協(xié)會財務(wù)管理制度（通用20篇）
在當(dāng)下社會，很多地方都會使用到制度，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預(yù)計目標。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？以下是小編幫大家整理的協(xié)會財務(wù)管理制度，希望能夠幫助到大家。
協(xié)會財務(wù)管理制度 篇1
第一章總則
第一條為規(guī)范協(xié)會財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進協(xié)會的事業(yè)發(fā)展，根據(jù)國家和自治區(qū)有關(guān)法規(guī)及《新疆測繪行業(yè)協(xié)會章程》，制定本制度。
第二條本協(xié)會經(jīng)費必須用于本章程規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和事業(yè)發(fā)展，不得在會員中分配。本協(xié)會的資產(chǎn)，任何單位、個人不得侵占、私分和挪用。
第三條協(xié)會財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律，法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；協(xié)會財務(wù)統(tǒng)一管理，財務(wù)計劃統(tǒng)籌安排、協(xié)調(diào)發(fā)展；正確處理事業(yè)維持和發(fā)展的關(guān)系，正確處理日常運行和投資的關(guān)系，正確處理國家、集體和個人的三者利益關(guān)系。
第四條協(xié)會財務(wù)管理的'主要任務(wù)是：相對集中財力，確保協(xié)會工作的完成，確保協(xié)會發(fā)展；嚴格貫徹執(zhí)行國家和政府部門制定的法律、法規(guī)；依法多渠道籌集資金；合理編制協(xié)會預(yù)算，并對預(yù)算執(zhí)行過程進行控制和管理；合理制定投資計劃，并對其執(zhí)行過程進行控制和管理；科學(xué)配置協(xié)會資源，努力節(jié)約開支，提高使用效益；加強資產(chǎn)管理，科學(xué)規(guī)范成本核算，防止資產(chǎn)流失；建立健全協(xié)會財務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范協(xié)會經(jīng)濟秩序；如實反映協(xié)會財務(wù)狀況；對協(xié)會經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。
第二章財務(wù)管理體制
第五條協(xié)會實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理。”的財務(wù)管理體制。
第六條協(xié)會實行理事會和法人代表負責(zé)的財會領(lǐng)導(dǎo)體制，協(xié)會秘書處負責(zé)協(xié)會日常財務(wù)工作，協(xié)調(diào)和審議、審定規(guī)章制度。
第七條秘書處是協(xié)會財務(wù)管理中心，統(tǒng)一組織和領(lǐng)導(dǎo)協(xié)會會計核算和財務(wù)管理工作。秘書處應(yīng)按照協(xié)會的發(fā)展及協(xié)會財務(wù)活動的具體情況，逐步建立和健全財務(wù)管理辦法和機構(gòu)。
第三章收入管理
第八條本協(xié)會經(jīng)費來源分為：會費、捐贈、政府、企事業(yè)單位資助、在核準的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開展活動或服務(wù)的收入，組織承擔(dān)項目獲得的研究費和管理費，利息、其他合法收入等。
第九條協(xié)會積極創(chuàng)造條件，加強宏觀調(diào)控，微觀放權(quán)，鼓勵各成員單位在政策、法律允許范圍內(nèi)為協(xié)會多渠道、多形式籌措資金。
第四章支出管理
第十條支出是指協(xié)會開展咨詢、宣傳、調(diào)研、科研及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。包括事業(yè)支出，經(jīng)營支出等。其中事業(yè)支出按其用途劃分為科研支出，業(yè)務(wù)輔助支出，行政管理支出，后勤支出和福利保障支出等；按其內(nèi)容分為勞務(wù)費、福利費、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、修繕費和其他費用等。
第十一條協(xié)會要加強支出的管理，各項支出應(yīng)按實際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報，不得以計劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替。協(xié)會各項包干使用的經(jīng)費和核定的指標費用，要本著勤儉節(jié)約的原則科學(xué)合理地列支。
第五章資產(chǎn)管理
第十二條資產(chǎn)是指協(xié)會占有或使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。其中流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及暫付款項、借出款、存貨等，固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單價在500元以上，專用設(shè)備單價在800元以上，使用期一年以上的資產(chǎn)；無形資產(chǎn)是指不具有實物形態(tài)而能為使用者提供某種權(quán)利的資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽以及其他財產(chǎn)權(quán)利等。
第十三條各項資產(chǎn)管理須按有關(guān)國家資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行。各項暫付款應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)報賬，借出款應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)還款，逾期不報或不還者將按有關(guān)規(guī)定予以處罰。對確屬無法收回的應(yīng)收及暫付款，要查明原因，分清責(zé)任，按規(guī)定程序批準后核銷。
第六章財務(wù)監(jiān)督
第十四條財務(wù)監(jiān)督是指按國家財經(jīng)法規(guī)及協(xié)會財務(wù)規(guī)章制度，對各種財務(wù)活動實施的監(jiān)督控制，包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。建立健全各級經(jīng)濟責(zé)任制和財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)離任審計制度，是實施財務(wù)監(jiān)督的主要內(nèi)容。
第十五條協(xié)會財會人員有權(quán)按《會計法》及其他有關(guān)規(guī)定行使財務(wù)監(jiān)督權(quán)，對違反國家財經(jīng)法規(guī)的行為，有權(quán)提出意見并向上級主管部門和其他有關(guān)部門反映。
第七章財務(wù)報告
第十六條協(xié)會秘書處應(yīng)定期向理事會提供財務(wù)報表和報告。報表和報告要真實可靠，并做到帳表一致。
第十七條協(xié)會按國家的有關(guān)規(guī)定向有關(guān)主管部門提供真實報表和報告。本協(xié)會終止后的剩余財產(chǎn)，在業(yè)務(wù)主管單位的監(jiān)督下，進行清算后，按照國家有關(guān)規(guī)定，用于發(fā)展與本協(xié)會宗旨相關(guān)的事業(yè)。
協(xié)會財務(wù)管理制度 篇2
第一章收入管理
第一條行協(xié)收入的主要來源：
1、會員繳納的會費：按照會員大會通過的會費收取辦法收取。
2、事業(yè)收入：指通過開展專項業(yè)務(wù)活動及其輔助活動取得的收入。如展覽會、評審會、培訓(xùn)費、信息費、課題研究、咨詢服務(wù)收入等。
3、其他合法收入：指各種捐贈、投資收益、活動經(jīng)費、利息收入等。
第二條按照《民間非營利組織會計制度》的有關(guān)規(guī)定，各項收入全部納入單位統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。行協(xié)對其不同來源的收入，實行不同形式的管理。
1、會費收入：依照會費管理辦法進行管理，主要用于行協(xié)業(yè)務(wù)活動所需經(jīng)費。
2、事業(yè)收入：行協(xié)對事業(yè)收入實行激勵機制，即對事業(yè)收入進行統(tǒng)一管理的基礎(chǔ)上，將稅后收入按有關(guān)規(guī)定進行支配。
3、其他收入：作為行協(xié)經(jīng)費來源的補充。
第二章支出管理
第三條行協(xié)的支出是指按《章程》規(guī)定，履行行業(yè)管理與服務(wù)職能所發(fā)生的費用。包括各項管理費用、聘用人員工資、辦公設(shè)備購置、修繕等費用。
第四條支出審批原則：行協(xié)對各項支出實行逐級審批、財務(wù)監(jiān)督控制的辦法。費用支出審批要嚴格執(zhí)行國家或本單位財經(jīng)政策、規(guī)定和開支范圍及標準，堅持量入為出勤儉節(jié)約原則。
第五條支出審批程序：行協(xié)的各項支出應(yīng)：由經(jīng)辦人按財務(wù)規(guī)定格式及要求填寫費用報銷單，經(jīng)行協(xié)理事會會長（簡稱：會長）審批。
第六條支出審批權(quán)限：行協(xié)會長是行協(xié)資金管理的第一責(zé)任人，對行協(xié)資金的安全使用負責(zé)。行協(xié)實行會長一支筆簽字批準制度，單筆報銷金額在5000元以下的資金，由會長授權(quán)的人員也可審批。
第七條行協(xié)報銷辦公費、差旅費、會議費、接待費時要求如下：
1、購入辦公用品時，要附有購物明細清單。
2、差旅費：
⑴有關(guān)人員因公出差報銷時要附上由秘書長簽字批準的會議通知或辦班通知，秘書長出差時，要附上由會長簽字批準的會議通知或辦班通知。
�、破渌马棾霾睿詴嫘问秸f明出差的目的，按以上程序辦理。
