財務回款制度

　　現(xiàn)如今，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編幫大家整理的財務回款制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

財務回款制度1

　　第1章總則

　　第1條目的。

　　為降低公司銷售回款風險，加速資金回籠效率，特制定本制度。

　　第2條適用范圍。

　　本辦法適用于公司銷售回款風險防范工作。

　　第3條人員職責。

　　1．銷售部負責客戶資質審核、合同控制以及回款催繳。

　　2．財務部負責回款計劃的制訂以及相關賬務處理工作。

　　3．公司法務人員負責提供相應的法律支持。

　　第4條回款風險控制原則。

　　1．實事求是，公平合理。

　　2．資格預審，合同約束。

　　3．規(guī)范執(zhí)行，嚴懲舞弊。

　　第2章合同約束

　　第5條資質審查。

　　為降低回款風險，銷售人員應在合同簽訂前對客戶資質進行審查，審查內(nèi)容如下。

　　1．Who，包括人員素質，銷售業(yè)績，社會關系。

　　2．Where，包括公司地理位置，物流配送情況。

　　3．When，從事本行業(yè)的時間，雙方合作記錄。

　　4．What，信用檔案、資金情況以及業(yè)內(nèi)口碑。

　　5．Why，關鍵點，雙方合作動機和合作前景。

　　第6條客戶評級。

　　銷售部根據(jù)資質審查結果對客戶進行等級評定，以優(yōu)劣為序分為A～E五級，實行分級管理制度。

　　第7條條款約束。

　　銷售部合同起草負責人應根據(jù)客戶級別以及歷史合作記錄，對貨款交付等條款進行明確，以具有法律效應的文

　　書作為解決回款的根本依據(jù)。具體如下表所示。

　　客戶分級回款條件表

　　第8條合同簽訂。

　　雙方簽訂合同時，銷售人員須對銷售合同各項條款逐一審查核對，確認交易條件、結款時間，確認無誤后報銷售部經(jīng)理審核，審核通過后由經(jīng)辦人簽名加蓋合同專用章或公司公章方可生效。

　　第3章發(fā)貨控制

　　第9條發(fā)貨查詢，貨款跟蹤。

　　1．每次發(fā)貨前發(fā)貨人員必須與銷售合同進行核對。

　　2．銷售部在銷售貨物后，應立即啟動監(jiān)控程序，對不同等級的客戶實施不同的收賬策略，在貨款形成的.早期進行適度催收，同時注意與客戶保持良好的溝通聯(lián)系。

　　第10條回款記錄，賬齡分析。

　　1．財務部須實行定期對賬制度，每隔一個月或一個季度必須與客戶核對一次賬目，確保產(chǎn)品銷售和貨款回收的連續(xù)性，避免造成賬目混亂互相推諉、責任不清的情況。

　　2．財務部應詳細記錄每筆貨款的回收情況，經(jīng)常進行賬齡分析。以下幾種情況容易造成單據(jù)、金額等方面的誤差，財務人員須熟悉內(nèi)容、謹慎管理。

