財務報銷管理制度通用
在學習、工作、生活中，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準則。制度到底怎么擬定才合適呢？下面是小編整理的財務報銷管理制度通用，希望對大家有所幫助。
財務報銷管理制度通用1
●第一條固定資產報銷：
1.購置固定資產，必須先有批準的購置計畫，控購商品必須經董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買；
2.在當日內購置，經領導批準可借用空白支票在計畫范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及帳號者，可辦理借款手續(xù)，經領導批準，由財務部開支票；
3.固定資產報銷時須建立固定資產卡片，并有資產編號，財務才準予報銷；
4.固定資產經財務報銷後，財務部列入“內部往來成本費用”科目。
●第二條流動資產報銷：
1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計畫，經領導批準後報財務部作出次月定額用款計畫；
2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單(一式三聯，采購、倉庫、財務部各一聯)後，才予以報銷；
3.材料物品領用時，必須填領料單(一式三聯，領用人、倉庫、財務部)；
4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務核對賬目，發(fā)現問題及時找原因更正；
5.年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表；
6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部，第二年再借；
7.采購人員經領導批準可借支空白支票(限制一定數額內開支)，必須在三天內到財務報銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票；
8.各項預付款先填借款單，經企業(yè)主管領導批準，按合同要求付款.
財務報銷管理制度通用2
一、會計人員工作職責
一按照國家財務制度的規(guī)定，認真編制并嚴格執(zhí)行財務計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經費角度上保證教學計劃的完成。
二按照國家會計制度的'規(guī)定記帳、算帳、報帳，做到手續(xù)完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。
三按照勤儉建國，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核經費使用效果，發(fā)現浪費現象，及時向領導提出改進措施。
四遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執(zhí)行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
五按月做好經費分類帳，了解和掌握專項經費的情況。
二、出納人員工作職責
一根據國家發(fā)展事業(yè)的方針批準的計劃和預算，及時合理地供應資金，正確執(zhí)行單位預算計劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè)，勤儉節(jié)約的方針，堅持少花錢多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經濟效益和社會效益，積極促進教育事業(yè)計劃的圓滿完成。
二遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，嚴格按照財務制度、現金管理制度、銀行結算制度以及財務工作規(guī)范辦理各種收付款業(yè)務。
三按照國家會計制度的規(guī)定，記帳、算帳、投帳，做到手續(xù)完備，內容真實。數字準確，帳目清楚，日清月結，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
四根據核算中心的規(guī)定，及時正確交接原始憑證。
五遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執(zhí)行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
財務報銷管理制度通用3
為了管好用好學校資金，充分發(fā)揮資金效益，更好地為教學為師生服務，特制定財務管理制度。
1、學校對預算內外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執(zhí)行收支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據要有“三人”（經辦人、分管領導、主管財務領導）簽字后方可報銷。嚴禁白條入帳。
2、學校的財務人員必須堅持財務工作制度，堅持會計原則，履行會計義務。做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結。財務人員要做好會計檔案的管理。正確行使會計職權，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據。
3、學校勤工儉學財務人員負責做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的'收入交到學校財務室，納入學校統(tǒng)一管理，由學校財務室給勤工儉學撥一定的周轉金，商店和食堂需要購物時，由勤工儉學財務人員把條據分類整理好，每張原始票據有“三人”（經辦人、分管領導、主管領導）簽字后方可開財政內部票據，再由主管領導簽字后到財務室劃撥款。勤工儉學財務人員做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結。做好商店和食堂票據檔案的管理。