⑶差旅費借款應(yīng)在出差回來后十天內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
3、召開會議費前，先由有經(jīng)辦人員提出申請做出會議預(yù)算，說明召開會議的內(nèi)容、會議規(guī)格、參加會議的人數(shù)。報秘書長或會長審核批準，報銷時應(yīng)附有會議消費清單。
4、接待費支出時，應(yīng)由經(jīng)辦人員提出申請，說明來訪人單位名稱、規(guī)格、人數(shù)，按規(guī)定標準執(zhí)行。
第八條行協(xié)應(yīng)建立固定資產(chǎn)、存貨及辦公用品出入庫領(lǐng)用制度，統(tǒng)一采購，統(tǒng)一管理。大宗采購按規(guī)定走招標程序。
第九條行協(xié)已聘用人員工資的發(fā)放、員工按規(guī)定發(fā)放的各項補貼或津貼，由經(jīng)辦人員負責(zé)造表，報會長審批。
第三章資產(chǎn)及負債管理
第十條行協(xié)的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資。
第十一條流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收款、預(yù)付款、其它應(yīng)收款和存貨。應(yīng)建立、健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部管理制度及時清理各種借款，應(yīng)當(dāng)對存貨進行定期或不定期的清查盤點，保證帳、實相符。
第十二條固定資產(chǎn)是指同時具有以下特征的有形資產(chǎn)：一是為行政管理、提供服務(wù)、生產(chǎn)商品或者出租目的而持有的；二是預(yù)計使用年限超過一年；三是單位價值較高。
第十三條行協(xié)應(yīng)做好固定資產(chǎn)實物管理工作，建立固定資產(chǎn)臺帳。財務(wù)人員應(yīng)做好固定資產(chǎn)價值管理工作。應(yīng)定期或者不定期地對固定資產(chǎn)清查盤點。每年應(yīng)當(dāng)進行一次全面清查盤點。
第十四條對外投資是指行協(xié)利用貨幣資金、實物、無形資產(chǎn)等方式向其他單位的投資。行協(xié)的所有投資應(yīng)按照國家的有關(guān)規(guī)定進行辦理。行協(xié)名稱、標識、信譽、服務(wù)等無形資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)有償使用，行協(xié)對外投資不得影響正常工作的開展。
第十五條行協(xié)的負債包括借入款項、應(yīng)付款項、暫存款項、應(yīng)繳款項等。
第十六條行協(xié)應(yīng)當(dāng)對不同性質(zhì)的負債分別管理，及時清理并按照規(guī)定辦理結(jié)算，保證負債在規(guī)定期限內(nèi)歸還。
第四章財務(wù)報告和財務(wù)分析
第十七條財務(wù)報告是反映行協(xié)一定時期財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件。行協(xié)財務(wù)人員年終應(yīng)提交財務(wù)報告，發(fā)現(xiàn)問題，提出改進措施，加強內(nèi)部財務(wù)管理。
第十八條年度財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表、收支情況表、有關(guān)附表以及財務(wù)情況說明書。
第十九條財務(wù)情況說明書，主要說明行協(xié)收入及其支出、結(jié)余及其分配、資產(chǎn)負債變動的情況，對目前或今后財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項，以及需要說明的其他事項。
第二十條財務(wù)分析的內(nèi)容包括資產(chǎn)使用、支出狀況等。財務(wù)分析的指標包括經(jīng)費收繳率、人員支出與公用支出分別占總支出的比率、資產(chǎn)負債率等。
第五章現(xiàn)金、銀行支票、票據(jù)管理
第二十一條行協(xié)現(xiàn)金、銀行支票管理按照國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和銀行結(jié)算管理規(guī)定執(zhí)行
第二十二條現(xiàn)金收入必須開給發(fā)票或收據(jù)，并當(dāng)日入帳，當(dāng)日送存銀行。嚴禁貪污、挪用公款，嚴禁私設(shè)“小金庫”，帳外設(shè)帳。
第二十三條出納收入的現(xiàn)金應(yīng)專柜存放，不得與個人款項混雜，不得超過銀行核定的現(xiàn)金庫存限額，不得“坐支”現(xiàn)金或以“白條”抵庫，出納應(yīng)做到日清月結(jié)。會計人員對現(xiàn)金的庫存情況有權(quán)隨時檢查。
第二十四條不得將現(xiàn)金收入以個人儲存方式存入銀行，單位之間不得隨意互借現(xiàn)金，不得利用帳戶替其他單位或個人套取現(xiàn)金。
第二十五條現(xiàn)金支付必須符合國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的使用范圍，不足轉(zhuǎn)帳金額起點的零星開支可使用現(xiàn)金支付，其余必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
第二十六條不得簽發(fā)空頭支票及空白支票，或遠期支票，不得填寫假用途，不得將支票交給銷貨單位代為簽發(fā)，不得出租、出借銀行帳戶。
第二十七條簽發(fā)銀行支票的印鑒必須分人保管，嚴禁集中在一個人身上。
第二十八條實行錢帳分管制度，非出納人員不得兼管現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和現(xiàn)金保管業(yè)務(wù)；出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)帳目和登記工作。
第二十九條必須做好現(xiàn)金和銀行支票的保管工作。如發(fā)生現(xiàn)金被竊，必須及時報告領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門，同時分清責(zé)任進行處理；對蓋好印鑒的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報聲明作廢。
第三十條根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》的有關(guān)規(guī)定，財務(wù)部門要建立健全票據(jù)的領(lǐng)取、開具、保管登記工作，不得將票據(jù)借作他用。
第六章內(nèi)部財務(wù)會計管理
第三十一條行協(xié)內(nèi)部財務(wù)會計管理，是指為了規(guī)范和加強內(nèi)部財務(wù)會計工作，使內(nèi)部財務(wù)會計工作的程序、方法、要求等制度化、規(guī)范化，而制定的內(nèi)部管理措施。
第三十二條內(nèi)部財務(wù)會計管理制度包括：內(nèi)部會計管理體系、財務(wù)人員崗位責(zé)任制、賬務(wù)處理程序制度、原始記錄管理制度、財務(wù)清查制度、財務(wù)收支審批制度、財務(wù)會計分析報告制度等。
第三十三條財務(wù)人員崗位責(zé)任制度
1、財務(wù)人員要堅持原則，廉潔奉公，嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)政策、法規(guī)和行業(yè)主管部門制定的有關(guān)規(guī)定和辦法。
2、財務(wù)人員要熟悉業(yè)務(wù)知識，對行協(xié)財務(wù)收支進行客觀、準確、及時地反映和控制，并進行分析，使財務(wù)工作合法、合規(guī)，經(jīng)得起各種財務(wù)檢查。
3、財務(wù)人員應(yīng)恪守職責(zé)，開拓進取，努力做好服務(wù)工作。第三十四條賬務(wù)處理程序制度
1、按國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，確定財務(wù)部門的會計科目、明細科目的設(shè)置和使用范圍。
2、根據(jù)財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和行協(xié)會計核算的實際，確定會計憑證格式，進行憑證填制，規(guī)定審核要求。
3、財務(wù)賬簿實行計算機軟件管理，總賬、明細賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記帳由計算機錄入；輔助賬簿根據(jù)實際情況確定。
4、根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度的要求和行協(xié)實際情況，財務(wù)人員應(yīng)編制以下會計報表：資產(chǎn)負債表、收入支出表、會計報表附，主要有支出明細表、專項資金收支情況表、經(jīng)營支出明細表。
第三十四條會計檔案管理制度。按照財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》對會計檔案進行有效的管理。
第三十五條財產(chǎn)清查制度。財務(wù)人員應(yīng)定期對行協(xié)現(xiàn)有資產(chǎn)進行清查，以保證帳實相符。對財產(chǎn)清查中發(fā)生的問題，應(yīng)及時上報。
第三十六條財務(wù)收支審批制度。應(yīng)嚴格財務(wù)收支的管理，建立、健全財務(wù)收支審批制度。
第三十七條財務(wù)會計分析報告制度。財務(wù)應(yīng)按季度向行協(xié)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)報告季度財務(wù)收支情況；年終向理事會提供年度財務(wù)報告。
第三十八條財務(wù)人員的職業(yè)道德。
1、財務(wù)人員在工作中應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)，嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。
2、財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作，逐步提高自己的工作技能和適應(yīng)知識不斷更新發(fā)展的需要。
3、財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一的會計制度，要學(xué)法、知法、執(zhí)法、宣傳法、守法、維護法。