　　（1）產(chǎn)品結構為多品種、多規(guī)格。

　　（2）產(chǎn)品出現(xiàn)平調(diào)、退貨、換貨。

　�。�3）產(chǎn)品回款期限不同，或同種產(chǎn)品回款期限不同。

　　（4）客戶不能夠按單對單（銷售單據(jù)或發(fā)票）回款。

　　第4章款項追收

　　第11條回款計劃。

　　財務部負責編制《回款計劃表》，由銷售部指定專人負責回款追收工作，每隔3~4天催收1次，并作好日常催收臺賬記錄。《回款計劃表》如下表所示。

　　回款計劃表

　　編號：

　　日期：

　　制表人：

　　審核：

　　第12條電話溝通。

　　1．銷售人員要適時與客戶保持電話聯(lián)系，隨時了解客戶的經(jīng)營狀況、財務狀況、個人背景等信息，并分析客戶拖款征兆。

　　2．貨款回收期限前一周，銷售人員需電話通知客戶，預知其結款日期，并告知將在結款日按時前往拜訪。

　　3．對于發(fā)生款項拖欠的客戶，銷售人員要求客戶須在2個工作日內(nèi)提供拖欠款項事由以及相關證明。

　　第13條實地走訪。

　　1．銷售人員要定期探訪客戶，客戶到期付款，到期應按約定方式進行收款。

　　2．遇到客戶拖欠款項風險時，銷售人員須采取風險預警、時時、層層上報制，在充分了解、調(diào)查、詳細記錄客戶信用的情況下，由銷售主管和銷售經(jīng)理等參與分析，及時對貨款追收問題給予指導和協(xié)助。

　　第14條追收實施。

　　1．文件準備

　　銷售人員在實行貨款追行工作前，須檢查被拖欠款項的銷售文件是否齊備。

　　2．設定期限

　　銷售人員應對拖欠貨款的客戶設立最后期限，并要求客戶了解最后的期限以及拖欠的后果。

　　3．發(fā)送文件

　　公司采用三級貨款催收機制，根據(jù)貨款催收情況不同建立三種不同程度的追討文件，即預告、警告和律師函，并視情況及時發(fā)出。

　　第5章附則

　　第15條本制度由銷售部負責起草，由財務部審核。

　　第16條本制度經(jīng)公司總經(jīng)理審核后自發(fā)布之日起實施

財務回款制度2

　　為加強和規(guī)范銷售管理，加快資金周轉，保證銷售貨款的安全，防范財務風險，在《銷售管理制度（20xx）》基礎上根據(jù)本公司目前實際情況制定本辦法。

　　1、各辦事處項目經(jīng)理為所管轄項目的貨款第一責任人，負責該區(qū)域內(nèi)管轄項目的銷售款及時、安全回到公司財務。

　　2、公司委托各商場、超市、零售藥店銷售本公司產(chǎn)品的，銷售經(jīng)理每月負責根據(jù)當月銷售數(shù)據(jù)與對方結算貨款，財務負責掛賬。銷售經(jīng)理負責根據(jù)與各代理商簽訂的合同約定的回款時間按時回款。所與公司簽訂合作協(xié)議的所有代理商，須在合同明確約定貨款直接匯至公司指定賬戶，嚴禁銷售人員直接從代理商直接收取現(xiàn)金或將公司貨款匯款至個人賬戶。

　　3、公司所屬的銷售點直接對外銷售收取現(xiàn)金的，該網(wǎng)點銷售負責人必須于收款當日下午直接存款于公司賬戶或交回公司財務，嚴禁將貨款私自挪用或轉交他人。

　　4、除公司內(nèi)部調(diào)撥、固定合同客戶鋪貨及客情領用外，倉庫管理人員須見到財務部門收款通知后方可發(fā)貨（包括但不限于400電話銷售、淘寶及天貓業(yè)務銷售）。

　　5、財務部與庫房管理責任人每月底對各網(wǎng)點庫存產(chǎn)品進行盤點，稽核相關銷售數(shù)據(jù)及回款數(shù)據(jù)的準確性。如有差異須第一時間上報公司分管副總和財務負責人。

　　6、財務部門每月底向銷售經(jīng)理提供在外應收款金額明細，對于未能按合同回款的客戶進行重點提示。銷售經(jīng)理對貨款有異議的應及時與財務溝通。如無合理理由超過連續(xù)兩個月貨款未能及時回款的，財務應直接與客戶進行對賬確認。

　　7、違反前述2、3條規(guī)定的，對責任人處以不低于所涉及貨款金額10%的罰款直至開除，涉及違法的由司法部門追究其法律責任

　　8、違反前述4、5條規(guī)定的，對相關財務人員和庫房管理人員處以300元以上罰款。

　　9、本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

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