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小公司最簡(jiǎn)單報(bào)銷制度

時(shí)間:2022-08-06 08:42:35 制度 我要投稿

小公司最簡(jiǎn)單報(bào)銷制度(精選7篇)

  在生活中,制度的使用頻率呈上升趨勢(shì),好的制度可使各項(xiàng)工作按計(jì)劃按要求達(dá)到預(yù)計(jì)目標(biāo)。那么制度的格式,你掌握了嗎?下面是小編幫大家整理的小公司最簡(jiǎn)單報(bào)銷制度(精選7篇),希望對(duì)大家有所幫助。

小公司最簡(jiǎn)單報(bào)銷制度(精選7篇)

  小公司最簡(jiǎn)單報(bào)銷制度1

  第一部分總則

  第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

  第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、借款等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

  第三條本制度適用公司全體員工。

  第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

  第一條借款管理規(guī)定

  (一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

  (二)各項(xiàng)借款金額超過(guò)1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

  (三)借款銷賬規(guī)定:借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單及實(shí)銷票據(jù)為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

  (四)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

  第二條借款流程

  (一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

  (二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批。

  (三)財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

  第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

  第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

  第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

  (一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

  (二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

  (三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

  (四)報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

  第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批→到出納處報(bào)銷。

  第四條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

  交通工具:根據(jù)交通情況及項(xiàng)目需求緊急情況而定;

  住宿標(biāo)準(zhǔn):根據(jù)當(dāng)?shù)叵M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)情況具體而定;

  出差補(bǔ)貼:原則上每人每天不低于50元,特殊情況可酌情增加;

  (二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明:

  1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票。

  2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)。

  3.宴請(qǐng)客戶需由部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。

  4.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷任何費(fèi)用,但出差補(bǔ)貼正常支付。

 。ㄈ﹫(bào)銷流程

  1.出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

  2.借支差旅費(fèi):出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

  3.返回報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,總經(jīng)理/賬務(wù)審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

  第五條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  1.移動(dòng)通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

  2.固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。

  (二)報(bào)銷流程

  1、公司人力資源部每年初(10月1日前)將本年度員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部,若次年沒有新標(biāo)準(zhǔn)出臺(tái),一律按上一年度執(zhí)行。

  2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月下旬(25日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

  4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(次月5日前)。

  5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

  第六條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):為了兼顧效率與公平的原則,員工的交通費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),特殊情況可以申請(qǐng)公務(wù)車或乘坐出租車,乘坐出租車需要保存相應(yīng)車票,具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

  (二)報(bào)銷流程

  1.員工整理交通車票(含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn),按規(guī)定填好報(bào)銷單。

  2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

  3.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第七條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

  (一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。

 。ǘ﹫(bào)銷流程

  1.購(gòu)置申請(qǐng):首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購(gòu)需求,其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出,部門經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2.報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款。

  第四部分附則

  第一條本辦法中未做出規(guī)定的,按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

  第二條本辦法由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

  第三條本辦法自20xx年6月1日?qǐng)?zhí)行。

  小公司最簡(jiǎn)單報(bào)銷制度2

  1、對(duì)原始單據(jù)的一般要求:

  (1)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報(bào)銷聯(lián),用復(fù)寫紙復(fù)寫或計(jì)算機(jī)打印,不得用圓珠筆或鉛筆填寫,存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報(bào)銷單據(jù)。

  (2)內(nèi)容要齊全,抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫齊全,字跡要清楚,金額要準(zhǔn)確,大、小寫要一致,嚴(yán)禁涂改。

  (3)印章要齊全,須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章);事業(yè)單位的收據(jù),要有財(cái)務(wù)專章;企業(yè)和個(gè)體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。

  (4)從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機(jī)票等),因保管不善而被盜或遺失,后果自負(fù)。

  2、對(duì)各項(xiàng)支出報(bào)銷的審簽,實(shí)行統(tǒng)一管理,由校長(zhǎng)簽字后,財(cái)務(wù)科方可付款。

  3、差旅費(fèi)報(bào)銷單,須用藍(lán)(黑)墨水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí),要將每個(gè)人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有結(jié)算人、負(fù)責(zé)人的簽章。

  4、由聯(lián)校按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買儀器、設(shè)備、材料等各種物品,各使用科室不得自行購(gòu)買。在特殊情況下必須自己購(gòu)買時(shí),須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),驗(yàn)收入庫(kù)。

  5、臨時(shí)工的工資,由會(huì)計(jì)填制臨時(shí)工工資花名冊(cè),由領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、校領(lǐng)導(dǎo)簽章。

  6、中心校和村校各部門的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按《清平聯(lián)校財(cái)務(wù)管理制度》中計(jì)劃管理的要求,實(shí)行計(jì)劃用款。對(duì)于一次業(yè)務(wù)、一張票面金額超過(guò)200元的用款,事先必須向聯(lián)校校長(zhǎng)申請(qǐng)。對(duì)用款不事先申請(qǐng)的單位或個(gè)人,財(cái)務(wù)處不得安排該部門的用款計(jì)劃。

  7、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷實(shí)行“一支筆”審批制度。教學(xué)、教輔、后勤部門的經(jīng)費(fèi)支出,須經(jīng)校長(zhǎng)審批;對(duì)計(jì)劃外支出,除履行審批手續(xù)外,還須事先向校長(zhǎng)室申報(bào)同意并備案。