4、財務(wù)人員要按照會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的程序和要求進行會計工作，保證所提供的'會計信息合法、真實、準確、及時、完整。
5、財務(wù)人員辦理會計事務(wù)應(yīng)當(dāng)實事求是、客觀公正，辦事要主動熱情、耐心服務(wù)。
6、財務(wù)人員應(yīng)保守財務(wù)秘密，未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，不能向外提供或者泄露單位會計信息。
第七章人員調(diào)動、離職的交接
第三十九條為了規(guī)范會計人員的管理，確保會計人員變動崗位時，區(qū)分清楚崗位變動前后崗位責(zé)任人的責(zé)任，確保會計工作的前后銜接，防止賬目不清、責(zé)任不清等混亂現(xiàn)象的發(fā)生，根據(jù)《中華人民共和國會計法》及財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，會計人員調(diào)動工作、變動崗位或因故離職的，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，編制移交清冊，否則，一律不得離崗。
第四十條會計人員離崗辦理移交手續(xù)前，必須做好以下各項工作：
1、已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢。
2、尚未登記的賬目應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤�，并在最后一筆余額后蓋經(jīng)辦人員印章。
3、整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項要寫出書面材料。
4、移交接內(nèi)容要詳細列明應(yīng)該移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和會計用品等內(nèi)容。會計核算已實行電算化的，從事該項工作的移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁帶等）及有關(guān)資料實物等內(nèi)容。
第四十一條會計人員辦理交接手續(xù)時，移交人員要按照移交清冊逐項移交，接管人員要逐項核對點收，并注意以下幾點：
1、庫存現(xiàn)金、必須與會計賬簿記錄保持一致，不一致時，移交人要在規(guī)定期限內(nèi)負責(zé)查清處理。
2、會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，要查明原因，并要在移交冊中加以注明，由移交人負責(zé)。
3、銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符，如不一致，應(yīng)當(dāng)編制銀行余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。
4、財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對相符。
5、接管的會計人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計信息記錄的連續(xù)性、完整性。
6、移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實物等，必須交接清楚，移交人員從事會計電算化工作的，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在微機上進行實際操作，以檢查電子數(shù)據(jù)的運行和有關(guān)數(shù)字的情況，在實際操作狀態(tài)下進行交接。
第四十一條會計人員辦理交接時，必須有專人負責(zé)監(jiān)交。
第四十二條交接工作結(jié)束后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或蓋章，以明確責(zé)任。移交清冊一式四份，交接雙方、監(jiān)交人各一份，財務(wù)部存檔一份。
第四十二條移交人員在對移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實性、完整性承擔(dān)法律責(zé)任，不能因為會計資料已經(jīng)移交而推卸責(zé)任。
第八章附則
第四十三條本制度由財務(wù)部制定、解釋和修改。
第四十四條本制度自頒布之日起施行。
第四十條實行計算機軟件進行會計核算的科目，應(yīng)當(dāng)符合財政部的有關(guān)規(guī)定。
協(xié)會財務(wù)管理制度 篇3
一、為了規(guī)范我集郵與收藏協(xié)會的財務(wù)管理，建立社團內(nèi)部健全的財務(wù)管理制度，以提高各社團的自治能力，使帳目清晰、明了，收入支出有據(jù)可尋，根據(jù)《宜春學(xué)院學(xué)生社團管理條例》而制定本實施細則。
二、各協(xié)會由會長擔(dān)任財務(wù)主管，下設(shè)會計和出納。
1、主管人員全面負責(zé)財務(wù)工作，主要核審發(fā)票是否屬實，是否符合規(guī)定，如屬實則簽字報銷。
2、會計負責(zé)掌管帳本，按序記帳，簡明扼要地注明資金用途，發(fā)票分類管理、粘貼，在每張發(fā)票均要注明“××活動支出情況”，然后作總結(jié)、結(jié)出帳面余額，每屆的帳本要求保留三年，并且備案。換屆時，帳本交接要按照有關(guān)規(guī)定交接。會計帳本則統(tǒng)一使用“專用帳本”。
3、出納負責(zé)保管現(xiàn)金，具體屬實地登記好每一筆現(xiàn)金去向用途，作好現(xiàn)金日記帳。出納每月向主管財務(wù)人員匯報一次開支狀況。
4、以上各職權(quán)不能越權(quán)管理，相互保持獨立性，主管、會計、出納相互不能同班級、同寢室。
三、經(jīng)費管理：各社團組織必須以集體的名義在銀行開戶，且把帳號上報社管會備案，同時各協(xié)會可保留300元作為日常備用資金。每學(xué)期，各社團的財務(wù)帳目至少向其全體社員公布一次。
四、社團經(jīng)費來源
1、會員會費（包括會員在社團中繳納的其他費用）在收取會員費用前，須向會長和財務(wù)部提交收費申請，經(jīng)批準后方可收費，并向會員開出收據(jù)。
2、贊助。各社團不得與贊助商進行純商業(yè)性的.經(jīng)營活動，贊助費只能用于被贊助的活動，除從中提取20%給聯(lián)系贊助商的工作人員作為獎勵外，如有剩余則轉(zhuǎn)入本社團經(jīng)費，贊助活動結(jié)束后，有關(guān)財務(wù)人員作好清單記錄，并向社管會說明。
3、上級主管部門撥款：上級主管部門所撥款項目歸各社團作為社團活動經(jīng)費。
4、其它收入（如捐贈等），其它收入上報社管會后由社團自行管理使用，并做好帳目記錄。
五、公共財產(chǎn)管理：對于購入的公共財產(chǎn)除按常規(guī)支出作帳外，還要標明其品種、數(shù)量、規(guī)格、價格等。
六、發(fā)票管理：盡量取用帶有“國家稅務(wù)監(jiān)制”印章的發(fā)票，條件不允許時可用收據(jù)，發(fā)票填寫必須全面真實，盡量做到無涂改，發(fā)票須要有經(jīng)手人、證明人及主管人員簽字后才可報銷。
七、作帳程序：
第一種情況：經(jīng)手人先墊付取得發(fā)票→主管核審簽字→出納兌現(xiàn)簽字→發(fā)票交給會計保管入帳
第二種情況：經(jīng)手人打借條預(yù)支→主管核審簽字→出納支付現(xiàn)金、保管借條
八、對餐費、禮品費等費用管理：禮品、獎品如屬活動計劃由各社團自行決定，餐費支出前則一定要事先以書面形式向社管會申請批準方可使用，煙酒支出一律不可報銷，如有違規(guī)則直接追究相關(guān)人員的責(zé)任。
九、各社團的出納與會計定期進行財務(wù)核對，如發(fā)現(xiàn)有問題，應(yīng)及時處理。
十、每學(xué)期對各社團定期查帳一次，同時抽取30%比例的社團作不定期抽查。通知查帳后，各社團在兩天內(nèi)把帳本交到社管會。
十一、各社團財務(wù)人員換屆時按社團章程進行，換屆時向社管會報送更換人員的名單，交接帳本時，應(yīng)在帳本上注明轉(zhuǎn)交時間、原因及注明剩余現(xiàn)金的數(shù)量、轉(zhuǎn)交時要有財務(wù)主管簽字。
十二、每學(xué)期對各社團的財務(wù)管理工作作出全面評估、評估結(jié)果作為評選先進社團重要依據(jù)。
十三、查帳發(fā)現(xiàn)問題的處理方法：
1、會計與出納核對帳目時，如發(fā)現(xiàn)漏洞、誤差應(yīng)及時查明原因，如有意隱瞞多開發(fā)票或虛開發(fā)票挪用公款，金額50元內(nèi)追回現(xiàn)金并追究相關(guān)人員的責(zé)任，100元以上追回現(xiàn)金并上報團委給予紀律處分。
2、纂改發(fā)票套取現(xiàn)金者，無論金額大小一經(jīng)發(fā)現(xiàn)則從嚴處理。
十四、附則：
1、本條例的解釋權(quán)屬集郵協(xié)會，集郵協(xié)會有權(quán)根據(jù)實際情況進行修改。
2、本條例自公布之日起實施。
協(xié)會財務(wù)管理制度 篇4
第一條為加強財務(wù)工作規(guī)范管理，嚴肅財經(jīng)紀律，根據(jù)《市消費者協(xié)會會員會費管理暫行辦法》特制定本制度。
第二條市消協(xié)負責(zé)本級的財務(wù)預(yù)算和財務(wù)控制管理工作，并接受市工商局領(lǐng)導(dǎo)和上級消協(xié)財務(wù)的指導(dǎo)。
第三條消協(xié)常務(wù)辦負責(zé)本級的財務(wù)預(yù)算和財務(wù)控制工作，是最基層的財務(wù)核算單位。工作部、分會、工作站、聯(lián)絡(luò)站為報帳制單位。
第四條市消協(xié)應(yīng)在銀行開設(shè)一個基本帳戶，實行專款專用，嚴禁多頭開戶。
第五條會費收取的范圍和標準執(zhí)行《市消費者協(xié)會會員管理暫行辦法》的規(guī)定。
第六條市消協(xié)必須建立票據(jù)管理責(zé)任制，健全票據(jù)管理辦法。
第七條會費使用按照“取之于會員、用之于會員”的原則，參照樟樹市社會團體會費使用辦法辦法執(zhí)行，經(jīng)費開支主要范圍：會員證工本費、發(fā)展會員資料費、處理投訴、組織市場監(jiān)管檢查、開展法律咨詢和宣傳活動、消費教育和社會調(diào)查、添置基層分會辦公設(shè)施、消費維權(quán)救助等業(yè)務(wù)活動。
