財(cái)務(wù)印章管理制度(通用18篇)
在社會(huì)發(fā)展不斷提速的今天,很多地方都會(huì)使用到制度,制度對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展,對(duì)社會(huì)公共秩序的維護(hù),有著十分重要的作用。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請(qǐng)教誰(shuí)?以下是小編為大家收集的財(cái)務(wù)印章管理制度,希望對(duì)大家有所幫助。
財(cái)務(wù)印章管理制度 1
1、嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章,財(cái)務(wù)印章一般應(yīng)由以下人員保管:
(1)企業(yè)法人名章由指定出納員保管。
(2)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由指定的.會(huì)計(jì)人員保管。
(3)發(fā)票專(zhuān)用章、現(xiàn)金收(付)銀行收(付)章由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)保管。
2、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人名章、發(fā)票專(zhuān)用章應(yīng)按規(guī)定用途和范圍內(nèi)用印,不準(zhǔn)交由非負(fù)責(zé)人用印,不準(zhǔn)在空白紙張上用印,違反上述規(guī)定罰款200元。
3、印章一般不得攜帶出公司使用,確因工作需要攜帶出公司使用的,必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批并登記,違者罰款200元并追究法律責(zé)任。
4、啟用、封存或銷(xiāo)毀財(cái)務(wù)印章,應(yīng)當(dāng)填制財(cái)務(wù)印章啟用、封存或銷(xiāo)毀表,經(jīng)公司法定代表人審批后,方可辦理啟用、封存或銷(xiāo)毀,并做出記錄。
5、財(cái)務(wù)印章應(yīng)當(dāng)隨會(huì)計(jì)人員的交接辦理交接手續(xù),并寫(xiě)出書(shū)面材料。
財(cái)務(wù)印章管理制度 2
第1章總則
第1條為規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)印章管理,減小因印章使用不當(dāng)給企業(yè)帶來(lái)的損失,特制定本制度。
第2條本制度適用于涉及使用印章的所有相關(guān)人員。
第2章印章的制作、保管、廢止
第3條企業(yè)財(cái)務(wù)相關(guān)方面的印章由企業(yè)指定的部門(mén)統(tǒng)一制作,相關(guān)人員嚴(yán)禁私自制作印章。
第4條經(jīng)相關(guān)管理人員授權(quán)后由行政部負(fù)責(zé)制作財(cái)務(wù)方面的印章,印章具體分事項(xiàng)印章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章與人名章三類(lèi)。
第5條企業(yè)財(cái)務(wù)方面相關(guān)的事項(xiàng)印章由財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人進(jìn)行保管,人名章由本人自己保管或本人授權(quán)他人保存,財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)保管,未經(jīng)授權(quán)的'人員一律不得接觸、使用印章。
第6條印章的保管人員一律不得將印章轉(zhuǎn)借他人,否則所造成的后果由印章保管人員負(fù)責(zé)。
第7條企業(yè)總經(jīng)理可以使用企業(yè)的所有印章。
第8條印章保管人若管理不慎使印章遺失、被盜或損毀,需立即上報(bào)行政部,由行政部登記后申明作廢并制作新的印章。
第9條財(cái)務(wù)部制訂財(cái)務(wù)方面的印章登記薄,說(shuō)明印章制作時(shí)間、內(nèi)容、印章發(fā)放時(shí)間、保管人等。
第10條出納人員要將財(cái)務(wù)的有關(guān)印簽薄交予銀行,當(dāng)印章變動(dòng)時(shí)要及時(shí)與銀行聯(lián)系,更新印簽薄。
第3章印章的使用
第11條使用印章時(shí),使用人必須填寫(xiě)“印章使用申請(qǐng)單”,說(shuō)明使用印章的理由、起止時(shí)間、印章的種類(lèi)、材質(zhì)及申請(qǐng)人等。
第12條印章使用申請(qǐng)單經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后,連同需用印蓋章的文件一同交予印章保管人蓋章。
第13條印章保管人要仔細(xì)審核印章使用申請(qǐng)單的事項(xiàng)和相關(guān)管理人員的批示,若認(rèn)為不符合相關(guān)規(guī)定,可拒絕蓋章。
第14條經(jīng)授權(quán)的印章代理人員使用完印章后,要將蓋章依據(jù)與印章使用申請(qǐng)單交予印章管理人進(jìn)行審核。
第15條企業(yè)財(cái)務(wù)方面的印章原則上不允許帶出,確需帶出企業(yè)使用,必須填寫(xiě)印章使用申請(qǐng)單說(shuō)明事由,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可帶出,由兩人共同使用。
第16條印章使用申請(qǐng)單由各蓋章人員保存,每月月底匯總后交予企業(yè)指定部門(mén)存檔。
第17章印章保管人在使用完印章后,填寫(xiě)印章使用登記薄,說(shuō)明印章使用事由、使用對(duì)象、蓋章時(shí)間等并有申請(qǐng)人簽字確認(rèn)。
第4章印章使用的其他規(guī)定
第18條印章保管人員離職或調(diào)動(dòng)時(shí),必須將保管的印章及相關(guān)文件交割,否則不允許離職或調(diào)動(dòng)。
第19條企業(yè)中任何涉及財(cái)務(wù)印章的使用事項(xiàng)均需按本制度規(guī)定程序執(zhí)行,嚴(yán)禁擅自使用印章。
第20條未經(jīng)授權(quán)擅自使用企業(yè)財(cái)務(wù)方面印章所造成的后果由使用者與印章保管人共同承擔(dān),后果嚴(yán)重者將移交司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。
第5章附則
第21條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋?zhuān)钥偨?jīng)理辦公會(huì)通過(guò)之日起執(zhí)行。
財(cái)務(wù)印章管理制度 3
為保證指揮部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的正常進(jìn)行,加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制,維護(hù)指揮部資金財(cái)產(chǎn)安全,特制定本制度。
一、指揮部財(cái)務(wù)印章分三種:財(cái)務(wù)專(zhuān)用印章、法人代表人名印章和會(huì)計(jì)人員人名章;
二、指揮部財(cái)務(wù)專(zhuān)用印章,用于代表指揮部辦理銀行款項(xiàng)支付、出具有關(guān)票據(jù)等業(yè)務(wù);指揮部法人代表人名印章,用于辦理銀行款項(xiàng)支付時(shí)預(yù)留銀行印鑒;會(huì)計(jì)人員人名印章,用于辦理財(cái)務(wù)部門(mén)有關(guān)會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),對(duì)外提供會(huì)計(jì)報(bào)表。
三、財(cái)務(wù)印章是指揮部在銀行設(shè)立賬戶、支取現(xiàn)金、辦理款項(xiàng)結(jié)算的重要依據(jù)和證明,必須加強(qiáng)管理,嚴(yán)格按規(guī)定使用,確保指揮部貨幣資金的安全;
四、財(cái)務(wù)印章應(yīng)指派專(zhuān)人分開(kāi)管理。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人保管財(cái)務(wù)專(zhuān)用印章,指揮部法人代表或其授權(quán)人保管法人代表人名印章,出納會(huì)計(jì)保管本人印章;
五、財(cái)務(wù)印章不論在任何情況下都不準(zhǔn)外借;保管人不得擅自將自己保管的印章交他人使用、保管,也不得私自接受他人保管使用的.印章,特殊情況必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意;
六、財(cái)務(wù)印章必須安全存放,作到“人走章走,隨用隨鎖”;財(cái)務(wù)專(zhuān)用印章或法人代表人名印章必須放入保險(xiǎn)柜保管;
七、財(cái)務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用,不得亂用、錯(cuò)用。印章保管人應(yīng)負(fù)起監(jiān)印責(zé)任,在監(jiān)印中應(yīng)嚴(yán)格審查,注意內(nèi)
容,防止漏洞。
八、財(cái)務(wù)印章具體使用必須符合以下要求:
1、辦理各項(xiàng)收入業(yè)務(wù)
1)檢查各項(xiàng)收入是否符合法律、法規(guī)和制度規(guī)定,單價(jià)和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)確;
2)檢查有沒(méi)有齊全的計(jì)量發(fā)貨手續(xù),數(shù)量、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確;
3)與有關(guān)文件、撥款單、合同等相核對(duì),看是否一致、有無(wú)差錯(cuò);
4)待以上各項(xiàng)逐一核對(duì)無(wú)誤后,方可辦理收款業(yè)務(wù),并在相關(guān)收款憑證上加蓋財(cái)務(wù)印章。
2、辦理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出業(yè)務(wù)時(shí)
1)檢查原始憑證是否合法、齊全,是否符合要求;
2)與計(jì)劃、合同、計(jì)量支付證書(shū)等相核對(duì)是否一致;
3)有無(wú)經(jīng)辦人、計(jì)量人、驗(yàn)收人、經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字,有無(wú)指揮長(zhǎng)(或指揮長(zhǎng)委托的審批人)審批簽字;
4)檢查付款憑證和銀行票據(jù)金額是否相符,填寫(xiě)是否符合要求,有無(wú)差錯(cuò);
5)與往來(lái)賬核對(duì)時(shí),核實(shí)有無(wú)應(yīng)扣款項(xiàng)。
待上述各項(xiàng)逐一核對(duì)無(wú)誤后,方可在銀行付款票據(jù)上加蓋財(cái)務(wù)印章。
九、財(cái)務(wù)印章因不慎丟失,保管人員應(yīng)立即向銀行掛失并向財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人報(bào)告,然后及時(shí)更換印章;
