付款管理制度
在充滿活力，日益開放的今天，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準則。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編精心整理的付款管理制度，希望能夠幫助到大家。
付款管理制度1
為加強預付款管理，防范經(jīng)營風險，減少資金占用。特制定本辦法。
1. 根據(jù)相關管理制度，原則上應避免預付款。但對于特殊的情況，如設備、模具、進口材料等，需要預付款時，必須按照本辦法規(guī)定辦理審批手續(xù)。
2. 預付款業(yè)務必須簽訂正式合同，并經(jīng)過合同評審。預付賬款要按照合同的規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)合同及市場情況需要支付預付賬款的，在保證業(yè)務真實和資金安全的基礎上業(yè)務部門要按照經(jīng)過審批后的購貨合同的條款，辦理相關支付通知、出具收款收據(jù)、審批等預付賬款支付手續(xù)，未簽購貨合同的，不得付款。
3. 預付款業(yè)務經(jīng)辦人員必須嚴格按照合同內(nèi)容跟蹤執(zhí)行情況，掌握付款節(jié)點，財務人員辦理時必須對照合同進行審核，對于文件或文件內(nèi)容不齊全，沒有達到合同規(guī)定的付款要求的，財務應及時發(fā)現(xiàn)并給予拒付通知。
4. 預付款后，如供應商或業(yè)務承包商沒能按照合同交期約定的時間交付產(chǎn)品或服務等合同標的，應按照公司關于對賬的相關規(guī)定進行及時對賬并督促其履約。
5. 對于分階段付款的業(yè)務，定金支付后，產(chǎn)品或服務等合同標的主題部分已交付的，一般不需對賬。
6. 預付款業(yè)務合同執(zhí)行完成后，業(yè)務經(jīng)辦人員應及時索要發(fā)票，原則上發(fā)票應于當月開回，如發(fā)票因故不能及時開具的，應與如供應商或業(yè)務承包商對賬。
7. 業(yè)務部門應建立預付賬款臺賬，詳細反映各客戶預付賬款的增減變動，余額、發(fā)生時間、對方負責人、經(jīng)辦人、目前對方的經(jīng)營狀況預付賬款的清理情況、清收負責人和經(jīng)辦人等情況。同時，將購貨合同、簽證單和臺賬一同保管，形成完整檔案。 8. 財務部門每月末將預付賬款的發(fā)生額及余額明細表報送分管業(yè)務的領導，并應定期（最長不超過三個月）對預付賬款進行賬齡統(tǒng)計，通過召開預付賬款例會及時通知有關領導和部門。
9. 其他未盡事宜報請公司決定。
10.本制度由財務部負責解釋。
11.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
二零一四年七月二十六日修訂
付款管理制度2
一、對外付款業(yè)務一般分為
資金業(yè)務付款、合同履約付款
二、付款業(yè)務有關規(guī)定及審批流程如下：
1、付款業(yè)務的規(guī)定：公司日常發(fā)生的對外付款業(yè)務（如：“資金業(yè)務付款”、“合同履約付款），均應按本條的相關規(guī)定辦理付款（一切業(yè)務付款，必須收付有憑據(jù)，嚴禁口說為憑），具體如下
2、有關部門或個人用款時，必須向?qū)徟颂峤弧陡犊钌暾垎巍纷⒚骺铐椀挠猛�，金額及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關資料交財務部備案（特殊情況下，無法提交合同原件的需驗原件流復印件）。
3、擔保業(yè)務
4、提前終止業(yè)務合同，多收費用的退款業(yè)務，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關退費補充協(xié)議《退款申請表》
5、客戶多交費用的退款業(yè)務：退款需附有對方的退款申請書6、合同履約付款：需附發(fā)票、收據(jù)、采購計劃、經(jīng)濟合同、協(xié)議書等交財務部備案7、付款業(yè)務沒有涉及合同或協(xié)議的，必須在付款申請單的備注欄注明：“無合同”字樣一、對外付款業(yè)務一般分為：“資金業(yè)務付款”、“合同履約付款
三、付款業(yè)務有關規(guī)定及審批流程如下：
1、付款業(yè)務的規(guī)定：公司日常發(fā)生的對外付款業(yè)務（如：“資金業(yè)務付款”、“合同履約付款），均應按本條的相關規(guī)定辦理付款（一切業(yè)務付款，必須收付有憑據(jù)，嚴禁口說為憑），具體如下
2、有關部門或個人用款時，必須向?qū)徟颂峤弧陡犊钌暾垎巍纷⒚骺铐椀挠猛�，金額及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關資料交財務部備案（特殊情況下，無法提交合同原件的需驗原件流復印件）。
3、擔保業(yè)務
4、提前終止業(yè)務合同，多收費用的退款業(yè)務，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關退費補充協(xié)議《退款申請表》
5、客戶多交費用的退款業(yè)務：退款需附有對方的退款申請書
6、合同履約付款：需附發(fā)票、收據(jù)、采購計劃、經(jīng)濟合同、協(xié)議書等交財務部備案
7、付款業(yè)務沒有涉及合同或協(xié)議的，必須在付款申請單的備注欄注明：“無合同”字樣
四、注意事項
1、付款申請單的內(nèi)容，不得涂改。
2、對金額超過xx萬的付款必須提前一天通知財務部
3、審批人必須在授權范圍內(nèi)行駛職權和承擔責任，經(jīng)辦人必須在授權范圍內(nèi)辦理業(yè)務
4、審批人根據(jù)其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準
5、財務接到審批有效的《付款申請單》后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據(jù)與《付款申請單》進行對照，審核。審核無誤后交出納辦理付款。
6、付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位（人）是否妥當、是否符合審批程序等內(nèi)容進行復核，無誤后方可付款（通過銀行轉(zhuǎn)帳結算），出納將銀行匯款回單交財務會計作為會計憑證附件。
綜上所述，行政單位合同付款管理制度是十分必要的一項制度。只有建立好相關的約束和規(guī)定才能夠更好的保障合同的規(guī)范性，維護雙方的權益。另外，付款人員一定要注意像單據(jù)是否齊全之類的小細節(jié)問題，防止因為疏忽造成大錯，更多相關知識您可以咨詢律圖銅川律師。
付款管理制度3
第一部分總則
第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務付款流程,倡導以企業(yè)利潤最大化為的目標，盡量降低費用消耗，開源節(jié)流，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)公司的相關的經(jīng)濟業(yè)務屬性分類，將財務付款分為員工借款、工資支出、費用報銷、采購付款及專項支出等，以下按經(jīng)濟業(yè)務屬性分別說明各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第二部分借款管理規(guī)定、流程
第一條借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷及銷賬手續(xù)。
(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時辦理報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上應在辦理借款手續(xù)之日不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。
(四)借款結清規(guī)定：
1．借款結清時，應以實際發(fā)生的費用據(jù)實辦理費用報銷手續(xù)，以手續(xù)完備、審批無誤的費用報銷單為依據(jù)，辦理結清手續(xù)，多退少補。
2．借款使用用途發(fā)生完畢后，原則上應在5個工作日內(nèi)辦理結清手續(xù)。自借款發(fā)生之日起超過30日未辦理結清手續(xù)視為逾期未還。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單審批單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、用途、歸還日期等事項。
(二)審批流程：
主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款第六條審批權限
不超過5000元（含）的借款由部門負責人、財務負責人、副總經(jīng)理審批，財務部門可付款；
超過5000元的借款由部門負責人、財務負責人、總經(jīng)理審批，財務部門方可付款。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第一條日常費用主要包括交通費、差旅費、誤餐費及聚餐費、通訊費、業(yè)務招待費、辦公費、低值易耗品及備品備件、培訓費、資料費等。
第二條費用報銷的一般規(guī)定：