第八條經(jīng)費開支報銷的一般程序：各單位報銷由經(jīng)辦人填寫好經(jīng)費支出報帳審批封面，經(jīng)辦人簽字并注明用途，經(jīng)秘書長(或?qū)Ｂ毟睍L)簽署部門負責(zé)人意見后，會計審核，會長審批后方可報銷，專項開支應(yīng)提交書面報告，做好經(jīng)費預(yù)算報告、經(jīng)集體研究后，按照經(jīng)費開支報銷的程序?qū)徟蠓娇蓤箐N。
第九條嚴格控制經(jīng)費支出。按照規(guī)定范圍使用會費。
第十條消協(xié)常務(wù)辦、各分會按實際會員會費收入的10％提取福利費后，市消協(xié)與常務(wù)辦、工作部、分會的`留成比例分別為55％和35％。
第十一條市消協(xié)接受上級有關(guān)部門定期、不定期對會費收支情況的監(jiān)督檢查。違反本規(guī)定的單位，有超標準收費、搭車收費等違規(guī)現(xiàn)象的，所涉金額全部由市消協(xié)沒收。
第十二條本制度從二00六年元月一日起執(zhí)行，由市消協(xié)負責(zé)解釋，未盡事宜在執(zhí)行過程中予以補充。
協(xié)會財務(wù)管理制度 篇5
第一條
為了加強本協(xié)會的財務(wù)管理和規(guī)范協(xié)會的會計制度，更好地落實執(zhí)行學(xué)校有關(guān)規(guī)定，結(jié)合協(xié)會的實際情況，制定本制度。
第二條
協(xié)會財務(wù)管理的主要任務(wù)是：
一）積極組織收入，努力節(jié)約開支，增強經(jīng)濟自主能力。
�。ǘ┙⒑徒∪攧�(wù)制度，加強財務(wù)監(jiān)督。
（三）加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益。
�。ㄋ模┚S護財產(chǎn)物質(zhì)的完整和安全，不斷挖掘潛力，充分發(fā)揮財產(chǎn)物質(zhì)的經(jīng)濟效益。
第三條
按“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理”的原則，在協(xié)會法人統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，一切財務(wù)收支活動都由協(xié)會財務(wù)負責(zé)管理。第五條
協(xié)會財務(wù)管理的內(nèi)容包括：財務(wù)計劃管理、財務(wù)收入管理、項目費用管理、財產(chǎn)物資管理、貨幣資金管理、財務(wù)分析與評價。
一、社團賬目管理
1.各社團內(nèi)部必須有專門的財務(wù)負責(zé)人，財務(wù)負責(zé)人由兩名成員組成。一人負責(zé)掌管賬本，按時記賬，管理發(fā)票；一人負責(zé)保管現(xiàn)金，具體屬實地登記好每一筆現(xiàn)金去向用途，作好現(xiàn)金記賬。
2.各社團的出納與匯總定期進行財務(wù)核對，如發(fā)現(xiàn)有問題，應(yīng)及時處理。
3.社團每學(xué)期至少向社團成員公布財務(wù)狀況一次，并接受社團成員監(jiān)督。
4、協(xié)會舉辦大型活動或添置大型設(shè)備及固定資產(chǎn)的經(jīng)費支出（經(jīng)費超過千元），須作書面報告，交主席團審核通過。具體經(jīng)辦由會長簽核。
二、社團經(jīng)費來源管理
1.會員會費社團吸納新會員時可按規(guī)定向其收取一定數(shù)額的會費。在收取會員費用前，須向濟南大學(xué)學(xué)生社團聯(lián)合會提交收費申請經(jīng)批準后方可收費，并向會員開出收據(jù)；收取會費后，須向濟南大學(xué)學(xué)生社團聯(lián)合會上報會費收取情況。
2.贊助各社團不得參與贊助商純商業(yè)性的經(jīng)營活動，贊助費只能用于被贊助的.活動，如有剩余則轉(zhuǎn)入本社團經(jīng)費并登記
入賬。
3.上級主管部門撥款對社團參加或舉辦全校性的且具有一定水準和良好影響的活動，學(xué)院及學(xué)�？勺们榻o予一定資金支持。所撥款項登記入賬后歸各社團作為社團活動經(jīng)費。
4.其它收入社團舉行如捐贈、義賣等活動所得的收入在上報濟南大學(xué)學(xué)生社團聯(lián)合會批準后，由社團自行管理使用，并做好賬目記錄。
三、社團公共財產(chǎn)管理
各社團對購入的公共財產(chǎn)除按常規(guī)支出作帳外，還要標明其品種、數(shù)量、規(guī)格、價格等。社團財產(chǎn)為社團所有，社團任何成員不得隨便處理或占有，社團解散時，其財產(chǎn)歸屬由校團委監(jiān)督處理。
四、社團發(fā)票管理
盡量取用帶有正規(guī)公章的全國統(tǒng)一發(fā)票，條件不允許時可用收據(jù)。發(fā)票填寫必須全面真實無涂改。發(fā)票須要有經(jīng)手人、證明人及財務(wù)負責(zé)人簽字后才可入賬。若確實遇到特殊情況無法開出發(fā)票或收據(jù)，則必須由社團指導(dǎo)老師書面證明該款項的具體用途及無法開出發(fā)票的原因。
五、社團賬本轉(zhuǎn)交
各社團在換屆時應(yīng)及時上一屆負責(zé)人的更換名單；交接賬本時，應(yīng)在賬本上注明轉(zhuǎn)交時間、原因，注明剩余現(xiàn)金的數(shù)量，轉(zhuǎn)交時要有財務(wù)負責(zé)人簽字。
山東建筑大學(xué)跆拳道協(xié)會財務(wù)管理制度
協(xié)會財務(wù)管理制度 篇6
第一章總則
第一條為加強協(xié)會財務(wù)管理，保障協(xié)會工作的順利開展，根據(jù)《心理衛(wèi)生協(xié)會章程》有關(guān)規(guī)定和有關(guān)財會工作法律、法規(guī)，制定本制度。
第二條協(xié)會配備具有專業(yè)資格的會計人員一名，出納一名。會計不得兼任出納。建立健全會計制度，并嚴格崗位責(zé)任制。
第三條財會人員應(yīng)嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)工作的法律、法規(guī)和政策，遵守財務(wù)紀律；按規(guī)定填制會計憑證，登記會計賬簿，管理會計檔案，正確編制財務(wù)報表；認真做好財務(wù)監(jiān)督，定期進行財務(wù)分析檢查，對財務(wù)管理工作提出改進意見，不斷完善協(xié)會管理制度。
第四條協(xié)會經(jīng)費來源：會費、捐贈、政府資助、在核準的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開展活動或服務(wù)的收入、利息及其他合法收入。
第五條本團體的資產(chǎn)管理必須執(zhí)行國家規(guī)定的財務(wù)管理制度，接受會員大會（或會員代表大會）和財政部門的監(jiān)督。資產(chǎn)來源屬于國家拔款或者社會捐款、資助的，必須接受審計機關(guān)的監(jiān)督，并將有關(guān)情況以適當(dāng)方式向社會公布。
第六條本團體換屆或更換法定代表人之前必須接受社團登記管理機關(guān)和業(yè)務(wù)主管單位組織的財務(wù)審計。
第二章會計制度
第七條會計應(yīng)根據(jù)國家財務(wù)管理規(guī)定的記賬方法記賬。
第八條以公歷年為會計記賬年度。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。以公歷起止時間確定。會計應(yīng)分期結(jié)算賬目和編制會計報表。
第九條會計核算以人民幣為記賬本位幣。
第十條會計記錄必須以實際發(fā)生的收支業(yè)務(wù)及其合法憑證為依據(jù)，如實反映財務(wù)和收支狀況，做到內(nèi)容真實，數(shù)字準確，項目完整，手續(xù)完備，資料齊全。
第十一條會計記錄必須清晰并便于檢查和利用。
第十二條會計事項的處理必須于確定的期限內(nèi)進行，不得提前或延后。
第十三條會計應(yīng)按期編制各類會計報表，并及時向執(zhí)行會長、秘書長報送。
第三章資金管理
第十四條協(xié)會一切財務(wù)收支，均應(yīng)列出收支。
第十五條嚴格遵循國家規(guī)定的現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，協(xié)會銀行賬戶不準出借、出租；不準簽發(fā)空頭支票或遠期支票；不準將支票由協(xié)會以外的單位或人員簽發(fā)。
第十六條協(xié)會每日現(xiàn)金余數(shù)，不得超過規(guī)定的限額。庫存現(xiàn)金不得以白條頂庫。應(yīng)當(dāng)使用非現(xiàn)金結(jié)算方式的，不得支付現(xiàn)金。
第四章經(jīng)費管理
第十七條 協(xié)會按照國家有關(guān)規(guī)定收取團體會費和個人會費。
第十八條 本團體的資產(chǎn)，任何單位、個人不得侵占、私分和挪用。本團體專職工作人員的工資和保險、福利待遇等參照國家對事業(yè)單位的.有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。會費主要應(yīng)用于：
（一）召開會員代表大會、理事會、常務(wù)理事會以及工作會議、學(xué)術(shù)交流大會、業(yè)務(wù)研討會、表彰大會、交流活動等；
（二）維護協(xié)會合法權(quán)益，開展會員獎懲工作等；
�。ㄈ⿲ｉT委員會、專業(yè)委員會開展的各項活動；
（四）為會員提供學(xué)習(xí)資料和培訓(xùn)；
（五）協(xié)會工作的宣傳活動；
（六）固定資產(chǎn)的購置、維修；
�。ㄆ撸﹫�(zhí)行機構(gòu)的各項支出；
�。ò耍┢渌c協(xié)會工作有直接關(guān)系的必要支出。
第十九條 下列各項開支應(yīng)做好年度預(yù)算：
�。ㄒ唬└黝悤h、交流活動開支；
�。ǘ┚S護會員合法權(quán)益開支；
�。ㄈ⿻䥺T獎懲工作開支；
�。ㄋ模I(yè)務(wù)培訓(xùn)研究活動開支；
（五）為會員提供學(xué)習(xí)資料和培訓(xùn)的開支；
�。┬麄骰顒訉ｍ楅_支；
�。ㄆ撸﹫�(zhí)行機構(gòu)的各項日常開支；
�。ò耍┲卮蠊潭ㄙY產(chǎn)等其他應(yīng)做預(yù)算的開支。
第二十條 會費支出，應(yīng)嚴格實行預(yù)算核銷制度和日常開支審批制度。凡本辦法規(guī)定要有預(yù)算的各項開支，以及理事會審定的專項開支，在支出核銷時，均需提供有效的理事會決定或紀要文件，由秘書長或執(zhí)行理事長簽署核銷。
執(zhí)行機構(gòu)、各委員會的日常開支按下列權(quán)限審批核銷：
�。ㄒ唬┵E仟元（含本數(shù)）以下的日常辦公開支，由秘書長審簽；