十、原財(cái)務(wù)印章作廢或因故變更時(shí),原印章應(yīng)報(bào)請(qǐng)指揮部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)銷(xiāo)毀處理,銷(xiāo)毀時(shí)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)在場(chǎng)監(jiān)銷(xiāo)。
財(cái)務(wù)印章管理制度 4
第1章、總則
第1條、為規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)印章管理,減小因印章使用不當(dāng)給企業(yè)帶來(lái)的損失,特制定本制度。
第2條、本制度適用于涉及使用印章的所有相關(guān)人員。
第2章、印章的制作、保管、廢止
第3條、企業(yè)財(cái)務(wù)相關(guān)方面的印章由企業(yè)指定部門(mén)統(tǒng)一制作,相關(guān)人員嚴(yán)禁私自制作印章。
第4條、經(jīng)相關(guān)管理人員授權(quán)后由行政部負(fù)責(zé)制作財(cái)務(wù)方面的印章,具體分為事項(xiàng)印章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章與人名章三類(lèi)。
第5條、企業(yè)財(cái)務(wù)方面的相關(guān)事項(xiàng)印章由財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人進(jìn)行保管,人名章由所刻章上的人員自己保管或由本人授權(quán)他人保存,財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)保管,未經(jīng)授權(quán)的人員一律不得接觸、使用印章。
第6條、各印章保管人員一律不得將印章轉(zhuǎn)借他人,否則所有后果由印章保管人員承擔(dān)。
第7條、企業(yè)總裁可以使用企業(yè)的所有印章。
第8條、印章保管人若管理不慎使印章遺失、被盜或損毀,需立即上報(bào)行政處,由行政部登記后申明作廢并制作新的印章。
第9條、財(cái)務(wù)部編制財(cái)務(wù)方面的印章登記簿,說(shuō)明印章的制作時(shí)間、內(nèi)容、發(fā)放時(shí)間、保管人等。
第10條、出納人員要將與財(cái)務(wù)有關(guān)的印鑒簿交予銀行,當(dāng)印章變動(dòng)時(shí)要及時(shí)與銀行聯(lián)系,更新印鑒簿。
第3章、印章的使用
第11條、使用印章時(shí),使用人必須填寫(xiě)“印章使用申請(qǐng)單”,說(shuō)明使用印章的理由、起止時(shí)間、印章的'種類(lèi)、材質(zhì)及申請(qǐng)人等。
第12條、印章使用申請(qǐng)單經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后,連同需加蓋印章的文件一同交予印章保管人蓋章。
第13條、印章保管人要仔細(xì)審核印章使用申請(qǐng)單中的事項(xiàng)和相關(guān)管理人員的批示,若認(rèn)為不符合相關(guān)規(guī)定,可拒絕蓋章。
第14條、經(jīng)授權(quán)的印章代理人員使用完印章后,要將蓋章依據(jù)與印章使用申請(qǐng)單交予印章管理人進(jìn)行審核。
第15條、企業(yè)財(cái)務(wù)方面的印章原則上不允許帶出,確需帶出企業(yè)使用時(shí),必須填寫(xiě)印章使用申請(qǐng)單說(shuō)明事由,經(jīng)總裁批準(zhǔn)后方可帶出,由兩人共同使用。
第16條、印章使用申請(qǐng)單由各蓋章人員保存,、每月月底匯總后交予企業(yè)指定部門(mén)存檔。
第17條、印章使用完后,印章保管人需填寫(xiě)印章使用登記簿,說(shuō)明印章使用事由、使用對(duì)象、蓋章時(shí)間等并由申請(qǐng)人簽字確認(rèn)。
第4章、印章使用的其他規(guī)定
第18條、印章保管人員離職或調(diào)動(dòng)時(shí),必須將保管的印章及相關(guān)文件進(jìn)行交割,否則不允許離職或調(diào)動(dòng)。
第19條、企業(yè)中任何涉及財(cái)務(wù)印章的使用事項(xiàng)均需按本制度規(guī)定程序執(zhí)行,嚴(yán)禁擅自使用印章。
第20條、未經(jīng)授權(quán)擅自使用企業(yè)財(cái)務(wù)方面印章所造成的后果由使用者與印章保管人共同承擔(dān),后果嚴(yán)重者將移交司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。
第5章、附則
第21條、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋。
第22條、本制度自董事會(huì)通過(guò)之日起執(zhí)行。
財(cái)務(wù)印章管理制度 5
第一條、為規(guī)范公司財(cái)務(wù)印章的管理,加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)事項(xiàng)的監(jiān)控力度,防范財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn),結(jié)合公司實(shí)際情況,特制訂本制度。
第二條、公司財(cái)務(wù)印章管理遵循“明確責(zé)任、嚴(yán)格審批、合理使用、妥善保管”的原則
第三條、公司財(cái)務(wù)印章的分類(lèi):
。ㄒ唬⿲(duì)外專(zhuān)用財(cái)務(wù)印章:對(duì)外具有法律效力,并在相關(guān)部門(mén)備案的印章。包括財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人章、發(fā)票專(zhuān)用章;
。ǘ⿲(duì)內(nèi)專(zhuān)用財(cái)務(wù)印章:僅供公司內(nèi)部管理需要的印章。包括現(xiàn)金收、付訖章,支票收、付訖章,銀行收、付訖章、個(gè)人人名章、稽核章、已開(kāi)發(fā)票章和作廢章等。
第四條、公司財(cái)務(wù)部設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)印章
。ㄒ唬┿y行預(yù)留印鑒必須分別保管。一般情況下,財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人保管,法人章及相關(guān)票據(jù)由出納保管。
。ǘ⿲(duì)外專(zhuān)用財(cái)務(wù)印章必須存放在保險(xiǎn)柜中保存;對(duì)內(nèi)專(zhuān)用財(cái)務(wù)印章由保管人自行妥善保管;
。ㄈ┴(cái)務(wù)印章保管人員因請(qǐng)假等原因,需由他人臨時(shí)保管室,應(yīng)履行代保管手續(xù),并注明代保管時(shí)間和代保管人,在原保管人回來(lái)后,應(yīng)立即將印章還給保管人。
。ㄋ模┴(cái)務(wù)印章保管人員離職或調(diào)動(dòng)時(shí),須暴力印章交接手續(xù),由相應(yīng)直屬的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)交或收回,交接手續(xù)應(yīng)記錄印章交接的時(shí)間、枚數(shù)、名稱(chēng);
。ㄎ澹┢髽I(yè)名稱(chēng)變更或印章?lián)p壞時(shí),應(yīng)立即更換相應(yīng)印章,同時(shí)做好有關(guān)準(zhǔn)備工作,確保及時(shí)更換銀行預(yù)留印鑒和、通知、各有關(guān)單位。
。┴(cái)務(wù)印章如有丟失、毀損、被盜、誤用情況,應(yīng)立即書(shū)面逐級(jí)上報(bào),并迅速財(cái)務(wù)應(yīng)急和防范、措施、。
。ㄆ撸┩S、廢舊的印章應(yīng)及時(shí)送交行政部封存或銷(xiāo)毀,個(gè)人不得擅自處理。
第五條、財(cái)務(wù)印章的使用
。ㄒ唬┴(cái)務(wù)印章的使用必須基于真實(shí)、合法、手續(xù)完備的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
。ǘ┿y行預(yù)留印鑒除用于日常結(jié)算票據(jù)的支付、收款外均應(yīng)審批、登記;
。ㄈ┌l(fā)票專(zhuān)用章除用于已開(kāi)普通發(fā)票、增值稅票、營(yíng)業(yè)稅票等稅票外均應(yīng)審批、登記;
(四)加蓋財(cái)務(wù)印章時(shí),應(yīng)加蓋于規(guī)定位置;
。ㄎ澹﹪(yán)禁為空白支票、發(fā)票、信函、表格、合同等加蓋公司財(cái)務(wù)印章;
(六)財(cái)務(wù)印章由專(zhuān)人保管,不得一章多人使用、保管;
(七)嚴(yán)禁將對(duì)外專(zhuān)用財(cái)務(wù)印章攜帶外出使用。若屬特殊情況,使用部門(mén)或個(gè)人須書(shū)面申請(qǐng),經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后,到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理財(cái)務(wù)印章領(lǐng)用手續(xù),攜帶外出使用。使用后應(yīng)立即歸還印章,不得耽誤。
第六條、在財(cái)務(wù)印章保管、使用中禁止一下行為:
(一)未經(jīng)允許,擅自刻制、變更、注銷(xiāo)財(cái)務(wù)印章;
(二)其他部門(mén)和個(gè)人以任何名義刻制財(cái)務(wù)印章;
。ㄈ┤魏稳艘匀魏蚊x復(fù)制公司財(cái)務(wù)印章;
。ㄋ模楦鞣N空白文檔加蓋財(cái)務(wù)印章;
。ㄎ澹┪唇(jīng)審批,攜帶財(cái)務(wù)印章外出;
。┨嫠块T(mén)或個(gè)人未經(jīng)審批使用財(cái)務(wù)印章;
。ㄆ撸┪窗幢局贫纫蠹皶r(shí)提供財(cái)務(wù)印章變動(dòng)信息;
第七條、對(duì)違反本制度的行為,視情節(jié)輕重追究單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和直接負(fù)責(zé)人的'責(zé)任,由公司給予相應(yīng)的行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰。給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,應(yīng)承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。有犯罪嫌疑的,移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
財(cái)務(wù)印章管理制度 6
第一條為加強(qiáng)發(fā)票管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督,提高財(cái)務(wù)管理水平,規(guī)范發(fā)票的領(lǐng)用、保管、繳銷(xiāo)制度,明確管理及使用范圍,根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)發(fā)票管理辦法》、《中華人民共和國(guó)國(guó)發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》并結(jié)合本單位實(shí)際,制定本辦法。