(一)報銷人必須取得相應的稅務部門監(jiān)制的發(fā)票或省級以上財政部門監(jiān)制的行政收據(jù)等國家財稅法規(guī)認可的合法票據(jù)，原則上不接受收據(jù)等憑證。
(二)費用報銷的一般流程：
取得原始費用憑證→經(jīng)辦人填制報銷單→按規(guī)定粘貼原始憑證→填寫報銷事項、時間、金額、所附原始憑證張數(shù)，經(jīng)辦人姓名等內(nèi)容→本部門負責人審批→經(jīng)財務部管賬人員或會計主管人員審核→財務部門負責人審批→報公司（副）總經(jīng)理審批→出納付款
(三)除另有規(guī)定外，單筆費用不超過20xx元（含）經(jīng)部門負責人、財務主管人員、財務負責人、主管副總經(jīng)理審批可報銷，單筆費用超過20xx元的必須由部門負責人、財務主管人員、財務負責人、總經(jīng)理審批出納方可付款，相關人員不得蓄意將費用分解若干筆報銷。
（四）副總經(jīng)理費用須由總經(jīng)理審批同意后方可報銷。
(五)須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單。
(六)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。
(七)報銷3000元以上需提前一天通知財務部以便備款，每周一及周四為財務報銷日。
第三條各項費用報銷標準
�。ㄒ唬┙煌ㄙM：
1．公司員工在中山市內(nèi)出差辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確因工作需要乘坐出租車的，應事先請示部門負責人，并在報銷單上注明已請示領導。
2．報銷時出租車票不得連號。
3．發(fā)生交通費用，應立即填寫報銷單。如頻繁外出，可與財務部門協(xié)商，每周報銷壹次。
4．如乘坐出租車，須取得稅控出租車票，報銷人應在稅控車票的背面寫上起止地點并簽名。手撕發(fā)票一律不予以報銷。
�。ǘ┎盥觅M：1．差旅費報銷標準：
職務
交通工具住宿標準伙食標準
外埠市內(nèi)交通費用
一般員工火車硬臥/高鐵二等票120元/天
30元/天
30元/天
部門負責人火車硬臥/高鐵二等票150元/天
40元/天
40元/天
總經(jīng)理助理
飛機
200元/天
50元/天
50元/天
總經(jīng)理及以上飛機
實報實銷
實報實銷
實報實銷
注：如去北京、上海、廣州、深圳等一線城市或省會城市出差住宿費及伙食費標準可上浮20%內(nèi)據(jù)實報銷，但應由總經(jīng)理簽名同意。
2．出差住宿費用報銷時須提供住宿發(fā)票，以實際的發(fā)生額據(jù)實報銷。實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
3．實際出差天數(shù)的計算：以所乘交通工具出發(fā)時間至返回時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。
4．出差期間的伙食費、交通費實行包干制。根據(jù)實際出差天數(shù)，在公司費用報銷標準內(nèi)據(jù)實報銷。特殊情況：如無相關票據(jù)，可按標準內(nèi)以其他財務部門認可的發(fā)票領取補貼。
5．出差期間由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
6．工作人員趁出差之便，事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準就近回家探親辦事的，其繞道車、船費按照出差直線標準報銷，超支部分自理。如繞道車船費少于直線單程車船費的可憑票據(jù)按實報銷。繞道和在家期間的伙食補助費，公司不予計發(fā)。未經(jīng)批準，擅自回家探親辦事的，其繞道車船費、住宿費和市內(nèi)交通費一律不予報銷，不予計發(fā)回家期間的伙食補助費。
7．工作人員外出參加會議、培訓等，已享受會議舉辦方提供餐飲的，公司不再報銷會議期間的伙食補助費；已安排住宿的，公司不再報銷住宿費用。
8．工作人員不得借出差之便辦理個人事務及私人旅游等，否則，一切因此開支的費用由個人自理。
9．中山市內(nèi)出差不論時間長短，均不發(fā)差旅補助。
10．出現(xiàn)虛列住勤天數(shù)、粘貼連號多報或虛假票據(jù)等事項，對當事人處以五至十倍罰款。
11．出差人員自返回公司當日起10日內(nèi)，應到財務部門辦理差旅費審核及相關審批等報銷手續(xù)，并沖減相應借款。未在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)的，公司財務部門應在最近一次發(fā)放的工資中扣除該出差人員的借款。
（三）誤餐費及聚餐費：
1．由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據(jù)據(jù)實發(fā)誤餐（中、晚餐）補助費：市內(nèi)10元/餐，市外15/餐。
2．原則上公司內(nèi)部人員聚餐標準：20元/人，超過標準應由副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批方可報銷。
（四）通訊費：
業(yè)務員、采購員的通訊費按100元/月的標準進行報銷，享受話費補貼的員工應隨時接聽公司或客戶的電話。否則取消當月的話費補貼。
（五）招待費：
招待費需由副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準后方可報銷。
�。┪木�、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡配件等辦公費：
1.文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡配件等物料用品一律由公司后勤部門統(tǒng)一采購，除專業(yè)器材之外，其他員工不得私自采購。
2.報銷時應附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結算部門的驗收證明方可報銷。 3.后勤部門應做好各部門的領用存登記，月末提供對賬單、領用明細表、領料單、報銷單等一起交財務部門。
�。ㄆ撸┢囐M用：
1．辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的燃油費、路橋費、停車費、洗車費據(jù)實報銷。
2．辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)裙静挥鑸箐N。
�。ò耍┢渌M用：
1.有預算標準的在預算標準內(nèi)報銷，沒有預算標準的根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
第四部分工薪福利支出制度及流程
第一條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。
第二條工薪福利支付流程
（一）每月2日前由人力資源部將上月經(jīng)公司（副）總經(jīng)理審批后人事資料（含工資支付標準、人員變動、補貼、額度變動、扣款、社會保險、工資銀行卡號等信息）連同審核無誤的考勤資料轉(zhuǎn)交財務部、五金車間、組裝車間；
�。ǘ┪褰疖囬g核算員、組裝車間核算員根據(jù)考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表，并在每月4日前交財務部出納匯總、審核。
（三）財務部出納根據(jù)辦公室管理人員的考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表連同審核無誤的車間人員工資表在每月5日前交財務負責人審核。
（四）按工薪審批程序?qū)徟?
1.車間人員工資:核算員編制工資表→車間負責人復核→財務部出納復核→財務經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批2.辦公室人員工資：出納編制工資表→財務經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批
�。ㄎ澹┟吭略履┣坝韶攧詹客ㄟ^銀行代發(fā)形式支付工資；
（六）每月末之前員工到財務部領上月工資條；
�。ㄆ撸┡R時及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。
第五部分專項支出財務報銷制度及流程
第一條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第二條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。
(一)填寫購置申請：按公司相關規(guī)定填寫《合同評審表》附采購合同并報批。
(二)報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
(三)結賬報銷：
1.資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫或驗收手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；
2.按費用報銷流程規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
3.財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；