�。ǘ┪榍ê緮�(shù)）以下開支，由執(zhí)行理事長審簽；
�。ㄈ┪迩陨�，貳萬元（含本數(shù)）以下開支，由理事長辦公會議決定；
第二十一條 贊助性費用和境外考察、訪問、學(xué)習(xí)費用，一律應(yīng)擬定專項預(yù)算報理事會討論決定。
第二十二條 凡用于對外接待費用的開支，應(yīng)至少有兩名理事（含理事長）簽名證明。
第二十三條 由本會派員參加全國心協(xié)組織的有關(guān)會議、活動（不包括境外）產(chǎn)生的交通、食宿及會務(wù)費用，由本會承擔(dān)；應(yīng)邀或申請參加與心理衛(wèi)生工作有密切聯(lián)系的會議、活動，經(jīng)批準的，由本會承擔(dān)往返交通費用。
第二十四條 各項開支的報銷憑證需真實、合法、有效，接待性開支憑證需注明被接待人員姓名、接待事由。
第二十五條 執(zhí)行機構(gòu)、各委員會擬制定的各項預(yù)算方案，均應(yīng)于每年一月份報理事會批準執(zhí)行，并同時報心協(xié)秘書處備查。
第二十六條 理事長辦公會議每半年對會費收支情況進行一次審查，每年度要向理事會提供書面的財務(wù)收支審查報告。
第五章財產(chǎn)管理
第二十七條協(xié)會的固定資產(chǎn)，應(yīng)同時具備使用年限在一年以上和單位價值在一千元以上兩個條件。
第二十八條協(xié)會對固定資產(chǎn)的購入、轉(zhuǎn)讓、清理、報廢等應(yīng)當(dāng)辦理會計手續(xù)，并按固定資產(chǎn)明細賬進行核算。
第二十九條協(xié)會各項固定資產(chǎn)指定專人負責(zé)保管、維護。
第六章財務(wù)檢查與責(zé)任
第三十條財會人員應(yīng)在每年年初，根據(jù)協(xié)會財務(wù)委員會的討論意見，編報本年度財務(wù)開支預(yù)算，并對協(xié)會的財務(wù)狀況進行定期分析，及時將分析報告提交財務(wù)委員會。
第三十一條理事會及理事長、秘書長應(yīng)定期或不定期進行財務(wù)檢查，財務(wù)人員應(yīng)定期進行財務(wù)自檢。
第三十二條財務(wù)檢查的內(nèi)容包括：
�。ㄒ唬└黜椯M用支出是否合理合法；
�。ǘ⿻嬘涗浭欠駵蚀_，手續(xù)是否齊備，科目使用是否正確；
�。ㄈ┴敭a(chǎn)是否完整；
�。ㄋ模└黜検杖胧欠窈侠聿⑷咳胭~；
�。ㄎ澹┮勒肇攧�(wù)規(guī)定、制度應(yīng)查的其他事項。
第三十三條財務(wù)人員應(yīng)嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，認真履行職責(zé)，對嚴重違章者予以辭退。
第七章附則
第三十四條本管理制度由理事會負責(zé)解釋。
第三十五條本管理制度自公布之日起施行。
協(xié)會財務(wù)管理制度 篇7
為確保我會財務(wù)的完整、協(xié)會后續(xù)工作的順利開展，現(xiàn)擬定以下財務(wù)管理制度：
一、核定財務(wù)
1、協(xié)會成立后，辦公室及財務(wù)部須對協(xié)會現(xiàn)有財務(wù)進行清點，并分類登記（表明物品類型、名稱、數(shù)量、購買價格和時間），并拷貝2份資料：一份由辦公室存檔，另一份由財務(wù)部保留。
2、財務(wù)部須核對年度協(xié)會的`固定財務(wù)列表，登記一年的消耗量。
3、協(xié)會一切財務(wù)的收入及納出都要求記錄在案，每個月月底財務(wù)部都必須對協(xié)會現(xiàn)有財務(wù)進行一次清查核對，并做好相關(guān)登記。另將帳單上交辦公室清查，如有不清楚或作假則上報理事會開會決定其負責(zé)人應(yīng)負的責(zé)任。
二、經(jīng)費申報
1、各部門日常用品經(jīng)費申報，由各部門負責(zé)人以于月初根據(jù)本部門用品消耗計劃估算經(jīng)費，于月初遞交財務(wù)申請列表。財務(wù)部審批，統(tǒng)一采購，否則不予報銷。
2、活動經(jīng)費的申報
活動開展前一周，活動策劃者對所需用品進行清單羅列。各部門協(xié)助本次活動舉辦，如有經(jīng)費申報須及時補充，交財務(wù)部匯總，會長審批。審批許可之物方可購買。
三、財務(wù)購買
所有活動用品、日常工作用品的購買，須由財務(wù)部提供采購清單，由采購負責(zé)人辦理，其他人不得擅自購，否則不予報銷。如遇特殊情況，須向財務(wù)部長申請批示，部長酌情考慮，控制價位與數(shù)量。采購發(fā)票須為正規(guī)稅務(wù)發(fā)票。
四、經(jīng)費結(jié)算
負責(zé)采購人員一般采用自墊原則，事后履行財務(wù)審批手續(xù)（由實物驗收人、分管副會長、會長），持發(fā)票向財務(wù)部長申報。財務(wù)部長審核簽字后，交會計登記入賬，再經(jīng)出納予以支付。
五、財務(wù)租借
活動器材需指定專人保管，會員、會外人員租借均需做好登記，履行租借手續(xù)。
1、器材的租借
1）會員借用器械由辦公室及財務(wù)部做好登記存檔，方可借用。借期在三個星期之內(nèi)，借用人員須及時歸還。延期則需交罰款：1元/天。如需續(xù)借，則需進行登記，續(xù)借不得超過一周。
2）訓(xùn)練時間，隊長借用器械訓(xùn)練，也需做好相關(guān)登記，并統(tǒng)一拿出，由隊長監(jiān)護才可使用。
3）協(xié)會以外人員只租不借，租出需有1名理事會人員擔(dān)保，租金為物價的10%。
2、其他財物外借：需有１名理事會人員擔(dān)保，并做好相關(guān)登記。
六、財務(wù)賠償
非正常損耗的財物，如為可修復(fù)性損壞，應(yīng)自行修復(fù)后歸還，并注明損耗情況；如為不可修復(fù)性損壞，需原價賠償。
�。ㄗⅲ河�(xùn)練中消耗不計在內(nèi)。外借損耗的，不論人員，一律一周內(nèi)按原價賠償，財務(wù)部接受。）
七、財務(wù)監(jiān)督
1、財務(wù)部對活動中所有流動財產(chǎn)進行安全監(jiān)督保管工作，并及時對固定財務(wù)損耗進行登記。
2、辦公室人員需負責(zé)協(xié)會財務(wù)安全，做好登記監(jiān)督工作。
八、財務(wù)結(jié)算
財務(wù)部每半年末對協(xié)會的財務(wù)數(shù)量、損耗情況向理事會匯報，并由理事會對財務(wù)帳目工作進行監(jiān)督檢查，以保證協(xié)會財產(chǎn)安全保存，透明的流通。
協(xié)會財務(wù)管理制度 篇8
為了加強協(xié)會經(jīng)費的籌集、管理，并做到有效使用，根據(jù)協(xié)會《章程》規(guī)定，特制定協(xié)會經(jīng)費收繳管理使用制度：
一、在第一次全會期間，依據(jù)本協(xié)會章程和年度工作計劃，由協(xié)會秘書處負責(zé)協(xié)會經(jīng)費的籌集管理事務(wù)，每年向理事會提出報告，接受理事會監(jiān)督；
二、協(xié)會為非贏利性組織，協(xié)會經(jīng)費來源主要為：會員繳納的會費；接受企業(yè)、社會團體和個人的贊助與捐款；通過正當(dāng)方式自籌；
三、協(xié)會經(jīng)費遵循“來自會員，服務(wù)會員”和“勤儉節(jié)約，合理使用”的原則，嚴格按照協(xié)會財務(wù)管理制度進行開支。協(xié)會經(jīng)費主要用于協(xié)會的日常辦公、會議、活動及其它必要開支。任何其它單位或個人不得挪用、借用；
四、會員每年向協(xié)會繳納一次會費。繳費時間是：會員在每年的10月份之前繳清，新會員應(yīng)在被通知入會的半個月內(nèi)繳清。繳費方式有兩種：
1、直接將會費交本協(xié)會秘書處；
2、將會費存入?yún)f(xié)會專用帳戶；
五、協(xié)會會員會費繳納的數(shù)額具體標準是：會員每年繳納會費10元；
六、不按規(guī)定繳納會費的'會員，經(jīng)理事會或理事會授權(quán)的會長辦公室審定后，按自動退會處理；
七、 經(jīng)費報銷：
1 必須有正式的單據(jù)即發(fā)票或收據(jù)，單據(jù)的內(nèi)容即名稱,單價,數(shù)量,金額,日期等必須齊全。
2 報銷金額在30元以內(nèi)的，需有經(jīng)辦人的簽名和會長、秘書長的審核簽字：報銷金額超過30元的，需有經(jīng)辦人的簽名和主管領(lǐng)導(dǎo)的審核簽名；
八、 定期公開財務(wù)支出和收入，接受全體會員和領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和管理。
九、 此制度即20xx年11月3日生效。
協(xié)會財務(wù)管理制度 篇9
一、為規(guī)范協(xié)會的財務(wù)行為，加強協(xié)會財務(wù)管理，保障協(xié)會健康發(fā)展，根據(jù)協(xié)會《章程》，特制定協(xié)會財務(wù)管理制度。
二、本協(xié)會的'財務(wù)管理遵守國家的法律、法規(guī)和財務(wù)管理制度，接受上級主管部門和財務(wù)審計部門的監(jiān)督檢查。
三、財務(wù)支出在1000元以內(nèi)的由會長決定，超出1000元的由協(xié)會會長辦公會議決定。
四、本協(xié)會要認真做好財務(wù)收支計劃，按需合理籌集資金，有效利用各種資產(chǎn)。
五、實行民主理財，財務(wù)公開，如實反映協(xié)會收支情況，協(xié)會會長辦公會議每年向會員代表大會報告財務(wù)收支狀況。
六、本協(xié)會建立嚴格的財務(wù)管理制度，保證會計資料合法、真實、準確、完整。會計人員調(diào)動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
七、本制度由會員大會討論通過后生效。
協(xié)會財務(wù)管理制度 篇10
第一條為規(guī)范協(xié)會的財務(wù)行為，加強協(xié)會財務(wù)管理，保障協(xié)會健康發(fā)展，根據(jù)協(xié)會《章程》，特制定協(xié)會財務(wù)管理制度。
第二條本協(xié)會財務(wù)管理制度基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度以及本協(xié)會章程，遵循“來自會員，服務(wù)會員，勤儉節(jié)約，合理使用”的原則管理和使用資金。
第三條協(xié)會為非贏利性組織，協(xié)會經(jīng)費來源主要為：
1、會員交納的會費；
2、企業(yè)和個人的捐贈；
3、政府和有關(guān)單位的資助；
4、協(xié)會資金的銀行利息；
5、協(xié)會開展有償服務(wù)的收入等。
第四條協(xié)會經(jīng)費的使用范圍為：
