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公司內(nèi)控管理制度（通用16篇）
在當下社會，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準則和依據(jù)。擬定制度需要注意哪些問題呢？下面是小編精心整理的公司內(nèi)控管理制度，歡迎大家分享。
公司內(nèi)控管理制度 1
一、目的：
保障物業(yè)公司所管理區(qū)域內(nèi)的的公共安全和預防火災的發(fā)生，為業(yè)主和使用人的工作、生活提供安全舒適的環(huán)境。
二、范圍：
適用于物業(yè)公司安全消防管理工作。
三、消防主管職責
(一)、領導消防安全機構，貫徹執(zhí)行消防法則。
(二)、組織制定、布置、檢查、總結消防工作，并定期向當?shù)毓�、消防監(jiān)督機關報告消防工作情況。
(三)、組織防火安全檢查，整改火險隱患。
(四)、對員工進行消防宣傳教育。
(五)、組織、領導義務消防隊開展消防工作。組織對消防設施器材的管理。
(六)、組織制訂緊急狀態(tài)下的疏散方案。
(七)、組織撲救初期火災和指導安全疏散。
(八)、調(diào)查火警事故，協(xié)助公安消防監(jiān)督機關調(diào)查火災原因。
四、工作程序：
(一)、安全宣傳
1、收集有關法律、法規(guī)、條例、案例，找出轄區(qū)安全防范弱點和存在的問題。
2、結合轄區(qū)安全防范實際，編擬宣傳材料。
3、每季度組織一次全面的消防安全檢查。
4、如有具體針對性的材料，應及時分發(fā)到甲方。
5、具有典型意義的案件材料，應及時分發(fā)到甲方。
6、關于轄區(qū)安全防范管理的規(guī)章制度、管理規(guī)定，應及時分發(fā)到甲方。
(二)、安全檢查
1、消防設施設備每月檢查一次。
2、每次檢查形成文字記錄。
3、實行統(tǒng)一登記、逐級負責、專人管理制度。
4、消防器材由保安統(tǒng)一編號、定位、使用、保養(yǎng)，每月檢查一次。
5、每天必須檢查指揮中心是否能正常運行，各報警探頭是否損壞，報警模塊板能否和監(jiān)控中心聯(lián)通。
6、緊急疏散通道、消防指示燈是否正常運行。
7、消防設施配備是否齊全。
8、消防標識是否清晰完好。
(三)、消火栓的檢查
1、消火栓每月檢查一次，檢查是否有水，壓力是否正常。
2、栓體情況：消火栓是否被埋壓、圈占、消火栓是否漏水，消火栓帽是否遺失。
3、開關情況：消火栓是否能快速打開，正常輸水。
4、標識牌：是否遺失、干凈。
5、消火栓水壓能否達到要求，遠距離控制能否在要求的時間達到所要求的壓力。
(四)、滅火器的檢查
1、擺放位置是否擺放在陰涼、干燥便于取用的位置，不得受到烈日的暴曬，不得接近熱源或受劇烈震動。
2、滅火器器材周圍2米內(nèi)不得堆放雜物。
3、滅火器的瓶體、保險銷是否完好無損，器材是否擦拭干凈，滅火器藥液是否減少、被動用過。
4、噴筒是否暢通(如堵塞要及時疏通)。
5、壓力表指針是否在綠域(如在域要檢查原因，檢查后要及時灌裝)。
6、零部件是否完整(有無松動、變形、銹蝕、損壞)。
7、可見部位防腐層是否完好(輕度脫落要及時補好，明顯腐蝕應送專業(yè)部門維修及進行耐壓試驗)。
8、鉛封是否完好(一經(jīng)開啟，必須按規(guī)定再行充裝，重新鉛封)。
9、按時進行定期檢查、保養(yǎng)檢查噴嘴和噴射管是否堵塞、腐蝕損壞。
(五)、消防裝備檢查
1、水帶、水槍、分水器等設備是否完好，水帶接口是否漏水、水帶是否發(fā)霉，設備是否正常。
2、消防拉梯：拉梯牢固程度如何，拉繩是否完好，是否能正常使用。
3、防火服、消防斧、消防繩是否完好。
(六)、消火箱的檢查
1、每月逐個檢查一次。
2、栓外檢查：檢查栓門關閉是否良好，鎖、玻璃有無損壞，栓門封條是否完好。
3、隨機抽取滅火栓總數(shù)的10%測試，按消火栓報警按鈕，監(jiān)控中心應由正確的報警顯示。
4、檢查箱內(nèi)元件是否良好，有無脫落，栓內(nèi)水龍頭有無滲漏。
5、開栓門取出水帶，仔細檢查有無破損，如有應立即修補或替換。
6、檢查水帶有無發(fā)黑、發(fā)霉，如有，應取出刷凈、晾干。
7、將水帶交換摺邊或翻動一次。
8、檢查水槍、水帶接頭聯(lián)接是否方便牢固、有無缺損，如有，立即修復，然后擦凈在栓內(nèi)放好。