4.若需提前預付款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在驗收合格后5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第六部分材料款的付款程序
第一條材料款分為現(xiàn)金結算的材料款及到期結算的應付賬款。
第二條現(xiàn)金結算部分采購款的支付，比照費用報銷流程辦理審批手續(xù)，附采購訂單、入庫單、發(fā)票等原件辦理審批手續(xù)后付款。
第三條附信用條件（即掛賬）結算的供應商貨款審批結算流程：
財務部應付會計編制《應商貨款到期明細表》→財務經(jīng)理審核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款
第四條每月5日下午下班前需向總經(jīng)理提交《應商貨款到期明細表》，每月10日前支付到期供應商貨款。
第五條若當月因資金原因，對己作計劃安排但實際未付貨款的部分供應商，則在下月安排采購資金時優(yōu)先安排支付，以此類推。
第七部分附則
第一條本制度修改、解釋權歸公司財務部門。
第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。
總經(jīng)理簽批
20xx-xx-xx
付款管理制度4
采購與付款管理制度
第一章總則
第一條為規(guī)范公司的采購與付款業(yè)務，加強內(nèi)部管理，防范經(jīng)營風險，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等相關法律法規(guī)，制定本公司采購與付款管理制度。
第二條建立公司采購與付款管理制度應達到以下基本目標：
�。ㄒ唬┙⒔∪嚓P的內(nèi)部控制組織結構，形成科學的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，確保經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)；
�。ǘ┙⑿兄行У娘L險控制系統(tǒng)，強化風險管理，確保各項業(yè)務活動的健康運行；
�。ㄈ┒氯┒�、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種欺詐、舞弊行為，保護財產(chǎn)的安全完整；
�。ㄋ模┐_保國家有關法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
第二章標準采購作業(yè)程序
第一節(jié)請購
第一條請購部門的劃分
各項材料的請購部門如下：
(一)常備材料：生產(chǎn)管理部門
(二)預備材料：物料管理部門
(三)非常備材料：
1.訂貨生產(chǎn)用料：生產(chǎn)管理部門
2.其他用料：使用部門或物料管理部門
第二條請購單的開立、遞送
(一)請購經(jīng)辦人員應依存量管理基準、用料預算，參酌庫存情況開立請購單，并注明材料的品名、規(guī)格、數(shù)量、需求日期及注意事項經(jīng)主管審核后依請購核決權限呈核并編號(依事業(yè)部別編訂)，"請購單(內(nèi)購)(外購)"送采購部門。
(二)需用日期相同且屬同一供應廠商供應的統(tǒng)購材料，請購部門應以請購單附表，一單多品方式，提出請購。
(三)緊急請購時，由請購部門于"請購單""說明欄"注明原因，并加蓋"緊急采購"章。
(四)總務用品由行政管理部門按月依耗用狀況，并考慮庫存情況，填制"請購單"提出請購。
第三條免開請購單部分
(一)下列總務性物品免開請購單，并可以"總務用品申請單"委托行政部門辦理，但其核決權限為金額xxx以下（xxx元以上者仍需開請購單），其列舉如下：
1.賀奠用物品：花圈、花籃、禮物等。
2.招待用品：飲料、香煙等。
3.書報(含技術性書籍及定期刊物)、名片、文具等。
4.打字、刻印、報表等。
（二）金額為xxx元以下的零星采購免開請購單。
第四條請購核決權限
(一)內(nèi)購：
1.原物料：
(1)請購金額預估在xx萬元以上者，由xx核決。
(2)請購金額預估在xx萬元至xx萬元者，由xx核決。
(3)請購金額預估在xx萬元以上者，由xx核決。
2.財產(chǎn)支出：
(1)請購金額預估在xx元以下者，由xx核決。
(2)請購金額預估在xx元至xx萬元者，由xx核決。
(3)請購金額預估在xx萬元以上者，由xx核決。
3.總務性用品：
(1)請購金額預估在xx元以下者，由xx核決。
(2)請購金額預估在xx元至xx萬元者，由xx核決。
(3)請購金額預估在xx萬元以上者，由xx核決。
附注：凡列入固定資產(chǎn)管理的請購項目應以"財產(chǎn)支出"核決權限呈核。
(二)外購：
1.采購金額以CIF美元總價折合在×××元(含)以下者由xx核決。
2.采購金額以CIF美元總價折合超過×××元以上者由xx核決。
第五條請購案件的撤銷
(一)請購案件的撤銷應立即由原請購部門通知采購部門停止采購，同時于"請購單(內(nèi)購)"或"請購單(外購)"加蓋紅色"撤銷"的戳記及注明撤銷原因。
(二)采購部門辦妥撤銷后，依下列規(guī)定辦理：
1.采購部門于原請購單加蓋"撤銷"章后，送回原請購部門。
2.原"請購單"已送物料管理部門待辦收料時，采購部門應通知撤銷，并由物料管理部門據(jù)以將原請購單退回原請購部門。
3.原請購單未能撤銷時，采購部門應通知原請購部門，由原請購部門提出相應處理意見。
第二節(jié)采購一般規(guī)定
第六條采購部門的劃分
(一)內(nèi)購：由采購部負責辦理。
(二)外購：由采購部下單，進口部門負責辦理。
(三)磁業(yè)公司管理層對于重要材料的采購，可直接與供應商或代理商議價。專案用料，必要時由磁業(yè)公司管理層指派專人或指定部門協(xié)助辦理采購作業(yè)。
第七條采購作業(yè)方式除一般采購作業(yè)方式外，采購部門可依材料使用及采購特性，選擇下列方式進行采購：
(一)集中計劃采購：凡具有共同性的材料，須以集中計劃辦理采購較為有利者，可核定材料項目，依據(jù)使用部門的使用計劃制訂年度和月度購買計劃并通知各請購部門依計劃提出請購，采購部門定期集中辦理采購。同時采購部門應事先選定廠商，議定長期供應價格，呈準后通知各請購部門依需要提出請購。
(二)由采購部牽頭進行采購合同或是框架協(xié)議的談判與簽定，所有合同與框架協(xié)議必須報磁業(yè)公司管理層審批后才能簽定。
1．采購合同的談判應該由至少兩個部門參加，除采購部外，物品使用部門和財務部都可以參與合同的.談判，大額采購應由三個部門同時參與談判。大額采購合同必須報法務部會簽同意。
2．大型設備的采購應該堅持技術談判和商務談判分離的原則，由使用部門牽頭進行技術談判，采購部門牽頭進行商務談判，談判結果報磁業(yè)公司管理層決策。
3．采購部根據(jù)簽定的合同，要求供應商按時、按質(zhì)、按量提供采購物品。
第八條采購作業(yè)處理期限采購部門應依采購地區(qū)、材料特性及市場供需，分類制定材料采購作業(yè)處理期限，通知各有關部門以便參考，遇有變更時，應立即修正。
第九條價格復核與市場行情資料提供
(一)采購部門應調(diào)查主要材料的市場與行情，并建立廠商資料，作為采購及價格審核的參考。
(二)采購部門應就企業(yè)內(nèi)各公司事業(yè)部所提重要材料的項目，提供市場行情資料，作為材料存量管理及核決價格的參考。
第十條質(zhì)量復核檢驗部門與質(zhì)量部門應就企業(yè)內(nèi)所使用的材料質(zhì)量予以復核(如材料選用、質(zhì)量檢驗)等。
第三節(jié)國內(nèi)采購作業(yè)處理
第十一條詢價、比價、議價
(一)采購經(jīng)辦人員接獲"請購單(內(nèi)購)"后應依請購案件的緩急，并參考市場行情及過去采購記錄或廠商提供的資料，如已與供應商簽定框架協(xié)議的，按照框架協(xié)議辦理，如需詢價的，則需精選三家以上的供應商辦理比價或經(jīng)分析后議價。 (二)若廠商報價的規(guī)格與請購材料規(guī)格略有不同或?qū)俅闷氛�，采購�?jīng)辦人員應檢附資料并于"請購單"上予以證明，經(jīng)主管核發(fā)后，先會使用部門或請購部門簽注意見后呈核。
(三)屬于買賣慣例超交者(如最低采購量超過請購量)，采購經(jīng)辦人員于議價后，應于請購單"詢價記錄欄"中注明，經(jīng)主管簽認后呈核。
(四)對于廠商的報價資料經(jīng)整理后，經(jīng)辦人員應深入分析后，以電話等聯(lián)絡方式向廠商議價。
(五)采購部門接到請購部門以電話聯(lián)絡的緊急采購案件，主管應立即指定經(jīng)辦人員先行詢價、議價，待接到請購單后，按一般采購程序優(yōu)先辦理。第十二條呈核及核決
(一)采購經(jīng)辦人員詢價完成后，于"請購單"詳填詢價或議價結果及擬訂"訂購廠商""交貨期限"與"報價有效期限"經(jīng)主管審核，并依請購核決權限呈核。
(二)采購案件經(jīng)核決后，如發(fā)生采購數(shù)量、金額的變更時，請購部門應依更改后的采購金額所需的核決權限重新呈核；但若更改后的核決權限低于原核決權限時仍應由原核決主管核決。
第十三條訂購
(一)采購經(jīng)辦人員接到經(jīng)核決的"請購單"后應以"訂購單"向廠商訂購，并以電話、傳真或合同確定交貨(到貨)日期，同時要求供應商于"送貨單"上注明"訂購單編號"及"包裝方式"。