  8、各部門科室要嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和會(huì)務(wù)費(fèi)支出,對(duì)差旅費(fèi)的報(bào)銷,嚴(yán)格按《市級(jí)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定》執(zhí)行。無(wú)特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出,由出差人員自理。

  9、中心校和村校各部門要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。對(duì)非安排不可的業(yè)務(wù)招待,中心校校長(zhǎng)向聯(lián)校請(qǐng)示同意后安排,實(shí)行先申請(qǐng)后招待制度。否則,招待費(fèi)自理。

  10、為加強(qiáng)資金管理,及時(shí)收回借款,借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后10日內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷還款手續(xù),有關(guān)財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清,后帳不借”的原則。

  11、各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù),下列票據(jù)財(cái)務(wù)處原則上不予報(bào)銷:

 。1)審批手續(xù)不全的票據(jù)。

  (2)內(nèi)容填寫不全、字體無(wú)法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)

  12、外出業(yè)務(wù)培訓(xùn)人員每人每天補(bǔ)助10元;公務(wù)出差每趟10元(車票);三人以上出差由聯(lián)校派車。

  13、各中心校每月所發(fā)生的業(yè)務(wù),要在每月的20號(hào)-21號(hào)到聯(lián)校報(bào)賬,過(guò)期不再辦理。

  小公司最簡(jiǎn)單報(bào)銷制度3

  第一條:為了嚴(yán)格公司管理制度,合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用,根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn),特制訂制度。

  第二條:費(fèi)用報(bào)銷的控制原則:計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查;由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查;由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。

  第三條:費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理,由需要支付費(fèi)用的部門或個(gè)人先行填寫“用款申請(qǐng)單”,列明:費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時(shí)間等要素,先報(bào)部門經(jīng)理審批同意后,報(bào)總經(jīng)理審批,待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請(qǐng)單”后方能執(zhí)行。

  第四條:費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中,原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行,并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。

  第五條:費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中,當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù),如:合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等,如因未能取得合法(被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可)的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出,公司原則上不予以承擔(dān),由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。

  第六條:費(fèi)用發(fā)生完畢后,當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類,采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)范粘貼,粘貼過(guò)程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)(如:交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等)分類粘貼,便于歸類計(jì)算和整理。

  第七條:當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí),應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則,將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全,并簽署自己的名字,交共同參與的人員復(fù)查,并請(qǐng)其在證明人一欄上簽署其姓名!百M(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改,尤其是費(fèi)用金額,并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致,否則無(wú)效。

  第八條:當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”和已經(jīng)審批過(guò)的“用款申請(qǐng)單”一起送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審批,部門經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查,部門經(jīng)理審查無(wú)異議后,應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。

  第九條:當(dāng)事人將取得經(jīng)過(guò)本部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”送交財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批,財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查,對(duì)費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。財(cái)務(wù)經(jīng)理審查無(wú)異議后,應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”財(cái)務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財(cái)務(wù)經(jīng)理的名字。

  第十條:當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”一起,通過(guò)公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報(bào)送到公司總經(jīng)理處,由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批。總經(jīng)理一般僅從“費(fèi)用報(bào)銷單”的形式要素上進(jìn)行審查,看報(bào)銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)?偨(jīng)理審查無(wú)異議后,在“費(fèi)用報(bào)銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。

  第十一條:當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及“用款申請(qǐng)單”后,應(yīng)在3天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金,出納人員應(yīng)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行審核,重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法,審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無(wú)誤后方能付款。

  第十二條:本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。

  第十三條:本制度經(jīng)公司董事長(zhǎng)審批簽署實(shí)施,修改時(shí)亦同。

  小公司最簡(jiǎn)單報(bào)銷制度4

  一、財(cái)務(wù)管理制度

  第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

  第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的最新公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度和報(bào)銷流程。

  第三條本制度適用公司全體員工。

  第四條借款管理規(guī)定

 。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

 。ǘ┢渌R時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

  (三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

  (四)借款銷賬規(guī)定:

 。1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;

 。2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

 。ㄎ澹┙杩钗催者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

  第一條借款流程

  (一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

 。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

 。ㄈ┴(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

  第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

  第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

 。ㄒ唬﹫(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

 。ǘ┨顚憟(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

 。ㄈ┌匆(guī)定的審批程序報(bào)批。

 。ㄈ﹫(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

  第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

  第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

 。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

  職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)銷

  1、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

  2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計(jì),12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計(jì)。

  3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式,特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

  4、宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi),同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的`伙食補(bǔ)貼。

  5、出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

  二、報(bào)銷流程

  1、出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2、借支差旅費(fèi):出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

  3、購(gòu)票:出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件,到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書面說(shuō)明情況,經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。

  4、返回報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前

  款未清者不予辦理新的借支。

  第六條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

 。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  1、移動(dòng)通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

  2、固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

 。ǘ﹫(bào)銷流程

  1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部。

  2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

  4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。

  5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

  第十一條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

 。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

 。1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車,在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;

 。2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

 。ǘ﹫(bào)銷流程

  1、員工整理交通車票(含因公公交車票),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認(rèn),按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。

  2、審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

  3、員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

 。ㄒ唬┕芾硪(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。

 。ǘ﹫(bào)銷流程

  1、購(gòu)置申請(qǐng):公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算,實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

  2、報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

  3、費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

  第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

 。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  1、招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

  2、培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

  3、資料費(fèi):在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)表》,在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

