現(xiàn)金回款制度
在不斷進步的社會中，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度是國家機關(guān)、社會團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導性與約束力的應(yīng)用文。一般制度是怎么制定的呢？下面是小編精心整理的現(xiàn)金回款制度，歡迎閱讀與收藏。
現(xiàn)金回款制度1
根據(jù)公司內(nèi)部管理制度化、規(guī)范化建設(shè)的要求，鑒于目前營銷部銷售量及欠款量較大的狀況，為保證公司資金正常運轉(zhuǎn)，營銷管理中心制定本規(guī)定，以使營銷人員遵照執(zhí)行。
一、銷售欠款報表
1、營銷中心項目部銷售內(nèi)業(yè)、財務(wù)部銷售會計于每周周報前核對項目欠款情況。
2、經(jīng)紀公司內(nèi)業(yè)每三天向銷售內(nèi)業(yè)提供一次《客戶貸款變化進度表》（后附表），經(jīng)紀公司與營銷中心項目部每周將各自負責的清欠進展情況做出書面說明，經(jīng)紀公司周報中應(yīng)包括受理時間、遞減進度、缺件明細、審批情況；營銷中心項目部欠款周報中應(yīng)注明欠款客戶清欠進度、清欠截止日期、原因等。經(jīng)紀公司和營銷中心項目部應(yīng)嚴格按照上報清欠的截止日期督促客戶回款。
3、每月5日，營銷中心項目部將上月銷售欠款與財務(wù)部和經(jīng)紀公司核對，7日將上月清欠情況分析匯總上報公司營銷副總和總經(jīng)理。
二、已簽合同客戶欠款催繳、貸款客戶組件
1、銷售人員應(yīng)在客戶簽認購時即將客戶引至經(jīng)紀公司處，詳細咨詢貸款相關(guān)事宜，并負責督促客戶在合同規(guī)定時間內(nèi)將貸款材料遞交給經(jīng)紀公司，保證貸款材料齊全。
2、合同約定客戶組件時間為7天，銷售人員協(xié)助客戶組件時間為10天（自簽署購房合同之日起計算）。
3、經(jīng)紀公司按日將貸款逾期未遞件房源明細表報給項目銷售內(nèi)業(yè)，由銷售內(nèi)業(yè)錄入電腦匯總成明細表交銷售案場經(jīng)理，由案場經(jīng)理監(jiān)督銷售人員催促客戶交件，并將具體原因和截止日期明確標注后返還內(nèi)業(yè)錄入電腦。
4、如遇客戶確有特殊原因，無法按時組齊貸款件時，銷售人員需及時上報《延期單》，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準同意后方可延期。
5、如遇缺件客戶和未遞件客戶，銷售人員需全力與客戶溝通，限定其去銀
行補件和到經(jīng)紀交件的日期，并每日電話通知提醒，銷售人員需告知客戶其承擔的違約責任，如到約定日期客戶仍未辦理，銷售人員上報項目經(jīng)理，由公司統(tǒng)一下發(fā)律師函。
三、認購轉(zhuǎn)合同
1、正常情況下，認購轉(zhuǎn)合同的期限為自簽訂認購書之日起7天，如遇集中簽訂合同，則為規(guī)定集中簽訂截止日期。
2、銷售內(nèi)業(yè)每日將次日認購到期客戶及本日超期明細于下班前交至銷售案場經(jīng)理，由案場經(jīng)理提醒銷售人員催促客戶轉(zhuǎn)簽合同。
3、如遇客戶確有特殊原因，無法按時簽訂購房合同時，銷售人員需在規(guī)定合同簽訂時間內(nèi)及時上報《延期單》，經(jīng)公司總經(jīng)理批準同意后方可延期。
4、客戶更名、換房、折扣單均需在認購規(guī)定時間內(nèi)上報，不得以此為延期借口，折扣、換房等單據(jù)正常批復時間為2天，銷售人員需于客戶正常簽訂合同日期2天前上報。
5、為防止出現(xiàn)單據(jù)上報時間不清、責任不明的現(xiàn)象，銷售內(nèi)業(yè)要嚴格執(zhí)行內(nèi)業(yè)工作手冊，對于上報、接收和領(lǐng)導批復、轉(zhuǎn)發(fā)文件和單據(jù)要有嚴格登記，確保不發(fā)生丟件等事項。銷售人員上報各種單據(jù)到銷售內(nèi)業(yè)處時，需交接雙方同時在上報登記表上簽字確認，時間節(jié)點以登記表上確認日期為準。
6、認購超期5天仍未簽訂合同的客戶（無《延期單》或延期未批準）由案場經(jīng)理統(tǒng)一打開銷控另售，定金不退。
四、處罰標準與其他規(guī)定
1、認購未轉(zhuǎn)合同超期
銷售人員按實際超期20元/天（自應(yīng)簽合同日期第二日起到實際簽合同日期）予以處罰；銷售主管按20元/天（自超期第3天到實際簽合同日期的超期天數(shù)）予以處罰。
2、貸款未遞件超期
自簽訂合同之日起期限15日組件期，銷售人員按實際超期10元/天處罰；銷售主管按20元/天處罰（超期10日后開始計算天數(shù)）；案場經(jīng)理、項目經(jīng)理按5元/天處罰（超期20日后開始計算天數(shù)）。
