地產(chǎn)資產(chǎn)管理制度（通用7篇）
在快速變化和不斷變革的今天，很多地方都會使用到制度，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預(yù)計目標。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編收集整理的地產(chǎn)資產(chǎn)管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
地產(chǎn)資產(chǎn)管理制度 1
一、固定資產(chǎn)的購置:
固定資產(chǎn)的日常購置由使用部門提出申請，由行政部根據(jù)固定資產(chǎn)年度預(yù)算，于各月末匯總各部門的購置申請，列出各月固定資產(chǎn)購置計劃，報總經(jīng)理審批后，由行政部統(tǒng)一辦理。固定資產(chǎn)購入后由使用部門、行政部會同驗收，填制固定資產(chǎn)驗收單，由經(jīng)手人、保管員簽字確認。行政部憑固定資產(chǎn)購置申請審批單、購置發(fā)票、固定資產(chǎn)驗收單及時向財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
二、固定資產(chǎn)的領(lǐng)用:
固定資產(chǎn)使用部門領(lǐng)用固定資產(chǎn)時須填制領(lǐng)用單，列明領(lǐng)用部門名稱、用途、固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等。由使用部門負責人、固定資產(chǎn)保管員簽字后領(lǐng)出。
三、固定資產(chǎn)的.管理:
公司固定資產(chǎn)由行政部，財務(wù)部會同管理。財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)明細帳，憑合法、齊全的原始單據(jù)逐筆登記固定資產(chǎn)增加、減少情況，詳細列示固定資產(chǎn)使用年限、折舊率、原值、累計折舊、凈值。行政部設(shè)置固定資產(chǎn)登記簿，詳細列示固定資產(chǎn)的數(shù)量、使用部門、存放地點、完好程度等。行政部負責監(jiān)督各使用部門對固定資產(chǎn)的使用、管理工作，負責保護固定資產(chǎn)的安全完好，會同財務(wù)部定期進行實物清點，編制盤點報告，發(fā)現(xiàn)差異，及時查明原因，保證帳帳相符、帳實相符。
四、固定資產(chǎn)的報廢:
固定資產(chǎn)因自然磨損等原因失去原來的使用價值或滅失時，由各使用部門提出申請、說明原因，經(jīng)使用人、保管人簽字確認后，報總經(jīng)理審批。公司固定資產(chǎn)報廢由行政部、財務(wù)部共同處理，處理情況報總經(jīng)理審批后(重大金額固定資產(chǎn)報廢須報董事會審批)，據(jù)此核銷固定資產(chǎn)明細帳。
地產(chǎn)資產(chǎn)管理制度 2
一、范圍:
1、公司資產(chǎn)指法律上確定為公司所有，并能為公司提供未來收益的資源總和。
2、公司資產(chǎn)包括:
3、公司各年累計形成的企業(yè)資產(chǎn);
4、公司對外投資、參股公司出資形成的法人資產(chǎn);
5、界定的屬于公司的其他資產(chǎn)。
6、公司資產(chǎn)形式有:長期投資、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。
7、公司對其資產(chǎn)的占有、使用、收益和處理活動進行投資管理，經(jīng)營管理和收益管理。
二、資產(chǎn)投入管理
1、公司可以以現(xiàn)金、實物及無形資產(chǎn)投資設(shè)立企業(yè)。
2、有關(guān)職能部門負責資產(chǎn)投入的前期準備，即對投資項目進行市場調(diào)查，經(jīng)濟分析，可行性研究，辦理立項和審批手續(xù)，新辦企業(yè)和新項目的工商登記及各項日常管理;負責向公司董事會提交有關(guān)項目材料在項目實施后，負責將有關(guān)材料整理歸檔。
三、資產(chǎn)經(jīng)營管理
1、公司實行資產(chǎn)分級管理和登記制度，公司資產(chǎn)均要進行產(chǎn)權(quán)登記，分別建立固定資產(chǎn)和庫存產(chǎn)品三級登記卡，對固定資產(chǎn)、庫存產(chǎn)品實行定期盤點清查，開展各項日常管理。
2、公司資產(chǎn)的占有、登記、管理必須真實、全面反映公司資產(chǎn)的現(xiàn)狀及變動。當資產(chǎn)出現(xiàn)流失、損毀時，管理使用資產(chǎn)的部門必須及時向公司領(lǐng)導(dǎo)、董事會提交資產(chǎn)流失情況或損毀程度報告書。由財務(wù)部報有關(guān)機構(gòu)驗證確認，經(jīng)董事會審核后方可處置。
3、對資產(chǎn)進行調(diào)劑、出售、抵押、擔保時，必須向公司財務(wù)部、行政部、董事會報告，辦理有關(guān)審批手續(xù)。
四、資產(chǎn)收益管理
1、公司對控投、參股公司的.資產(chǎn)收益，按公司《章程》和國家及公司有關(guān)規(guī)定進行利潤分配。
2、財務(wù)部負責公司固定資產(chǎn)的總額控制，固定資產(chǎn)折舊的管理，行政部負責固定資產(chǎn)購置計劃的編制及對實物的管理，財務(wù)部、行政部、固定資產(chǎn)使用人員建立三級固定資產(chǎn)登記帳卡，并負責每年對固定資產(chǎn)進行一次清查盤點，并按照盤點情況隨時進行帳目調(diào)整，做到帳、卡、物相符，確保固定資產(chǎn)的完整性。