(二)需與供應廠商簽訂長期合同或框架協(xié)議者，采購部門應以簽呈及擬妥的長期合同書，依采購核決權限呈核后辦理。
(三)若屬分批交貨者，采購經(jīng)辦人員應于"訂購單"上加蓋"分批交貨"章以資識別。
(四)采購經(jīng)辦人員使用暫借款采購時，應于"訂購單"加蓋"暫借款采購"章，
以資識別。
第十四條進度控制及事務聯(lián)系
(一)國內(nèi)采購部門應分詢價、訂購、交貨三個階段，以"采購控制表"和“物料訂購跟催表”控制采購作業(yè)進度,同時通知倉庫收料日期以便辦理收料。
(二)采購經(jīng)辦人員未能按既定進度完成作業(yè)時，應編制進度異常反應報告，并注明異常原因及預定完成日期，經(jīng)呈主管核示后轉(zhuǎn)送請購部門，依請購部門意見擬訂對策處理。
第十五條退貨或退換
(一)內(nèi)購材料須予退貨或退換時，質(zhì)量部門應適時提出折讓或退貨建議，交磁業(yè)公司管理層審核后交采購部門辦理。
第十六條整理付款
(一)一般情況下的付款參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進行。
(二)短交應補足者，請購部門應依照實收數(shù)量，進行整理付款，并參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進行。
(三)超交應經(jīng)主管核示始得依照實收數(shù)量參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進行整理付款，否則僅依訂貨數(shù)付款。
第四節(jié)境外采購作業(yè)處理(含進口事務、關務)
第十七條詢價、比價、議價
(一)采購經(jīng)辦人員接獲"請購單(內(nèi)購)"后應依請購案件的緩急，并參考市場行情及過去采購記錄或廠商提供的資料，如已與供應商簽定框架協(xié)議的，按照框架協(xié)議辦理，如需詢價的，以電話或傳真方式進行詢價作業(yè)，除因特殊情況(獨家制造或代理等原因)應于"請購單(外購)"注明外，原則上應向三家以上供應廠商詢價、比價或經(jīng)分析后議價。
第十八條呈核及核決
(一)比價、議價完成后，采購部門應填制"訂購單(外購)"，擬訂"訂購廠商""預定裝船日期"等，連同廠商報價資料，送相關領導依采購核決權限核決。
(二)采購案件經(jīng)核決后，如發(fā)生采購數(shù)量、金額的變更時，請購部門應依更改后的采購金額所需的核決權限重新呈核；但若更改后的核決權限低于原核決權限時仍應由原核決主管核決。
第十九條訂購與合同
(一)"訂購單(外購)"經(jīng)核決送回采購部門后，即向廠商訂購并將相關材料遞交進口部門辦理各項手續(xù)，遞交財務中心辦理信用證。
(二)需與供應廠商簽訂長期合同者，采購部門應以簽呈及擬妥的長期合同書，依采購核決權限呈核后辦理。
付款管理制度5
一、對外付款業(yè)務一般分為：
“資金業(yè)務付款”、“合同履約付款
二、付款業(yè)務有關規(guī)定及審批流程如下：
1、付款業(yè)務的規(guī)定：公司日常發(fā)生的對外付款業(yè)務（如：“資金業(yè)務付款”、“合同履約付款），均應按本條的相關規(guī)定辦理付款（一切業(yè)務付款，必須收付有憑據(jù)，嚴禁口說為憑）。
2、有關部門或個人用款時，必須向?qū)徟颂峤弧陡犊钌暾垎巍纷⒚骺铐椀挠猛�，金額及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關資料交財務部備案(特殊情況下，無法提交合同原件的需驗原件流復印件)。
3、擔保業(yè)務。
4、提前終止業(yè)務合同，多收費用的退款業(yè)務，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關退費補充協(xié)議《退款申請表》。
5、客戶多交費用的退款業(yè)務：退款需附有對方的退款申請書6、合同履約付款：需附發(fā)票、收據(jù)、采購計劃、經(jīng)濟合同、協(xié)議書等交財務部備案。
7、付款業(yè)務沒有涉及合同或協(xié)議的，必須在付款申請單的備注欄注明：“無合同”字樣。
三、
1、付款申請單的內(nèi)容，不得涂改。
2、對金額超過-----萬的付款必須提前一天通知財務部。
3、審批人必須在授權范圍內(nèi)行駛職權和承擔責任，經(jīng)辦人必須在授權范圍內(nèi)辦理業(yè)務。
4、審批人根據(jù)其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。
5、財務接到審批有效的《付款申請單》后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據(jù)與《付款申請單》進行對照，審核。審核無誤后交出納辦理付款。
6、付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位(人)是否妥當、是否符合審批程序等內(nèi)容進行復核，無誤后方可付款（通過銀行轉(zhuǎn)帳結算），出納將銀行匯款回單交財務會計作為會計憑證附件。
四、權責：
1、付款方式分為：預付，現(xiàn)付（貨到付款）、月結（月結的供應商由采購部門與對方簽訂月結合同）月結的時間按合同付款。
五、付款流程如下：
發(fā)票或相關憑證黏貼好并填寫《付款申請單》確認此款項屬于本部門及與業(yè)務相關的事項部門負責人會計主要符合單據(jù)是否符合財務制度和公司規(guī)定總經(jīng)理審批出納根據(jù)手續(xù)完整的會計憑證，通過銀行轉(zhuǎn)賬結算后通知經(jīng)辦人
六、付款方式及要求
1、收款人是企業(yè)法人，行政事業(yè)單位時，付款方式如下：原則上采用銀行直接轉(zhuǎn)賬到對方賬戶上。
2、收款人是自然人時，原則上將款項存入自然人的收款銀行賬戶上。
3、需要向?qū)Ψ街Ц吨睍r，應在付款申請單上注明：支票支付
4、在合同的履約過程中，對方要求變更“收款方”或變更“發(fā)票出具”應提供合理的證據(jù)及相關材料說明（對方需加蓋印章）
5、嚴格資金使用手續(xù)會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權卻必須拒絕辦理。
6、當審批人員出差時，由其指定代理人代為審批
付款管理制度6
一、定義：
1、應收款：公司銷售產(chǎn)品向客戶收取協(xié)議的款項，或者公司為客戶提供服務而簽訂合同（或協(xié)議）應收取的款項。
2、應付款：公司采購產(chǎn)品向供應方支付協(xié)議的款項，或者公司為獲得服務支持而簽訂合同（或協(xié)議）應支付的款項。
二、現(xiàn)金收款管理
1.送貨人員在為客戶送完貨驗收完成后，應要求客戶方收貨人員簽回《送貨單》。
2.貨款額低于5000元者，應盡量要求客戶現(xiàn)金或支票支付。 3.對于第一次購買的客戶要求其預付貨款的30%才可以送貨，多次購買且信用差的客戶要求其預付貨款的70%才可以送貨；多次購買且信用好的客戶可根據(jù)客戶財務規(guī)定進行月結付款，客戶財務信用由會計審核評定。
4.原則上現(xiàn)金支付必須由財務人員親自辦理，若送貨人員接受委托在收取客戶現(xiàn)金貨款后，必須在回到公司后第一時間上繳到財務部，并填寫《現(xiàn)金繳款單》，與公司出納進行交接，不得以任何形式私自坐支公款。
5.出納應在收款后第一時間知會會計，便于應收帳務處理。
6.會計應定期統(tǒng)計整理欠款客戶名單、欠款金額、欠款時間、預處理方式等。
三、月結收款管理
1.對于月結付款客戶或者欠款客戶，由會計建立應收賬款管理臺帳，列出明細，按客戶財務月結時間之前一周由前臺向客戶發(fā)出《請款單》傳真，由會計向?qū)Ψ较鄳藛T催欠。
2.在對方明確表示貨款清結時間后確定收款方式，為客戶寄送貨款發(fā)票，如需要進行現(xiàn)款回收時公司派出收款人員收款，以下為公司委托員工向客戶收取貨款的規(guī)定：
�、儆嘘P人員進行收款業(yè)務時，須先到前臺文員處辦理客戶回簽白單的領出登記以及有關委托手續(xù)。對于未收到款項的白單在回到公司后及時返還給前臺文員，并作出還單登記；對于已收到的款項，收款人要憑有出納蓋章確認的《現(xiàn)金繳款單》到前臺文員處進行銷單手續(xù)。 ②有關人員收到的貨款，必須在回到公司后第一時間上繳到財務部，不得私自坐支公款。
�、廴缢湛铐棇俅蛘凼杖〉模仨毥�(jīng)得總經(jīng)理簽名認可，否則財務部將按單據(jù)的實際金額向收款人收繳。
3.在公司發(fā)出《請款單》且對方無法明確貨款清結時間時，會計將此項貨款催欠工作移交給該項業(yè)務聯(lián)系的業(yè)務員，進入欠款處理流程。
四、采購付款管理
1.采購部必須根據(jù)多途徑，少環(huán)節(jié)，貨比三家，適時、適質(zhì)、適量、適價保證原物料的供給，提供報價單至少有三家可選擇比較。
2.采購部必須有完整的采購結算檔案，并建立有效的采購分析檔案。采購部應在每批原料收貨后一周內(nèi)及每月底與供應商核對帳務，防止出現(xiàn)差錯。采購部和財務部應于每月末與供應商核對供貨數(shù)量、應付貨款和商務處理等資料，采購部應對供貨市場，供應商情況，需購原物料質(zhì)量、價格、數(shù)量、運輸資料、進銷數(shù)據(jù)、原物料庫存、原物料耗用情況等作出定期分析，并及時提交原物料的市場行情、月原物料采購計劃、外欠貨款及資金需求計劃給總經(jīng)理（助理）。