1、協(xié)會的辦公物資和日常辦公費用；
2.協(xié)會主辦的各類活動費用；
3.各次會員大會、協(xié)會辦公會議的相關(guān)費用。
第五條財務(wù)支出在2000元以內(nèi)的由會長決定，超出2000元的由協(xié)會理事會決定。
第六條本協(xié)會的財務(wù)管理工作遵守國家的法律、法規(guī)和財務(wù)管理制度，切實履行財務(wù)職責(zé)，如實反映財務(wù)狀況，接受上級主管部門和財務(wù)審計部門的檢查、監(jiān)督。
第七條本協(xié)會要認真做好財務(wù)收支計劃，按需合理籌集資金，有效利用各種資產(chǎn)。嚴格遵守成本開支范圍，劃清各項費用界限。
第八條實行民主理財，財務(wù)公開，協(xié)會理事會議每年向會員代表大會報告財務(wù)收支狀況，如實反映協(xié)會收支情況。
第九條協(xié)會配備的財務(wù)人員具備基本的業(yè)務(wù)素質(zhì)，并保持穩(wěn)定性，在財務(wù)人員變動時，應(yīng)事先辦理好審計和財務(wù)交接手續(xù)。
第十條會計賬戶必須在本協(xié)會所在地營業(yè)所開戶，結(jié)算方式應(yīng)為轉(zhuǎn)帳和現(xiàn)金票據(jù)。
第十一條協(xié)會的現(xiàn)金支出憑證除需要有經(jīng)辦人簽字外，還必須有財務(wù)負責(zé)人（協(xié)會會長）簽字。嚴格控制開支，緊縮管理費支出。秘書長應(yīng)每月通報協(xié)會的`各項經(jīng)費收支情況，并接受審議。
第十二條本協(xié)會建立嚴格的財務(wù)管理制度，保證會計資料合法、真實、準確、完整。會計人員調(diào)動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
第十三條本協(xié)會的支出必須用于協(xié)會章程規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和事業(yè)的發(fā)展，不得在會員中分配。
第十四條本制度由會員大會討論通過后生效，修改亦同。
協(xié)會財務(wù)管理制度 篇11
一、總則
1、為了增加學(xué)生會財務(wù)使用的透明度，明晰財務(wù)報銷程序，特制定本制度。
2、《制度》本著“合理使用，注重節(jié)約”的原則，有效利用經(jīng)費。
3、學(xué)生會財務(wù)報銷實行憑物報銷，實報實銷。
4、學(xué)生不得多報、假報、重報，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視其情節(jié)輕重，給予一定處分。
5、《制度》由學(xué)生會辦公室監(jiān)督執(zhí)行。
二、經(jīng)費來源
1、經(jīng)費主要由學(xué)校撥給。
2、部分由學(xué)生會自籌，學(xué)生會通過自己開展的少量盈利性活動，鍛煉能力，自籌經(jīng)費。
三、使用
1、經(jīng)費使用，必須本著節(jié)約的原則。
2、學(xué)生會經(jīng)費主要有以下幾個方面使用。
�。�1）宣傳品的購買，包括：宣傳板、條幅、各類紙張，廣告色、刷自、尺子、裁紙刀及其他宣傳用品和宣傳品的打印、復(fù)印、膠印費用。
�。�2）外出活動費：
A、集體外出參觀或座談的車費。
B、舉辦講座接送有關(guān)專家、學(xué)者的車費、講課費及紀念品費。
�。�3）學(xué)生會其他活動的.費用
3、學(xué)生會經(jīng)費使用前必須經(jīng)過主管老師批準，不經(jīng)批準使用的經(jīng)費不予報銷。
4、憑實物和發(fā)票向主管老師匯報。經(jīng)主管老師簽字后的發(fā)票可報銷，符合以下條件之一者，主管老師不予簽字。
�。�1）不符合制度要求的開支
（2）虛報的發(fā)票
�。�3）非正規(guī)的票據(jù)
�。�4）虛報的票據(jù)
5、經(jīng)簽字后的票據(jù)應(yīng)交由辦公室統(tǒng)一管理，辦公室將票據(jù)積累達一定數(shù)量時，統(tǒng)一報銷。
6、一經(jīng)報銷后，辦公室及時準確的將現(xiàn)金支付給個人，不得私自扣除或拖延時間。
協(xié)會財務(wù)管理制度 篇12
一、本單位的業(yè)務(wù)收支審批由園長負責(zé)或由園長授權(quán)的分管領(lǐng)導(dǎo)審批本園的各項貨幣資金業(yè)務(wù)，授權(quán)書由園長室與會計人員分別保存。
二、凡是開具行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)對外收費，一律按照縣物價局審批的收費項目和收費標準進行。此項工作由會計人員負責(zé)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時制止和糾正。如果制止和糾正無效，應(yīng)當(dāng)向本單位領(lǐng)導(dǎo)匯報，請求作出處理。
三、支付申請。任何部門任何人需要購物或個人用款時，必須填制購物申請單及個人用款單并注明款項的用途、支付金額、支付方式等內(nèi)容，并附有效的相關(guān)證明，報主管負責(zé)人審核簽字。
四、支付審批。審批人應(yīng)嚴格遵守審批權(quán)限、審批程序的`規(guī)定，在預(yù)算經(jīng)費中支出，對不符合規(guī)定的支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕。
1、金額在5000元以下由園長審批；金額在5000元以上由核心組會議集體討論。
2、大批、大件設(shè)備采購、基建維修申報審批程序
�。�1）核心組會議集體討論通過后，由具體操辦人提出書面預(yù)算計劃。
�。�2）預(yù)算計劃報校產(chǎn)管理站審批（包括報局審批）。
�。�3）預(yù)算審批同意后，報區(qū)政府采購部門。
五、復(fù)核支付。出納崗位人員對批準后的貨幣資金支付申請進行復(fù)核，主要復(fù)核貨幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單據(jù)、憑證是否齊全，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后按規(guī)定辦理支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
六、會計人員應(yīng)認真審核有關(guān)收支項目的內(nèi)容是否與實際情況相符，是否超出開支標準和限額，經(jīng)辦手續(xù)是否齊全以及存在其他問題等內(nèi)容。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，應(yīng)及時予以糾正。
協(xié)會財務(wù)管理制度 篇13
根據(jù)高縣教育局關(guān)于貫徹《教育經(jīng)費管理實施細則》的通知精神，結(jié)合我校實際，特制訂如下制度：
一、學(xué)校財會人員必須按章辦事，廉潔奉公，實事求是，不假公濟私，搞好學(xué)校財務(wù)工作；
二、一切原始憑證在合法的前提下經(jīng)校長簽字報銷；
三、出納在付款前必須先審查原始憑證的合法性：
1、必須有接受憑證單位名稱；
2、憑證日期必須是近期；
3、有實物的數(shù)量、單價、金額且必須吻合；
4、必須加蓋簽發(fā)憑證單位的.公章和經(jīng)辦簽字；
5、購買實物必須有經(jīng)辦人或?qū)嵨矧炇杖撕炞郑?/p>
四、凡是購置物品，大金額的，購置前由單位領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定，且有文字記錄，購買時有兩人及以上的經(jīng)辦人，購買后同時作財產(chǎn)登記；未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，出納員不得私自購買；
五、凡是會議伙食和來客接待由領(lǐng)導(dǎo)指定專人聯(lián)系，報銷時必須附件說明事由、人數(shù)，必須取得經(jīng)營單位的合法憑證，自辦伙食必須有附件支出明細、經(jīng)辦人和證明人的簽字；
六、凡屬1000元以上的修建或維修工程，開工前經(jīng)校行政集體研究決定，并要有預(yù)算或合同，竣工后要有決算，并由具體經(jīng)辦人員和驗收人員同時簽字有效；
七、出納取現(xiàn)金后，應(yīng)開給對方合法的收款憑證，項目必須填寫完整；
八、出納員應(yīng)建立日記帳，按教辦會計要求設(shè)立項目，按月向?qū)W校交收支報表，期末按項目給教師公布帳；
九、出納員一律不得私自把公款借給外單位或個人；一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公款應(yīng)立即歸還，并按銀行同期貸款利息付息給單位，并追究其責(zé)任；
十、出納員應(yīng)按時把教師工資或補助發(fā)到教師手中，做到熱情服務(wù)，公正服務(wù)；
十一、學(xué)校預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費帳由教辦會計管理，出納每月要按時上報報表和單據(jù)，做好月結(jié)工作。
協(xié)會財務(wù)管理制度 篇14
1、資金審批制度
縣委辦公室有關(guān)財務(wù)上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費，均由主任一支筆簽批。
正常辦公經(jīng)費數(shù)額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數(shù)額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。
職工子女入托費由分管財務(wù)副科長直接確定支付。
工作人員差旅費由主任簽字支付。
2、主管會計和現(xiàn)金會計之間的業(yè)務(wù)責(zé)任
主管會計負責(zé)管理總帳，分類明細帳，記帳憑證和各種報表。
現(xiàn)金會計負責(zé)記好現(xiàn)金日記帳，銀行存款帳，負責(zé)管好各種支票和現(xiàn)金。
兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。
3、醫(yī)療費報銷制度
享受公費醫(yī)療人員，必須到縣醫(yī)院就診，憑醫(yī)療費收據(jù)和處方箋到財務(wù)報帳。
4、車輛費用報銷制度
