支票管理制度
在快速變化和不斷變革的今天,很多場合都離不了制度,制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則。我們該怎么擬定制度呢?以下是小編收集整理的支票管理制度,希望對大家有所幫助。
支票管理制度1
支票使用管理細(xì)則:
1、支票使用范圍
與同城的單位、個體經(jīng)濟(jì)戶和個人商品交易、勞務(wù)費供應(yīng)及其他款項結(jié)算均可使用支票。
2、支票的管理要求:
(1)簽發(fā)支票的銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分別由會計人員和出納人員妥善保管,與支票分開存放,不得在未簽發(fā)的空白支票上事先蓋好印鑒備用;空白支票必須存放在保險柜內(nèi)。
(2)辦理清戶手續(xù)注銷銀行賬戶時,應(yīng)將空白支票交回開戶銀行。
。3)支票一律記名,金額起點為100元,付款期限為10天,從簽發(fā)次日起,遇節(jié)假日順延。
。4)支票的簽發(fā)一律按銀行規(guī)定辦理,未按規(guī)定填寫被涂改冒領(lǐng)的,由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。
。5)支票的大、小寫金額、日期、用途、收款人名稱均不得更改,作廢支票要予以登記,并將作廢支票裝訂在當(dāng)日憑證內(nèi)。
。6)嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律,不得出租出借銀行賬戶、不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票、不得套取銀行信用、不得簽發(fā)與銀行預(yù)留印鑒不符的支票、不得將支票交給銷售單位代為簽發(fā)、簽發(fā)支票必須填寫資金限額及用途。
。7)不準(zhǔn)出借或轉(zhuǎn)讓支票,持票人如將空白支票交給收款單位時,應(yīng)當(dāng)面填寫實際結(jié)算數(shù)。
。8)財務(wù)人員應(yīng)及時將受理的各項收款(轉(zhuǎn)賬支票)連同填制的進(jìn)帳單送交銀行,并及時給付款單位開據(jù)發(fā)票。
3、支票的領(lǐng)用及報銷程序:
。1)各部門如領(lǐng)用支票,經(jīng)辦人需認(rèn)真填寫“付款審批單”,注明合同編號、金額、用途、是否為預(yù)算內(nèi)支出、有無墊支款項等,經(jīng)部門經(jīng)理審核,報財務(wù)部復(fù)核,如為預(yù)算內(nèi)支出,財務(wù)部出具意見后,由總經(jīng)理同意簽字即可到財務(wù)部領(lǐng)取支票,經(jīng)辦人需在支票票根及支票登記簿上簽字。
。2)經(jīng)辦人要在領(lǐng)取支票的三日內(nèi)到財務(wù)部報銷,報銷的原始發(fā)票必須內(nèi)容正確、數(shù)字正確、手續(xù)完備,發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理的簽字。
(3)出納人員要及時、正確登記銀行日記賬,及時與銀行對賬單進(jìn)行核對,發(fā)現(xiàn)不符及時查明原因,定期編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”
。4)空白支票、發(fā)票、銀行收據(jù)統(tǒng)一由財務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)登記保管,領(lǐng)用時需經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意批準(zhǔn)。
。5)凡公司對外支付的借款、往來款、工程款等必須以雙方簽訂的正式合同為依據(jù),經(jīng)辦人員憑合同原件,按照預(yù)算內(nèi)、外的審批程序,經(jīng)總經(jīng)理簽字的'付款審批單到財務(wù)部領(lǐng)取支票,同時將合同原件留財務(wù)部存檔。
支票管理制度2
1.支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有"支票領(lǐng)用單",經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
2.支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行帳號,原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單"及登記簿上注銷。
3.財務(wù)人員月底清帳時憑"支票領(lǐng)用單"轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。
4.對于報銷時短缺的金額,財務(wù)人員要及時催辦,到月底按第二十一條規(guī)定處理。
5.公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補簽。
支票管理制度3
為了加強支票(現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票)的使用和管理,明確支票的購買、保管、使用(領(lǐng)用、支付)、收取、進(jìn)賬等環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程,依據(jù)本單位的實際情況制定本制度。
一、領(lǐng)購出納員根據(jù)業(yè)務(wù)需要,報經(jīng)會計,按照銀行規(guī)定到開戶行購買,同時做好《支票購、用、存登記簿》登記工作,年終,做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作;
二、保管出納員負(fù)責(zé)保管空白支票(做到“三防”,即防盜、防火、防潮)。嚴(yán)禁空白支票和印鑒同時存放一處,避免被盜用;禁止空白支票加蓋完整印鑒;