9、檢查接口墊圈是否完好無缺，替換閥門老化的皮墊。
10、檢查修整全部支架，掉漆部位應重新補刷。
11、將箱內(nèi)清掃干凈，部件存放整齊后，鎖上栓門，貼上封條。
(七)、施工現(xiàn)場的檢查
1、有沒有配置足量、適用的滅火器材。
2、有沒有違章動工的行為。
3、有沒有亂拉電線和電源接頭用裸絲代替插頭的行為。
4、施工用的電器機具和臨時照明燈具，有沒有按照要求采用橡皮電纜線路。
5、有沒有違反規(guī)定使用易燃、易爆物品。
6、有沒有違反規(guī)定，在施工現(xiàn)場生火、焚燒、抽煙等。
7、有沒有未經(jīng)許可，動用氧、電焊以及其它明火作業(yè)行為，有沒有足夠的防火措施等。
(八)、安全通道的.檢查
1、通道是否暢通、有無雜物堆放、車輛堵塞，是否有易燃易爆等危險物品。
2、疏散標志是否完好。
3、標志是否完好、處于明顯處、便于確認處;應急照明燈是否完好、被遮擋、損壞、緊急情況下能否照明等。
4、通道照明是否完好能正常照明。
五、檢查部位及檢查標準
(一)、每月末對公共區(qū)域、公共設施進行安全檢查。
(二)、節(jié)日前或有重大活動的前一天，對公共區(qū)域、公共設施進行安全檢查。
(三)、檢查工作由消防負責人組織。
(四)、檢查項目為所有消防滅火器材、消防栓設施是否齊全、有效。檢查配電房、風機房、電梯機房等設施設備是否符合安全規(guī)定，門鎖是否完好。
(五)、檢查各層走廊、電梯廳、樓梯是否暢通，煙感探測器、指示燈是否正常。
(六)、檢查設備層所有消防設施是否完好。
(七)、檢查各機房、電房設備是否運轉正常。
(八)、檢查防火通道是否暢通，疏散指示燈及報警系統(tǒng)是否正常。
(九)、檢查是否有違反消防安全條例的事項。
(十)、檢查防火設備能否正常使用。
(十一)、檢查中發(fā)現(xiàn)設施設備有異常，或其他違反消防安全規(guī)定的問題，要立即查明原因，及時處理。
六、發(fā)出《安全隱患整改通知單》的范圍主要包括
(一)、施工人員違反了安全管理規(guī)定。
(二)、轄區(qū)內(nèi)有不利于消防安全防范的隱患。
(三)、公司內(nèi)部各部門出現(xiàn)的不利于消防安全防范的隱患。
七、消防訓練
(一)、按年度制訂出訓練計劃，擬出訓練科目和具體內(nèi)容及時間安排。
(二)、訓練內(nèi)容按突發(fā)事件處理程序中的要求進行。
(三)、參與訓練人員以全體保安員為主，適當組織公司員工和部分業(yè)主參加。
(四)、做好培訓記錄內(nèi)容包括：
1、培訓時間及參訓人員。
2、培訓科目及組織者。
3、培訓小結及存在的問題。
4、培訓者簽名。
5、至少保證常規(guī)培訓每月一次。
(五)、培訓包括以下內(nèi)容：
1、學習消防理論知識。
2、熟悉使用常用滅火器材，水帶連接。
3、了解火警報警程序和處理程序。
4、開展消防綜合演練。
八、消防演練
(一)目的
增強保安人員的消防意識，提高對火災撲救工作的組織和處理能力，能使全體工作人員更好地了解本公司所轄區(qū)域的防火制度和緊急狀態(tài)下的消防逃生路徑，提高搶險和自救能力。
(二)消防演練的頻度
消防演練至少每半年一次，特殊情況下可以增加演習次數(shù)。
(三)參加消防演練的成員
1、區(qū)域主管應為防火總負責人，區(qū)域隊長為防火總指揮。
2、其它保安人員為義務消防隊員。
(四)演練的組織
1、公司所轄區(qū)域的消防演練計劃由區(qū)域主管負責組織制定，并報公司總經(jīng)理批準。
2、請消防專員現(xiàn)場指導，使所有參加人員能熟練掌握各種器材的性能和使用方法。
3、確定演練方案、演練日期和時間后，提前一個月通知甲方。
4、演練人員名單匯總后，報公司備案存檔。
(五)消防演習過程
1、后勤保障
安排公司保潔人員負責消防后勤保障，主要負責演練結束后的場地清掃工作
2、人員疏散
在消防演習過程中組織安排人員有序進行疏散，防止擁擠及不安全隱患的發(fā)生。
使人員在按規(guī)定時間內(nèi)轍離火場。
3、組織滅火、安全警戒
由保安人員負責組織滅火，并做好現(xiàn)場安全警戒工作。
4、物資搶救
對一些重要物資及危險品應及時進行搶救，以免造成更大的損失。對火場范圍內(nèi)進行斷電，供水保障。
(六)總結消防演習的效果