車輛維修及更換易耗材料，如數(shù)額較小，由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付；數(shù)額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長統(tǒng)計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷，一次一結(jié)。
5、辦公用品管理制度
辦公用品實行統(tǒng)一采購、保管、發(fā)放，實行定點采購，享受最低價，嚴把質(zhì)量關(guān)。
具體實施由行政科長統(tǒng)計，報主管主任確定，并與分管財務(wù)副科長一同購買，現(xiàn)金會計保管。如數(shù)額較大，須由分管主任報主任同意后實施。
出、入庫要嚴格履行登記手續(xù)，做到帳物相符；辦公用品不重復(fù)購置。
6、監(jiān)督和審計制度
要認真執(zhí)行各項財經(jīng)紀律，及時糾正和制止各種違紀現(xiàn)象。要自覺接受審計部門和本單位領(lǐng)導(dǎo)的'監(jiān)督和審計，反映情況要實，提供資料要準。
對弄虛作假和嚴重失職者要追究當(dāng)事人的責(zé)任，問題嚴重的要交由司法機關(guān)處理。
協(xié)會財務(wù)管理制度 篇15
為嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財務(wù)管理，切實做好單位后勤保障工作，開源節(jié)流，以確保我單位工作正常運轉(zhuǎn)，根據(jù)《會計法》及有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合本單位實際，制定本財務(wù)管理制度。
一、辦公室在每年的`財政經(jīng)費下達后，將經(jīng)費措施及支出項目、支出數(shù)額計劃向領(lǐng)導(dǎo)辦公會報告，提交領(lǐng)導(dǎo)辦公會討論審議通過。
二、半年時由財務(wù)負責(zé)同志及報賬員將半年的收支情況、計劃執(zhí)行情況、存在問題及建議向領(lǐng)導(dǎo)辦公會報告，以便討論修訂支出計劃，調(diào)整支出項目，增加開支的透明度。
三、所有支出必須按局領(lǐng)導(dǎo)要求，由辦公室統(tǒng)一安排掌握，其他人員未經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)交待安排不得擅自開支。需購置辦公用品或其他公務(wù)開支的，由辦公室負責(zé)人統(tǒng)籌安排，以便整體掌握經(jīng)費支出情況。
四、所有報銷票據(jù)需經(jīng)辦公室負責(zé)同志簽注審核意見，提交單位領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。票據(jù)上臺照、內(nèi)容（事項）、品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、價款、經(jīng)辦人、審核人、審批人等相應(yīng)內(nèi)容應(yīng)齊全，否則，不予報銷。
五、因應(yīng)急或出差需要借取費用時，由借款人填寫票據(jù)，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽注意見和辦公室負責(zé)人審核簽字后，按照審簽數(shù)額借款。事后，須在十個工作日內(nèi)履行報銷手續(xù)，抽調(diào)借據(jù)。否則，借款期限超出一個月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評處罰。
六、堅持民主理財，增強收支透明度。辦公室應(yīng)厲行節(jié)約、儉樸辦事。年初制定出當(dāng)年的大致開支項目和支出計劃，嚴格按照計劃控制執(zhí)行。
七、未盡事宜嚴格按照《會計法》和相關(guān)財務(wù)管理制度執(zhí)行。
協(xié)會財務(wù)管理制度 篇16
一、財會人員必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工作規(guī)則》，堅決觀測國家有關(guān)財經(jīng)工作方針、政策及各項財務(wù)制度，嚴格執(zhí)行資金管理的審批制度，嚴肅財經(jīng)紀律。
二、財會人員必須具備相應(yīng)的財務(wù)專業(yè)知識，持證上崗，并自覺接受上級財務(wù)部門的指導(dǎo)與監(jiān)督，嚴格按照上級規(guī)定設(shè)置的會計核算，制定會計報表，建立財務(wù)檔案。
三、財務(wù)經(jīng)費管理應(yīng)于年初、年末認真做好年度預(yù)算和決算工作，及時將經(jīng)費使用情況向上級報告，并應(yīng)定期向教職工代表大會報告經(jīng)費使用情況。
四、各部門年初應(yīng)制定相應(yīng)的'經(jīng)費預(yù)算，然后根據(jù)實際情況，由分管校長會同財會人員統(tǒng)籌安排，下達各部門年度經(jīng)費指標，計劃用款。
五、國撥資金及各項開源收入必須入賬統(tǒng)一管理，�？顚Ｓ�。在資金管理上嚴格按規(guī)定使用各項專用基金，不得任意擴大開支范圍和提高標準。
六、學(xué)校財務(wù)活動必須嚴格按學(xué)校經(jīng)費報銷審核制度辦理，經(jīng)簽字后的財務(wù)活動，簽字者負有行政責(zé)任。
七、在財務(wù)活動中，執(zhí)行者必須廉潔奉公，嚴格把好質(zhì)量關(guān)，不得進行有損于學(xué)校利益的活動，一經(jīng)查出將嚴肅處置，直至開除公職。
八、物資采購及工程項目嚴格執(zhí)行學(xué)校物資采購及招標制度，任何人不得違反相應(yīng)的規(guī)定。
九、在資金管理中，差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學(xué)校經(jīng)費報銷審核制度辦理，原則上在財務(wù)活動發(fā)生后一周內(nèi)結(jié)付完畢。學(xué)生代辦費的開支嚴格按上級有關(guān)規(guī)定辦理。
十、本制度對學(xué)校進行的所有財務(wù)活動有效。
協(xié)會財務(wù)管理制度 篇17
一、庫存現(xiàn)金管理
1、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)（限額xx元），不得超限額存放現(xiàn)金。
2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清月結(jié)，保證現(xiàn)金的安全�，F(xiàn)金遇有短款，財務(wù)人員應(yīng)及時查明原因，報告總經(jīng)理，并要追究責(zé)任人的責(zé)任。
3、不準用“白條”入帳。
4、不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。
5、到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額xx元以上）時，需由兩名人員乘坐xx前往。
6、現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。
8、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和公司領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。
二、銀行存款管理
1、公司必須遵守中國人民銀行的'規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。
5、財會人員從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。
6、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對，并于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。
7、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來帳款的管理
1、應(yīng)收帳款的管理：
�。�1）進行業(yè)務(wù)收款之前，財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)將發(fā)生業(yè)務(wù)的數(shù)量，準備好收據(jù)、發(fā)票，收據(jù)、發(fā)票數(shù)量應(yīng)略多于將發(fā)生業(yè)務(wù)數(shù)量；
�。�2）出納人員應(yīng)對當(dāng)日的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行清理，全部登記日記賬；
�。�3）會計人員當(dāng)天根據(jù)原始會計憑證編制會計記賬憑證；
�。�4）每日收款截止后，出納人員應(yīng)保管好所收款項；
�。�5）項目收款結(jié)束后，核對賬、款無誤后，出納人員將所收款項存入公司賬戶；
�。�6）會計人員于每月月終登記會計賬簿。
2、應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)在當(dāng)日進行帳務(wù)處理，并登記相應(yīng)的帳簿。
四、內(nèi)部牽制
1、公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度。
2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。
3、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。
五、附則
1、本制度由總經(jīng)理辦公室修訂、解釋，經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。
2、總經(jīng)理辦公室及財務(wù)部對本制度共同擁有解釋權(quán)。
協(xié)會財務(wù)管理制度 篇18
為規(guī)范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運作資產(chǎn)、積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟效益。嚴格按公司法、會計法、企業(yè)財務(wù)通則，會計準則等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司的實際業(yè)務(wù)，制定本制度。
一、財務(wù)崗位職責(zé)
�。ㄒ唬┴攧�(wù)主管職責(zé)
1、負責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。