3、公司對固定資產(chǎn)購置實行計劃管理和審批制度。公司各部門于每年6月末和12月末分兩次向行政部申報固定資產(chǎn)購置計劃，報公司董事會審批，經(jīng)董事會審查批準后方可執(zhí)行。
五、本規(guī)定由財務(wù)部負責解釋。
六、本規(guī)定自討論通過之日起施行。
地產(chǎn)資產(chǎn)管理制度 3
第一條 公司的一切資產(chǎn)均為北京xx置業(yè)有限公司所有，必須納入公司賬內(nèi)統(tǒng)一核算和監(jiān)督。任何人或單位都不得保留賬外資產(chǎn)，以防流失。
第二條 財務(wù)部應(yīng)做好流動資產(chǎn)的管理工作。流動資產(chǎn)是指可以在1年或者超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，主要包括現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、待攤費用、存貨等。
第一節(jié) 貨幣資金
第三條 公司在生產(chǎn)經(jīng)營中取得的各項收入必須全部交到公司財務(wù)，及時入賬，任何部門、任何個人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。
第四條 對公司的貨幣資金和其他流動資產(chǎn)必須加以嚴格的管理，貨幣資金的使用和流動資產(chǎn)處理必須按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，否則不得支付和處理。
第五條 公司只有總經(jīng)理和主管財務(wù)的副總經(jīng)理有貨幣資金使用和流動資產(chǎn)處理的審批權(quán).
第六條 為保證現(xiàn)金的安全，同時又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫存現(xiàn)金量最高不得超過10000元。
對每筆超過xx元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知財務(wù)部，以便財務(wù)部提前做好準備.
現(xiàn)金的收支范圍嚴格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理規(guī)定。任何人均不能以未經(jīng)批準或不符合財務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，更不能擅自挪用現(xiàn)金。不得坐支現(xiàn)金.
每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審核無誤并經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證。
每筆現(xiàn)金收入也必須根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。
對發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤點現(xiàn)金，確保賬實相符，月末與總賬核對，保證賬賬相符。出現(xiàn)問題要查明原因，及時糾正。
對造成損失的責任人，依公司有關(guān)規(guī)定追究其責任。
第七條 除差旅費和必須以現(xiàn)金支付的1000元以內(nèi)的采購款外，其他支出均不能借用現(xiàn)金，嚴禁因私借款。
借用現(xiàn)金應(yīng)說明用途、歸還(或報銷)時間，且必須按期歸還(或報銷)。逾期不還者將從工資中扣除。
借用現(xiàn)金，申請人應(yīng)填制現(xiàn)金借款申請表，寫明用途，由部門經(jīng)理審核確認，經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準簽字后方可領(lǐng)用。
第八條 認真做好銀行存款的管理，遵守銀行結(jié)算制度
第九條 支票的領(lǐng)取及管理
1、支票領(lǐng)�。�
1) 凡領(lǐng)取支票，先填制支票申領(lǐng)單，寫明用途、金額、使用人等項，經(jīng)有關(guān)財務(wù)人員審核、財務(wù)經(jīng)理復(fù)核、主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準后方能領(lǐng)取。
2) 簽發(fā)支票的金額超過xx元，在填寫申領(lǐng)單時，須提交符合審批程序的用款報告及附件(合同、采購單、計劃書等)。
3) 領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，于領(lǐng)取后10日內(nèi)報賬。
4) 對末及時報賬者財務(wù)人員應(yīng)該及時督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。
5) 在支票有效期內(nèi)未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應(yīng)及時退還財務(wù)部.對未及時歸還者財務(wù)部應(yīng)及時督促，并不予簽發(fā)新支票.