三、銀行預(yù)留印鑒保管使用出納員保管、使用法人私章,會計保管、使用公司財務(wù)印鑒;嚴(yán)禁相互交接印鑒使用,代為蓋章。違規(guī)使用造成損失的雙方負(fù)責(zé);出納、會計不在,印鑒交第三人保管使用,并做好使用記錄;
四、預(yù)領(lǐng)業(yè)務(wù)人員填寫《支票預(yù)領(lǐng)單》,并按規(guī)定由主管審批,到財務(wù)辦理支票借款業(yè)務(wù);
五、填開出納員對公司規(guī)定權(quán)限內(nèi),并符合規(guī)定手續(xù)的《支票預(yù)領(lǐng)單》填寫支票。超出規(guī)定權(quán)限的,報總經(jīng)理批準(zhǔn)后填寫支票。開票前核對銀行存款可用余額,禁止簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票;填寫要素要齊全;金額事先難以確定時,予以限額,并填寫日期、收款人(或單位)名稱、用途;
六、蓋章會計對《支票預(yù)領(lǐng)單》及已開支票進(jìn)行復(fù)核,對符合公司規(guī)定權(quán)限及手續(xù)、填寫無誤的加蓋財務(wù)印鑒。對超過權(quán)限的,非經(jīng)常業(yè)務(wù)電話總經(jīng)理確認(rèn)后蓋章。嚴(yán)禁會計對不符合規(guī)定的支票蓋章;
七、領(lǐng)用業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)保管已領(lǐng)支票的安全使用,保管至收款方簽收為止;
八、掛失支票被盜或遺失,業(yè)務(wù)員、出納員在第一時間到銀行辦理掛失止付,同時上報公司。采取補救措施無效給公司造成經(jīng)濟(jì)損失,責(zé)任人按損失金額100﹪賠償并進(jìn)行相應(yīng)處罰;
九、核銷預(yù)領(lǐng)支票實行領(lǐng)取登記、用完核銷制度。以支票付款的,支票頭要求收款人簽名(蓋章),取得發(fā)票后業(yè)務(wù)員按報銷程序辦理核銷手續(xù);
十、收款屈臣氏付款,會計負(fù)責(zé)通知綜合崗安排收款,并負(fù)責(zé)跟蹤、填制《屈臣氏應(yīng)收款回款進(jìn)度表》;其他客戶(非發(fā)票戶)付款,出納員開具一式三聯(lián)收據(jù),收款員憑單收款,未經(jīng)公司批準(zhǔn)原則上不收取遠(yuǎn)期支票。收款員對客戶支票進(jìn)行初審(檢查收款單位、日期、金額大小寫是否一致、印鑒是否模糊等),收回當(dāng)日交出納員;
十一、進(jìn)賬出納員對收到支票進(jìn)行審核,無誤交會計蓋章背書,當(dāng)日或次日交銀行辦理進(jìn)賬,并跟蹤款項到賬;對公司同意收到的遠(yuǎn)期支票,出納員負(fù)責(zé)保管,到期辦理進(jìn)賬;
十二、本規(guī)定自公司批準(zhǔn)之日起實施。
支票管理制度4
第一條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章,填寫日期、用途,登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
第二條支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行賬號,原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。
第三條財務(wù)人員月底清賬時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。
第四條對于報銷時短缺的金額,財務(wù)人員要及時催辦,到月底按第三條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時,會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項,不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。
第五條凡1000元以上的款項進(jìn)入銀行賬戶兩日內(nèi),會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。
第六條公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?偨(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補簽。
支票管理注意事項
一、支票:是出票人簽發(fā)的,委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行,在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。出票人:單位和個人,在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結(jié)算,均可使用支票。
二、支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票,現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的為轉(zhuǎn)賬支票,轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。
三、工、建、中、交、農(nóng)、光大、商行等均有自己的支票。
四、標(biāo)識,各行支票紙質(zhì)特制,有防偽。
五、出票日期要求大寫:貳零零貳零伍壹拾捌
六、收款人:天源塑膠制品(深圳)有限公司
七、出票人賬號:一般為印泥印上去的。
八、人民幣①應(yīng)大寫,②$6598.70陸仟伍佰玖拾捌元柒角整;③頂格。
九、人民幣小寫要以“$”封口。
十、人民幣大小寫要一致,整張支票不允許涂改,尤其是人民幣處不一致或填錯、涂改都應(yīng)視無效。
十一、用途要明確填清楚。
十二、出票人簽章:財務(wù)專用章、法人章(加蓋印章應(yīng)與銀行預(yù)留印鑒一致)。
十三、存根:出票人用以記賬。
十四、齊縫章
十五、支票付款期限十天。