3、貸款未遞件超期30天的情況，公司統(tǒng)一為該類客戶下律師函。
4、銷售人員和案場經(jīng)理應(yīng)嚴格控制《延期單》數(shù)量及比例。銷售人員《延期單》應(yīng)嚴格控制在本人當月合同數(shù)量的10%以內(nèi)，超出部分按無效處理，按正常超期處罰標準的一半予以處罰（領(lǐng)導關(guān)系客戶除外）。
5、為考慮安全性，交款在3萬元以上的客戶應(yīng)于每日下午15：30之前至財務(wù)部交款；交款3萬元以下須交現(xiàn)金不允許刷卡，如有需要刷卡客戶需交手續(xù)費50元整。銷售人員在客戶交款前應(yīng)與客戶溝通說明，如因銷售人員原因未說明而引起客戶投訴，對相關(guān)銷售人員按50元/次（特殊情況，經(jīng)案場經(jīng)理或項目經(jīng)理同意除外）予以處罰。
五、附則
1、本規(guī)定由營銷管理中心起草，人力資源部審核，總經(jīng)理批準。
2、本規(guī)定由人力資源部下發(fā)至公司各相關(guān)部門（通過公司OA辦公系統(tǒng)），書面抄送經(jīng)紀公司。
3、本規(guī)定自二零零九年十二月一日起執(zhí)行。
現(xiàn)金回款制度2
一、現(xiàn)金使用管理制度
第一條：流動資產(chǎn)是指可以在一年或超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)
變現(xiàn)或者運用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。
第二條：庫存現(xiàn)金限額：庫存現(xiàn)金限額（5000元），超出限額部分要及時送存銀行。
第三條：嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)總監(jiān)要對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。
第四條：現(xiàn)金的使用范圍：
1、職工工資、津貼、資金、個人勞務(wù)報酬；
2、出差人員須攜帶的差旅費；
3、結(jié)算起點以下的零星支出（結(jié)算起點暫定為1000元，相關(guān)規(guī)定調(diào)整，由財務(wù)總監(jiān)確定）；
4、財務(wù)總監(jiān)或公司相關(guān)領(lǐng)導授權(quán)批準的其他開支；
5、財務(wù)人員支付款項，超過使用現(xiàn)金限額（1000元）的部分，應(yīng)當以支票形式支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)相關(guān)部門負責人審核，財務(wù)總監(jiān)批準后支付現(xiàn)金。
第五條：資金預(yù)算管理
1、項目部成立后，編制資金計劃，根據(jù)成本計劃，編制現(xiàn)金預(yù)算。
2、根據(jù)工程進度，按合同約定，按時向甲方收取工程款。
3、根據(jù)回款，項目部編制資金使用計劃。經(jīng)相關(guān)責任人審批后實施。
4、項目部資金，原則上由公司統(tǒng)一安排使用。
第六條：資金使用審批權(quán)限
1、3000元以下的零星材料，由項目部生產(chǎn)經(jīng)理審核，項目經(jīng)理審批，由公司生產(chǎn)副經(jīng)理批準后支付。
2、3000元以上的材料，逐級上報總經(jīng)理審核，董事長批準支付。
第七條：現(xiàn)金收支規(guī)定：
1、現(xiàn)金收入，應(yīng)于當日送存銀行，當日送存確有困難的，應(yīng)于次日送存銀行；
2、支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付，不得從公司的現(xiàn)金收入中坐支；
3、嚴禁財務(wù)人員公款私存。
第八條：銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行賬戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。
第九條：銀行支票的使用管理：
1、金額在1000元以上的經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來，均使用轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算，嚴禁使用現(xiàn)金及現(xiàn)金支票結(jié)算。
2、支票領(lǐng)用、保管：
1)支票管理由出納專管，應(yīng)于下班前把支票、單位印簽和支票密碼送存保險柜，支票本應(yīng)與支票密碼、單位印簽分開保管，不能存放一處；支票使用時須提前向財務(wù)部申請并填寫使用說明；