  4、其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

 。ǘ﹫(bào)銷流程:

  1、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

  2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3、資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

  4、其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

  第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

  第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

  第十五條工薪福利支付流程

 。ㄒ唬┕べY支付流程:

  (1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;

 。2)總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表;

 。3)財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;

  (4)按工薪審批程序?qū)徟?/p>

 。5)每月25日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資;

 。6)每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

 。ǘ┡R時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

 。ㄈ┥鐣(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程:

  (1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理;

 。2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付;社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn),若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

 。ㄋ模┢渌@M(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批,審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第五部分專項(xiàng)支出最新公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度及流程

  第十六條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

  第十七條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

 。ㄒ唬┨顚戀(gòu)置申請(qǐng):按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

 。ǘ﹫(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

 。ㄈ┙Y(jié)賬報(bào)銷:

 。1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù),按規(guī)定填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單);

 。2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

 。3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款;

 。4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第十八條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

 。ㄒ唬┵M(fèi)用范圍:其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。

 。ǘ┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類費(fèi)用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

 。ㄈ┴(cái)務(wù)報(bào)銷流程

  1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款。

  2、簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。

  3、付款流程:

  (1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定);

 。2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批;

 。3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款;

 。4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第六部分報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

  第十九條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷,財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下:

  1、財(cái)務(wù)報(bào)銷:公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后,為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

  2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理。

  第七部分附則

  第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

  第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。

  小公司最簡(jiǎn)單報(bào)銷制度5

  第一章總則

  第一條為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為,更好地發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督職能,達(dá)到強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理,加強(qiáng)成本費(fèi)用控制,保證資金合理使用的目的,讓各項(xiàng)成本費(fèi)用開支在預(yù)算范圍內(nèi)做到必要、合理、節(jié)約、有效,使財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作更好地服務(wù)于公司管理,依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司具體情況制定本辦法。

  第二條本辦法適用于公司各部門和全體員工。

  第三條發(fā)生各類費(fèi)用、支出事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù),取得或填制真實(shí)、合法、完整的原始憑證,并及時(shí)送交財(cái)務(wù)部。

  第二章費(fèi)用報(bào)銷、支出審批人員和審批權(quán)限

  第四條公司總經(jīng)理為公司各類費(fèi)用、支出事項(xiàng)的有權(quán)審批人。各部門在預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用、支出事項(xiàng)須由經(jīng)辦人員報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能辦理或執(zhí)行。超過(guò)部門預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用、支出,財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理,且超出部份的費(fèi)用由支費(fèi)個(gè)人自理。

  第三章費(fèi)用報(bào)銷、支出審批程序

  第五條經(jīng)濟(jì)合同付款審批程序。

  簽定經(jīng)濟(jì)合同的部門應(yīng)按照合同約定的付款方式和付款時(shí)限,分月向財(cái)務(wù)部報(bào)送預(yù)算,并由分管業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審查,總經(jīng)理批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)部安排資金,有計(jì)劃分步驟地支付各類經(jīng)濟(jì)合同款項(xiàng)。

  (一)在預(yù)算內(nèi),根據(jù)合同履行情況,需付款時(shí),由經(jīng)辦人員如實(shí)填制“公司合同付款申請(qǐng)書”,并附上與之相關(guān)的合同、驗(yàn)收等相關(guān)資料,分別送業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)主管副總審核,并簽署意見;

 。ǘ⿲I(yè)務(wù)部門和主管副總核準(zhǔn)同意支付的“公司合同付款申請(qǐng)書”送財(cái)務(wù)部審核,財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)照合同資料審核后簽署同意付款意見,然后將上述文件

  連同對(duì)方出具的本次付款的有效正式發(fā)票一并報(bào)總經(jīng)理審批;

 。ㄈ┙(jīng)總經(jīng)理審批后,由財(cái)務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證、出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的記帳憑證在5個(gè)工作日內(nèi)付款。

  第六條日常費(fèi)用的報(bào)銷審批程序及有關(guān)規(guī)定。

  各部門按核定的年度預(yù)算分解報(bào)月預(yù)算,經(jīng)審核后所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)在預(yù)算內(nèi)控制使用。

  一、審批程序

 。ㄒ唬┎块T確認(rèn)——費(fèi)用報(bào)銷時(shí),各部門按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”或“差旅費(fèi)報(bào)銷單”等,在報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)還應(yīng)同時(shí)填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”,由部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性確認(rèn)簽字后送財(cái)務(wù)部;

 。ǘ┴(cái)務(wù)部初審——重點(diǎn)審核在預(yù)算范圍內(nèi)開支的票據(jù)的合法性、有效性和核準(zhǔn)報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性,并簽字確認(rèn);

 。ㄈ┕绢I(lǐng)導(dǎo)審批——財(cái)務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準(zhǔn);

  (四)將審核批準(zhǔn)同意報(bào)銷的原始憑證送財(cái)務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證后交出納,由出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的記帳憑證付款。

  二、有關(guān)規(guī)定

 。ㄒ唬┵M(fèi)用發(fā)生時(shí),應(yīng)取得合法、有效的原始憑證作為報(bào)銷依據(jù);

