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公司關(guān)聯(lián)交易管理制度
在日常生活和工作中，制度使用的情況越來(lái)越多，制度是維護(hù)公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。我敢肯定，大部分人都對(duì)擬定制度很是頭疼的，以下是小編為大家整理的公司關(guān)聯(lián)交易管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
第一章總則
第一條為確保公司與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易符合公平、公平、公開的原則，并確保關(guān)聯(lián)交易不損害公司及全體股東的利益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》 、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、公司章程，制定本制度。
第二條本制度適用于集團(tuán)公司及其子公司（子公司）。
第二章職能機(jī)構(gòu)和職責(zé)
第三條集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部是關(guān)聯(lián)交易的歸口管理部門。
其主要職責(zé)是（1）審查相關(guān)方并按程序報(bào)批。
�。ǘ⿲彶殛P(guān)聯(lián)交易計(jì)劃，并按程序申請(qǐng)批準(zhǔn)。
�。ㄈ⿲彶楹捅O(jiān)督關(guān)聯(lián)交易合同及其執(zhí)行情況。
建立集團(tuán)公司的分類賬及相關(guān)報(bào)表。
�。ㄎ澹┍O(jiān)督關(guān)聯(lián)交易。
第四條集團(tuán)公司及其下屬分支機(jī)構(gòu)職能部門的主要職責(zé)包
括（1）起草關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃。
（二）負(fù)責(zé)組織合同簽訂和關(guān)聯(lián)交易的執(zhí)行。
（二）建立關(guān)聯(lián)交易臺(tái)賬和相關(guān)報(bào)表。
第三章關(guān)聯(lián)方關(guān)系的確定
第五條下列各方構(gòu)成公司的關(guān)聯(lián)方
（1）公司的投資者。
�。�2）公司的子公司。
�。ㄈ┕究刂频钠渌髽I(yè)。
�。�4）公司的合資企業(yè)。
�。ㄎ澹┖蠣I(yíng)公司。
�。┕局饕芾砣藛T或投資者及其近親屬。
（六）公司關(guān)鍵管理人員或其近親屬控制、并共同控制或?qū)ζ髽I(yè)產(chǎn)生重大影響。
第六條每季度末、半年末、年末，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部牽頭編制或更新《[財(cái)產(chǎn)（股份）所有權(quán)結(jié)構(gòu)表》和《集團(tuán)公司關(guān)聯(lián)方關(guān)系[清單》，經(jīng)總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后，向集團(tuán)公司、下屬子公司（子公司）各職能部門發(fā)放關(guān)聯(lián)方信息，便于掌握關(guān)聯(lián)方信息。
第四章關(guān)聯(lián)交易的審批
第七條根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，集團(tuán)公司及子公司（子公司）各職能部門負(fù)責(zé)提出關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃。該計(jì)劃包括項(xiàng)目、業(yè)務(wù)量和價(jià)格等信息。
該報(bào)告應(yīng)提交集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部審查。總會(huì)計(jì)師、行長(zhǎng)簽署報(bào)告后，提交董事會(huì)審議通過(guò)，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案。
第八條關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)原則包括市場(chǎng)價(jià)格、協(xié)議價(jià)格、成本加價(jià)格。
第九條公司關(guān)聯(lián)方與公司簽訂涉及關(guān)聯(lián)交易的合同或協(xié)議時(shí)，應(yīng)采取以下必要的規(guī)避措施：
�。�1）任何個(gè)人只能代表一方簽訂協(xié)議。
�。�3）關(guān)聯(lián)方不得以任何方式干預(yù)公司的決策。
（三）公司董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)董事回避投票，不得代表其他董事行使表決權(quán)。
第五章關(guān)聯(lián)交易合同的審批、執(zhí)行情況審查
第十條關(guān)聯(lián)交易
合同的起草和關(guān)聯(lián)交易方案的審批經(jīng)審議后，經(jīng)辦部門或分公司應(yīng)起草書面合同或協(xié)議，明確關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)原則和價(jià)格水平，單位法定代表人或授權(quán)人應(yīng)簽訂具體的關(guān)聯(lián)交易合同或協(xié)議。
合同應(yīng)包括交易價(jià)格、定價(jià)原則和基礎(chǔ)、交易量或其確定方法、支付時(shí)間和方法等條款。
關(guān)聯(lián)交易合同或協(xié)議簽署后應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案。
第十一條關(guān)聯(lián)交易合同的執(zhí)行
�。�1）關(guān)聯(lián)交易合同或協(xié)議一經(jīng)確定，各關(guān)聯(lián)公司應(yīng)嚴(yán)格按照合同或協(xié)議規(guī)定的交易條件進(jìn)行交易。
�。�2）關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行過(guò)程中，任何人不得自行變更交易條件。因?qū)嶋H情況發(fā)生變化，確需變更的，按照關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃的審批程序進(jìn)行審批。編制關(guān)聯(lián)交易結(jié)算清單，包括待結(jié)算項(xiàng)目、業(yè)務(wù)量、金額、收款、付款時(shí)間要求等信息。辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的部門或子（子）公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)前報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部審批。
�。�3）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部月末檢查結(jié)算情況，并編制關(guān)聯(lián)交易未結(jié)算情況報(bào)告，提交總會(huì)計(jì)師及相關(guān)業(yè)務(wù)部門或單位領(lǐng)導(dǎo)。雙方應(yīng)制定處理措施。
第六章關(guān)聯(lián)交易的記錄和審核
第十二條各單位財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立關(guān)聯(lián)交易賬戶，每季度與關(guān)聯(lián)人員核對(duì)關(guān)聯(lián)交易賬戶，并及時(shí)編制《[關(guān)聯(lián)交易檢查表》（至少包括關(guān)聯(lián)交易時(shí)間、金額、關(guān)聯(lián)方名稱、交易事項(xiàng)等信息）。如有不符，應(yīng)說(shuō)明原因并制定處理方法，提交關(guān)聯(lián)交易雙方財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)。
第十三條各單位財(cái)務(wù)部根據(jù)關(guān)聯(lián)交易臺(tái)賬和經(jīng)審計(jì)的《關(guān)聯(lián)交易清單》，編制《關(guān)聯(lián)交易明細(xì)》 。關(guān)聯(lián)交易明細(xì)清單應(yīng)至少每季度編制一次，并提交財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)。
第七章關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管和信息披露
第十四條關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管各單位財(cái)務(wù)部每季度向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提交《 [關(guān)聯(lián)交易明細(xì)》，匯總編制集團(tuán)公司《 [關(guān)聯(lián)交易明細(xì)》，并提交集團(tuán)公司總會(huì)計(jì)師審核確認(rèn)。
監(jiān)督下屬子公司（子子公司）是否存在關(guān)聯(lián)方占用、公司資金轉(zhuǎn)移、資產(chǎn)和資源。一旦發(fā)現(xiàn)異常情況，財(cái)務(wù)部應(yīng)向董事會(huì)報(bào)告、并通過(guò)總會(huì)計(jì)
第八章補(bǔ)充規(guī)定
第十五條集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制、修訂并監(jiān)督本制度的實(shí)施。
第十六條本制度自批準(zhǔn)公布之日起實(shí)施。
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