2)支票專管員應(yīng)及時控制銀行余額，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票；
3)支票的'使用申請：當公司部門或個人用款時，應(yīng)當提前向?qū)徟颂峤恢笔褂谜f明，并注明款項的用途、金額、預(yù)算等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明；
4)使用支票時必須由本公司業(yè)務(wù)人員親自領(lǐng)取，不許代領(lǐng)，否則造成損失由當事人承擔；
5)領(lǐng)用支票時，領(lǐng)用人必須在“支票登記簿”上將領(lǐng)用日期、收款單位、用途、金額、
支票號碼、密碼等填寫清楚；
6)作廢的支票，及時交還支票專管員，加蓋“作廢”章后，一并到銀行注銷，不能自行銷毀。
第十條：出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項進行分析，查找原因，并上報財務(wù)總監(jiān)。
支付臨時聘用人員(連續(xù)工作時間未滿一年)的勞務(wù)報酬(含課酬、專家評審費、稿費、咨詢費等)；支付本單位職工的差旅費補助；支付不具備刷卡條件的公務(wù)用車過路費、停車費、燃油費以及差旅費等公務(wù)支出；根據(jù)國家規(guī)定支付給個人的救濟費、撫恤金、慰問金、遺屬補助等；其他事前報經(jīng)省財政廳核準使用現(xiàn)金的項目。
辦法規(guī)定,預(yù)算單位單日提取現(xiàn)金一般不應(yīng)超過3萬元,年度提取現(xiàn)金一般不應(yīng)超過當年基本支出預(yù)算的3%。省財政廳對預(yù)算單位公務(wù)卡消費支出及現(xiàn)金提取情況實行動態(tài)監(jiān)控,并將對預(yù)算單位《公務(wù)卡報銷結(jié)算管理辦法》制定情況、公務(wù)卡結(jié)算金額、提取現(xiàn)金金額等按季度通報,并與年度部門預(yù)決算評比掛鉤；省監(jiān)察廳、省審計廳、中國人民銀行濟南分行也將對公務(wù)卡制度實施情況強化監(jiān)管。
二、費用管理制度
第一條：費用管理原則
1、貫徹“勤儉辦企業(yè)，厲行節(jié)約”的方針，在保證正常經(jīng)營的前提下，精打細算，節(jié)約挖潛，以最少的開支取得最大的經(jīng)濟效益；
2、從有利于公司的經(jīng)營出發(fā)，對能促進公司效益的直接開支要予以支持，對其他的間接開支要嚴格控制。
第二條：管理費用內(nèi)容：
管理費用是指公司各管理部門為管理和組織公司的經(jīng)營活動而發(fā)生的各項費用。它具體包括以下明細項目：工資、職工福利費、折舊費、稅金、差旅費、辦公費、修理費、咨詢費、審計費、業(yè)務(wù)招待費、交通費、通訊費、培訓費、其他費用等。
第三條：費用申請及審批：
1、費用發(fā)生均應(yīng)提前2天以上申請，由費用發(fā)生部門負責人對所管轄范圍先進行申請復核。財務(wù)總監(jiān)審批、總經(jīng)理授權(quán)簽字后辦理費用支出。
2、差旅費：員工出差，經(jīng)部門或分管領(lǐng)導進行授權(quán)審批后辦理預(yù)借現(xiàn)金；
3、業(yè)務(wù)招待費：各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門負責人同意，否則不予報銷；
4、車輛費用；車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費等車輛費用需要行政部門審批；
5、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名方可報銷付款。
第四條：費用報銷流程
1、日常費用報銷流程：
1）日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費、廣告宣傳費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算；
2）日常費用報銷的審批流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單，報銷金額在10000元以內(nèi)（含10000元）由財務(wù)總監(jiān)復核，總經(jīng)理審批；報銷金額在10000元以上的，由財務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理共同審核后上報董事長審批；10萬元以上（含10萬元）支出由財務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理共同審核后，由董事長報董事會共同決議；