  1、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的有效發(fā)票的臺(tái)頭、時(shí)間、摘要等項(xiàng)目要填寫齊全,大小寫要相符,并加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章,并注意印制發(fā)票的有效時(shí)效。例:針對(duì)2004年,取得發(fā)票時(shí)的前3年,即發(fā)票右上角編號(hào)下分別應(yīng)標(biāo)有稅字(02)或(03)或(04)字樣的,為印制發(fā)票的有效時(shí)效。

  2、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的定額發(fā)票要同時(shí)加蓋使用單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章,白條和無(wú)財(cái)政監(jiān)章的收據(jù)不作為報(bào)銷依據(jù),否則財(cái)務(wù)初審時(shí)即剔除。

 。ǘ┰瓌t上當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用當(dāng)月在預(yù)算內(nèi)報(bào)銷,當(dāng)月未及時(shí)報(bào)銷或確因客觀情況未及時(shí)在當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷的費(fèi)用,必須在次月初起的三個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù),否則不納入當(dāng)月預(yù)算處理。

 。ㄈ﹩T工因公借款且在借款期發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)先沖借款,直至沖完借款為止。

 。ㄋ模┤粘YM(fèi)用的報(bào)賬收單時(shí)間:

  1、除特定時(shí)期,每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個(gè)工作日為報(bào)帳收單時(shí)間。

  2、每年1月、7月為財(cái)務(wù)中報(bào)、年報(bào)編制時(shí)間,當(dāng)月1日至10日原則上不辦理報(bào)帳收單手續(xù),其他月份的1日至5日為月報(bào)編制時(shí)間,原則上不辦理報(bào)帳收單手續(xù)。

  第七條工資費(fèi)用的審批程序。

 。ㄒ唬﹩T工工資的發(fā)放時(shí)間定于次月8日(遇節(jié)假日提前),各部門負(fù)責(zé)收集當(dāng)月各部門員工“工資變動(dòng)情況表”、“出勤情況統(tǒng)計(jì)表”、“代扣保險(xiǎn)費(fèi)明細(xì)表”報(bào)送財(cái)務(wù)部;

 。ǘ┴(cái)務(wù)部將復(fù)核無(wú)誤的工資表送總經(jīng)理審核;

 。ㄈ└鶕(jù)核準(zhǔn)發(fā)放的工資額撥款到銀行開設(shè)的工資專戶。

  第八條員工個(gè)人因公借款審批程序

 。ㄒ唬┙杩钊颂钪平杩钌暾(qǐng)單,參照第六條的費(fèi)用報(bào)銷審批程序進(jìn)行審批;

  (二)借款申請(qǐng)單送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核。如果借款人的以前欠款已清償完畢,準(zhǔn)予借款,堅(jiān)持“前不清,后不借”。

 。ㄈ┴(cái)務(wù)部記帳人員記帳,出納人員根據(jù)借款人簽收的記帳憑證和經(jīng)核準(zhǔn)的借款申請(qǐng)單支款;

  (四)因公出差的借款人,在返回公司后的5日內(nèi)報(bào)帳并結(jié)清余款;其他借款人在業(yè)務(wù)完畢后的三日內(nèi)了清借款。

  第四章具體費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則

  第九條業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

  規(guī)定標(biāo)準(zhǔn):公司總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)每月不超過(guò)8000元,公司副總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)每月不超過(guò)3000元,技術(shù)總監(jiān)、部門經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)為每月不超過(guò)1000元,全部招待費(fèi)憑票報(bào)銷。

  要求:

  (一)在預(yù)算范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)應(yīng)酬活動(dòng)應(yīng)本著節(jié)約、實(shí)事求是的原則進(jìn)行,各部門有列支權(quán),無(wú)隨意開支權(quán)。經(jīng)公司審定的各部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支額度按部門歸屬總經(jīng)理統(tǒng)一掌握、統(tǒng)一審批。根據(jù)工作需要確需超支的,應(yīng)先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),總經(jīng)理超支時(shí)應(yīng)先報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

 。ǘ└鞑块T正、副經(jīng)理有業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用資格,其他人員一律不得隨意發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)。各部門在發(fā)生業(yè)務(wù)招待事項(xiàng)時(shí)須嚴(yán)格按批準(zhǔn)的限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,并須事前向總經(jīng)理請(qǐng)示,說(shuō)明理由,經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理,具體執(zhí)行中以總經(jīng)理在報(bào)銷憑證上簽字批準(zhǔn)為準(zhǔn)。

 。ㄈ┰跇I(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”,注明被請(qǐng)客戶名稱、人數(shù),事由及應(yīng)酬方式、金額等,并填寫“費(fèi)用報(bào)銷支款單”附上相應(yīng)發(fā)票,按照第六條日常費(fèi)用報(bào)銷程序的要求進(jìn)行報(bào)銷!皹I(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”,統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部存檔,僅供內(nèi)部審查不對(duì)外使用。

 。ㄋ模┕矩(cái)務(wù)部對(duì)各部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支實(shí)施適時(shí)控制,并建立預(yù)警制度,對(duì)費(fèi)用的不正常執(zhí)行予以適時(shí)警告,對(duì)超預(yù)算開支適時(shí)予以終止執(zhí)行。財(cái)務(wù)部就各部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支狀況按季度向公司辦公會(huì)通報(bào),以形成互相督促,鼓勵(lì)節(jié)約的風(fēng)氣。

  第十條通訊費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

  公司手機(jī)費(fèi)用是公司為從事經(jīng)營(yíng)管理及業(yè)務(wù)活動(dòng)中必須采取通訊等手段開展業(yè)務(wù)的職員提供的工作支持。公司各部門享受話費(fèi)補(bǔ)貼的職員必須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)確定并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)放該補(bǔ)貼。

