)務(wù)費中列支，同旅費一并報銷，不再計發(fā)伙食補助；有特別狀況需宴請或款待的，不放在各部門業(yè)務(wù)費列支的，報銷時說明事由，經(jīng)財經(jīng)局審核，管委會主任審批后方可報銷。

　　6、參與上級部門各種會議、培訓班和外出考察學習，由主辦單位統(tǒng)一支配食宿的，必需事先經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意或主任批準，經(jīng)財經(jīng)局審核后，方可報銷。期間不計發(fā)住勤伙食補助和市內(nèi)交通補助，只報來回路途伙食補助費。

　　第四條、補助的時間計算。

　　不足半天按半天計算，超過半天按一天計算。

　　第五條、報銷審批程序，實行一支筆審批、定額授權(quán)簽報制。

　　1、管委會主任出差，由財經(jīng)局審核報銷；

　　2、副主任及助理調(diào)研員出差，經(jīng)財經(jīng)局審核，報主任批準后方可報銷；

　　3、各局、辦主要負責人出差，經(jīng)財經(jīng)局審核，1000元以內(nèi)的由分管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可報銷；1000元以上的經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，報主任批準后方可報銷；

　　4、一般工作人員出差，由局、辦負責人簽字，經(jīng)財經(jīng)局審核，分管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可報銷。如超過額度（1000元），經(jīng)管委會主任批準后方可報銷。

　　第六條、報銷時限。

　　出差歸來后，在一周內(nèi)憑有效憑證一次報銷完畢，不得以任何借口拖欠。

　　第七條

　　本細則規(guī)定之外的特別狀況，經(jīng)財經(jīng)局審核報主任批準后，方可報銷。