6) 持票人應(yīng)對支票妥善保管，如丟失，將由個人承擔經(jīng)濟責任。
2、支票管理：
1) 所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額(限額)、用途，不準簽發(fā)空白支票。
2) 建立銀行支票使用登記簿，詳細登記每筆銀行支票的領(lǐng)用時間、號碼、用途、金額、領(lǐng)用人、收款單位等.
3) 出納人員應(yīng)每日編制銀行存款變動表。準確掌握賬戶余額，不準發(fā)生空頭、透支資金。
4) 出納人員應(yīng)于月末填制“銀行賬戶余額表”，送交財務(wù)經(jīng)理批準后呈報主管財務(wù)的副總經(jīng)理，并傳至總經(jīng)理。月終前可根據(jù)公司資金變動的頻繁程度和公司業(yè)務(wù)的需要，按照主管財務(wù)的副總經(jīng)理或總經(jīng)理的要求臨時報送.
5) 按時于月末填制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”交財務(wù)部副經(jīng)理(主管會計工作)審核，對未達帳項要認真查對，及時入賬。
6) 出納人員應(yīng)及時申購支票，并妥善保管。
7) 公司財務(wù)專用章、法人章分專人妥善保管。
8) 作廢的`支票，要及時注明“作廢”，并妥善保管，統(tǒng)一注銷。
第十條 采用銀行匯票，匯兌等其他結(jié)算方式的要嚴格按照《票據(jù)法》和銀行規(guī)定，按照本制度規(guī)定的內(nèi)部申請、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。
第十一條 每日的銀行收付業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額，定期與銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，月末與總賬核對。必須保證賬賬、賬實相符。
第二節(jié) 應(yīng)收及預(yù)付款管理
第十二條 應(yīng)收賬款的管理規(guī)定如下：
應(yīng)收款的發(fā)生：公司在決定提供信用于客戶之前，應(yīng)對該客戶的資信情況進行詳細調(diào)查，并按相應(yīng)的權(quán)限批準信用額度，最終由總經(jīng)理決定是否對客戶提供商業(yè)信用。
計財部應(yīng)認真登記客戶往來臺帳，按照應(yīng)收單位、部門或個人分別核算，及時核對、催收應(yīng)收款項。應(yīng)根據(jù)客戶的欠款情況，分析其信譽程度，及時采取相應(yīng)的措施收回欠款。
所有應(yīng)收帳項均按帳齡基準記存。公司負責應(yīng)收賬款的財務(wù)人員必須經(jīng)常核查所有應(yīng)收帳項(至少每月一次)，確定每項賬款的可收性，并每月編制帳齡賬目分析，財務(wù)經(jīng)理審核。此分析將作為設(shè)立壞帳準備及壞帳確認的基準。
公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)驗確定其本年度每月壞帳應(yīng)計項目。該應(yīng)計項目將作為計提壞帳準備的基礎(chǔ)，并每半年進行調(diào)整，以反映目前狀況。
公司負責應(yīng)收賬款的財務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常與信用客戶保持聯(lián)系，按期填制并發(fā)送催帳通知單，與業(yè)務(wù)人員合作進行賬款的催收，對業(yè)務(wù)人員催收賬款進行督促和監(jiān)督。
所有被視為無法收回的應(yīng)收賬款將根據(jù)實際金額計入壞帳損失。壞帳確認還應(yīng)考慮以下條件：
1) 債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收入回;
2) 債務(wù)人逾期末履行償債義務(wù)超過三年仍不能收回。
公司財務(wù)經(jīng)理應(yīng)每季檢查應(yīng)收賬款，100萬元以下的壞賬經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理和總經(jīng)理雙簽批準后，可作為壞帳處理。100萬元以上的壞帳，應(yīng)由董事會確定后才可進行處理。所有處理的壞帳，均應(yīng)撰寫情況摘要匯總到董事會。
公司對應(yīng)收款項的管理應(yīng)遵循“誰經(jīng)辦，誰負責，及時清理”的原則。財務(wù)部定期考核應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期等指標，確定獎懲措施。
其他應(yīng)收款的管理將比照上述應(yīng)收賬款的管理執(zhí)行。
第十三條 預(yù)付款和定金，必須要根據(jù)合同辦理，由經(jīng)辦人申請，各部門經(jīng)理審核確認，經(jīng)財務(wù)部門核對無誤，金額在xx元以內(nèi)的，由主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批;xx萬元以上的報公司總經(jīng)理加簽。
第十四條 預(yù)付款和定金應(yīng)按對方單位或個人設(shè)明細帳進行明細分類核算.定期檢查預(yù)付款和定金，監(jiān)督合同的履行.