 。ㄒ唬┰诟鞑块T預(yù)算范圍內(nèi)享受公司手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼的員工,必須做到平時(shí)8:00—23:00開機(jī),節(jié)假日9:00—22:00開機(jī)。

 。ǘ┕究偨(jīng)理:手機(jī)費(fèi)每月定額600元(憑票報(bào)銷)。

  (三)公司副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān):手機(jī)費(fèi)每月定額500元(憑票報(bào)銷)。

 。ㄋ模┎块T經(jīng)理及公司核定的市場(chǎng)及市場(chǎng)服務(wù)保障崗位人員手機(jī)費(fèi)每月定額200元(憑票報(bào)銷)。

 。ㄎ澹┕局饕(fù)責(zé)對(duì)外工作聯(lián)系的管理人員手機(jī)費(fèi)每月定額100元(憑票報(bào)銷)。

 。┕酒渌殕T(不含試用期):手機(jī)費(fèi)每月定額50元(憑票報(bào)銷)。

  (七)凡在公司報(bào)銷手機(jī)費(fèi)的員工出差,不再報(bào)銷異地長(zhǎng)話費(fèi)。出差超過(guò)15天者,根據(jù)實(shí)際情況經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意并報(bào)總經(jīng)理審批同意后可報(bào)銷超定額部分。

 。ò耍┕靖鞑块T確因業(yè)務(wù)需要,致使部份職員手機(jī)費(fèi)用超標(biāo)時(shí),由使用人以書面形式詳細(xì)說(shuō)明事由,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,可在該部門當(dāng)月手機(jī)預(yù)算費(fèi)用內(nèi)調(diào)劑報(bào)銷,但不得超過(guò)部門該項(xiàng)預(yù)算總額。

  第十一條差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

  凡出差須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),差旅費(fèi)的使用在各部門預(yù)算范圍內(nèi)開支。

 。ㄒ唬┕締T工出差借款,經(jīng)批準(zhǔn)應(yīng)提前填寫“出差申請(qǐng)表”。內(nèi)容包括:出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間、發(fā)生費(fèi)用預(yù)算等。遇特殊情況臨時(shí)需要出差的,應(yīng)事先征得本部門分管副總同意,再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

 。ǘ┎块T經(jīng)理級(jí)及以上干部乘坐飛機(jī)須經(jīng)批準(zhǔn)。

  (三)部門級(jí)以下員工出差,乘坐汽車、火車或輪船在24小時(shí)內(nèi)能到達(dá)出差目的地的,原則上乘坐上述交通工具。超過(guò)24小時(shí)或有特殊原因經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可乘坐飛機(jī)。

 。ㄋ模┎盥觅M(fèi)報(bào)銷額度如下:

 。1)總經(jīng)理出差住宿標(biāo)準(zhǔn)不作限制。副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)出差住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)300元/天。因公發(fā)生費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。

  (2)部門經(jīng)理級(jí)出差,每日住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)200元,交通費(fèi)本著節(jié)約原則實(shí)報(bào)實(shí)銷,出差補(bǔ)貼每天50元,在外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)需填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”,按照第六條日常費(fèi)用報(bào)銷程序的要求報(bào)銷。

  (3)部門經(jīng)理級(jí)以下干部出差,每日住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)150元,每日交通費(fèi)及伙食補(bǔ)貼50元,不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。如發(fā)生招待費(fèi)用需事先征得部門負(fù)責(zé)人同意,報(bào)銷時(shí)需填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”,金額超過(guò)500元者報(bào)總經(jīng)理審批。

  (4)差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,注明出差地點(diǎn)、事由、起止日期、往返天數(shù)、附件張數(shù)并計(jì)算金額,住宿費(fèi)須憑發(fā)票和電腦清單在規(guī)定的限額內(nèi)報(bào)銷,經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后,按第六條規(guī)定報(bào)銷。如出差人員的報(bào)銷內(nèi)容與出差申請(qǐng)表不符,又未在報(bào)銷單上加以說(shuō)明,任何一級(jí)審核人員均可提出拒絕報(bào)銷。

 。ㄎ澹┦袃(nèi)交通費(fèi)一般情況不予報(bào)銷,若遇特殊情況乘坐出租車需事先征得部門經(jīng)理同意事后方可報(bào)銷出租車費(fèi)。各部門的市內(nèi)交通費(fèi)按月實(shí)行總額控制,各部門每月定額200元。

  市場(chǎng)人員可憑票報(bào)銷月票,每月定額50元/人。

  第十二條辦公費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

  (一)辦公用品費(fèi)用包括文件夾、筆等辦公文具,總經(jīng)費(fèi)按每人每月10元計(jì)算,由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買,按需領(lǐng)取。

 。ǘ┘垙垺⒋疟P、墨盒等計(jì)算機(jī)復(fù)印機(jī)耗材,其他辦公設(shè)備的維修、保養(yǎng)費(fèi)用等,總經(jīng)費(fèi)按每人每月15元計(jì)算。