2、負責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。
4、負責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理。
6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。
8、負責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（二）會計職責(zé)
1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；
2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；
3、會計業(yè)務(wù)的..核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；
4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
�。ㄈ┏黾{職責(zé)
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。
（四）現(xiàn)金管理制度
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責(zé)。
2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。
3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。
6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。
�。ㄎ澹┲惫芾�
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責(zé)。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。
3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單” ，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
（六）印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負責(zé)保管。
�。ㄆ撸┈F(xiàn)金、銀行存款的盤查
1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查 核對。
3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。
支出審批制度
支出相關(guān)部門審核
對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。
二、費用審批及報銷流程。
各項費用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理批準，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理：未通過
第二條 原始憑證有效性的規(guī)定：
（1）經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：
稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；
財政機關(guān)批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；
郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；
�。�2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。
�。�3） 經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷（除特殊情況外）。
（4）經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。
第五條 本制度適用對象為公司全體人員。
一、各項費用的報銷制度
1、借款報銷及審批制度
第一條 公司員工因公出差借款或報銷，應(yīng)據(jù)實認真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理助理確認以后，報公司財務(wù)部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。
第二條 員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“出差申請單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟�，到財�?wù)部門預(yù)借差旅費。
第三條 借款人須在公務(wù)完畢后7個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。
2、公司內(nèi)部采購報銷制度
第四條 各部門應(yīng)該對生產(chǎn)需要的物資定期編寫采購計劃，交由該物流部負責(zé)人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷。
第五條 各部門對于生產(chǎn)急需的物資，由各部門負責(zé)人向公司物流部提供物資需求申請函，由系統(tǒng)負責(zé)人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲備情況決定，由物流部相關(guān)負責(zé)人持申請函、相關(guān)費用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進行報銷。
第六條 采取預(yù)付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商提供的報價單，填寫《借款單》，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準后辦理預(yù)付款手續(xù)。
第七條 采購人員在報銷時，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務(wù)部經(jīng)理審核并進行賬務(wù)處理，沖銷預(yù)付款項，并根據(jù)對方開具收據(jù)入賬。
第八條 同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷；異地采購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷。
第九條 采購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務(wù)部經(jīng)理審核后，實報實銷。
3、員工本市交通費用報銷制度
第十條 凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準，實行實報實銷。
第十一條 所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。
4、公司業(yè)務(wù)招待費用報銷制度
第十二條 各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理申請、總經(jīng)理批準，記入部門招待費。
第十三條 各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理同意，限額接待。
第十四條 招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。
5、附則
第十五條本制度中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。
協(xié)會財務(wù)管理制度 篇19
一、敬崗敬業(yè)，熟悉法規(guī)，依法辦事，客觀公正，搞好服務(wù)，按照國家統(tǒng)一的會計制度建立會計帳冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。
二、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)。
三、對審批手續(xù)不全的'財務(wù)收支應(yīng)當(dāng)退回，要求更正。
四、對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，不予辦理。
五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來三天內(nèi)應(yīng)向財務(wù)報帳。收回借款時，應(yīng)當(dāng)另開收款收據(jù)，不得退還原借款憑證。要及時清收欠款。
六、正確計算銷售收入和經(jīng)營業(yè)務(wù)收入，認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。
七、按照稅法規(guī)定及時足額繳納各項應(yīng)交稅金。
八、按照會計管理檔案的辦法、規(guī)定和要求當(dāng)年會計檔案年終后，由會計檔案管理員審查核對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴格執(zhí)行安全和保密制度。
協(xié)會財務(wù)管理制度 篇20
一、認真執(zhí)行國家和上級有關(guān)財政方針政策和財經(jīng)紀律。
二、財務(wù)人員要認真學(xué)習(xí)和執(zhí)行會計法、貫徹執(zhí)行河南省公路財務(wù)管理辦法。
三、正確制定、嚴格執(zhí)行計劃，搞好資金平衡。做到�？顚Ｓ�，不搞無計劃項目開支，合理組織資金供應(yīng)，切實掌握資金動態(tài)，更好地為生產(chǎn)服務(wù)。
四、貫徹增產(chǎn)節(jié)約和經(jīng)濟核算制度，合理使用資金，提高資金使用效率，執(zhí)行省公路局頒發(fā)的費用開支標準，不準擴大開支范圍。
五、堅持原則，嚴格開支手續(xù)，壓縮非生產(chǎn)性開支，執(zhí)行開支審批一桿筆。
六、認真開展“增收節(jié)支”活動，節(jié)約各項經(jīng)費開支，提高經(jīng)濟效益。
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