4、學校財務人員嚴格執(zhí)行上級有關管理規(guī)定，及時準確地做好經費入戶，杜絕坐收坐支，違者按有關規(guī)定給予責任人經濟制裁。
5、學校財務人員嚴格執(zhí)行教下發(fā)的，管好用好代辦資金，嚴格禁止亂收亂支。
財務報銷管理制度通用4
1.持卡人辦理公務卡消費支出業(yè)務前，應當按照學校相關制度填寫請購單，并經領導審批同意后，方可進行公務卡消費。
2.持卡人使用公務卡消費的各項公務支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的.免息還款期內，最遲在到期還款日前二十個工作日內到財務部門報銷。
3.持卡人報銷時，單位財務部門登錄公務卡管理系統(tǒng)，根據消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯上海分公司提供交易信息中提取相應的公務消費信息，對符合公務卡結算范圍和財務制度規(guī)定的支出經核實后確定可報銷金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理報銷登記手續(xù)。
4.財務人員根據相關的公務消費信息，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對應存款戶向公務卡帳戶轉帳結算，完成報銷程序。
5.財務部門在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報銷憑證、銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現行會計核算辦法登記入賬。
6.因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用以及個人資信責任，由持卡人承擔。
7.持卡人發(fā)生調動、退休等變化時，應及時辦理調整和注銷等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護公務卡管理系統(tǒng)。
財務報銷管理制度通用5
一、學校財務工作任務
認真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經紀律，本著精打細算，勤儉節(jié)約的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序，映資金的使用情況；完善財務規(guī)章制度，堵塞漏洞，嚴格監(jiān)督資金的有效使用。對學校教育經費實行“分級管理，經費包干，超支不補，結余留用”的`辦法，做到量入為出、收支平衡。
二、經費收入管理
學校財務部門管理以下各項資金：
a）上級撥入的事業(yè)經費、專項撥款、基本建設撥款。
b）上級撥入的預算外資金。
c）學生學雜費收入。
d）各種捐贈款項收入。
e）其他雜項收入等。
財務部門對事業(yè)費、基建經費和學校預算外收入應分開管理，嚴禁將預算內經費轉入預算外使用。
三、經費計劃管理
a）學校向財務部門提供下年度需要的設備和主要項目費用的開支計劃，由財務部門據此作出下年度預算，經主管校長審核。
b）學校根據上級下達的當年經費數，安排相關工作。
c）在經費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專款專用的原則，并自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目，須經領導簽字批準。
四、經費使用管理
1、費用報銷一律先由科室負責人簽字后校長審批，然后到財務室報銷。
2、預算外的各項經費，應嚴格按照財務制度規(guī)定，在領導審核批準的項目和限額內開支使用。
3、教職工因公出差借款，由校長批簽。
4、物資采購人員為各部門購物借款，由總務部門根據使用部門提供的采購計劃數擬出借款金額，經總務部門負責人批簽后，采購人員方可到財務部門辦理借款手續(xù)，采購設備的借款金額在5000元以上，須經主管校長批簽。
5、任何人不得因私借用公款。
五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。
a）學校財務部門應按照財務制度和學校的有關規(guī)定，認真審核各項原始憑證。符合財務規(guī)定的開支單據給予報銷，不符合規(guī)定的單據，不予報銷。否則，追究當事人責任。
b）學校財務部門，應按會計制度對各類經濟業(yè)務事項，通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結，手續(xù)完備，內容真實，帳目清楚，數字準確，資料齊全。
c）財務部門各經辦人員，應按崗位要求，按時向主辦會計提供各項經費開支的明細科目余額表，供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表，經主管校領導審閱同意后，報上級主管部門。
d）財務部門各崗位經辦人員，應按財務檔案管理要求，將會計憑證、帳薄、財務計劃、會計報表，以及有關開支的經濟文件資料，分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總，編造移交清冊，送交學校檔案管理。
e）財務部門除向上級報送財會報表外，及時向領導映不合理開支和超支的情況，協(xié)助領導管好、用好資金。
六、財務監(jiān)督與檢查
1、學校財務部門應認真執(zhí)行財務制度，維護財經紀律，對于不執(zhí)行計劃，違財務制度和財經紀律的開支，財務人員有權拒絕付款或報銷，同時報領導處理。
2、學校財務部門有權對學生財產、物資的使用和保管部門進行財產、物資的核對和檢查，以保證國家財產、物資的完整和安全。
3、會計必須對學校負責，每月對各項費用憑證審核一次，發(fā)現問題，及時匯報和糾正。