第二條本辦法所稱(chēng)發(fā)票專(zhuān)指普通發(fā)票及機(jī)打發(fā)票,是單位購(gòu)銷(xiāo)商品、提供或接受勞務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,開(kāi)具、收取的收付款憑證。
第三條凡涉及發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、開(kāi)具和保管的部門(mén)和個(gè)人,都必須遵守本規(guī)定。
第四條單位使用的所有發(fā)票,均由計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)稅務(wù)部門(mén)有關(guān)規(guī)定,實(shí)行統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)和管理,并負(fù)責(zé)發(fā)票的保管和監(jiān)督。
第五條計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)發(fā)票的印購(gòu)、領(lǐng)繳、保管等工作。發(fā)票管理人員調(diào)離崗位時(shí),必須認(rèn)真辦理移交手續(xù),移交不清,不得離職。
第六條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立發(fā)票使用登記制度,設(shè)置發(fā)票登記簿。需要發(fā)票的部門(mén),應(yīng)事先向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng),經(jīng)批準(zhǔn)后方能領(lǐng)取發(fā)票。領(lǐng)取時(shí)應(yīng)及時(shí)登記發(fā)票領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用數(shù)量、起訖號(hào)碼及歸還日期等項(xiàng)目。
第七條計(jì)劃財(cái)務(wù)部在購(gòu)買(mǎi)發(fā)票時(shí),應(yīng)查驗(yàn)印制是否規(guī)范,數(shù)量是否相符,整箱發(fā)票要求封條完整,且加蓋封口印章。
第八條發(fā)票管理人員和使用人員應(yīng)按稅務(wù)部門(mén)的規(guī)定存放和保管發(fā)票,不得丟失和擅自銷(xiāo)毀。對(duì)未使用發(fā)票指定專(zhuān)人保管,下班
或上班中途不使用及人員離崗時(shí),應(yīng)放入保險(xiǎn)柜保管。對(duì)發(fā)票專(zhuān)用章,照此管理。
第九條發(fā)票領(lǐng)用部門(mén)向計(jì)劃財(cái)務(wù)部領(lǐng)用發(fā)票時(shí),應(yīng)當(dāng)場(chǎng)查驗(yàn)無(wú)誤后,簽字確認(rèn),辦理交接手續(xù),如發(fā)現(xiàn)有誤,應(yīng)及時(shí)匯報(bào)。
第十條發(fā)票使用部門(mén)對(duì)已開(kāi)出票據(jù),發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)移交財(cái)務(wù)送單員及送單員移交客戶時(shí),必須辦理簽收手續(xù)。發(fā)票存根聯(lián)按規(guī)定順序
整理好及相關(guān)作業(yè)委托單裝訂存檔,并及時(shí)與計(jì)劃財(cái)務(wù)部發(fā)票管理人員辦理核銷(xiāo)手續(xù),財(cái)務(wù)部檢查收回?cái)?shù)量和領(lǐng)用數(shù)量是否相符,發(fā)現(xiàn)缺本少頁(yè),按稅務(wù)局發(fā)票管理規(guī)定罰款并追究當(dāng)事人的責(zé)任。計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)發(fā)票記賬聯(lián)及加蓋作廢標(biāo)記的發(fā)票聯(lián)應(yīng)及時(shí)匯總整理作為會(huì)計(jì)檔案歸檔。同時(shí)按要求定期向稅務(wù)主管機(jī)關(guān)報(bào)告發(fā)票使用情況。已經(jīng)開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián),應(yīng)當(dāng)保存5年,保存期滿,可以提出書(shū)面申請(qǐng),報(bào)經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷(xiāo)毀。銷(xiāo)毀時(shí),必須造冊(cè)登記。第十一條發(fā)票使用部門(mén)和個(gè)人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、出售、代開(kāi)、虛開(kāi)發(fā)票,未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),不得拆本使用發(fā)票,不得自行擴(kuò)大發(fā)票使用范圍。
第十二條開(kāi)具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際時(shí)間,順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開(kāi)具,并加蓋單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章。
第十三條開(kāi)具發(fā)票時(shí),項(xiàng)目必須填寫(xiě)齊全,字跡清楚,書(shū)寫(xiě)規(guī)范。要求日期、項(xiàng)目必須寫(xiě)準(zhǔn),大小寫(xiě)金額必須相符,發(fā)票的空白處劃斜線封閉,注明開(kāi)票人姓名。開(kāi)錯(cuò)的發(fā)票不得撕毀,應(yīng)在全部聯(lián)次上注明作廢字樣,保留在原本發(fā)票上。
第十四條作廢發(fā)票的條件、要求及程序
發(fā)票作廢必須見(jiàn)到聯(lián)次齊全的原票或無(wú)法及時(shí)取得退票的相關(guān)證明及作廢原因說(shuō)明(可直接寫(xiě)在作廢發(fā)票上),需要重新開(kāi)具發(fā)票的,注明新開(kāi)發(fā)票號(hào)。
、侔l(fā)票已開(kāi)具,但還在營(yíng)業(yè)室,可以直接作廢;②若發(fā)票已到財(cái)務(wù),必須與財(cái)務(wù)送單員聯(lián)系,見(jiàn)到原票后可作廢;③若發(fā)票已送到客戶單位,發(fā)票退回營(yíng)業(yè)室后(按原路退回),方可作廢;對(duì)于無(wú)法及時(shí)取得退票的必須獲得相關(guān)證明,可以先作廢,待取得發(fā)票后合并存檔。
第十五條開(kāi)具紅字發(fā)票的條件、要求及程序
原則上不得開(kāi)具紅字發(fā)票,只有因發(fā)票開(kāi)具錯(cuò)誤需作廢的以前月份發(fā)票及因費(fèi)收減免、上量達(dá)線后有費(fèi)率優(yōu)惠的,在取得審批手續(xù)后,方可開(kāi)具紅字發(fā)票。
、儆袑(duì)應(yīng)發(fā)票的,根據(jù)規(guī)定只有3個(gè)月之內(nèi)的發(fā)票才可以紅沖。附件為原票復(fù)印件、詳細(xì)原因說(shuō)明及審批手續(xù)。
、跓o(wú)對(duì)應(yīng)發(fā)票的,原則上不可以開(kāi)具,特殊情況附詳細(xì)原因說(shuō)明及審批手續(xù)。
③上量達(dá)線后有費(fèi)率優(yōu)惠的,需提供協(xié)議、審批表(包含如下信息:約定業(yè)務(wù)量、實(shí)際業(yè)務(wù)量,已開(kāi)票金額,新舊費(fèi)率,差額及需開(kāi)票金額等)。
第十六條所有部門(mén)和個(gè)人在購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支付款項(xiàng)時(shí),應(yīng)當(dāng)向收款方取得發(fā)票。在取得發(fā)票時(shí),不得要求變更品名、數(shù)量和金額。不符合規(guī)定的發(fā)票,一律不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證,任何部門(mén)和個(gè)人有權(quán)拒收。
以下是“不符合規(guī)定的發(fā)票”:不填寫(xiě)付款單位的發(fā)票;無(wú)開(kāi)票日期的`發(fā)票;品名填寫(xiě)籠統(tǒng)(不附明細(xì)清單的)或以貨號(hào)代替品名的發(fā)票;單位、數(shù)量、金額不相符或大小寫(xiě)金額不相符的發(fā)票;字跡不清楚或涂改、偽造的發(fā)票;無(wú)開(kāi)票單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章的發(fā)票。
第十七條《港建費(fèi)征收專(zhuān)用收據(jù)》及本單位使用的其他收據(jù),如無(wú)特殊規(guī)定的,參照辦法執(zhí)行。
第十八條對(duì)于增值稅專(zhuān)用發(fā)票按國(guó)家規(guī)定的增值稅專(zhuān)用發(fā)票規(guī)定執(zhí)行。
第十九條本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第二十條本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。
財(cái)務(wù)印章管理制度 7
財(cái)務(wù)部作為公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)核算部門(mén),在對(duì)內(nèi)、對(duì)外各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中使用印章主要分為以下二類(lèi):
一、支票專(zhuān)用印鑒:
公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章一枚(圓形)、法定代表、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名章各一枚
使用范圍:支票專(zhuān)用印鑒僅限于在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)結(jié)算中開(kāi)據(jù)轉(zhuǎn)帳支票和提取現(xiàn)金使用。
管理辦法:公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用印鑒保管人為財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)主管;公司法定代表、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名章保管人為財(cái)務(wù)部出納。在發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí),由經(jīng)辦人提供經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意的書(shū)面依據(jù),由財(cái)務(wù)部出納員填寫(xiě)支票、會(huì)計(jì)主管審核無(wú)誤后加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章,出納再蓋法人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名章后方可生效。