 。ㄈ┺k公用品中的低值易耗品由專人負(fù)責(zé)保管、領(lǐng)用、登記,并建立相應(yīng)的實(shí)物臺(tái)帳。

 。ㄋ模┕緦(duì)外的郵寄、傳真由辦公室統(tǒng)一指定專人辦理,在各部門辦公費(fèi)用預(yù)算內(nèi)支出。

 。ㄎ澹└鞑块T購(gòu)買的專業(yè)書籍資料必須在辦公室指定的專管員處辦理入庫(kù)登記手續(xù)后憑“資料入庫(kù)單”方可報(bào)銷。

 。┧(gòu)辦公用品由辦公室統(tǒng)一保管,定期核對(duì),作到帳帳、帳實(shí)相符。

  第十三條公司辦公場(chǎng)地所發(fā)生的租賃費(fèi)、水電費(fèi)、維修費(fèi)、清潔費(fèi)、綠化費(fèi)、消防費(fèi)等由公司辦公室統(tǒng)一管理,辦公室按合同、協(xié)議據(jù)實(shí)報(bào)銷。

  第十四條汽車使用費(fèi):實(shí)行按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用的原則。

  規(guī)定標(biāo)準(zhǔn):總經(jīng)理2000元/月;副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)、部門負(fù)責(zé)人1000元/月。

  (一)汽車包干使用費(fèi)含汽油費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、修理費(fèi)。

  (二)汽車包干使用費(fèi)的報(bào)銷,原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月報(bào)銷,按照第六條日常費(fèi)用報(bào)銷程序的要求辦理。

 。ㄈ┢囀褂觅M(fèi)按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)月上限控制,超支自理,余額可結(jié)轉(zhuǎn)至次月累計(jì)繼續(xù)使用。

 。ㄋ模┳择{車因公長(zhǎng)途出差須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。所發(fā)生的汽車費(fèi)報(bào)銷時(shí)憑經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的“出差申請(qǐng)表”可實(shí)報(bào)實(shí)銷。成都周邊地區(qū)出差發(fā)生的汽車費(fèi)用則在汽車包干使用費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷。

  小公司最簡(jiǎn)單報(bào)銷制度6

  為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理,合理調(diào)度資金,提高資金使用效益,規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策,結(jié)合本公司的具體情況,特制定本規(guī)定。

  原則

  一、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度,公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單,注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)部門審核、相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款。

  二、加強(qiáng)報(bào)銷管理,當(dāng)月賬,當(dāng)月了,25日以后的賬最遲不得超過(guò)下月5日。

  三、為了分清責(zé)任,進(jìn)步部門核算,不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。

  借支管理

  一、借款管理規(guī)定

  (一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù),核銷日期最晚不得超過(guò)次月發(fā)工資日。

  (二)其他臨時(shí)借款,如市場(chǎng)業(yè)務(wù)費(fèi)、廣告費(fèi)、押金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。

  (三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天告知財(cái)務(wù)部備款。

  二、借款流程

  (一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,書寫規(guī)范,不得涂改,其中大寫數(shù)字:壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn))。

 。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批。

  (三)借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財(cái)務(wù)部,由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付;

 。ㄋ模┙杩钊苏(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷。借款不得超月,差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷。

  三、借款報(bào)銷管理程序

  (一)借款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷,原則是前賬不清,后賬不借,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

 。ǘ﹫(bào)銷時(shí),應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事有何用途,并附原始單據(jù)和發(fā)票,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

  (三)財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核;

 。ㄋ模﹫(bào)銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷單到出納處核銷(由雙方當(dāng)面對(duì)“借款單”剪角為憑);

  (五)借款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品,還應(yīng)附驗(yàn)收單。

  費(fèi)用報(bào)銷管理

  一、版面費(fèi)、廣告代理費(fèi):由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單,財(cái)務(wù)部對(duì)票據(jù)進(jìn)行核實(shí)(附上媒體刊登的詳細(xì)清單),核對(duì)無(wú)誤后付款。

  二、印刷費(fèi):部門憑發(fā)票,附印刷品結(jié)算單,進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后,填寫費(fèi)用報(bào)銷單,財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后付款。

  三、辦公用品、低值易耗品:由行政中心統(tǒng)一購(gòu)買,行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后,填寫驗(yàn)收單(低值易耗品還需有出庫(kù)單),憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì))填寫費(fèi)用報(bào)銷單。各部門自行購(gòu)買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。

  四、資料費(fèi):各部門購(gòu)書及其他資料,首先將書、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進(jìn)行登記驗(yàn)收,并在書、資料上蓋章、編號(hào)。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗(yàn)收單填寫費(fèi)用報(bào)銷單。

  五、業(yè)務(wù)費(fèi):所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)需開明細(xì)發(fā)票,經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用,任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱;交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因;快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶名稱。所有費(fèi)用均分別計(jì)入各個(gè)部門成本。未按規(guī)定填寫說(shuō)明或者簽字的,財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說(shuō)明原因。

  差旅費(fèi)管理

  一、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定

  差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,具體包括:在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

 。ㄒ唬┕締T工出差使用交通工具為飛機(jī)、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員,可選擇飛機(jī)頭等艙,高鐵一等座,普通火車的軟席、輪船二等艙;業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工,出差時(shí)火車時(shí)長(zhǎng)達(dá)8小時(shí)以上可選擇臥鋪,時(shí)長(zhǎng)不足者,選擇火車硬席,特殊情況,確實(shí)工作需要乘坐飛機(jī)者,必須事先報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可選擇飛機(jī),如選擇飛機(jī),盡可能選擇價(jià)格較低的經(jīng)濟(jì)艙。