3）差旅費報銷流程：
�。�1）出差申請：出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準；
�。�2）借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按“借款流程規(guī)定”辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項；
�。�3）購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票；
（4）返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，報銷金額參照“日常費用報銷審批流程”。
4）手機費、固定電話費、網(wǎng)絡(luò)費用報銷流程：
�。�1）手機費：員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，具體標準待定。
（2）報銷流程：
A公司行政部每月月初將本月員工手機費報銷標準交到財務(wù)部；
B財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)；
C員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）；
D固定電話費由行政部指定專人辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理。
2、專項費用支出報銷流程：
1）專項支出主要包括對外擔保、投資、融資、購置固定資產(chǎn)及其他專項費用等，專項費用申請，必須召開董事會，由董事會集體決議；
2）固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程：
(1)填寫購置申請：按公司規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》送總經(jīng)理處報批；
(2)報銷標準：要附相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請；
(3)結(jié)賬報銷：資產(chǎn)驗收無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料到行政相關(guān)負責人處辦理相關(guān)
登記手續(xù)；
(4)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款。
3、報銷時間的具體規(guī)定：
1）財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周三為財務(wù)報銷日，當月報銷截止到每月月底28日，目的是為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬；
2）借支及其他業(yè)務(wù)的辦理不受以上時間限制，可隨時辦理。
第五條：借款流程：
1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金；
2、審批權(quán)限流程：
借款額度在10000元以內(nèi)的（含10000元），由財務(wù)總監(jiān)復核，總經(jīng)理審批；10000元以上由財務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理共同審核后上報董事長審批；10萬元以上（含10萬元）的由財務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理共同審核后，由董事長報董事會共同決議。
3、財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
4、報銷還款管理：
借款人報銷時應(yīng)提供借款單，財務(wù)人員用于核對報銷原始憑證內(nèi)容是否和借款用途一致，財務(wù)人員有權(quán)對不一致項目拒絕辦理；公出借款人員應(yīng)在返回五個工作日內(nèi)到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)；購置材料物品借款人員應(yīng)在驗收后五個工作日內(nèi)到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)（時間以發(fā)票開出日計算）；其他借款人員應(yīng)在事項結(jié)束后五個工作日內(nèi)到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)（時間以發(fā)票開出日計算）。否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理報銷手續(xù)。借款應(yīng)在包銷后一次結(jié)清，否則財務(wù)部門有權(quán)在此后計發(fā)工資時全額扣款，直至還清欠款為止；上次前款未結(jié)清者不允許繼續(xù)借款。