二、公司財(cái)務(wù)收款專(zhuān)用章:
公司現(xiàn)金收訖章一枚、公司銀行收訖章一枚、公司轉(zhuǎn)訖章一枚、公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章一枚(圓形)、公司發(fā)票專(zhuān)用章一枚(橢圓形)、財(cái)務(wù)部公章一枚(圓形)
使用范圍:此類(lèi)印章用于公司對(duì)外經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)開(kāi)據(jù)收款和與各往來(lái)單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)帳使用,不得用于其它用途。
管理辦法:公司現(xiàn)金、銀行收訖章的.保管人為財(cái)務(wù)部出納員;公司轉(zhuǎn)訖章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章保管人為會(huì)計(jì)主管;發(fā)票專(zhuān)用章保管人為財(cái)務(wù)部收費(fèi)主管;財(cái)務(wù)部公章保管人為財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人。
此類(lèi)印章的.使用根據(jù)其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的性質(zhì)進(jìn)行具體劃分:
1)財(cái)務(wù)部出納員在收到各類(lèi)款項(xiàng)時(shí)開(kāi)出收款憑據(jù),并加蓋現(xiàn)金或銀行收訖章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。
2)財(cái)務(wù)收費(fèi)處在提供服務(wù)取得收入開(kāi)據(jù)發(fā)票時(shí),加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。
3)在辦理公司對(duì)外往來(lái)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí),對(duì)于不涉及現(xiàn)金和銀行存款的轉(zhuǎn)帳款項(xiàng)由會(huì)計(jì)主管開(kāi)出收款收據(jù)并加蓋公司轉(zhuǎn)訖章。
4)對(duì)于公司對(duì)外提供各項(xiàng)證明以及其它經(jīng)濟(jì)用途的印章使用須報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批同意后,方可使用財(cái)務(wù)部公章。
5)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人定期對(duì)其印章使用進(jìn)行指導(dǎo)監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正,對(duì)屢錯(cuò)不改者提出批評(píng)并追究相關(guān)責(zé)任。
財(cái)務(wù)印章管理制度 8
第一條班費(fèi)取之于學(xué)生,用之于學(xué)生,是維護(hù)班級(jí)活動(dòng)正常開(kāi)展,保證班集體學(xué)習(xí)、生活開(kāi)支的專(zhuān)項(xiàng)資金,取之于學(xué)生,用之于學(xué)生。班費(fèi)的開(kāi)支項(xiàng)目應(yīng)本著合理、科學(xué)、公開(kāi)、節(jié)約的原則。為規(guī)范班費(fèi)的.來(lái)源、使用和管理,指導(dǎo)班級(jí)學(xué)生合理使用班費(fèi),更好地發(fā)揮班費(fèi)應(yīng)有的作用,特制訂本制度辦法。
第二條本制度適用于合肥科技職業(yè)學(xué)院各級(jí)各類(lèi)全日制班級(jí)和學(xué)生。
第三條班費(fèi)繳納和管理的原則。
1、自愿繳納原則。費(fèi)用收繳不得強(qiáng)制,不得歧視,不得以獲得獎(jiǎng)助學(xué)金等名義變相克扣或強(qiáng)制繳納。
2、班費(fèi)公開(kāi)原則。班委定期向全班學(xué)生公開(kāi)班費(fèi)繳納和使用情況。
3、集體管理原則。各班班費(fèi)由班委會(huì)集體管理、專(zhuān)人負(fù)責(zé)、賬款分開(kāi),團(tuán)支部和紀(jì)檢委員負(fù)責(zé)日常監(jiān)督。
4、節(jié)約使用的原則。的開(kāi)支項(xiàng)目應(yīng)本著合理、科學(xué)、公開(kāi)、節(jié)約的`原則。
第四條班費(fèi)班費(fèi)主要使用范圍
1、用于班級(jí)開(kāi)展文體、科技活動(dòng),購(gòu)置班級(jí)共同使用的文體器材等;
2、用于班集體學(xué)風(fēng)、班風(fēng)建設(shè),如訂閱報(bào)刊,購(gòu)買(mǎi)資料、體育器材、組織生活、宣傳活動(dòng)、班內(nèi)獎(jiǎng)勵(lì)等;
3、用于本班級(jí)學(xué)生疾病、意外等臨時(shí)緊急救助(事主事后歸還),原則上應(yīng)隨時(shí)留存有不少于500元的“應(yīng)急備用金”。
4、所有同學(xué)都要交的、額度比較小的費(fèi)用。
財(cái)務(wù)印章管理制度 9
一、印章的種類(lèi)
1.印鑒:向主管機(jī)關(guān)登記的公司印章或業(yè)務(wù)專(zhuān)用印章。
2.部門(mén)章:刻有公司部門(mén)名稱(chēng)的印章(在公司范圍內(nèi)有效應(yīng))。
3.簽字章:刻有公司領(lǐng)導(dǎo)簽名的印章。
二、印章的使用規(guī)定
1.與公司發(fā)展有重大關(guān)聯(lián)、涉及政策性問(wèn)題或以單位名義對(duì)政府行政、稅務(wù)、金融等機(jī)構(gòu)以公司名義的行文,蓋公司印鑒。
2.以公司名義對(duì)機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位核發(fā)的證明文件,及各類(lèi)規(guī)章典范的核決等蓋公司印鑒或領(lǐng)導(dǎo)簽字章。
3.因公司業(yè)務(wù)需要而以部門(mén)名義在授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)廠商、客戶及內(nèi)部規(guī)章典范的核決文件由領(lǐng)導(dǎo)簽署的,蓋公司印鑒或部門(mén)章。
4.各部門(mén)在以辦業(yè)務(wù)的權(quán)責(zé)范圍內(nèi)及對(duì)于公共事業(yè)、民間機(jī)構(gòu)、個(gè)人的`行文以及收發(fā)文件時(shí),蓋部門(mén)章。
三、印章的監(jiān)印
1.公司印章由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人監(jiān)印。
2.業(yè)務(wù)專(zhuān)用章得由公司領(lǐng)導(dǎo)指定監(jiān)印人。
3.領(lǐng)導(dǎo)簽字章由領(lǐng)導(dǎo)指定監(jiān)印人。
4.部門(mén)章得由部門(mén)負(fù)責(zé)人監(jiān)印。
5.印信帶出外用應(yīng)完善借用手續(xù)和指定監(jiān)印人,監(jiān)印人對(duì)印章使用負(fù)責(zé)。
四、印章蓋用
1.文件需用印時(shí),應(yīng)先填寫(xiě)“用印申請(qǐng)單”,以主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后,連同審核的文件文稿交監(jiān)印人用印。
2.監(jiān)印人對(duì)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的文件,不得擅自用印,違者受處。
五、印章遺失時(shí)除立即向上級(jí)報(bào)告外,并應(yīng)依法公告作廢。
財(cái)務(wù)印章管理制度 10
一、公司公章由公司辦公室負(fù)責(zé)管理,未經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)不得隨意交由他人管理和使用。因故需臨時(shí)交接,須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)并嚴(yán)格辦理交接手續(xù)。
二、因工作需要加蓋公章,均應(yīng)填寫(xiě)公章使用申請(qǐng)表,經(jīng)董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)后方可使用并在辦公室填寫(xiě)公章使用登記表。如董事長(zhǎng)不在公司,需電話請(qǐng)示批準(zhǔn),隨后補(bǔ)辦申請(qǐng)表。
三、對(duì)加蓋公章的.材料,應(yīng)注意落款單位必須與印章一致,圖形清晰。
四、原則上公章禁止帶出公司使用,如因特殊需要,須董事長(zhǎng)批準(zhǔn),并由公章管理人員攜帶前往辦理相關(guān)業(yè)務(wù),用后立即帶回。
五、公章一律不得用于空白介紹信、空白紙張、空白單據(jù)等。如遇特殊情況時(shí),必須經(jīng)董事長(zhǎng)同意。公章一般應(yīng)在上班時(shí)間內(nèi)使用,如無(wú)特殊情況,下班后停止使用。
六、公章管理人員必須認(rèn)真負(fù)責(zé),嚴(yán)格遵章守紀(jì),秉公辦事。沒(méi)有董事長(zhǎng)及相關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字,不得隨意蓋章,對(duì)每一次用章要認(rèn)真登記包括:用章內(nèi)容、批準(zhǔn)人、公章使用人、用章時(shí)間、用章份數(shù),公章使用人要在登記表上簽字。公章管理人員要留存用章申請(qǐng)表原件或用章文件復(fù)印件以備查。
七、公章管理人員應(yīng)妥善保管公章,不得隨意亂放。下班時(shí)間和節(jié)假日期間應(yīng)采取防盜措施。
八、蓋章后出現(xiàn)的意外情況由批準(zhǔn)人負(fù)責(zé),如公章管理人員違規(guī)蓋章造成的后果由直接責(zé)任人負(fù)責(zé)。
財(cái)務(wù)印章管理制度 11
一、印章管理范圍
1、檢定專(zhuān)用章(鋼。簷z定證書(shū),校準(zhǔn)證書(shū)。
2、計(jì)量認(rèn)證,審查認(rèn)可專(zhuān)用章:檢驗(yàn)報(bào)告
3、檢驗(yàn)專(zhuān)用章:檢驗(yàn)報(bào)告
4、抽樣專(zhuān)用章:抽樣單
5、作廢專(zhuān)用章:廢棄的檢驗(yàn)報(bào)告,檢定證書(shū)等
二、印章管理制度
1、各科室檢測(cè)人員蓋章時(shí),需提供財(cái)會(huì)證明,方可蓋章。