第三節(jié) 存貨管理
第十五條 存貨，是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售，或者仍然處在生產(chǎn)過程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中將消耗的材料或物料等，包括各類材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。
第十六條 工程物資的管理
1、工程物資的采購：
1) 工程物資的采購，根據(jù)工程計劃和預(yù)算，編制總體采購計劃，報公司領(lǐng)導(dǎo)審核后執(zhí)行.
2) 每月初，有關(guān)部門根據(jù)年度計劃、上月工程物資的實際消耗情況、工程進度變化情況及合理的需要量制定月度采購計劃，嚴禁無計劃盲目采購。
3) 工程物資的采購必須由專人負責，采購員應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核過的計劃及采購清單實施采購。
2、工程物資的入庫：
1) 工程物資購進后，必須認真驗收，嚴把質(zhì)量關(guān)、價格關(guān)、數(shù)量關(guān)，經(jīng)檢驗質(zhì)量合格、數(shù)量無誤后，方能辦理入庫手續(xù)。
2) 工程物資入庫驗收，發(fā)現(xiàn)采購不合格或不符要求的，由采購人員直接負責;驗收入庫后發(fā)現(xiàn)問題的，由保管員負責。
3) 工程物資驗收時發(fā)現(xiàn)短缺、毀損等數(shù)量、質(zhì)量上的問題，應(yīng)查明原因，落實責任，其中應(yīng)由運輸部門負責的，要填制工程物資短缺毀損清單，由運輸部門鑒證后，連同工程物資一并送交倉庫。對于數(shù)量尚未點清，驗質(zhì)尚無結(jié)果的工程物資應(yīng)單獨保管，不得領(lǐng)用。
4) 工程物資經(jīng)驗收后，保管員應(yīng)填制收料單，一式三聯(lián)，第一聯(lián)材料采購部留存，用以考核工程物資采購計劃執(zhí)行情況;第二聯(lián)隨同發(fā)票送交財務(wù)部門報賬;第三聯(lián)倉庫留存。
5) 采購人員向財務(wù)部門報賬時，原始單據(jù)和入庫手續(xù)必須齊全，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報賬。
3、工程物資的領(lǐng)用：
1) 工程物資的領(lǐng)用必須按領(lǐng)料單的要求嚴格填寫，領(lǐng)料單如有缺項，保管員有權(quán)拒絕發(fā)貨，倉庫材料核算人員有權(quán)拒絕受理，并通知領(lǐng)用人補填完整。
2) 領(lǐng)料批準權(quán)限，按各級領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)的規(guī)定辦理。
4、工程物資的庫存管理：
1) 倉庫必須建立收、發(fā)、退料責任制，嚴格執(zhí)行驗收，規(guī)范計量工具、量尺過磅、點數(shù)、估堆、驗質(zhì)、上架、入庫、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實相符、賬證相符。
2) 建立工程物資管理臺賬，進行數(shù)量、金額核算，設(shè)立核算人員，認真填寫收、發(fā)、退料憑證，做到真實可靠。
3) 倉庫根據(jù)收、發(fā)、退料單登記材料明細賬，并于月底報送財務(wù)部門，與財務(wù)部門核對無誤。
5、工程物資的盤點清查制度：
1) 為了不影響財務(wù)核算工作，倉庫應(yīng)在每月25日結(jié)賬，編報工程物資變動表、支出清單并附收、發(fā)、退料憑單及時送交財務(wù)部門。每月25日結(jié)賬時，要做好收、支、結(jié)存的盤點工作，核對庫存數(shù)，從量上查明盤盈、盤虧數(shù)，報送財務(wù)部門。
2) 建立工程物資定期清查制度，采用實地盤點的方法，用點數(shù)、過磅或測量等方法點清數(shù)量。盤點后，編制庫存物資盤點表，將倉庫工程物資卡片所列的結(jié)存數(shù)和盤點的實有數(shù)相核對，對于賬實不符的材料，應(yīng)切實查明原因，分清責任。工程物資要求每季度清查一次。
3) 財務(wù)必須認真做好原始憑證的審核工作，合理組織工程物資的總分類核算和明細分類核算，做到帳帳相符、賬證相符、賬實相符，保證帳、卡、物、資金四相等。
4) 做好工程物資的索賠工作。
6、工程物資的稽核：
1) 財務(wù)部應(yīng)設(shè)置專職的審計人員(在公司的中、遠期規(guī)劃中，視公司的發(fā)展狀況，成立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu))，對工程物資業(yè)務(wù)進行核查，對工程物資資金的利用效益進行分析。
2) 審計人員應(yīng)參與工程物資的盤點，現(xiàn)場觀察存貨的流動與控制。在調(diào)查過程中，還應(yīng)聽取生產(chǎn)技術(shù)人員、工程師及有關(guān)專家的意見。因為有些工程物資的專業(yè)技術(shù)性強，相應(yīng)的管理措施也很有專業(yè)技術(shù)性，不了解這些情況，就很難對工程物資的內(nèi)部控制制度做出判斷。
3) 工程物資資金利用效益的考核是通過對材料會計核算反映的存貨資金使用情況的計算、檢查、分析(如計算工程物資周轉(zhuǎn)率、周轉(zhuǎn)天數(shù)等指標)，以加強工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用效率。
第十七條 低值易耗品
1. 根據(jù)公司的情況，規(guī)定20xx以下，使用年限較短，不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)材料等，為低值易耗品。
2. 低值易耗品在購買之前應(yīng)根據(jù)需要填寫購買申請單，經(jīng)有關(guān)部門審核，公司領(lǐng)導(dǎo)批準，方能選購。一次性購買低值易耗品金額在5萬元以下的，由申請部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管副總經(jīng)理審批;一次性購買低值易耗品金額在5萬元以上的，由申請部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管財務(wù)的副總經(jīng)理及公司總經(jīng)理雙簽批準。
3. 非生產(chǎn)用低值易耗品實行歸口管理，計算機類低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部負責管理.