5、責任追究：借款人為第一責任人，部門負責人有義務(wù)督促借款人還款，對于惡意拖欠人員，財務(wù)部有權(quán)向借款人提出處理要求。
三、應(yīng)收賬款管理制度：
第一條：財務(wù)部門應(yīng)于月后5日前提供一份當月尚未收款的〈應(yīng)收賬款帳齡明細表〉，提交給總經(jīng)理、主管市場的副總經(jīng)理和稽查辦。
第二條：業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴格對照〈信用額度表〉和財務(wù)部們報來的〈帳齡明細表〉，及時核對、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對未按期結(jié)算回款的客戶及時聯(lián)絡(luò)和反饋信息給主管副總經(jīng)理。
第三條：業(yè)務(wù)人員在與客戶簽定合同或的協(xié)議書時，應(yīng)按照《信用額度表》中對應(yīng)客戶的信用額度和期限約定單次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負責經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。
第四條：財務(wù)部門應(yīng)于月后5日前向業(yè)務(wù)部門、主管市場的副總經(jīng)理（總經(jīng)理）提供一份當月尚未收款的《應(yīng)收賬款明細表》，該表由相關(guān)業(yè)務(wù)人員核對后報經(jīng)業(yè)務(wù)主管市場的副總經(jīng)理（總經(jīng)理）批準后安排進行賬款回收工作。
第五條：業(yè)務(wù)員在外出收帳前要仔細核對客戶欠款的正確性，不可到客戶處才發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯，有損公司形象。外出前需預(yù)先安排好路線經(jīng)業(yè)務(wù)主管同意后才可出去收款；款項收回時業(yè)務(wù)員需整理已收的帳款，并填寫應(yīng)收帳款回款明細表，
第六條：清收帳款由業(yè)務(wù)部門統(tǒng)一安排路線和客戶，并確定返回時間，業(yè)務(wù)員在外清收帳款，每到一客戶，無論是否清結(jié)完畢，均需隨時向業(yè)務(wù)經(jīng)理電話匯報工作進度和行程。
第七條：業(yè)務(wù)員收帳時應(yīng)收取現(xiàn)金或票據(jù)，若收取銀行票據(jù)時應(yīng)注意開票日期、票據(jù)抬頭及其金額是否正確無誤，如不符時應(yīng)及時聯(lián)系退票并重新辦理。若收匯票時需客戶背面簽名，并查詢銀行確認匯票的真?zhèn)涡�；如為匯票背書時要注意背書是否清楚，注意一次背書時背書印章是否與匯票抬頭一致，背書印章是否為發(fā)票印章。
第八條：收取的匯票金額大于應(yīng)收帳款時非經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理同意，現(xiàn)場不得以現(xiàn)金找還客戶，而應(yīng)作為暫收款收回，并抵扣下次帳款；
第九條：收款時客戶現(xiàn)場反映價格、交貨期限、質(zhì)量、運輸問題，在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)時可立即同意，若在權(quán)限外時需立即匯報主管，并在不超過3個工作日內(nèi)給客戶以答復。如屬價格調(diào)整，回公司應(yīng)立即填寫價格調(diào)整表告知相關(guān)部門并在相關(guān)資料中做好記錄；
第十條：業(yè)務(wù)人員在銷售產(chǎn)品和清收帳款時不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，分別給于罰款或者予以開除，并限期補正或賠償，嚴重者移交司法部門。
1、收款不報或積壓收款；
2、退貨不報或積壓退貨；
3、轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利；
4、代銷其他廠家產(chǎn)品的；
5、截留，挪用，坐支貨款不及時上繳的；
6、收取現(xiàn)金改換承兌匯票的；
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