 。ǘ┕驹趧(chuàng)業(yè)期間及新項(xiàng)目開發(fā)時(shí),應(yīng)注意控制成本,一切以節(jié)儉為主,盡可能選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的交通工具及席別。

 。ㄈ┻`反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報(bào)銷,超出部分由個(gè)人支付。

 。ㄋ模┦袌(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

 。ㄎ澹﹩T工出差期間,標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用),具體住宿標(biāo)準(zhǔn)見附件明細(xì)。

 。﹩T工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,實(shí)報(bào)實(shí)銷。

  (七)關(guān)于私事繞道的報(bào)銷規(guī)定:趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便,事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事,所發(fā)生的車船票,一律按直線距離報(bào)銷,多開支的部分由個(gè)人自理,不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi);

 。ò耍┏鐾鈱W(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員,如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿,食宿費(fèi)已包括學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的,憑會(huì)議證明和發(fā)票,在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi),不再另報(bào)住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后,發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者,按多報(bào)住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款。

  二、差旅費(fèi)報(bào)銷

  (一)填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。

 。ǘ┱迟N注意事項(xiàng):

  1、將各類車票按面額的大小分類粘貼;

  2、注明起始地點(diǎn)及交通工具;

  3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額;

  4、字體要規(guī)范清楚,不得涂改,金額大小寫需頂格寫,不得留空隙。

 。ㄈ﹫(bào)銷流程:出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

  報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

  為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷,財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下:

  1.財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷:公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后,為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

  2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理。

  本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定,解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部及總裁辦。

  小公司最簡(jiǎn)單報(bào)銷制度7

  一、經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目

  我局經(jīng)費(fèi)支出除按規(guī)定制表發(fā)放的在編人員工資外,劃分為經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出兩類。

  (一)經(jīng)常性支出項(xiàng)目

  1.測(cè)站報(bào)汛勞務(wù)費(fèi)。主要支出范圍:水文(位)站勞務(wù)派遣人員報(bào)汛勞務(wù)費(fèi),洪水期間搶險(xiǎn)加班費(fèi)、夜班費(fèi)等。

  2.辦公費(fèi):主要包括日常辦公用品,如紙、筆、墨、票夾、文件夾;打印資料,飲用水、報(bào)刊雜志等。

  3.郵電費(fèi):指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費(fèi)。

  4.差旅費(fèi):主要包括因公出差的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助、探親路費(fèi)、保險(xiǎn)等費(fèi)用。

  5.房租費(fèi):指經(jīng)批準(zhǔn)臨時(shí)發(fā)生的房屋租賃費(fèi)用。

  6.整站及維修費(fèi):主要包括房屋及單價(jià)低于2000元的設(shè)施設(shè)備的一般維修維護(hù)費(fèi)用。

  7.水文資料整編費(fèi):主要包括對(duì)已收集的各類水文原始數(shù)據(jù)資料,進(jìn)行初審復(fù)審、整理匯編成冊(cè)所發(fā)生的費(fèi)用。

  8.生產(chǎn)測(cè)驗(yàn)費(fèi):主要包括測(cè)站水費(fèi)、電費(fèi)、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業(yè)務(wù)專用耗材料等。

  9.水電費(fèi):指局機(jī)關(guān)、基地辦公用水電費(fèi)。

  10.雨量站報(bào)汛承包費(fèi):主要指雨量站雨量觀測(cè)報(bào)汛承包費(fèi),遙測(cè)雨量站。自動(dòng)監(jiān)測(cè)水文站設(shè)備看護(hù)費(fèi)。

  11.水文(位)站臨時(shí)(搶險(xiǎn)、維修、觀測(cè))勞務(wù)費(fèi):主要包括因臨時(shí)搶險(xiǎn)、整站維修、水文觀測(cè)發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)。

  12.報(bào)汛通訊費(fèi):主要包括報(bào)汛電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等。

  13.購(gòu)置費(fèi):主要包括單價(jià)在1000元以下的小型、零星設(shè)備儀器購(gòu)置。

  14.墑情系統(tǒng)運(yùn)行費(fèi):主要包括墑情設(shè)備設(shè)施維護(hù)費(fèi)(維修材料、車輛、人員差旅費(fèi))、場(chǎng)地租賃費(fèi)及設(shè)備設(shè)施看護(hù)費(fèi)、通訊費(fèi)等。

  15.車輛運(yùn)行費(fèi):主要包括車輛的燃料費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、路橋費(fèi)、洗停車費(fèi)、年檢費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、駕駛員公里補(bǔ)助等。

  16.水質(zhì)監(jiān)測(cè)費(fèi):主要包括水質(zhì)業(yè)務(wù)費(fèi)和取樣費(fèi)。業(yè)務(wù)費(fèi):含水質(zhì)勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費(fèi)、標(biāo)樣費(fèi)、藥品費(fèi)、小型儀器的購(gòu)置及儀器鑒定費(fèi)等。取樣費(fèi):含取樣交通費(fèi)(包括租船、租車)、差旅費(fèi)及取樣人員勞務(wù)費(fèi)。

  17.接待費(fèi):主要包括單位各類接待所產(chǎn)生的伙食費(fèi)、住宿費(fèi)等。

  18.會(huì)議費(fèi):主要包括會(huì)議中按規(guī)定開支的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi),以及文件資料的印刷費(fèi)、會(huì)議場(chǎng)地租用費(fèi)等。