4、主管校領導每年對財務部門的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證學校財務計劃和財務制度的正確貫徹執(zhí)行。
5、財務人員有責任助和監(jiān)督學校領導認真執(zhí)行《會計法》和財經紀律，對于學校領導違《會計法》和財經紀律的行為，經指出的不改正的，財務人員有權向上級主管部門映。
財務報銷管理制度通用6
一、現金只能支付公司員工的各種勞動報酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉賬支付,未通過銀行轉賬支付的，報銷時須提供現金支付憑證（收款收據、微信支付寶等轉賬記錄）。（特殊情況由總經理審批）。
二、所有的現金收入，都應開具收款收據。開出收據的存根應與應入賬的收據聯按編號逐張核對金額，確保收入全部入賬。現金支付應以合法的原始憑證為依據，并執(zhí)行票據報銷及審批程序，做到賬款分管。
三、臨時性小額現金支出，實行先墊支后報銷原則（除出差外）。經常性的大額現金支出由經辦人填制領款單，部門負責人審批后可領取備用金。
四、領取備用金的人員，年底應到財務部門辦理年度領款更換手續(xù)。因公出差，應合理估算出差費用，填制領款單，由部門負責人審批后可從出納處領取暫借款。已安排備用金的'人員，不得再預支差旅費。如前一次借款不清的，不準再向公司借款。
五、控制現金的庫存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過限額的出納員應及時送存銀行，每日業(yè)務終了前，出納人員應盤點現金，做到賬實相符。
財務報銷管理制度通用7
為進一步規(guī)范財務行為，加強財務管理，嚴格控制預算支出，提高資金使用效率，加強會計監(jiān)督，根據《中華人民共和國會計法》等規(guī)定，結合我校實際，制定本制度。
一、財務報銷票據原始憑證的要求
原始單據（發(fā)票）的一般要求：
�。ㄒ唬﹫箐N憑證必須是由財政局或稅務部門監(jiān)制印發(fā)的統(tǒng)一票據，電腦發(fā)票手工填寫無效。發(fā)票背面要有經手人、驗收（證明人）、負責人親筆簽名，缺一不可，并注明用途。
�。ǘ┌l(fā)票內容要齊全：單位名稱（一律為鎮(zhèn)江高等職業(yè)技術學校）、日期、汽（必須填寫物品及相關的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫相符。票據一經涂改即無效。
�。ㄈ┯≌乱R全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內。
�。ㄋ模┌匆�(guī)定發(fā)放的加班費、補貼、勞務費等，均要填制十行單，按人員造冊，注明編制單位、標準、工作天數，勞務費須注明所聘請人員工作單位。由部門審核后，相關主要負責人簽字，報分管財務校長簽批。
�。ㄎ澹┰计睋z失的處理辦法：須提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業(yè)務內容等）和加蓋財務專用章的票據復印件。
二、現金、銀行結算的要求
（一）現金結算的注意事項
1、現金報銷應符合現金使用范圍的管理規(guī)定。
2、凡一次零星采購金額超過500元，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進行結算。
�。ǘ┿y行結算注意的事項
1、工作人員在當地或到外地購物，應有批準的預算計劃，所持結算憑證為合法憑證方可報銷。
2、用款部門經辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款（預付款單據），經審核制單后可直接到財務處開具支票、匯票、匯兌。
3、使用支票付款時，應先取得對方的正式發(fā)票或有準確開支金額，由出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱等，不得開出空白支票。
（三）領取支票注意事項
1、支票不能折疊，密碼、日期、金額不能涂改。
2、每月25日前辦理支票轉賬手續(xù)。
3、支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。
4、作廢或過期支票一律由原單位經辦人員換取，校外人員不予辦理。
5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財務處，因遺失支票造成經濟損失的，一律由持票人負責。
6、支票領用之日起，在十天內辦理報銷手續(xù)。
三、借款和結賬要求
�。ㄒ唬┙杩睿悍惨蚬霾铋_會等需要，并且金額較，可提前借款，借款時必須由個人先填寫借款單，經分管校長、財務校長簽字后，方可到出納員處借款，但應提前預約，以保證用款。私人用款一律不借。
�。ǘ┓惨虮９懿簧疲斐涩F金丟失者，造成的經濟損失，全部由經辦人負責賠償。
�。ㄈ┙Y帳：公務活動結束后，必須憑原借條和報銷單據在10天之內辦理結帳手續(xù)。
如因特殊情況不能及時結算的，應寫出書面說明，列明具體結賬日期（最長不超過三個月），由本部門負責人簽字，并報財務校長審核批準。
�。ㄋ模┎捎棉D帳支票結算的各類借款，經辦人須在十天內辦理報銷手續(xù)；采用匯票或匯款結算的各類借款，經辦人須在三十天內辦理報銷手續(xù)。
（五）在規(guī)定期限內未結清借款的，由財務部門在有關經費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。
四、經常性支出報銷管理
（一）辦公用品、維修等專項材料：應附資產入庫單，注明“消耗品”字樣，屬政府采購項目的，發(fā)票還須加蓋政府采購定點供應章。
�。ǘ┼]寄費：應取得郵政部門的'有效發(fā)票。