各歸口管理部門在低值易耗品的日常管理中應(yīng)進行以下工作：
1) 參與供應(yīng)商的選擇評價
2) 參與品種、型號、規(guī)格、價格的選擇
3) 負責驗收
4) 提出轉(zhuǎn)移、報廢處理意見及參與清理
5) 參與組織資產(chǎn)清查等
4. 非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部統(tǒng)一購買.
5. 為了加強對在用低值易耗品的管理，應(yīng)按使用單位和部門設(shè)置低值易耗品登記簿。
6. 使用部門向倉庫領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)填制一式三份的領(lǐng)用憑證，一份留存?zhèn)}庫，作為登記“庫存低值易耗品卡片”的依據(jù)：一份交給使用部門為實物管理的依據(jù)。一份交給會計部門作為記賬的依據(jù);除此以外，各部門應(yīng)建立“低值易耗品卡片”由歸口管理部門保管，控制各使用部門在用低值易耗品。
7. 要建立以舊換新的賠償制度，并及時按照制度的規(guī)定辦理憑證，進行會計處理，按各使用部門設(shè)置在用低值耗品明細賬(包括數(shù)量和金額)，定期與實物核對.在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應(yīng)加強實物管理，并在備查簿中進行登記。
8. 公司的低值易耗品報廢時，應(yīng)由負責使用部門及時填制低值易耗品報廢單，填明報廢低值易耗品的數(shù)量和原價。入庫殘料按照規(guī)定作價。由于員工丟失損壞，照章應(yīng)由員工賠償?shù)�，還要注明應(yīng)由員工賠償?shù)慕痤~和員工姓名及簽章，會計部門應(yīng)根據(jù)報廢單進行查審核對，并計算報廢低值易耗品的已提攤銷額和應(yīng)補提的攤銷額。
9. 所有離開公司的人員，應(yīng)辦理低值易耗品的退庫手續(xù)，同時，管理低值易耗的人員應(yīng)監(jiān)督低值易耗品的實物管理。
第十八條 存貨應(yīng)當定期盤點，每年至少盤點一次，盤點情況如與賬面記錄不符，應(yīng)當于查明原因后，按時進行會計處理，一般在年終結(jié)賬前處理完畢。
第十九條 盤盈的存貨，應(yīng)當相應(yīng)沖減有關(guān)成本費用;盤虧或毀損的存貨，在扣除過失人或者保險公司賠款和殘料價值后，應(yīng)當相應(yīng)計入有關(guān)成本、費用，其中，由于自然災(zāi)害造成的凈損失，計入營業(yè)外支出。
財務(wù)部應(yīng)于每會計年度末對比存貨的賬面價值和現(xiàn)行市價，若賬面價值低于現(xiàn)行市價，則應(yīng)計提存貨跌價損失準備。
第二十條 及時辦理竣工決算，正確核算完工產(chǎn)品成本.對產(chǎn)成品的入庫、出庫及時進行核算，確�；乜畹募皶r性，隨時掌握產(chǎn)成品庫存狀況.