3.一批原物料驗收完畢，采購部應及時整理各種單據(jù)，打印“付款申請單”一并送財會部做為付款憑證。原料的付款憑證有：采購申請單、合同、原料收貨報告、發(fā)票；物料的付款憑證有：采購申請單、合同、驗收單、發(fā)票。
4.采購部根據(jù)所訂原料的到貨期及付款條件，填報“采購用款計劃”報財會部籌款，每周應提報“付款計劃”報財會部和總經(jīng)理。原物料采購須遵循“貨到付款”的原則，嚴格控制原物料預付貨款。在部分原物料緊張?zhí)幱谫u方市場時，供應商堅持要求先款后貨，因而需要帶款提貨（帶款提貨必須確保采購資金的安全，本款提貨人如果是新進員工，款額不得超出當月工資），其所需貨款須由采購部、財會部和總經(jīng)理嚴格審查批準方能辦理。
5.必要的原物料預付貨款應遵循以下幾點：
(1)必須是信用良好的固定供應商，對貿(mào)易公司性質(zhì)的供應商不得采用預付貨款的結算形式。
(2)必須事先派專人或信用良好的第三方，如派采購、品管人員一起去實地調(diào)查供應商的實物供應，質(zhì)量保證情況和目前的經(jīng)濟狀態(tài)等情況，并將調(diào)查報告提交總經(jīng)理(助理)。 (3)必須有完整的正式合同，重要合同須經(jīng)國家認可的公證機關予以公證。在合同中必須有明確的交貨地點，交貨期限，質(zhì)量標準，和在需方所在地的法院管轄范圍內(nèi)履約。
(4)每一項預付款的額度控制，須由總經(jīng)理決定，必要時作出相應對策既要保證生產(chǎn)的需要，又要保證貨款安全。
(5)原物料預付貨款支付以后，采購部和財會部必須同時明確專人負責該項原物料和貨款的追蹤記錄，并根據(jù)實際情況按天或周，或旬將記錄提交給總經(jīng)理(助理)，直至該合同履行完畢。
6.匯票特戶和信用卡轉(zhuǎn)帳，在具體付款之前，須經(jīng)部門經(jīng)理審核，呈報總經(jīng)理批準，由財會部授權辦理。
7.如發(fā)生付款后進貨量不足等情況造成公司多付款或供應商欠款，財務部要責成具體經(jīng)辦人員盡快追回，必要時應采用法律手段追回。 8.經(jīng)辦人員根據(jù)采購憑證、入庫單或相關協(xié)議（合同）與財務部確定付款方式，由財務部填寫《請款單》，按財務權限審核。
9.要求供應商或請款方提供正規(guī)的發(fā)票，同會計審核請款手續(xù)。 10.所有手續(xù)合格后，出納付款。
11.對于頻繁業(yè)務往來或超過5000元以上的應付款，公司原則上進行月結或分批付款，特殊情況由總經(jīng)理批準后進行。
五、其他付款管理
1.公司人員工資、獎金的發(fā)放，須嚴格按照規(guī)定執(zhí)行。每月的工資、獎金由行政主管部門填寫發(fā)放表，經(jīng)會計師、總經(jīng)理簽字同意后，財務部審核發(fā)放。 2.需交納的各項稅費，按國家稅法有關規(guī)定辦理，經(jīng)財務部會計師審核，總經(jīng)理批準后繳納。
3.因工程需要所發(fā)生的生產(chǎn)、技術和管理人員外出培訓費用由公司分管領導、會計師、總經(jīng)理按管理預算費用標準嚴格控制批準。 4.收到貸款利息通知單，財務部會計簽字認可后進行帳務處理。支付貸款利息時，由財務部會計簽字，總經(jīng)理批準。
5.各項業(yè)務前期費用、項目開發(fā)管理費、技術服務費、生產(chǎn)準備費等不直接記入資產(chǎn)成本、需按規(guī)定分攤的其他費用開支，由經(jīng)辦部門按規(guī)定程序簽字后由會計師、總經(jīng)理審批。
6.所有付款憑證必須由財務部負責人(或被授權人)簽字、總經(jīng)理審批后才進行辦理。
7.應填寫資金開支申請表的付款業(yè)務，經(jīng)辦人員必須將資金申請表和付款單據(jù)一并交財務部，由財務人員辦理具體的資金支付手續(xù)。無資金申請表，財務人員不予付款。
8.經(jīng)辦部門持發(fā)票報銷時，發(fā)票內(nèi)容必須與資金申請表內(nèi)容相同，且金額不得超出資金開支申請表金額。發(fā)票必須有效、填寫齊全、規(guī)范，不符合財務報銷規(guī)定時，必須更換發(fā)票，否則財務人員不予受理。
9.經(jīng)辦部門要按照要求認真填寫付款憑證，由經(jīng)辦部門負責人簽字，未注明相應合同編號、訂單編號以及不按合同規(guī)定辦理預付款和結算款的，財務人員不予受理。
10.本規(guī)定由公司財務部負責解釋。
付款管理制度7
資金付款流程及計劃管理制度 為進一步規(guī)范公司財務管理制度，提高資金使用率，加大資金的流轉(zhuǎn)速度。同事避免公司各部門及客戶之間產(chǎn)生不必要的誤解，影響公司形象。根據(jù)公司實際情況，本著方便、可行、效率的原則，對付款流程及計劃管理作如下規(guī)定：
1 人員組織安排：
1.1財務總監(jiān)及融資計劃部從公司宏觀角度負責公司資金運作和統(tǒng)籌調(diào)度，負責計劃的審批和計劃外資金的協(xié)調(diào)和有關批準事項。
1.2融資部負責資金的具體計劃安排，具體落實公司資金管理政策，同時負責對資金使用情況進行監(jiān)督。
1.3財務部具體實施各種批準的資金計劃，辦理具體付款事宜，向融資部提供當月的資金計劃使用和客戶欠款情況。
1.4 各資金用款部門應積極配合財務部及融資計劃部，按時將當月經(jīng)總經(jīng)理、董事長審批的資金計劃單報財務部及融資計劃部。
2 審批內(nèi)容和審批權限 2.1 資金計劃的審批 資金計劃原則分為年度計劃、季度計劃（以年度計劃為準則）、月度計劃（以季度計劃為準則）和周計劃（以月度計劃為準則）。年度計劃、季度機化和月度計劃是方向目標性計劃，但周計劃必須是嚴密可執(zhí)行的計劃。
年度、季度、月度計劃必須由各分管副總、財務總監(jiān)、總經(jīng)理書面簽字并由總經(jīng)理報董事長審批，周計劃根據(jù)需要由分管副總按月計劃報總經(jīng)理簽字后由財務部負責支付（原則上所有按月計劃支付項目在25號后支付）。財務部和相關用款部門依據(jù)批準的計劃嚴格落實。
2.2 付款審批單 計劃內(nèi)資金項目在落實過程中，對于各用款部門按計劃提交的付款審批單，董事長不在具體審批單（周計劃）上簽字。但部門業(yè)務經(jīng)辦人和部門級負責人必須在付款審批單上簽字。
財務總監(jiān)或其授權人和融資計劃部經(jīng)理須在具體付款審批單上簽字，特殊情況財務總監(jiān)審批簽字后，無融資計劃部經(jīng)理簽字或者有融資計劃部經(jīng)理簽字無財務總監(jiān)簽字審批，付款審批單可直接交出納辦理，事后業(yè)務經(jīng)辦人必須補辦有關手續(xù)。
總之，付款審批單必須由部門的負責人和業(yè)務經(jīng)辦人簽字，財務總監(jiān)及其書面授權的人員和融資計劃部經(jīng)理或其授權的主管人員書面簽字。出納才能依據(jù)批準手續(xù)齊備的付款審批單辦理付款。
2.3 計劃外的付款的審批 單筆計劃外付款超過5萬元以上（包括5萬元），周累計超過10萬元上的（包括10萬元）必須由總經(jīng)理報董事長并簽字后、通知財務部和融資計劃部資按手續(xù)予以及時辦理。
特殊緊急付款的可以由總經(jīng)理會同財務總監(jiān)及其書面授權的其他人員安排付款，事后業(yè)務經(jīng)辦人必須及時補辦手續(xù)，否則財務總監(jiān)及其書面授權的其他人員和出納承擔相關責任。
2.4 出差借款（包括備用金）的審批 借款必須由分管副總和財務總監(jiān)及其書面授權的其他人員及總經(jīng)理在借款單簽字審批后方可借款。但不得超過10000元，超過后報董事長審批后方可辦理。
所有的借款必須經(jīng)財務部主管根據(jù)制度進一步審核。
特殊緊急借款的可以主管副總由財務總監(jiān)及其書面授權的其他人員安排付款，事后業(yè)務經(jīng)辦人必須及時補辦手續(xù)，否則財務總監(jiān)及其書面授權的其他人員和出納承擔相關責任 2.5 其他費用支付（非采購和工程性支出）的審批 費用審核人員首先按照公司制度和有關費用標準，審查單據(jù)合理性和合法性，由主管部門經(jīng)理及主管副總簽字審批，并由財務部審核簽字后交總經(jīng)理審批，出納在審查以上手續(xù)齊全后上予以支付。
3 付款流程 按照以上審批權限，規(guī)定的付款流程如下：
計劃外用款按按權限報總經(jīng)理和分管副總（包括其書面授權人員）審批 3.1 付款審批單流程 資金用款部門主管及相關負責人簽字審批 資金用款部門按批準簽字后的月度及周計劃填寫申請單 各用款部門計劃員或客戶按完整手續(xù)領款 出納付款 根據(jù)權限和具體情況財務總監(jiān)或其書面授權人簽字 原則上資金處長或其授權的主管人員簽字審批， 業(yè)務流程中每一步由資金使用部門資金計劃員負責傳遞 3.2 借款流程 財務部處指定專人審核人簽字 根據(jù)權限財務總監(jiān)或其書面授權人審批 出納付款 總經(jīng)理審批簽字（10000元以上董事長簽字） 根據(jù)權限決定是否由分管副總簽字審批 借款人編制借款單 2222 3.3 其他費用流程 部門主管簽字審批 業(yè)務經(jīng)辦人按規(guī)定提交費用發(fā)票或其他單據(jù) 出納付款 會計處指定專人審核人簽字 總經(jīng)理或董事長簽字 根據(jù)權限決定是否由分管副總簽字審批 4 資金付款計劃的編制 4.1 編制依據(jù) 各資金用款部門根據(jù)本部門業(yè)務開展需要和項目用款緊急程度，編制資金用款計劃，資金用款必須有主管副總、總經(jīng)理、董事長審批簽字后提交給融資計劃部和財務部。