�。ㄈ┎盥觅M：按鎮(zhèn)江市財政局《關于印發(fā)〈鎮(zhèn)江市市級機關、事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定〉的通知》執(zhí)行，出差開會培訓的，需附有關通知。出差人回校后一周內需到財務處辦理結算手續(xù)，用藍（黑）墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的簽名，將出差發(fā)生的費用票據按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。職工出差返回后應于一周內辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借款，待報銷時再行支付。
�。ㄋ模⿻h費：應為列入預算的會議費用，結算時應附省級部門會議通知等各項開支清單。
�。ㄎ澹⿲W歷進修培訓費：按教育局有關文件規(guī)定辦理。
�。┎盥觅M、會議費、培訓費不得報銷旅行社出具的發(fā)票。
�。ㄆ撸I(yè)務招待費按鎮(zhèn)江市財政局《關于轉發(fā)省財政廳〈行政事業(yè)單位業(yè)務招待費列支管理規(guī)定〉的通知》第16號）執(zhí)行，并嚴格加以控制。
�。ò耍┕潭ㄙY產購建和修理費：應附資產入庫單、政府采購申請表、標書、合同、中標通知書、預決算報告等。
（九）小型維修支出，應按主管部門有關規(guī)定執(zhí)行，報賬時需提供批準的維修報告，單位招標文件。
五、財務報銷流程及相關要求
�。ㄒ唬┴攧請箐N基本流程
報銷人取得相關經濟業(yè)務的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費用報銷表→財務處審核憑證→經手人、驗收人或證明人在費用報銷表上簽字→所在部門或相關職能部門負責人核簽→分管校長審批→財務校長審批→報銷人將報銷單據交出納會計辦理相關手續(xù)。
�。ǘ┴攧請箐N相關要求
1、教職工到財務處報銷，必須攜帶報銷所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)票、收據；物資采購的需有“入庫單”；符合固定資產的還須有固定資產入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加培訓的須有培訓通知，參加會議的須有省級會議通知等。
2、票據須分別由經辦人、驗收人、證明人簽字，并經財務校長審批。
3、報銷發(fā)票、事業(yè)收據時，填寫“費用報銷（原始憑證粘貼單）”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。
4、各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。
5、對于發(fā)票、收據手續(xù)不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報銷憑證的，不予報銷。
6、報銷時間規(guī)定：每周三報銷，如遇特殊情況順延。
財務報銷管理制度通用8
為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。
1、借款報銷的審批權限
1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。
1.2員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費。
1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。
2、員工差旅費報銷標準。
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）
技術部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。
2.4出差補助標準
外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯系后，給予30元/人的'標準。
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。
2.5員工出差交通報銷標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。
2.5.2員工長途出差交通費，經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。
2.5.3員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規(guī)定：
3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付。
3.2膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。
3.3交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。
3.4短途出差不享受住宿補助。
3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.6員工出差返回后于一周內報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
3.7超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規(guī)則的票據，財務部門不予報銷。
3.8財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公
【財務報銷管理制度】相關文章：
財務報銷管理制度02-14
財務報銷的管理制度06-17
財務報銷管理制度遵守01-14
財務報銷票據管理制度04-02
財務審批報銷管理制度05-19
關于財務報銷管理制度05-20
醫(yī)院財務報銷的管理制度05-26
財務報銷的管理制度范本06-06
財務報銷結算管理制度03-25
財務報銷流程管理制度03-26