第二十一條 出租開發(fā)的房屋、建筑物按竣工決算成本入賬，在使用期限內(nèi)分期進行攤銷。建立出租開發(fā)產(chǎn)品臺帳或卡片賬，定期進行盤點，至少每年一次，評估出租開發(fā)產(chǎn)品的使用狀況，正確、及時掌握資產(chǎn)的現(xiàn)實價值。
第二十二條 對工程支出進行明細分類核算，準確核算在建工程成本。
預(yù)算內(nèi)工程支出由主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準。
預(yù)算外工程支出由總經(jīng)理會同主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準。
地產(chǎn)資產(chǎn)管理制度 4
為了加強固定資產(chǎn)的管理，保證固定資產(chǎn)的安全完整，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，根據(jù)《企業(yè)會計制度》制度，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。
第一條固定資產(chǎn)范圍:
公司使用期限超過一年的房屋建筑物(包括臨時性的簡易設(shè)施)、機器設(shè)備、運輸工具、主要的工具用具及其他設(shè)備等，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上的，且使用年限超過兩年的非經(jīng)營性資產(chǎn)，均作固定資產(chǎn)處理。
一.固定資產(chǎn)的分類
公司的固定資產(chǎn)分為房屋建筑物(包括:辦公室、加工房、倉庫、宿舍等)、機器設(shè)備(包括:汽車修理設(shè)備、施工設(shè)備及水準儀等)、電子設(shè)備(包括:電氣計量設(shè)備、空調(diào)機、抽送風機、打印機、復(fù)印機、印刷設(shè)備、電視機、影碟機、投影機等)、運輸設(shè)備(包括:轎車、客貨車、專用車、觀光電瓶車、摩托車等)和其他設(shè)備(包括:家具、儲放家具、坐息家具等除以上財產(chǎn)以外的其他資產(chǎn))五大類，融資租入的固定資產(chǎn)，在未取得所有權(quán)前也應(yīng)按上述分類另行核算。
二.公司的固定資產(chǎn)原值，應(yīng)按其不同來源渠道分別確定別確定
1.購進的固定資產(chǎn)以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價，需要安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費用，從境外進口設(shè)備的原價由上述要素組成外還包括制度支付的關(guān)稅和附加稅等;
2.作為投資的固定資產(chǎn)，以投資時各方議定的價格作為價值;
3.自制自建的固定資產(chǎn)，以制造或建造該項資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為入帳價值;
4.公司對固定資產(chǎn)進行技術(shù)革新，技術(shù)改造所發(fā)生的能夠增加固定資產(chǎn)價值的`支出，要調(diào)增固定資產(chǎn)的價值;
5.盤盈的固定資產(chǎn)，如果沒有原價的，應(yīng)按重置完全價值確定原價。
第二條固定資產(chǎn)的折舊:
公司一切在用的固定資產(chǎn)采用直線折舊法計提折舊。未在用房屋和建筑物也應(yīng)計提折舊。固定資產(chǎn)折舊的計算方法一經(jīng)確定，不得隨意變更，如需變更須經(jīng)當?shù)刎敹悪C關(guān)備案，并在財務(wù)報告中予以說明。
第三條本公司各類固定資產(chǎn)的經(jīng)濟使用年限按公司《會計核算方法》執(zhí)行。
一.固定資產(chǎn)月折舊應(yīng)根據(jù)月初固定資產(chǎn)的帳面原值和月折舊計算。
即:某類固定資產(chǎn)年折舊率= ((固定資產(chǎn)原值-預(yù)計凈殘值)/固定資產(chǎn)預(yù)計使用年限)÷固定資產(chǎn)原值= (1-預(yù)計凈殘值率)/固定資產(chǎn)預(yù)計使用年限
某類固定資產(chǎn)月折舊率=年折舊率÷12
某類固定資產(chǎn)月折舊額=該類固定資產(chǎn)本月應(yīng)計提折舊的帳面原值合計×月折舊率
二.公司應(yīng)按月計提固定資產(chǎn)折舊，并記入有關(guān)帳戶，各項固定資產(chǎn)每年提取的折舊額應(yīng)及時記入固定資產(chǎn)卡片。
三.本公司固定資產(chǎn)的卡片應(yīng)定期整理，對于已提足折舊、已報廢或已調(diào)出的以及發(fā)生其它情況變化的固定資產(chǎn)，要按有關(guān)制度及時處理。