十六、需存入銀行,要填寫過賬單。
十七、持轉(zhuǎn)、現(xiàn)、過賬單不允許承諾立即付貨。
十八、可能出現(xiàn)空頭,與銀行預(yù)留印鑒不符。
支票管理制度5
第一節(jié)支票管理
第一條支票由出納人員負(fù)責(zé)管理,支票使用時應(yīng)有“款項使用申報表”,按資金使用權(quán)限,分級報批,然后將支票按批準(zhǔn)金額抬頭、日期、用途等項目要素填列清楚,登記號碼,加蓋印章,領(lǐng)用人在“款項使用申報表”和支票存根上簽字備查;領(lǐng)用的支票須在五日內(nèi)報銷清賬。
第二條出納人員支票付款后憑支票存根和票據(jù)(采購甲供材、固定資產(chǎn)、辦公物品還要驗收登記員簽字)入賬,統(tǒng)一編制憑證,按制度登記銀行帳,原“款項使用申報表”作附件。
第三條出納人員接到職能部門交付支票應(yīng)認(rèn)真快速檢查支票票面是否清晰,印章是否正規(guī)齊全,簽發(fā)日期是否有效。
第四條支票領(lǐng)用人在公司領(lǐng)用當(dāng)月未能進(jìn)行報銷的,如支票當(dāng)月未出賬,支票領(lǐng)用人應(yīng)將未用支票退回財務(wù)部;如支票已出賬,領(lǐng)用人應(yīng)將款項申報手續(xù)交至財務(wù)部,否則財務(wù)人員憑支票領(lǐng)用手續(xù)及銀行出賬證明,進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。如月末支票領(lǐng)用人未按上述制度處理,出納人員下發(fā)書面通知告之經(jīng)辦人、部門經(jīng)理及主管副總。
第五條對于報銷時發(fā)票票面金額比實際支付金額少時,財務(wù)人員要及時催辦,到月底按“第四條”制度處理。
第六條出納人員應(yīng)在每周一向財務(wù)部經(jīng)理和財務(wù)負(fù)責(zé)人報送現(xiàn)金和銀行存款結(jié)存數(shù)。
第二節(jié)現(xiàn)金管理
第一條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:
1.員工工資、津貼、獎金;
2.個人勞務(wù)報酬;
3.出差人員必須攜帶的差旅費;
4.結(jié)算起點以下的零星支出;
5.經(jīng)批準(zhǔn)的其他開支;前款結(jié)算起點按《銀行結(jié)帳辦法》最新制度標(biāo)準(zhǔn)為1000元或經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)確定;
6.支付各種撫恤金、喪葬補助費;
7.根據(jù)國家制度頒發(fā)給個人的科學(xué)、技術(shù)、文化、教育、衛(wèi)生、體育等各種獎金;
8.各種勞保、福利費用以及國家制度對個人的其他支出;
9.支付給個人采購農(nóng)業(yè)產(chǎn)品款項,可以使用現(xiàn)金;
10. 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
第二條除本制度第一條外,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,由財務(wù)經(jīng)理列支使用范圍。
第三條公司購置固定資產(chǎn)、辦公用品、大宗物資及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為30000元。超額部分應(yīng)存入銀行。
第四條出納人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需坐支的,應(yīng)事先報財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。
第五條出納人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫“財務(wù)提現(xiàn)申報表”,并寫明用途和金額,由財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后提取。銀行每日提取以不超過5萬元現(xiàn)金為限,且不可以連續(xù)多日提取。為公司購置物品或支付費用時,盡可能提前申請支票支付,需要大額現(xiàn)金的情況,需要提前一天通知財務(wù)部。
第六條員工因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫“借款單”,按制度流程批準(zhǔn)后方可借款。預(yù)借現(xiàn)金后,需在借款事由工作辦結(jié)后五個工作日內(nèi),到財務(wù)部辦理多借金額的預(yù)結(jié)算,并將未使用的借款退還財務(wù)部,逾期不作結(jié)算的,財務(wù)部出納將以書面形式告知借款員工及部門經(jīng)理及主管副總。
第七條符合本制度使用現(xiàn)金的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷單或領(lǐng)款憑證,經(jīng)批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
第八條收付款后要在收付款憑證上簽章,并加蓋“收訖”“付訖”戳記。
第九條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金收付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)、每日結(jié)算、結(jié)出余額,做到帳款相符。
第十條備用金按年借用,年初憑審批完整的《借款單》,至財務(wù)部領(lǐng)取備用金,年度結(jié)束10個工作日前,借款人至財務(wù)部歸還備用金。
支票管理制度6
一、空白支票由出納員專人保管,支票印鑒由財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理保管,防止遺失和被盜。