2、特殊情況如財(cái)會(huì)人員外出時(shí),無(wú)法提供財(cái)會(huì)證明,由分管所長(zhǎng)簽字說(shuō)明,并經(jīng)批準(zhǔn)人(業(yè)務(wù)室分管所長(zhǎng))同意后,方可蓋章。
3、批準(zhǔn)人(業(yè)務(wù)室分管所長(zhǎng))不在情況下,務(wù)必聯(lián)系批準(zhǔn)人,說(shuō)明情況。同意后通知業(yè)務(wù)室,才可辦理。并補(bǔ)辦簽字證明或財(cái)會(huì)證明。
三、印章保管
隨時(shí)保持印章的`清潔,及時(shí)補(bǔ)充印章印油,保障印章使用的規(guī)范性。并安全妥善保管印章,以免丟失。如發(fā)現(xiàn)印章丟失,應(yīng)及時(shí)上報(bào)。
四、印章使用規(guī)范
1、檢驗(yàn)專(zhuān)用章:封面信息處蓋章,首頁(yè)檢驗(yàn)報(bào)告專(zhuān)用章處蓋章,齊縫章。
2、計(jì)量認(rèn)證,審查認(rèn)可專(zhuān)用章:檢驗(yàn)報(bào)告封面上方處依cma,cal順序蓋章。
3、檢定專(zhuān)用章(鋼。簷z定專(zhuān)用章處蓋章。
4、抽樣專(zhuān)用章:抽樣人員處蓋章。
5、作廢專(zhuān)用章:封面信息處蓋章。
財(cái)務(wù)印章管理制度 12
第一條目的
為保證公章使用的合法性、嚴(yán)肅性和可靠性,杜絕違法行為,維護(hù)公司利益,特制訂本管理制度。
第二條適用范圍
本制度適用于集團(tuán)公司及其子公司。
第三條印章的刻制和啟用
一、印章的刻制
1、公司印章的刻制均須報(bào)公司主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),由集團(tuán)公司行政人資部或子公司綜合辦開(kāi)具介紹信,到公安機(jī)關(guān)相關(guān)部門(mén)辦理刻制手續(xù)。
2、印章的形體和規(guī)格,按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
二、印章的啟用
1、新印章啟用前要做好戳記,并留樣保存,以便備查。
2、印章啟用應(yīng)報(bào)公司主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),并下發(fā)啟用通知,注明啟用日期、發(fā)放單位和使用范圍。
第四條印章的保管、交接和停用
一、公司各類(lèi)印章必須有專(zhuān)人保管
1、公司公章、合同專(zhuān)用公章由公司主要負(fù)責(zé)人指定專(zhuān)人保管,財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人代表人私章、發(fā)票專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)部門(mén)指定兩人分別保管,各部門(mén)印章由各部門(mén)指定專(zhuān)人專(zhuān)柜保管。各印章保管人員名單須報(bào)集團(tuán)公司行政人資部或子公司綜合辦備案。
2、印章保管須有記錄,注明公章名稱(chēng)、頒發(fā)部門(mén)、枚數(shù)、收到日期、啟用日期、領(lǐng)取人、保管人、批準(zhǔn)人、圖樣等信息。
3、嚴(yán)禁員工私自將公司印章帶出公司使用。若因工作需要,確需將印章帶出使用的,由用印人填寫(xiě)《印鑒使用簽批單》,征得其部門(mén)主管同意,并經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),由印章保管人陪同前往辦理。如確因印章保管人不便陪同的,由借用人填寫(xiě)借據(jù),經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),方可帶離公司。印章外出期間,借用人只可將印章用于申請(qǐng)事由,并對(duì)印章的.使用后果承擔(dān)一切責(zé)任。
4、印章保管人因事離崗時(shí),須由部門(mén)主管指定人員暫時(shí)代管,以免貽誤工作。
二、印章保管必須安全可靠,加鎖保存,不可私自委托他人代管。
三、印章保管有異,F(xiàn)象或遺失,應(yīng)保護(hù)現(xiàn)場(chǎng),及時(shí)匯報(bào),配合查處。
四、印章移交須辦理手續(xù),簽署移交證明,注明移交人、接交人、監(jiān)交人、移交時(shí)間、圖樣等信息。
五、有下列情況,相關(guān)印章須停用:
1、公司名稱(chēng)變動(dòng);
2、印章使用損壞;
3、印章遺失或被竊,聲明作廢。
六、印章停用時(shí)須經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),及時(shí)將停用印章送集團(tuán)公司行政人資部或子公司綜合辦封存或銷(xiāo)毀,建立印章上交、存檔、銷(xiāo)毀的登記檔案。
第五條印章使用
一、使用范圍如下:
1、凡屬以公司名義對(duì)外發(fā)文、開(kāi)具介紹信、報(bào)送報(bào)表等一律加蓋公司公章;
2、凡屬部門(mén)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的加蓋部門(mén)章;
3、凡屬合同類(lèi)的用合同專(zhuān)用章;
4、凡屬財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的用財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。
二、使用程序
1、公司業(yè)務(wù)合同、項(xiàng)目協(xié)議、授權(quán)書(shū)、承諾書(shū)等用印都須先經(jīng)部門(mén)主管審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),填寫(xiě)《印鑒使用簽批單》后方可用印,同時(shí)需將用印文件的復(fù)印件交印章保管部門(mén)備案。
2、印章使用必須建立用章登記制度,嚴(yán)格審批手續(xù),不符合規(guī)定的和不經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)的文件、合同等,印章管理人有權(quán)拒印。
3、嚴(yán)禁在空白合同、協(xié)議、證明及介紹信上用印。因工作特殊確需用印時(shí),須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意方可;待工作結(jié)束后,必須及時(shí)向公司簽字用印的領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)用印空白文件的使用情況,未使用的必須立即收回作廢,已使用的合同協(xié)議類(lèi)文件須報(bào)印章管理部門(mén)備案。
第六條銀行印鑒章管理
一、印鑒章保管要求
1、二枚印鑒章必須分開(kāi)保管,不可一人同時(shí)保管使用,一般情況,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)各保管一枚印鑒章。
2、上班時(shí)間,印鑒章必須放在帶鎖的抽屜中,休息或離開(kāi)位置時(shí)必須上鎖;下班時(shí)印鑒章必須放入柜,不得隨意擺放。
二、印鑒章帶離財(cái)務(wù)部門(mén),必須進(jìn)行登記注明用途,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,同時(shí)報(bào)公司主要負(fù)責(zé)人審批。印鑒章帶離必須是公司內(nèi)部2個(gè)人員,同時(shí)一定是財(cái)務(wù)部門(mén)和綜合辦各出一人。
三、印鑒章加蓋在非銀行票據(jù)的紙質(zhì)文件,必須報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,公司主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),并進(jìn)行登記。
印鑒章加蓋在非銀行票據(jù)的紙質(zhì)單據(jù)(如收據(jù)、優(yōu)惠券等)上,必須有本公司相關(guān)文件的規(guī)定,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后予以蓋章。
四、刻制印鑒章,須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人書(shū)面申請(qǐng),公司主要負(fù)責(zé)人審核,報(bào)集團(tuán)公司審批后,予以刻制。
第七條違紀(jì)處理
一、違反以上規(guī)定者,公司將追究相關(guān)人員的責(zé)任,若給公司造成經(jīng)濟(jì)損失或不良社會(huì)影響者,公司將追究其法律責(zé)任。
二、印章保管員應(yīng)將《印章使用簽批單》保存好,每年年底底交相關(guān)行政部門(mén)匯總存檔。
第八條附則
《印章使用簽批單》
《印章移交表》
《印章管理責(zé)任書(shū)》
財(cái)務(wù)印章管理制度 13
為加強(qiáng)對(duì)公司印章的管理,維護(hù)公司印章的權(quán)威性和嚴(yán)肅性,明確公司印章的使用權(quán)限范圍、使用人、保管人、審批人的責(zé)權(quán),嚴(yán)格事務(wù)審批程序,規(guī)范用印行為,提高服務(wù)質(zhì)量和辦事效率,防范風(fēng)險(xiǎn),特制定本制度,望大家遵照?qǐng)?zhí)行。
一、印章定義
公司印章主要指:公章、法定代表人私章、合同章、財(cái)務(wù)章、發(fā)票專(zhuān)用章、各職能部門(mén)章等其它各種用于明確公司對(duì)外、對(duì)內(nèi)各種權(quán)利、義務(wù)關(guān)系的印鑒。公司印章可以使用不同材質(zhì)刻印。
二、印章管理
印章管理包括刻印、授權(quán)、使用、廢止、更換。公司印章的管理應(yīng)做到分散管理、相互制約、專(zhuān)人保管、嚴(yán)格審批、嚴(yán)格使用登記、規(guī)范用印。
1、印章刻制
。1)所有印章的刻制工作應(yīng)由行政部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。因工作需要申請(qǐng)新印章時(shí),由需求部門(mén)提出申請(qǐng),并說(shuō)明新增印章的原因、用途和樣式等,經(jīng)行政部門(mén)、法律事務(wù)部門(mén)等確認(rèn)后,報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)。
。2)印章刻制完成后,行政部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人(至少兩人同行)領(lǐng)回并交行政部長(zhǎng)。行政部長(zhǎng)應(yīng)登記印章圖樣、領(lǐng)回時(shí)間、領(lǐng)回人員等信息并以藍(lán)色印泥加蓋在行政部門(mén)印章存檔冊(cè)中存檔。
。3)刻制公章、合同章、財(cái)務(wù)章、發(fā)票專(zhuān)用章必須按國(guó)家規(guī)定在國(guó)家法定管理部門(mén)指定的地點(diǎn)辦理,嚴(yán)禁在非法定機(jī)構(gòu)刻制印章。