四.為了保證固定資產(chǎn)處于良好的狀態(tài)，充分發(fā)揮其效能，應(yīng)做好固定資產(chǎn)的修理、維護工作，一般不計提大修理基金，發(fā)生的日常維修費用，直接計入期間費用。
第四條固定資產(chǎn)的購建
一.購建管理部門
1.公司購建固定資產(chǎn)的部門為總辦及物資部。
2.具體購建劃分為:總辦負責公司用房產(chǎn)、汽車等運輸設(shè)備、辦公用電子設(shè)備的采購;物資部負責公司用家具、裝飾品、電器的采購。
3.公司自建房產(chǎn)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)由財務(wù)部、營銷部配合總辦完成。
二.固定資產(chǎn)購置計劃
公司在每年第四季度制定下一年度的固定資產(chǎn)購置計劃，并納入下一年度公司預(yù)算。經(jīng)批準后的購置計劃，由總辦或物資部按資金審批權(quán)限組織實施;
未報列入年度固定資產(chǎn)購置計劃而經(jīng)營上又確實急需要購置時，應(yīng)先提出申請報告，由總經(jīng)理批準后，方可實施購置。
三.固定資產(chǎn)購置申請:
1.在年度固定資產(chǎn)購置計劃內(nèi)的，按如下流程進行:
申請購置部門→總辦→造價審核部→總經(jīng)理助理→財務(wù)負責人→總經(jīng)理(50萬以下)→副董事長[50萬(含)以上]。審批完成后，由總辦確定該固定資產(chǎn)負責購置的部門。
2.未在年度固定資產(chǎn)購置計劃內(nèi)，需要追加購置的固定資產(chǎn)，先由申請購置部門填報申請購置報告，經(jīng)總辦審核，報總經(jīng)理批準后，再按照流程1辦理。
四.購置固定資產(chǎn)付款審批:
總辦(或物資部)→造價審核部→財務(wù)負責人→總經(jīng)理(50萬以下)→副董事長[50萬(含)以上] →會計復(fù)核→出納支付。
五.固定資產(chǎn)驗收及使用登記管理
1.固定資產(chǎn)的驗收及使用登記有總辦統(tǒng)一管理。
2.新增加的固定資產(chǎn)，必須由總辦填制固定資產(chǎn)驗收單，財產(chǎn)依照其類別予以分類編號，并貼訂標簽財產(chǎn)編號和編制財產(chǎn)編號目錄，并辦理相關(guān)登記手續(xù)，固定資產(chǎn)使用人(或管理負責人)簽字確認。
第五條固定資產(chǎn)的日常管理責任劃分:
一.總辦:負責財產(chǎn)的實物分類登記、出入庫驗收、保管、調(diào)配、維修、養(yǎng)護等工作，每年定期與財務(wù)部共同組織固定資產(chǎn)盤點。
二.財務(wù)部:負責財產(chǎn)的增減、移動、評估價值等帳務(wù)處理工作，每年度與總辦共同組織固定資產(chǎn)盤點。
三.使用部門:負責所使用財產(chǎn)的保管、養(yǎng)護等工作。
四.總辦應(yīng)按公司固定資產(chǎn)的類別編制固定資產(chǎn)目錄，使用部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，財務(wù)部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)總帳，明細帳或固定資產(chǎn)卡片帳，加強固定資產(chǎn)實物和價值的管理，做到帳帳相符，帳物相符，帳卡相符。
第六條固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移
一.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移由總辦統(tǒng)一管理。
二.具體轉(zhuǎn)移流程:
總辦根據(jù)固定資產(chǎn)實際使用需求，通知轉(zhuǎn)出部門與轉(zhuǎn)入部門，并由原使用人(或管理負責人)和新使用人(或管理負責人)及總辦資產(chǎn)管理員共同簽署固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單，并通知財務(wù)部進行相應(yīng)的帳務(wù)處理。
第七條日常固定資產(chǎn)實際使用年限的制度
1.汽車等運輸設(shè)備:以車輛年檢是否合格;
2.辦公家具:不低于5年;
3.辦公用計算機:不低于6年;
4.其他電
子設(shè)備:不低于5年。
第八條固定資產(chǎn)的清理及報廢
固定資產(chǎn)達到使用年限影響正常使用，或?qū)嶋H維修成本過高及無法維修的固定資產(chǎn)，經(jīng)總辦確認后，填寫固定資產(chǎn)報損審批表，報總經(jīng)理批準后，進入清理或報廢的程序，按資金使用權(quán)限制度審批。
第九條固定資產(chǎn)盤點
公司每年11月份，由總辦、財務(wù)部共同組織進行固定資產(chǎn)盤點。盤點情況如果與帳面不符，應(yīng)當查明原因，核實情況，按照資金使用權(quán)限批準后，及時進行帳務(wù)處理，調(diào)整帳面結(jié)存數(shù)。