根據(jù)以下資料編制資金付款計劃：
供應部必須負責專人提供工程客戶和供應商的最新欠款余額。
財務部出納提供最新帳戶余額。
銷售部門提交收款計劃。收款計劃必須由部門負責人及主管副總審批簽字后提交給總經(jīng)理及融資計劃部。
4.2 計劃編制時間 年度計劃：每年12月20日前，各資金用款部門提交下年度計劃。
季度計劃：每季度末所在的月25日前，各資金用款部門提交下季度計劃。
月度計劃：每月27日，各資金用款部門提交下月計劃。
周計劃：
每周星期四前，各資金用款部門提交下周計劃。
相關資金用款部門必須按照合同及其他文件，結合下期業(yè)務開展情況，認真仔細編制付款計劃并經(jīng)批準后，在規(guī)定的期限內(nèi)報送融資計劃部。逾期引起的一切相關責任由資金付款部門承擔。
融資計劃部會同財務部按計劃安排還所用資金，同時和資金付款部門負責協(xié)調(diào)向客戶辦理付款安排事宜。
5 費用付款審批報銷：
其他尚末涉及事項按公司借款管理制度、有關費用報銷制度和資金管理制度執(zhí)行。
6 責任 資金用款部門負責延報計劃引起的一切責任，同時對數(shù)據(jù)填報質(zhì)量負責，填報主觀失誤及部門審核失誤，將追究部門負責人責任。
融資計劃部負責資金籌集和統(tǒng)籌調(diào)度，承擔安排失誤及反饋延誤的責任。
財務部對編制計劃所需的并且由財務部負責提供的資料負責，并對準確性負責。同時出納負責及時按計劃付款。
7 財務部及融資計劃部負責對本制度的解釋。以前與本規(guī)定的相悖的制度作廢。本制度自批準之日起執(zhí)行。
付款管理制度8
1、目的
為了規(guī)范公司的借款管理，有效使用資金，提高資金使用效率，降低資金成本，提高財務管理水平，規(guī)范公司的報銷票據(jù)的真實性、合法性、合理性，有效控制費用支出，降低稅務風險，提高財務核算水平，特制定本制度。
2、適用范圍
公司各科室因公事項而發(fā)生的付款（借款）支出，以及發(fā)生的各項報銷（核銷）費用的票據(jù)。
3、職責和權限
3.1職責
3.1.1票據(jù)報銷（核銷）科室負責對票據(jù)合法性、真實性進行審核，提供的票據(jù)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務必須真實存在，并符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》（中華人民共和國國務院令第587號）的規(guī)定。
3.1.2財務科負責審核業(yè)務科室提出付款（借款）的合理性、必要性，付款（借款）的金額與合同載明應付金額的一致性；以及依據(jù)本規(guī)定審核業(yè)務票據(jù)合理性、合法性、真實性、有效性。
3.2權限
3.2.1資金申請或費用報銷（核銷）業(yè)務科室負責人負責初步審核本科室員工發(fā)生的付款（借款）業(yè)務或報銷（核銷）業(yè)務票據(jù)的真實性、合理性及合法性。
3.2.2資金申請或費用報銷（核銷）業(yè)務科室主管副總負責審核所轄系統(tǒng)發(fā)生的付款（借款）業(yè)務合理性；負責審核所轄系統(tǒng)發(fā)生各項費用的合理性。
3.2.3財務科長負責審核公司所有付款（借款）業(yè)務的審批程序是否正確、付款（借款）與合同內(nèi)容是否相符、手續(xù)及相關單證是否齊全、金額計算是否準確、支付方式及單位是否妥當，并對付款（借款）人資格等方面進行復核；審核報銷（核銷）票據(jù)內(nèi)容合理性、合法性。
3.2.4總經(jīng)理負責初步審批。
3.2.5董事長負責最終審批。
4、程序與要求
4.1付款（借款）業(yè)務程序與要求
4.1.1付款（借款）業(yè)務程序
4.1.1.1付款（借款）業(yè)務使用科室填寫《付款（借款）申請單》，闡述付款（借款）用途、金額，對于簽訂合同的付款（借款）還需要提供合同復印件。
4.1.1.2財務人員收到《付款（借款）申請單》后，核查是否存在“無正當理由”未核銷的付款（借款），對符合要求的付款（借款）簽字確認后財務科長審核。
4.1.1.3財務科長對付款（借款）使用用途的合理性進行審核，簽字確認后交由經(jīng)辦人向公司總經(jīng)理和董事長申請簽批。
4.1.1.4經(jīng)辦人持簽字后的《付款（借款）申請單》到財務出納人員進行請款，出納員核對原始憑證無誤后填寫網(wǎng)上銀行付款信息，將款項劃至收款人賬戶或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過現(xiàn)金支付。
4.1.2借款管理要求
4.1.2.1針對公務借款，公司只能以轉(zhuǎn)賬形式支付（包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行劃款等形式），并且規(guī)定在事件結束的30日內(nèi)報銷。
4.1.2.2原則上執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定。“前款不清，后款不借”是指借款人在申請新的借款時存在未結清的而且是無正當理由的借款。當有未結清借款的人員又申請借款時，財務科長應要求其提供未及時結清借款的書面說明，并經(jīng)科室主管副總簽字，否則財務科室不予辦理新的借款。
4.1.2.3借款核銷納入公司各科室科長績效考核管理。財務科長負責每月督促借款人及時核銷，財務科長每月將借款余額情況表發(fā)給各業(yè)務科室負責人，要求其催促核銷。各科室借款核銷的及時性與科室負責人的績效掛鉤，季度末要求各業(yè)務科室負責人對本科室未核銷的款項進行反饋說明，對不反饋或超期未結清借款并且理由不充分的，由財務科長將季度核銷情況發(fā)送辦公室績效考核負責人。
4.2備用金管理程序與要求
4.2.1備用金申請與審批
4.2.1.1備用金使用科室提出申請，填寫《備用金使用申請單》，真實描述備用金申請事由、使用范圍、申請額度等，依次經(jīng)過申請人所在業(yè)務科室負責人、業(yè)務科室副總簽字審批后交付總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后交由財務科長；財務科長對備用金申請額度進行審批簽字后提交董事長審批；董事長綜合上述意見后對備用金進行最終審批。該申請單一式兩聯(lián)，審批后申請使用科室及財務科室各存一聯(lián)。
4.2.1.2備用金使用科室收到批復后的《備用金使用申請單》，填寫《付款（借款）申請單》，按借款程序及管理要求的程序完成。
4.2.2備用金使用要求
4.2.2.1備用金只用于經(jīng)審批的使用范圍內(nèi)日常的現(xiàn)金零星支出如購買零星辦公用品、墊付水電費、食堂日常采購、需緊急現(xiàn)金支付的日�；顒�，不得擅自擴大支出范圍，對于特殊情況需要超出審批使用范圍使用備用金的，需書面向公司主管科室副總和財務科長請示，批示后方可使用。
4.2.2.2備用金使用情況的評估
財務科于每年底對備用金使用情況進行評估，對符合規(guī)定用途使用的備用金，需要重新辦理備用金簽批手續(xù)，交付財務科備案；對不符合規(guī)定用途使用的備用金公司統(tǒng)一收回，不再發(fā)放使用。
4.3票據(jù)報銷（核銷）程序與要求
4.3.1票據(jù)報銷（核銷）程序
4.3.1.1報銷（核銷）人員，將單據(jù)提交本科室負責人、主管副總審批后，提交財務科長。
4.3.1.2財務科長根據(jù)公司相關管理制度，及財稅法律法規(guī)審核票據(jù)合理合法性，將具有資金支付業(yè)務的票據(jù)交給經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人交總經(jīng)理及董事長簽字審批后，交財務出納。
4.3.1.3財務出納核對原始憑證無誤后填寫網(wǎng)上銀行付款信息，將款項劃至收款人賬戶或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過現(xiàn)金支付。
4.3.2票據(jù)報銷（核銷）要求
4.3.2.1通用要求
4.3.2.1.1為便于管理，公司要求一張《付款（借款）申請單》只能對應一項經(jīng)營管理活動，核銷票據(jù)的內(nèi)容及摘要描述與《付款（借款）申請單》事由描述一致，即借款內(nèi)容事項與核銷票據(jù)種類必須相符。
4.3.2.1.2報銷票據(jù)的內(nèi)容應與業(yè)務管理緊密相連，取得發(fā)票前，應從業(yè)務合理性角度審核報銷事由的合理性。
4.3.2.1.3取得的發(fā)票及其附件均需加蓋開票單位的發(fā)票專用章，根據(jù)《國家稅務總局公告20xx年第7號》文件規(guī)定20xx年1月1日起，必須使用新版的發(fā)票專用章及樣式。
4.3.2.2具體要求
4.3.2.2.1差旅費