二、必須建立支票登記薄,按支票的順序號登記,支票存根與發(fā)票一起裝訂入帳。支票作廢應(yīng)注明“作廢”字樣,與支票存根一同裝訂保存,多張支票作廢應(yīng)加蓋“作廢”戳記,剪去一角,裝訂保存。
三、用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時,先填制《支票領(lǐng)用單》,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后,及時取回現(xiàn)金,嚴(yán)禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。
四、轉(zhuǎn)帳支票的金額起點為100元。
五、支票的有效期為十天。
六、簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票時,各項內(nèi)容必須填寫真實、完整,并加蓋預(yù)留銀行印鑒。支票必須填寫日期、用途及收款單位,嚴(yán)禁簽發(fā)各項均為空白的支票。
七、嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票,不準(zhǔn)出租出借支票,不準(zhǔn)將支票轉(zhuǎn)讓給外單位和個人使用。
八、借用支票,需填寫《支票領(lǐng)用單》,注明日期、用途及金額,領(lǐng)用人、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后,方可領(lǐng)取。
九、如果遇到領(lǐng)導(dǎo)外出情況,應(yīng)由領(lǐng)用人設(shè)法聯(lián)系,同意后可先付款后補簽。
十、使用信匯方式時,針對小型企業(yè)必須做到貨到付款,正規(guī)企業(yè)必須見到確認(rèn)函后方可付款。
十一、支票領(lǐng)用后,要對所領(lǐng)支票妥善保管,未使用及時退回出納保管,如發(fā)現(xiàn)支票丟失,要認(rèn)真查找并及時向財務(wù)部報告,由財務(wù)部迅速向銀行辦理掛失手續(xù)。如因支票丟失使企業(yè)財產(chǎn)受到損失,要追究當(dāng)事人的責(zé)任。
十二、出納人必須將銀行的相關(guān)票據(jù)及作廢支票,必須根據(jù)財務(wù)的規(guī)定裝訂成冊妥善保管。
支票管理制度7
一、支票的使用
1.企業(yè)人員需用支票,領(lǐng)用時應(yīng)事先將支票登記好,填寫收款單位、支票用途、支票號碼、預(yù)計用款金額等,由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購買物品或支付有關(guān)費用需借用支票時,要逐項登記日期、支票號碼、款項用途、用款限額,并由借用人簽字。財會人員在簽發(fā)支票時,必須填寫好日期、抬頭、用途,金領(lǐng)大、小寫,遇有特殊情況,也必須填寫日期、抬頭用途。
二、支票的管理
1.空白支票和支票印鑒,必須設(shè)專人負(fù)責(zé)保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章,不得事先蓋章備用,嚴(yán)防支票遺失和被盜。
2.財會部門要建立嚴(yán)格的支票管理制度。必須指定專人負(fù)責(zé)支票的購買及使用,并建立支票登記本,按照支票號碼逐一進(jìn)行登記。對已簽發(fā)出的支票,要及時催報注銷,并定期核對,做到心中有數(shù),發(fā)現(xiàn)丟失短少,必須及時查找,同時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。
5.支票管理人員或使用人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜,應(yīng)立即查找,及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報,并向財會、保衛(wèi)部門反映,迅速到銀行辦理掛失手續(xù),向公安部門報案。
6.簽發(fā)支票時,支票用途項內(nèi)容要填寫真實、齊全,字跡要清晰,不得更改大小寫金額,為避免簽發(fā)空頭支票,財會人員應(yīng)準(zhǔn)確地控制銀行存款余額,及時正確地記載賬務(wù),定期與銀行對賬單進(jìn)行核對,發(fā)現(xiàn)問題及時解決。
7.嚴(yán)格結(jié)算辦法,必須做到:
。1)不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票;
。2)不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或空期支票;
。3)不準(zhǔn)將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人使用;
。4)不準(zhǔn)將支票做抵押;
。5)不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。
8.支票使用要求
。╨)支票金額起點為100元。
。2)支票有效期5天;背書轉(zhuǎn)讓地區(qū)的轉(zhuǎn)賬支票付款期為15天(自簽發(fā)的次日算起,到期日遇假日順延)。
(3)簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水填寫,沒有按規(guī)定填寫,被涂改冒領(lǐng)的,由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。
。4)不得更改支票大小寫金額和收款人姓名,其他內(nèi)容如有更改,必須簽發(fā)人加蓋預(yù)留銀行印鑒。
。5)按銀行的有關(guān)規(guī)定,因簽發(fā)空頭支票和支票印章與預(yù)留銀行印鑒不符而造成的退票,銀行處以5%但不低于50元罰款。對屢次簽發(fā)的,銀行將給予警告,通報批評,直至停止簽發(fā)支票。
9.過期、作廢支票要按號訂在原始憑證序號中,妥善保管,不準(zhǔn)將支票亂扔亂放。
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