(4)私自刻印、偽造公司印章是觸犯刑法的行為。任何人不得私自刻印、偽造公司印章,否則公司將追究其法律責(zé)任,由此導(dǎo)致的所有責(zé)任均由責(zé)任人承擔(dān)。
2、印章保管
。1)印章應(yīng)授權(quán)指定的保管人負(fù)責(zé)保管,被指定的保管人應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和操守。印章保管人具有保管、登記、監(jiān)督等多重責(zé)任與權(quán)利。
(2)任何部門(mén)在啟用印章前,均須在行政部門(mén)辦理領(lǐng)取手續(xù),接受相應(yīng)的權(quán)責(zé)告知,明確印章使用范圍,并辦理印章書(shū)面簽收手續(xù)。印章保管人簽收印章時(shí),須查驗(yàn)印章是否有被使用過(guò)的痕跡,若發(fā)現(xiàn)有被使用過(guò)的痕跡,有權(quán)拒簽,并應(yīng)及時(shí)報(bào)告所在單位負(fù)責(zé)人。行政部門(mén)應(yīng)將簽收表單(應(yīng)包含簽收人簽名、領(lǐng)取部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名、行政部門(mén)交付人簽名、印章圖樣、領(lǐng)取時(shí)間)存檔。
。3)公司預(yù)留在銀行的印鑒必須為公司法定代表人私章、財(cái)務(wù)章。法定代表人私章與公章應(yīng)分部門(mén)保管,其保管人不得為同一人。
。4)印章保管人應(yīng)妥善保管印章,并規(guī)范用印。防止因印章丟失、被盜用、濫用等行為給公司造成損失。根據(jù)印章性質(zhì),印章保管人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)權(quán)如下:
①公章的保管人為公司總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的專(zhuān)人,由總經(jīng)理負(fù)責(zé)在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)審批使用。公章的保管人憑公司總經(jīng)理(或總經(jīng)理授權(quán)人員)簽字的審批單為依據(jù)使用公章。無(wú)相應(yīng)審批單為依據(jù)使用公章,保管人負(fù)主要責(zé)任,經(jīng)辦人負(fù)次要責(zé)任。
②法定代表人私章的保管者為公司行政部門(mén),無(wú)獨(dú)立使用權(quán)利。印章保管人需依據(jù)已蓋公章的文件或財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批的支付申請(qǐng)或取匯款憑證方可使用,否則負(fù)全部責(zé)任。
、圬(cái)務(wù)章的保管人為財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人,無(wú)獨(dú)立使用權(quán)利,但具有監(jiān)督及使用審批權(quán)利。財(cái)務(wù)章應(yīng)依據(jù)公司董事會(huì)授權(quán)的范圍、會(huì)計(jì)原則、對(duì)外結(jié)算需要和公司授權(quán)的有權(quán)簽字人簽字同意的審批單為依據(jù)使用。未在公司董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)或無(wú)公司授權(quán)的有權(quán)人簽字同意的審批單為依據(jù)使用財(cái)務(wù)章,保管人負(fù)主要責(zé)任,經(jīng)辦人負(fù)次要責(zé)任。
④業(yè)務(wù)章、合同章的保管人為公司相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門(mén)。在公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi),可獨(dú)立使用。未在授權(quán)范圍內(nèi)的',無(wú)獨(dú)立使用權(quán)利,但具有監(jiān)督及允許使用權(quán)利,須有公司有權(quán)審批人簽字的審批單為依據(jù)使用。未在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)或未經(jīng)公司有權(quán)審批人簽字同意使用,業(yè)務(wù)章、合同章保管人承擔(dān)主要責(zé)任,經(jīng)辦人承擔(dān)次要責(zé)任。
⑤其他職能部門(mén)印章保管人為各部門(mén)負(fù)責(zé)人。保管人對(duì)印章具有獨(dú)立使用權(quán)利,同時(shí)負(fù)全部使用責(zé)任。
、薹翘貏e原因,嚴(yán)禁在空白紙張、空白格式化文件上加蓋公章、合同章、業(yè)務(wù)章、財(cái)務(wù)章和法定代表人私章等。經(jīng)總經(jīng)理特別批準(zhǔn)同意加蓋的空白紙張、空白格式化文件應(yīng)采取編號(hào)、專(zhuān)人管理、嚴(yán)格審批、使用登記、定期稽核使用情況、定期繳銷(xiāo)(剩余紙張或文件)等辦法嚴(yán)格管理。
、邍(yán)禁任何人未經(jīng)批準(zhǔn)擅自將公章、合同章、法定代表人私章借出帶離公司使用。確需攜帶印章、合同章等外出辦事或出差時(shí),應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),并應(yīng)至少由兩人共同登記《印章借用登記本》,共同攜帶印章,共同使用。辦理完畢后,經(jīng)辦人應(yīng)共同歸還印章,并辦理借用注銷(xiāo)登記。
、嘟(jīng)辦人、審批人對(duì)其蓋章的材料內(nèi)容的真實(shí)性、合理性、合法性負(fù)全責(zé)。
、嵊≌率褂蒙暾(qǐng)人及管理負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格按照上述規(guī)定申請(qǐng)使用印章,如出現(xiàn)問(wèn)題,后果自負(fù)。給公司造成損失的,公司有權(quán)依法追究其責(zé)任。
三、印章使用
1、公章
。1)以公司名義上報(bào)、外送、下發(fā)的文件資料(含文件、資料、報(bào)表等),經(jīng)總經(jīng)理審閱批準(zhǔn)后方可加蓋公章。
。2)申請(qǐng)蓋章人須填寫(xiě)申請(qǐng)單,填寫(xiě)內(nèi)容包括:申請(qǐng)部門(mén)、經(jīng)辦人姓名(本人簽名)、申請(qǐng)日期、文件名稱(chēng)及內(nèi)容摘要、擬報(bào)送部門(mén)或用途等,內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整無(wú)誤,經(jīng)申請(qǐng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后,與需蓋公章的文件資料一并送公司總經(jīng)理(或經(jīng)總經(jīng)理明確授權(quán)的蓋章簽批人,下同)核準(zhǔn)簽批。文件資料的內(nèi)容如需要其它部門(mén)核實(shí)確認(rèn)的,申請(qǐng)單還應(yīng)有其它部門(mén)相應(yīng)人員的簽字。
。3)總經(jīng)理已簽批的申請(qǐng)單和相應(yīng)的文件資料原則上應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管、傳送至公章保管專(zhuān)人蓋章。
(4)公司總經(jīng)理或總經(jīng)理指定的公章保管專(zhuān)人根據(jù)已簽批的申請(qǐng)單在文件資料上加蓋公章,并在印章使用登記薄內(nèi)登記蓋章日期、事項(xiàng)、報(bào)送單位等。申請(qǐng)蓋章的經(jīng)辦人應(yīng)在印章使用登記薄內(nèi)簽收并檢查已蓋章文件資料,如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)當(dāng)場(chǎng)提出解決。用印完畢后,印章保管人應(yīng)將申請(qǐng)單收集存檔。
。5)負(fù)責(zé)保管、傳送總經(jīng)理已簽批文件的專(zhuān)人不得遺失、增加、替換、扣押文件資料,否則視為嚴(yán)重違反公司制度,應(yīng)負(fù)全責(zé)。
2、法定代表人私章
涉及辦理銀行業(yè)務(wù)、支付款項(xiàng)等須加蓋法定代表人私章的,須憑總經(jīng)理簽批的申請(qǐng)單或總經(jīng)理文件上的簽字方可加蓋法定代表人私章。已蓋好公章的文件資料,需要加蓋法定代表人私章的,可直接蓋章。蓋好法定代表人私章后,公司法定代表人私章保管人應(yīng)在相應(yīng)審批表上注明法定代表人私章已蓋的標(biāo)志,防止重復(fù)蓋章的現(xiàn)象出現(xiàn)。
3、公司財(cái)務(wù)章、發(fā)票專(zhuān)用章
。1)公司財(cái)務(wù)章主要用于銀行匯票、現(xiàn)金支票、付款及托收等需要加蓋銀行預(yù)留印鑒等業(yè)務(wù)上使用。
。2)業(yè)務(wù)付款的銀行匯票、付款及托收憑證等,由業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)情況打印付款、收款申請(qǐng)單后,按公司流程經(jīng)總經(jīng)理審批通過(guò)后,方可蓋章。資產(chǎn)采購(gòu)付款等單據(jù),由公司行政部門(mén)經(jīng)辦人填寫(xiě)有關(guān)付款申請(qǐng)單,按公司流程經(jīng)公司總經(jīng)理審批通過(guò)后,方可蓋章。
。3)現(xiàn)金支票1萬(wàn)元以下,財(cái)務(wù)經(jīng)理須做好備用金記錄登記后方可蓋章。超過(guò)1萬(wàn)元以上,須總經(jīng)理審批通過(guò)后方可開(kāi)具支票并加蓋財(cái)務(wù)章。
。4)發(fā)票專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人指定專(zhuān)人保管,僅在公司對(duì)外開(kāi)具發(fā)票、收款收據(jù)上使用。
4、合同章
合同章由公司業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人保管。主要用于公司部門(mén)簽訂各類(lèi)購(gòu)銷(xiāo)合同。公司根據(jù)合同金額大小,授權(quán)審批權(quán)限給相關(guān)人員。所有業(yè)務(wù)合同需按公司規(guī)定流程,經(jīng)有權(quán)審批人審批同意后方可加蓋業(yè)務(wù)合同章。公司采購(gòu)部門(mén)應(yīng)每隔半年將申請(qǐng)使用的登記表交行政部門(mén)存檔。
5、業(yè)務(wù)章
各職能部門(mén)業(yè)務(wù)章,由部門(mén)負(fù)責(zé)人保管。僅適用于各部門(mén)內(nèi)部使用,主要用于公司內(nèi)部部門(mén)之間溝通交接和本部門(mén)內(nèi)部管理使用。職能部門(mén)業(yè)務(wù)章(如質(zhì)量管理部門(mén)章、物流部門(mén)章)對(duì)外使用的應(yīng)比照合同章管理規(guī)定,由部門(mén)負(fù)責(zé)人在授權(quán)權(quán)限內(nèi)使用。
四、印章廢止、更換