差旅費報銷只限本公司人員，需要填寫《差旅費報銷單》，載明出差人姓名、出差地點、事由及正式票據(jù)，需要有科室領導進行逐級審批，超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)不予報銷，財務科長對于業(yè)務科室提交的報銷（核銷）票據(jù)，應嚴格按照公司頒布的《燈塔市嘉德單采血漿有限公司差旅費管理規(guī)定》的標準，核定出差人員住宿、交通、差旅補助等標準支出。對于超標的費用需要作出書面說明，由本科室主管副總簽字審批后提交總經(jīng)理及董事長最終審批，方可予以報銷（核銷）。對于住宿費票據(jù)樣式，要求有稅務局檢印，有住宿單位發(fā)票專用章，要求住宿單位發(fā)票專用章應為酒店、旅館、招待所等字樣，并與出差地區(qū)的交通費票據(jù)地點相同，財務科室有權對存疑的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假情形公司將按情節(jié)輕重予以處罰。
4.3.2.2.2交通費
可報銷發(fā)票種類：包括出租車費、高速公路通行費、公交、地鐵費等。財務科長應嚴格審核業(yè)務科室發(fā)生的交通費票據(jù)，對于主管及以下員工報銷的出租車費用，需說明發(fā)生費用的原因并經(jīng)主管副總審核，對于不合法票據(jù)和沒有相關職能科室確認簽字的票據(jù)，財務科室不予受理。
4.3.2.2.3通訊費
可報銷發(fā)票種類：固定座機費（公司名頭）、手機話費。
發(fā)票報銷規(guī)定：手機電話費必須是本公司員工，采用實名制報銷原則，預存話費不予報銷。
報銷標準：
1、公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、血源管理科科長每月補助話費150元；
2、辦公室主任每月補助話費120元；
3、各科室負責人每月補助話費100元；
4、營銷外勤人員每月補助話費80元。
4.3.2.2.4辦公費
可報銷發(fā)票種類：傳真費、郵寄費、復印費、辦公用品等開票單位應具有銷售辦公用品的資格，報銷辦公用品時，發(fā)票摘要欄應該列明品名，例如：硒鼓等。在品名較多發(fā)票欄無法列示時，必須附上稅控系統(tǒng)開出的《銷售貨物或者提供應稅勞務清單》，并加蓋發(fā)票專用章。辦公費發(fā)票名頭應為商品零售業(yè)發(fā)票，發(fā)票專用章應為辦公用品專營店、百貨公司、超市、商場及與電子設備有關的通訊設備公司。
4.3.2.2.5會議費
資質(zhì)要求：提供會議的單位要求有舉辦會議的資質(zhì)，即該單位的營業(yè)范圍有舉辦會議一項。
可報銷發(fā)票種類：賓館、大酒店、招待所等單位開具的服務業(yè)發(fā)票，項目欄填寫“會議費或會務費”。
須提供會議通知、地點、時間、參會人員、費用標準等相關資料和信息；公司定期或不定期舉辦的各種業(yè)務洽談、展銷會議，公司承擔的會議費報銷時，要求必須附會議通知、會議日程、議題、地點、時間、費用標準、參加人員等相關信息，會議照片、會議簽到簿和會議相關資料等信息，會議費發(fā)票金額必須與會議通知所列費用標準計算出的金額相符合。
4.3.2.2.6勞保用品
可報銷發(fā)票種類：購買員工制服、勞保用品（拖布、洗手液、手紙、手套、香皂、肥皂、雨傘）等取得的正規(guī)發(fā)票。開具發(fā)票的單位必須具有勞保用品的銷售資質(zhì)。
4.3.2.2.7廣告費
可報銷發(fā)票種類：必須是廣告制作公司或者是發(fā)布廣告的媒體單位開具的發(fā)票。須提供與開票單位（只限發(fā)布廣告的媒體或廣告制作公司）簽訂的廣告合同或協(xié)議；開票單位的營業(yè)執(zhí)照復印件；證明已通過媒體傳播的相關材料，如發(fā)布廣告的圖片、書刊雜志彩頁等資料。
4.3.2.2.8咨詢費
可報銷發(fā)票種類：會計師事務所、稅務師事務所及其他管理咨詢類中介公司開具的服務業(yè)發(fā)票。
須提供與咨詢服務機構簽訂的咨詢合同或協(xié)議，在協(xié)議規(guī)定的期限結束后提供咨詢結論。
4.3.2.2.9招待費
可報銷發(fā)票種類：餐飲費發(fā)票等等。
4.3.2.3原則上不予報銷的票據(jù)
4.3.2.3.1個人購買的生活物品，即個人消費性支出，煙酒支出視同個人消費支出（有實質(zhì)性事實除外）。
4.3.2.3.2醫(yī)藥費支出、醫(yī)療費用。
4.3.2.3.3旅行社開具的旅游費、會議費等發(fā)票。
4.3.2.3.4發(fā)票摘要欄注明“禮品”等字樣內(nèi)容的。
4.3.2.3.5未納入預算管理的事業(yè)單位開具的“行政事業(yè)單位收款收據(jù)”。
4.3.2.3.6與生產(chǎn)經(jīng)營無關的其他支出。
5、支持性文件
5.1相關表單見附件
5.1.1《付款（借款）申請單》
5.1.2《備用金使用申請單》
5.1.3《費用憑證報銷單》
5.1.4《差旅費報銷單》
付款管理制度9
1目的
為加強資金支出管理，明確資金支付程序，提高資金的使用效益，特制定本制度。
2職責
集團公司實行資金支出統(tǒng)一管理，由財務部具體負責。
3工作程序
3.1現(xiàn)金管理
3.1.1必須按照《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍開支使用現(xiàn)金，支付現(xiàn)金開支范圍以外的款項，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結算，不得以現(xiàn)金支付.特殊情況需要超限額支付現(xiàn)金，必須報財務部領導批準。
3.1.2公司所屬二級單位、控股子公司財務科庫存現(xiàn)金限額為人民幣1500元，每日現(xiàn)金結余金額不得超過庫存限額，超過限額的必須于當天送存資金管理室或銀行。
3.1.3嚴禁坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫，不得私設小金庫，不得公款私存.
3.1.4現(xiàn)金出納業(yè)務必須堅持日清月結制度。
3.1.5支出在500元以下的，可由各財務科以現(xiàn)金支付；支出在500元以上，20xx元以下，由各財務科開具內(nèi)部銀行現(xiàn)金支票，通過資金管理室支取現(xiàn)金；支出在20xx元以上的，先由各財務科開具內(nèi)部銀行付款委托書，再由資金管理室開具銀行現(xiàn)金支票，通過銀行支取現(xiàn)金�？毓勺庸局С鲈�1000元以下的，可以現(xiàn)金支付，支出在1000元以上的，應開具銀行現(xiàn)金支票，通過銀行支取現(xiàn)金。
3.1.6會計主管每月對現(xiàn)金進行定期和不定期盤點，編制現(xiàn)金盤點表并和出納簽字確認，確�，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。
3.1.7財務部主管部長每季會同會計主管抽查一次庫存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點表并簽字確認。對差異情況進行分析，形成庫存現(xiàn)金盤點報告，提出改進意見，以書
面形式呈報總會計師。
3.2各二級單位和控股子公司，要制定付款審批制度和付款程序，根據(jù)資金預算由所駐財務科按規(guī)定辦理。
3.2.1凡能夠網(wǎng)上支付的，應通過網(wǎng)上提交付款指令，經(jīng)過系統(tǒng)預算自動檢測后，財務部資金管理室審批付出。
3.2.2不能實現(xiàn)網(wǎng)上支付的，按規(guī)定由所在單位出納根據(jù)會計傳遞的付款憑證開出相關的銀行付款票據(jù)，經(jīng)財務主管審批后人工傳遞到商業(yè)銀行辦理付款手續(xù)。
3.3公司所有支出納入資金預算管理，遵循下列程序辦理：
3.3.1電費根據(jù)財務部成本管理室的付款信息付出，每月15日預付當月電費的50%，每月30日前結清本月電費。
3.3.2鐵路運費按預算金額根據(jù)財務部銷售核算室的付款信息由財務部資金管理室根據(jù)資金頭寸以現(xiàn)款支付。
3.3.3稅金根據(jù)財務部會計核算室和集團會計核算室的納稅申報和完稅憑證，由財務部資金管理室按時以現(xiàn)款上繳。
3.3.4工資及獎金、養(yǎng)老保險金、住房公積金、待業(yè)保險金等工資性規(guī)費，根據(jù)財務部費用報銷室相關的付款信息由財務部資金管理室安排現(xiàn)款支付，其中工資每月18日、22日支付，養(yǎng)老保險金每月20日支付，住房公積金每月29日支付。
3.3.5退休工資根據(jù)離退休處的付款信息分別在每月6日、16日、26日前由財務部資金管理室以現(xiàn)款付出。
3.3.6支付借款利息時，由財務部資金管理室和資產(chǎn)管理室根據(jù)合同予以復核。
3.3.7采購款的支付堅持采購集中統(tǒng)一歸口管理的原則，凡公司未授權的采購委托，招標中心不得組織招標，審計部不得審核，財務部不得付款。并在采購合同中按下述規(guī)定明確付款條件和付款方式：
3.3.7.1國內(nèi)設備采購
3.3.7.1.1 100萬元以下的設備采購合同，不支付預付款。
3.3.7.1.2 100萬元以上的設備采購合同，預付款不得超過合同總額的20-30%，設備制造過程中不支付進度款，設備到廠驗收合格后支付到合同總額的60%，設備到廠安裝合格，取得供方開出的發(fā)票并入帳后安排付款，但最多到合同總額的90%，余額10%為質(zhì)量保證金，保質(zhì)期滿后安排支付。特殊情況需經(jīng)主管副總經(jīng)
理和總會計師雙簽字后方可支付。
3.3.7.2進口物資采購根據(jù)合同約定開出信用證按議定條件支付。