第十條其他
地產(chǎn)資產(chǎn)管理制度 5
固定資產(chǎn)的定義:
(a)使用期限在一年以上。
(b)單位價值觀念2000元以上的`房屋，建筑物，運輸工具和其他設(shè)備，器具等。同時具備ab兩條標準的并產(chǎn)權(quán)屬于公司為公司固定資產(chǎn)，其余為低值耗品。
固定資產(chǎn)由公司辦公室決定分配使用。使用人應(yīng)與“產(chǎn)權(quán)人”簽定使用合同或領(lǐng)取清單，固定資產(chǎn)日常維修按公司制度或按總負責管理人與使用人委托合同條款執(zhí)行。
xx售樓處固定資產(chǎn)包括傳真機、電腦、打印機、打卡機及復(fù)印機等辦公設(shè)備。
一、所有固定資產(chǎn)購置后，辦公室進行登記建檔并報公司備案。
二、辦公室負責安排專人負責保護，定期檢查或請廠家上門維護、保養(yǎng)。
三、所有固定資產(chǎn)屬公司財產(chǎn)要求員工愛惜使用，仔細了解其使用方法后再進行操作，由于疏忽或過失造成設(shè)備損壞者按其情節(jié)輕重賠償，凡屬故意毀壞者應(yīng)按所毀物品原件進行賠償并對由此可能造成的其他損失進行處罰。
四、固定資產(chǎn)的購置由各部門申請，由辦公室報總監(jiān)助理審批后報送公司。
五、家俱管理規(guī)定
家俱分給個人使用的由個人負責保管，公共區(qū)域的家俱由辦公室或指定專人負責。
使用人員在離職辦理交接時將使用物品交還辦公室并填寫《交接物品清單》，方可辦理離職手續(xù)。
六、辦公設(shè)備管理:辦公設(shè)備包括復(fù)印機、電腦及打印機、傳真機、電話、打卡機等。(見各項規(guī)定)
地產(chǎn)資產(chǎn)管理制度 6
一、分行資產(chǎn)包括（但不限于）：裝修、辦公設(shè)施、自動化辦公設(shè)備、辦公用品、信息數(shù)據(jù)軟件產(chǎn)品等。
二、經(jīng)理負責制
各分行經(jīng)理對本部門使用的公司資產(chǎn)負有管理責任。
資產(chǎn)的調(diào)配須由經(jīng)辦人員持行政事務(wù)部的資產(chǎn)調(diào)撥單，分行審核后方予以放行。
各分行經(jīng)理對本部六使用公司資產(chǎn)時出現(xiàn)的損壞、丟失落實責任人，并及時向行政事務(wù)部報告。對所保管的`財物款經(jīng)報準而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者由該分行經(jīng)理承擔相應(yīng)責任。
公司資產(chǎn)的丟失、損壞由責任人負責賠償，并視情節(jié)輕重給予通報批評、解聘、除名等處分；
給公司造成直接經(jīng)濟損失的，應(yīng)依法賠償；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。
三、行政事務(wù)部定期對公司資產(chǎn)進行清查。
地產(chǎn)資產(chǎn)管理制度 7
固定資產(chǎn)的定義:
(a)使用期限在一年以上。
(b)單位價值觀念2000元以上的房屋,建筑物,運輸工具和其他設(shè)備,器具等。同時具備ab兩條標準的'并產(chǎn)權(quán)屬于公司為公司固定資產(chǎn),其余為低值耗品。
固定資產(chǎn)由公司辦公室決定分配使用。使用人應(yīng)與“產(chǎn)權(quán)人”簽定使用合同或領(lǐng)取清單,固定資產(chǎn)日常維修按公司制度或按總負責管理人與使用人委托合同條款執(zhí)行。
xx售樓處固定資產(chǎn)包括傳真機、電腦、打印機、打卡機及復(fù)印機等辦公設(shè)備。
一、所有固定資產(chǎn)購置后,辦公室進行登記建檔并報公司備案。
二、辦公室負責安排專人負責保護,定期檢查或請廠家上門維護、保養(yǎng)。
三、所有固定資產(chǎn)屬公司財產(chǎn)要求員工愛惜使用,仔細了解其使用方法后再進行操作,由于疏忽或過失造成設(shè)備損壞者按其情節(jié)輕重賠償,凡屬故意毀壞者應(yīng)按所毀物品原件進行賠償并對由此可能造成的其他損失進行處罰。
四、固定資產(chǎn)的購置由各部門申請,由辦公室報總監(jiān)助理審批后報送公司。
五、家俱管理規(guī)定
家俱分給個人使用的由個人負責保管,公共區(qū)域的家俱由辦公室或指定專人負責。
使用人員在離職辦理交接時將使用物品交還辦公室并填寫《交接物品清單》,方可辦理離職手續(xù)。
六、辦公設(shè)備管理:辦公設(shè)備包括復(fù)印機、電腦及打印機、傳真機、電話、打卡機等。(見各項規(guī)定)
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