。1)廢止或繳銷(xiāo)的印章應(yīng)由保管人員填寫(xiě)廢止申請(qǐng)單,并呈公司總經(jīng)理核準(zhǔn)后交由公司行政部門(mén)統(tǒng)一廢止或繳銷(xiāo),分支機(jī)構(gòu)應(yīng)交由總部行政部門(mén)統(tǒng)一廢止或繳銷(xiāo)。
。2)遺失印章時(shí)責(zé)任人應(yīng)立即向總經(jīng)理匯報(bào),并由印章保管人員填寫(xiě)廢止申請(qǐng)單(詳細(xì)說(shuō)明遺失原因、責(zé)任人、可能造成的后果、已經(jīng)采取的補(bǔ)救措施、預(yù)計(jì)還需要采取的措施及成本、責(zé)任人處罰建議)呈公司總經(jīng)理核準(zhǔn)后,交由行政部門(mén)按批示處理。
(3)如遺失公司基本印章(公章、財(cái)務(wù)章、法人章、發(fā)票專(zhuān)用章、合同章、業(yè)務(wù)章),必須登報(bào)申明并及時(shí)向公司董事會(huì)報(bào)備。
。4)更換印章時(shí),應(yīng)由印章保管人員填寫(xiě)廢止申請(qǐng)單,說(shuō)明更換原因,并呈所在公司總經(jīng)理核準(zhǔn)后,交由行政部門(mén)按批示處理。如有需要須填寫(xiě)《新增印章申請(qǐng)單》申請(qǐng)新的印章。
財(cái)務(wù)印章管理制度 14
1、學(xué)校印章由校長(zhǎng)負(fù)責(zé)保管,一般情況不隨身攜帶,特殊情況需要帶出學(xué)校,要由校長(zhǎng)批準(zhǔn)。
2、嚴(yán)格印章使用手續(xù),凡使用印章者要登記,注明使用時(shí)間、用處及使用人。
3、印章不許外借,更不許外單位人攜公章出校。
4、超出學(xué)校職權(quán)范圍的證明,學(xué)校不可加蓋公章。為私人謀取私利的證明,學(xué)校不加蓋公章;有偽證行為的`證明,學(xué)校不加蓋公章。如違背上述規(guī)定,將追究蓋章者責(zé)任。
5、公章要保管好,不能隨意擱放,要有保密性、保險(xiǎn)性,若公章一旦被盜、外流,將追究保管者責(zé)任。
6、更換公章必須校長(zhǎng)同意,在公安部門(mén)備案。
7、各職能部門(mén)的公章,由各部門(mén)負(fù)責(zé)人保管,并按以上保管條例保管及使用。如出現(xiàn)失誤,將追究相關(guān)人員責(zé)任。
8、未經(jīng)法人代表批準(zhǔn),私自盜用公章者,視其情況進(jìn)行處罰,直至依法追究其刑事責(zé)任。
財(cái)務(wù)印章管理制度 15
目的:為加強(qiáng)公司級(jí)印章管理,規(guī)范公司級(jí)印章刻制、發(fā)放、保管以及使用的合法性、嚴(yán)肅性和安全性,規(guī)范公司及各個(gè)子公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序進(jìn)行,依照風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防為先、使用規(guī)范的印章管理原則,切實(shí)有效地維護(hù)公司利益,特制定本管理辦法。 本制度適用于xxxx石油化工有限公司及所管轄各分子公司。
第一章印章的種類(lèi)
第一條印章種類(lèi)及使用范圍
。ㄒ唬┓ㄈ苏拢嚎逃蟹ㄈ舜硇彰挠≌拢饕糜诒仨毤由w法人章的憑證和法律文件等。
。ǘ┕菊拢嚎逃小皒xxx石油化工有限公司、xxxx物流有限公司、xx置業(yè)、xx置業(yè)”及“合同專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用”字樣的印章,法律效力代表集團(tuán)公司及所管轄各分子公司。
。ㄈ┎块T(mén)章:刻有部門(mén)名稱(chēng),其法律效力僅限于代表集團(tuán)公司及子公司各部門(mén)的印章。
。ㄋ模I(yè)務(wù)專(zhuān)用章:如制度專(zhuān)用章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章、受控章等,此類(lèi)印章法律效力僅限于本業(yè)務(wù)范圍。
。ㄎ澹┧秸拢何唇(jīng)公司批準(zhǔn),任何人員不得在工作中使用私章。
第二條印章的出庫(kù)
。ㄒ唬┘瘓F(tuán)總裁辦、檔案室負(fù)責(zé)出庫(kù)印章。
。ǘ┯≌鲁鰩(kù)前,確定印章符合原定要求,使用藍(lán)色印油獲取印章印模,并將印模交集團(tuán)檔案室存檔。
第三條印章的領(lǐng)取
(一)公司及所管轄各分子公司,經(jīng)董事長(zhǎng)授權(quán)持章保管人員,到集團(tuán)總裁辦檔案室領(lǐng)取印章時(shí),須在《印章保管登記表》(見(jiàn)附表)上登記。
(二)印章領(lǐng)取后經(jīng)分子公司領(lǐng)導(dǎo),部門(mén)主管確認(rèn)印章無(wú)誤后將存放于保險(xiǎn)柜妥善保管并建立印章使用登記表。
第二章印章的管理
第四條印章保管
公司及所管轄各分子公司,對(duì)外具有法律效力的印章均須董事長(zhǎng)指定專(zhuān)人進(jìn)行妥善保管并定期保養(yǎng),同時(shí)須與委托人簽定相關(guān)法律文件。印章保管人員離崗,須做好印章交接工作。
。ㄒ唬┘瘓F(tuán)母公司法人章由集團(tuán)檔案室專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管;公司及所轄各分子公司所有法人章由公司檔案室專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管,特殊情況由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)并指定該公司專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管使用。
。ǘ┕竟录昂贤聦(shí)行雙人雙鎖管理。
。ㄈ┕炯八牳鞣肿庸矩(cái)務(wù)專(zhuān)用章,由公司檔案室統(tǒng)一保管使用。部門(mén)章由各部門(mén)主管或其授權(quán)人負(fù)責(zé)保管。
。ㄋ模└鞣N業(yè)務(wù)專(zhuān)用章,經(jīng)董事長(zhǎng)授權(quán)人或公司辦公室主任負(fù)責(zé)人保管。
第五條用印范圍
。ㄒ唬┧杏≌戮鶓(yīng)明確確定其用印范圍,以便印章保管人員正確用印。
。ǘ┎块T(mén)章僅限于公司對(duì)內(nèi)使用,具體用印范圍由部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制定,并報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
(三)業(yè)務(wù)專(zhuān)用章用印范圍,由經(jīng)董事長(zhǎng)授權(quán)人或該項(xiàng)業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人授權(quán)使用。
。ㄋ模┕炯八茌牳鞣肿庸拘姓率褂梅秶
1.以公司名義發(fā)出的對(duì)內(nèi)與對(duì)外公文、公函,上報(bào)政府機(jī)關(guān)的材料、報(bào)表等各類(lèi)文件;
2.以公司名義簽章的證明、委托書(shū)、公證書(shū)等;
3.以公司名義簽章的經(jīng)營(yíng)性協(xié)議、合同等;
4.以公司名義辦理的信貸用擔(dān)保合同、抵押合同、借款、借據(jù)、借款申請(qǐng)書(shū)等;
5.以公司名義辦理的延緩還貨周期、減緩(減免)各類(lèi)稅費(fèi)等申請(qǐng)性材料;
6.其他經(jīng)公司法人代表審批同意簽章的。
。ㄎ澹┒麻L(zhǎng)私章用印范圍由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人確定。
。┕乱宦刹坏迷诳瞻捉榻B信、空白紙張、空白單據(jù)等上加蓋。不得在與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的任何證明或擔(dān)保上蓋章。
第六條印章使用
。ㄒ唬┓菢I(yè)務(wù)專(zhuān)用章
1.用印審批:由用印人填寫(xiě)《用章審批表》,連同用印材料一并交印章管理人審批;需使用公司章或外部門(mén)業(yè)務(wù)專(zhuān)用章時(shí),用印人還須將經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后的《用章審批表》,連同需要用章的'文件一起送印章管負(fù)責(zé)人審批。
2.用。河糜∪顺峙鷾(zhǔn)后的《用章審批表》及用印文件到印章保管人處要求用印,保管人員在認(rèn)真核定《用章審批表》與用印文件后,對(duì)照用印范圍進(jìn)行用印。如有合同需要蓋章,印章保管人須確認(rèn)合同的每一頁(yè)有集團(tuán)法律顧問(wèn)簽字后方可蓋章,并加蓋騎縫章。部分特殊合同及所有銀行方面的合同除外。
3.使用印章要在規(guī)定的地點(diǎn)進(jìn)行,特殊需要時(shí),必須經(jīng)印章保管負(fù)責(zé)人同意,并具有嚴(yán)格的監(jiān)控措施情況下,方可帶出規(guī)定地點(diǎn)。
4.在印章使用后,用印人應(yīng)將《用章審批表》交印章保管人存檔,印章保管人負(fù)責(zé)對(duì)《用章審批表》按順序存檔備查。
。ǘI(yè)務(wù)專(zhuān)用章的使用由經(jīng)董事長(zhǎng)授權(quán)人及該項(xiàng)業(yè)務(wù)主管人員自行監(jiān)督和控制。
。ㄈ┧杏谜戮毺顚(xiě)《用章審批表》,《用章審批表》用完后須及時(shí)交集團(tuán)或各分子公司檔案室備查。
。ㄋ模┏(yàn)視印模外,嚴(yán)禁在文件的空白處或空白紙上加蓋印章。
第七條印章停用
。ㄒ唬┯≌略谕S弥諔(yīng)向有關(guān)部門(mén)發(fā)文通知,將停用印章送繳集團(tuán)總裁辦銷(xiāo)毀或交檔案室封存,并在《印章保管登記表》中注明"停用日期"。
。ǘ┯≌聛G失時(shí),印章保管部門(mén)應(yīng)立即向集團(tuán)報(bào)失并在媒體上發(fā)布公告作廢。
第三章考核辦法
第八條違反本制度規(guī)定給公司帶來(lái)?yè)p失的,責(zé)任人除賠償公司經(jīng)濟(jì)損失外,還應(yīng)按國(guó)家相關(guān)法律規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
第四章附則
第九條本制度解釋權(quán)、監(jiān)督執(zhí)行權(quán)歸集團(tuán)行政人事部。
第十條本制度自頒布之日起正式執(zhí)行,前期相關(guān)規(guī)定自行廢止。
財(cái)務(wù)印章管理制度 16
因大公司的崗位內(nèi)控管理較嚴(yán)格,現(xiàn)以小公司為例,來(lái)分析人員較少的情況下怎樣把不能相容的印章分開(kāi)管理。設(shè)想一下,如若是小公司,那么按照以上規(guī)定,公章、財(cái)務(wù)章、法人章、合同章、發(fā)票章均在財(cái)務(wù)部,如果任意大股東要求財(cái)務(wù)部員工加蓋,會(huì)產(chǎn)生什么樣的效果,抑或是財(cái)務(wù)部員工內(nèi)部勾結(jié)又會(huì)有什么后果。因此,小公司應(yīng)該靈活處理,把不能相容的印章分開(kāi)管理,需要注意的如下:
1、票據(jù)的開(kāi)具