3.3.7.3原燃材料、備件采購、其他采購(辦公用品等)不得預付款，貨物驗收合格取得供方開出的發(fā)票安排付款。其中：無線通訊用品還須公司無線通訊委員會審查，集團公司領導批準。特殊情況需經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會計師雙簽字后方可支付預付款。
3.3.8采購部門按市場情況分不同類型的客戶次月分期安排付款，特殊情況需經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會計師雙簽字后方可支付。
3.3.9資金支付方式原則上承兌匯票不小于60%，期限為4-6個月，進口物資的外匯付款部分全額現(xiàn)款支付，通過國內(nèi)貿(mào)易商采購的進口物資和中轉(zhuǎn)費承兌匯票不小于60%。
3.3.10采購款應按采購付款程序由采購部門和財務部門根據(jù)資金預算管理制度共同辦理支付手續(xù)。
3.3.11嚴格控制工程立項和投資，在合同中按下述規(guī)定明確付款條件和付款方式：
3.3.11.1 50萬元以下的工程(含技改、大修、中小修工程)不預付備料款和進度款。
3.3.11.2 50萬元以上的工程簽訂合同后預付15-25%的備料款，按工程管理部門審批的工程進度支付進度款，但進度款最高不超過合同總價或進度總額的80%（含備料款），工程完工驗收合格一個月后安排支付竣工款5%，工程結算并審核完畢取得發(fā)票二個月后安排支付結算款5-10%，余款5-10%為質(zhì)保金，質(zhì)保期滿后安排支付。
3.3.11.3資金支付優(yōu)先保證公司重點技改工程，財務部根據(jù)工程主管部門、規(guī)劃部、等有關領導簽字或蓋章后支付工程進度款，決算款應由監(jiān)察審計部部長簽字的審計付款通知書后才能支付。
3.3.11.4資金支付方式原則上承兌匯票不小于60%，期限為4-6個月。
3.3.12臨時工工資、勞務費支出，須經(jīng)人力資源部審核，原則次月安排支付。
3.3.13福利費、電話費、其他支出等，財務部根據(jù)相關的付款信息辦理付款。
3.3.14有采購權的子公司付款時必須有審計部門簽章的合同及資金預算。
3.3.15其他支出由財務部根據(jù)當月資金預算合理安排。
3.4銷售結算余額的退回，按《國內(nèi)銷售貨款管理制度》有關規(guī)定執(zhí)行。 4本制度由財務部負責解釋
5、本制度自發(fā)布之日起開始執(zhí)行。
付款管理制度10
1.0目的
為規(guī)范財務行為，健全財務管理機制，清晰各項辦事流程，便于公司各項財務業(yè)務的開展，結合公司實際情況制定本制度。 2.0適用范圍
公司各部門及員工辦理財務事務，必須遵守本制度。 3.0定義和縮寫
無4.0職責與權限
4.1財務管理部負責本制度涉及業(yè)務的復核與執(zhí)行；
4.2各部門負責人負責本制度涉及業(yè)務的復核、特定業(yè)務的登記；4.3財務管理部具有審計權，對各部門費用使用負審核責任。
4.4按《公司授權事項統(tǒng)計表》被授權人負責本制度涉及業(yè)務的最終審批。 5.0工作程序5.1費用報銷業(yè)務5.2員工借款業(yè)務5.3對外付款業(yè)務5.4內(nèi)部特殊付款業(yè)務
5.1.1費用報銷審批權限及通用流程5.1.1.1費用報銷的審批權限
部門經(jīng)理及以下員工的費用由公司管理層審批，管理層費用由公司董事長審批，公司董事長費用由集團董事長審批。權限內(nèi)流程完畢同意開支。（具體審批權限參照《公司授權事項統(tǒng)計表》）。
5.1.1.2費用報銷總流程見下圖:
5.1.2《費用報銷單》（QR-CW-02）的使用范圍：員工已自行墊款的業(yè)務或公司內(nèi)部發(fā)生的費用，如：辦公用品費、手續(xù)費、差旅費、車輛費用、交通費用、餐費補貼、誤餐費、業(yè)務招待費、員工獎金、福利費、教育經(jīng)費、離職員工薪酬、員工活動費用、采購等各類零星、金額小的付款業(yè)務。
5.1.2.1差旅費、交通補貼、餐費補貼按照綜合管理部頒布相關文件執(zhí)行。報備綜
合管理部專人審核和記錄，報銷時需綜合管理部簽字確認，同時需提供財務管理部認可的合法報銷單據(jù)。（員工的交通補貼、餐費補貼及誤餐費由綜合管理部統(tǒng)一報銷）5.1.2.2員工出差費用原則上按照綜合管理部頒布相關文件執(zhí)行。 5.1.2.3出租車費報銷
5.1.2.3.1享受自備車補貼的人員不得報銷市內(nèi)出租車費,但發(fā)生在出差地的交通費用除
外。
5.1.2.3.2員工如確因事項緊急，而公務車輛無法滿足的情況下，必須征得部門經(jīng)理同意后，可申請報銷出租車費，報銷時應分次（或分單）注明往返地點、事由。 5.1.2.4業(yè)務招待費：根據(jù)實際需要實報實銷。
5.1.2.4.1招待費用報銷程序：所有業(yè)務招待費用（含出差發(fā)生的），在填寫《費用報銷單》（QR-CW-02）時，“用途”欄目僅注明“招待費”字樣、以及相應金額即可，但同時必須附有《招待費、誤餐費說明單》（QR-CW-01），并報公司領導審批，該清單須由報銷人、部門負責人共同簽字。費用報銷審批同費用報銷必須一事一單與其他費用分開填列有關單據(jù)，在報銷時必須附有填寫完整的《招待費、誤餐費說明單》（QR-CW-01）。 5.1.2.5采購費用
5.1.2.5.1各職能部門的辦公用品應由綜合管理部統(tǒng)一采購和管理；如無法統(tǒng)一采購的，需綜合管理部予以確認方可報銷。
5.1.2.5.2辦公設備(如：電腦、復印機、打印機、傳真機、攝像機、數(shù)碼相機、U盤、計算器等；網(wǎng)絡設備（如：計算機房設備、視頻會議系統(tǒng)、OA系統(tǒng)等的采購等)由各需要公司、部門按流程申報計劃或提交采購申請，由綜合管理部統(tǒng)一采購和控制管理。管理層審批通過后由綜合管理部負責落實購置。
5.1.2.5.3負責辦公用品領發(fā)的人員，每月需填報辦公用品、印刷品的購進、領用、庫存報表，按部門分類歸檔，報送各有關部門及人員。 5.1.3各項費用報銷控制
5.1.3.1費用的合同管理：同類性質(zhì)的費用單筆單項超過10000元的（如印刷費用、廣告費、采購費、裝修費、咨詢費、顧問費、培訓費、審計費、驗資費、評估費等），須簽訂書面合同或協(xié)議，并以列明細清單走審批流程（審批手續(xù)按“采購管理規(guī)定”）報銷時需提交相關書面資料方可報銷。 5.1.4費用報銷要求及原則5.1.4.1報銷時間要求
各種當月費用報銷原則上在當月送呈有關領導審批，各級領導應及時審批，防止造成費用入帳逾期現(xiàn)象，發(fā)票開票時間超過三個月的不予報銷。(如員工固定費用定于當月25日或次月10日送呈有關審批人審批，其他費用定每周四送呈有關審批人審批)
5.1.4.2費用報銷單據(jù)的使用要求
5.1.4.2.1《費用報銷單》（QR-CW-02）的填寫內(nèi)容，不得涂改。
5.1.4.2.2報銷單的時間、內(nèi)容、所屬公司及部門、金額等事項必須逐一填寫清楚。 5.1.4.2.3若《費用報銷單》（QR-CW-02）的付款內(nèi)容包含有符合固定資產(chǎn)標準的資產(chǎn)或物品，則報銷人應將《費用報銷單》（QR-CW-02）交綜合管理部固定資產(chǎn)管理人員簽字并登記固定資產(chǎn)信息。
5.1.4.2.4如果報銷款項涉及公司不同的法律主體，必須堅持“分別不同法律主體制單、所屬不同項目金額應劃分清楚”的原則分別制作《費用報銷單》（QR-CW-02），而不應將多個法律主體的付款混在一起申請報銷，以便財務管理部成本的歸集和會計賬務核算。 5.1.4.2.5如須對外支付公司客戶各項費用的，則在“領用支票登記簿”上簽收，并由報銷人負責盡快取得符合財務要求的正式發(fā)票。
5.1.4.2.6報銷人應與最終領款人一致，原則上不得代簽收（特殊情況除外）。并注明附件張數(shù)、所屬部門和職務。
5.1.4.2.7員工已自行墊款的付款業(yè)務或公司內(nèi)部發(fā)生的費用，如：車輛費用、業(yè)務招待費、部門員工活動費用、福利費支出、采購等各類零星、金額小的付款業(yè)務，公司與員工之間用現(xiàn)金進行結算。注意：報銷人不得超越上述使用范圍。
5.1.4.2.8外購的物品報銷時要有經(jīng)手人、驗收人或證明人簽字（一般簽在發(fā)票背面）。 5.1.4.3費用報銷憑證的要求
5.1.4.3.1原始憑證必須合理、合法、完整、真實和有效。原始發(fā)票（如：公交車票、的士發(fā)票、餐票、行政事業(yè)類統(tǒng)一收據(jù)、商品購銷發(fā)票、汽車類發(fā)票、住宿類發(fā)票、各種服務類發(fā)票等等，應有稅局、財政部門監(jiān)制的字樣）不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票，無效發(fā)票和白條不能作為原始憑證進行報銷，另外：財務管理部對核實為假的票據(jù)、發(fā)票抬頭名稱混淆、涂改、錯誤的，一律拒絕辦理報銷付款，并上報主管領導、提交有關部門處理。
5.1.4.3.2《費用報銷單》（QR-CW-02）和“《銷單據(jù)粘貼單》（QR-CW-04）使用財務管理部統(tǒng)一購買或編制的憑證，粘貼應整齊規(guī)范，填寫報銷單應使用黑色或藍色墨水的鋼筆或簽字筆，不能使用圓珠筆。
5.1.4.3.3單據(jù)張數(shù)的填寫：根據(jù)內(nèi)附單據(jù)的實際數(shù)量以小寫數(shù)字填寫。
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