  19.其他:除以上所列項(xiàng)目外,經(jīng)審批準(zhǔn)予報(bào)銷的其他費(fèi)用。

  (二)非經(jīng)常性支出項(xiàng)目包括遇不可抗力導(dǎo)致的房屋、大型設(shè)備維修和水毀修復(fù)以及局安排的專項(xiàng)工作,其經(jīng)費(fèi)支出按局財(cái)務(wù)制度執(zhí)行,單獨(dú)列報(bào)。

  二、經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷票據(jù)要求

  (一)需要提供正規(guī)發(fā)票的支出項(xiàng)目辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)(除出差補(bǔ)助)、房租費(fèi)、整站及維修的材料費(fèi)、水文資料整編費(fèi)(除人員補(bǔ)助)、測(cè)驗(yàn)費(fèi)、水電費(fèi)、報(bào)汛通訊費(fèi)、購(gòu)置費(fèi)、墑情系統(tǒng)運(yùn)行費(fèi)(除出差補(bǔ)助)、車輛運(yùn)行費(fèi)(除安全獎(jiǎng)及駕駛員公里補(bǔ)助)、水質(zhì)監(jiān)測(cè)費(fèi)(除勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費(fèi))、接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等支出必須提供有效合規(guī)發(fā)票單據(jù)。水文(位)站發(fā)生的臨時(shí)搶險(xiǎn)、整站維修、水文觀測(cè)勞務(wù)費(fèi)用),應(yīng)填寫水文(位)站臨時(shí)(搶險(xiǎn)、維修、觀測(cè))勞務(wù)費(fèi)領(lǐng)條,并到稅務(wù)部門開取正規(guī)發(fā)票。

  (二)需要填列自制憑據(jù)的支出項(xiàng)目測(cè)站報(bào)汛勞務(wù)費(fèi)、雨量站報(bào)汛承包費(fèi)、墑情設(shè)施設(shè)備看護(hù)費(fèi),需填列相應(yīng)的局自制領(lǐng)條憑據(jù)。

  (三)憑證粘貼及附件要求原始單據(jù)按經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目歸類,填制xx市水文局報(bào)銷封面。購(gòu)置材料、儀器設(shè)備、辦公用品,必須附有所購(gòu)物品明細(xì)清單,并經(jīng)保管驗(yàn)收人簽字;非經(jīng)常性支出項(xiàng)目應(yīng)附審批手續(xù)。按規(guī)定須簽訂經(jīng)濟(jì)合同的,應(yīng)附相應(yīng)合同(協(xié)議);金額較大、有經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)的支出需在報(bào)銷時(shí)附上經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)及批復(fù)文件的復(fù)印件;會(huì)議費(fèi)支出需附會(huì)議通知、參會(huì)人員名單等資料。

  三、基地、測(cè)站報(bào)賬程序

  基地、測(cè)站取得原始單據(jù)后,按規(guī)定填制報(bào)銷封面。經(jīng)審核、分類、匯總填列經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷表。

  (一)報(bào)表審核意見程序

  1.機(jī)關(guān)報(bào)銷,由經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員、分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷。經(jīng)辦人必須是我單位在編職工,收款單位相關(guān)人員不得作為報(bào)銷經(jīng)辦人。

  2.測(cè)站報(bào)銷,首先由基地進(jìn)行初審,由基地負(fù)責(zé)人在報(bào)銷封面上簽字;貓(bào)帳員在報(bào)銷表上寫明費(fèi)用報(bào)銷情況,核對(duì)測(cè)站與基地的上期結(jié)存是否一致,注明本期的發(fā)生額和本期余額。

  3.基地報(bào)銷,首先由財(cái)務(wù)人員審核其規(guī)范性和合理性,再交分管局領(lǐng)導(dǎo)審查,并在報(bào)銷封面上簽字,報(bào)銷表上批明是否同意報(bào)銷。

  4.計(jì)財(cái)科對(duì)測(cè)站、基地的憑證和報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì),注明本期的發(fā)生額和本期余額。如發(fā)現(xiàn)支出不合理、單據(jù)不合規(guī)等,不與報(bào)銷。數(shù)據(jù)不一致的,必須當(dāng)期核實(shí)。

  (二)報(bào)表具體填列方法

  1.經(jīng)費(fèi)收支情況

  (1)經(jīng)費(fèi)收入合計(jì)=撥入經(jīng)費(fèi)+借款+其他收入;

  (2)經(jīng)費(fèi)支出合計(jì)=報(bào)銷數(shù)額+上交款;

  (3)本月經(jīng)費(fèi)結(jié)存=上月經(jīng)費(fèi)結(jié)存+本月經(jīng)費(fèi)收入合計(jì)-本月經(jīng)費(fèi)支出合計(jì);本月經(jīng)費(fèi)結(jié)存(包括:銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金、暫付款等)。

  2.經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷核轉(zhuǎn)程序

  (1)測(cè)站報(bào)表,報(bào)銷金額由測(cè)站填列;核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由基地填列,本月報(bào)銷由局計(jì)財(cái)科審定填列。

  (2)基地報(bào)表,報(bào)銷金額由基地填列,核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由局計(jì)財(cái)科審核填列。

  3.測(cè)站報(bào)銷說(shuō)明:由測(cè)站或基地寫明本期報(bào)銷需要說(shuō)明的事例,以便基地和計(jì)財(cái)科審核。

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