開(kāi)具票據(jù)需要財(cái)務(wù)章、法人章以及票據(jù)。因此,財(cái)務(wù)章應(yīng)交于管理法人章外另一關(guān)鍵管理人員持有,票據(jù)第三人管理。
2、合同效力
合同力需要合同章與法人章。因此合同章交于管理法人章外另一關(guān)鍵管理人員持有。
3、公章的效力
是否應(yīng)該與法人章持有人分開(kāi)管理?在公章代替合同章時(shí),應(yīng)該分開(kāi)管理,合同法規(guī)定,公章與合同章有同等法律效力。如一個(gè)公司即有合同章又有公章時(shí),蓋具了公章的合同是否生效?為防范法人濫用權(quán)利,應(yīng)該分開(kāi)管理,并且在合同條款中嚴(yán)格規(guī)定合同的效力在加蓋了合同章或公章及法人章后生效,這樣即有法人及合同章或公章持有者雙重確認(rèn)后加蓋。因此,公章除外部事務(wù)處理外也具有合同效力行為,因此,應(yīng)視同合同專(zhuān)用章管理。
4、失職責(zé)任
公司重要的事務(wù)無(wú)非是人,財(cái),物。在印章的使用時(shí),應(yīng)慎重考慮是否加蓋印章,是否導(dǎo)致公司的`.人財(cái)物流失。其中更重要的環(huán)節(jié)是企業(yè)管理的流程,例如合同的審批流程,票據(jù)的使用流程等,嚴(yán)格公司的管理流程,加蓋印鑒的流程,減少公司的權(quán)益損失。
財(cái)務(wù)印章管理制度 17
為維護(hù)公司印章使用的權(quán)威性、嚴(yán)肅性和安全性,保障公司的正常利益和工作的順利開(kāi)展,現(xiàn)對(duì)公司各類(lèi)印章的使用管理作如下規(guī)定:
一、管理:
1、經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)由綜合部負(fù)責(zé)公司的印章管理工作,啟用、回收印章,監(jiān)督印章的保管和使用;
2、設(shè)立印章管理登記制度,專(zhuān)人領(lǐng)取和歸還印章時(shí)予以登記和審批;(說(shuō)明:未辦理此項(xiàng)手續(xù)可在辦法頒布之日補(bǔ)辦)。
二、保管及使用:
1、公司公章、業(yè)務(wù)章由財(cái)務(wù)部保管,合同章由綜合部保管;
2、保管人員要樹(shù)立高度的.責(zé)任心,保證印章保管和使用的安全。除總經(jīng)理同意外,不得擅自轉(zhuǎn)交他人代管;
3、保管人員應(yīng)對(duì)文件內(nèi)容和“印章審批單”上載明的簽署情況予以核對(duì),經(jīng)核對(duì)無(wú)誤的方可蓋章;
4、印章原則上不許帶出公司,對(duì)確需將印章帶出使用的,應(yīng)填寫(xiě)印章申請(qǐng)使用單,載明事項(xiàng),按下述審批程序?qū)徍,?jīng)同意后,由兩人以上,共同前往,方可攜帶使用。
三、審批:
3.1公章、業(yè)務(wù)章使用審批手續(xù)
1、公司各部門(mén)若需加蓋印章,經(jīng)辦人填寫(xiě)“印章審批單”;
2、經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字,總經(jīng)理審批;
3、財(cái)務(wù)部蓋章,并存檔保管;
4、一般情況下,不允許在空白單證、紙張上加蓋印章。確因業(yè)務(wù)需要,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能蓋章;
5、已蓋公章的文件若不能使用,必須交回財(cái)務(wù)部銷(xiāo)毀。
3.2合同章使用審批手續(xù)
1、公司各部門(mén)若需加蓋印章,經(jīng)辦人填寫(xiě)“印章審批單”;
2、經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字,總經(jīng)理審批或補(bǔ)簽;
3、綜合部蓋章,并將合同正本存檔保管,合同復(fù)印件由綜合部當(dāng)天交給財(cái)務(wù)部存檔。
財(cái)務(wù)印章管理制度 18
1.印章定義:
公司印章主要指:公章、法人私章、合同章、財(cái)務(wù)章等各職能部門(mén)章。
2.各類(lèi)印章管理的范疇:
印章的管理涉及范疇:刻印、使用、廢止、更換。
3.各類(lèi)印章的具體管理?xiàng)l例:
3.1 刻。
3.1.1新公司成立,基本印章(公章、合同章、法人私章、財(cái)務(wù)章)的刻制,應(yīng)由指定的印章管理人員負(fù)責(zé)刻制,后交由人事行政部備案,并從刻制之日起執(zhí)行相關(guān)使用條例。
3.1.2因業(yè)務(wù)發(fā)展需要申請(qǐng)各職能部門(mén)專(zhuān)用章時(shí),由需求部門(mén)填寫(xiě)《印章制發(fā)申請(qǐng)表》經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后送交人事行政部門(mén)刻制。
3.2使用:
3.2.1任何部門(mén)在啟用印章前,均需與公司(人事行政部)辦理領(lǐng)取手續(xù),接受相應(yīng)的責(zé)權(quán)告知,簽定《印章簽收手續(xù)》并備案。(已經(jīng)開(kāi)始使用的需自通知當(dāng)日補(bǔ)辦理領(lǐng)取手續(xù))
3.2.2公章:公章由公司經(jīng)理或各分公司經(jīng)理保管。各部門(mén)有需蓋公章的文件、通知等,須先到人事行政部處領(lǐng)取并填寫(xiě)《印章使用申請(qǐng)表》,經(jīng)由分公司經(jīng)理核準(zhǔn)蓋章并在《印章使用申請(qǐng)表》中簽批,蓋章后經(jīng)手人需將簽批申請(qǐng)表交由人事行政部,并在《印章使用登記薄》簽字。人事行政部需將《印章使用申請(qǐng)表》與《印章使用登記薄》同期留檔。
3.2.3合同章:合同章由財(cái)務(wù)部保管。主要用于公司簽訂各類(lèi)合同使用專(zhuān)用章,蓋章前須先到人事行政部處領(lǐng)取并填寫(xiě)《印章使用申請(qǐng)表》,經(jīng)由公司或分公司經(jīng)理審批,財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后蓋章并在《印章使用申請(qǐng)表》中簽批,經(jīng)手人需將簽批后申請(qǐng)表交由人事行政部并在《印章使用登記薄》簽字。人事行政部需將《印章使用申請(qǐng)表》與《印章使用登記薄》同期留檔。
3.2.4 法人私章:法人私章由分公司出納保管,主要用于銀行匯票、現(xiàn)金支票等業(yè)務(wù),使用時(shí)憑審批的支付申請(qǐng)或取匯款憑證方可蓋章。
3.2.5財(cái)務(wù)章:由財(cái)務(wù)部經(jīng)理(或負(fù)責(zé)人)保管,主要用于銀行匯票、現(xiàn)金支票等需要加蓋銀行預(yù)留印鑒等業(yè)務(wù)或發(fā)票上使用,發(fā)票專(zhuān)用章主要用于發(fā)票蓋章。
3.2.6其他職能部門(mén)章: 其他職能部門(mén)章,主要適用于各部門(mén)內(nèi)部使用,已經(jīng)刻制的職能部門(mén)章,需由部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行保管并嚴(yán)格該章的使用辦法。
3.3廢止、更換:
3.3.1廢止或繳銷(xiāo)的印章應(yīng)由保管人員填寫(xiě)《廢止申請(qǐng)單》,并呈分公司經(jīng)理核準(zhǔn)后交由分公司人事行政部交由總部人事行政負(fù)責(zé)人統(tǒng)一廢止或繳銷(xiāo)。
3.3.2遺失印章時(shí)應(yīng)由印章保管人員填寫(xiě)《廢止申請(qǐng)單》,并呈分公司經(jīng)理核準(zhǔn)后,簽批遺失處理及處罰辦法后,交由人事行政部按批示處理,如是遺失公司基本印章時(shí)必需登報(bào)申明。
3.3.3更換印章時(shí)應(yīng)由印章保管人員依公司文件填寫(xiě)《廢止申請(qǐng)單》,并呈分公司經(jīng)理核準(zhǔn)后,交由人事行政部按批示處理。如有需要須填寫(xiě)《印章制發(fā)申請(qǐng)表》申請(qǐng)新的印章。
4. 印章保管人的責(zé)權(quán)范疇:
對(duì)于公司主要印章管理,采用的是分散管理相互監(jiān)督的辦法。人事行政部主要職責(zé)是對(duì)印章的使用進(jìn)行合理性管理,而印章保管人具有使用、監(jiān)督、保管等多重責(zé)任與權(quán)力,具體劃分如下:
4.1職能部門(mén)印章保管人對(duì)印章具有獨(dú)立使用權(quán)力,同時(shí)負(fù)全部使用責(zé)任。
4.2公章的保管人無(wú)獨(dú)立使用權(quán)力,但具有監(jiān)督及允許使用權(quán)力,因此公章的保管人對(duì)公章的使用結(jié)果負(fù)主要責(zé)任,經(jīng)手人則負(fù)部分責(zé)任,而對(duì)未經(jīng)由負(fù)責(zé)人或保管人(分公司經(jīng)理)簽批的公章使用經(jīng)手人負(fù)主要責(zé)任,保管人負(fù)部分責(zé)任。
4.3財(cái)務(wù)章的'保管人無(wú)獨(dú)立使用權(quán)力,但具有監(jiān)督及允許使用權(quán)力,因此財(cái)務(wù)章的保管人對(duì)財(cái)務(wù)章的使用結(jié)果負(fù)主要責(zé)任,經(jīng)手人則負(fù)部分責(zé)任,而對(duì)未經(jīng)由保管人(財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)簽批的公章使用經(jīng)手負(fù)主要責(zé)任,保管人負(fù)部分責(zé)任。
4.4 法人私章的保管者是出納,即是保管者又是使用者,但其無(wú)獨(dú)立使用權(quán)力,需依據(jù)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批的支付申請(qǐng)或取匯款憑證方可使用,否則負(fù)全部責(zé)任。
4.5公司嚴(yán)禁公章、合同章、法人私章獨(dú)立帶離公司使用,因此保管人如遇需帶公章、合同章外出辦事使用時(shí),需與辦事人一同前往或指派代表一同前往。如遇要辦理工商等年檢等事務(wù),需將表格帶回公司蓋章。
4.7 公司高、中層領(lǐng)導(dǎo),因異地執(zhí)行重大項(xiàng)目或完成重要業(yè)務(wù),需要攜帶公司印章出差的,須經(jīng)公司董事長(zhǎng)或總經(jīng)理審批并及時(shí)歸還。
4.8 如遇個(gè)人需開(kāi)具個(gè)人相關(guān)證明,需由部門(mén)負(fù)責(zé)人以上擔(dān)保簽批后方能使用,但如涉及到個(gè)人經(jīng)濟(jì)擔(dān)保與證明時(shí),原則上一律不予證明,其不良結(jié)果由簽批人與保管人以情節(jié)共同負(fù)責(zé)。
4.9 所有印章的使用,必須嚴(yán)格執(zhí)行公司的公章使用章程,做好申請(qǐng)和使用登記。公司印章只適用于與公司相關(guān)業(yè)務(wù),不得從事有損公司利益之行為。
4.10印章使用申請(qǐng)人及管理負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格按照上述規(guī)定申請(qǐng)使用印章,如出現(xiàn)問(wèn)題,后果自負(fù)。給公司造成重大損失的,公司將依法追究其法律責(zé)任。
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