每次消防演習結束后，區(qū)域主管應總結演習效果和經(jīng)驗教訓;同時收集各方面對演習的反饋意見;將以上兩份總結書報區(qū)域經(jīng)理審閱后存檔。
九、火災撲救
(一)、接到火警后，必須立即調(diào)動應急分隊趕赴火場撲救火災，同時了解何處、何物起火等基本情況。
(二)、按突發(fā)事件的處理章節(jié)的要求，并結合當時實際情況，組織撲救。
(三)、及時向區(qū)域消防負責人匯報或及時報警。
(四)、待公安消防部門到達后，指派專人帶路并引領取水。
(五)、及時組織保安人員和公司員工積極參與火災撲救，搶救貴重物品，引導業(yè)主及工人迅速安全轉移。
十、消防監(jiān)控中心當值保安接到火警電話后：
(一)、立即組織最近崗位進行查看，撲救。
(二)、情況嚴重及時撥打“119”報警電話，報告區(qū)域主管。
(三)、聯(lián)絡各崗位人員，組織進行撲救。
(四)、密切監(jiān)視報警地點情況，隨時報告。
十一、組織撲救
(一)、帶領消防人員攜帶滅火器以最快速度到達火警現(xiàn)場。
(二)、立即指揮在場人員進行滅火撲救。
(三)、指揮火警現(xiàn)場及可能受影響范圍內(nèi)的人員使用消防通道疏散。
(四)、堅守火場，控制火勢，等待專業(yè)消防隊的到達。
(五)、火情解除后，會同消防主管機關，認真勘查現(xiàn)場，收集情況，查明事故原因。
(六)、組織有關部門認真總結教訓。
(七)、記錄火警(火險、火災)全過程，存檔。
十二、消防報警信號處理程序
(一)、消防監(jiān)控中心當值保安收到消防報警信號報警時：
(二)、迅速查明報警位置，用對講機通知巡邏保安即時到現(xiàn)場核實。
(三)、核實保安即時報告，講清報警地點。
(四)、巡邏警衛(wèi)或管理員接到消防監(jiān)控中心當值警衛(wèi)呼叫后，要以最快速度趕到報警地點核實，要仔細觀察報警地點的每個角落，將現(xiàn)場情況準確明白地回報消防監(jiān)控中心。
(五)、經(jīng)現(xiàn)場檢查確認屬誤報的，即時通知消防監(jiān)控中心當值警衛(wèi)復位;若報警地點在辦公室、業(yè)主室內(nèi)等場所，進入檢查時，需向業(yè)主解釋清楚，致歉后方能離開。
(六)、報警地點若在房間內(nèi)且已上鎖，監(jiān)控中心的保安在報告時應將此情況明確通知區(qū)域主管，若無鑰匙，且觀察到有明火或煙，有必要時必須破鎖進入現(xiàn)場檢查，排除險情后加鎖。
(七)、經(jīng)現(xiàn)場檢查確認為火警后，按初期火警處理程序處理。處理完畢后將信號復位，并做好記錄。
公司內(nèi)控管理制度 2
一、制定目的：
為了加強本公司的銷售管理，擴大產(chǎn)品銷售，提高銷售人員的積極性，完成銷售目標，提高經(jīng)營績效，更好的收回賬款，特制定本制度。
二、適用范圍：
凡屬本公司銷售、及其他部門人員均照本辦法所規(guī)范的制度執(zhí)行。
三、銷售人員工作職責：
銷售人員除應遵守本公司各項行政及財務管理外，應盡力完成下列各項工作職責：
1）負責完成公司所制定的年度銷售目標。
2）對外務必樹立公司形象，維護公司利益，代表公司與客戶進行商務洽談，并完善公司與各客戶間的銷售合同，銷售合同務必經(jīng)公司領導簽字蓋章后方可生效。
3）對于本公司的銷售計劃、策略、客戶關系等應嚴守商業(yè)秘密，不得泄露；如有發(fā)生第一次給予警告，再次發(fā)生，直接辭退。
4）嚴禁以不正當手段獲得銷售業(yè)務，嚴禁哄抬物價、擾亂市場，嚴禁以任何形式毀壞公司形象，如發(fā)現(xiàn)以上狀況屬實，一律辭退。
5）貨款處理：
�、偈盏截浛顟斎战坏焦矩攧�。
�、诓坏靡匀魏卫碛膳灿霉矩浛�，如有直接辭退并交出所挪用貨款。
6）務必全面了解本公司的產(chǎn)品特性及生產(chǎn)狀況，并隨時與財務部門核對各客戶的應收款，持續(xù)賬面正確、清晰，便于及時催收尾款。
7）定期拜訪客戶，了解客戶新的動態(tài)及發(fā)展方向，并建立往來客戶良好的人際關系。收集市場需求量的變化、同行業(yè)價格變化的資料，客戶對我公司的評價，包括產(chǎn)品質(zhì)量、服務等的資料。用心發(fā)展新客戶。
8）及時了解客戶項目的進度，每日生產(chǎn)、銷售量及時上報至統(tǒng)計人員。
9）執(zhí)行公司所交付的.相關事宜。
四、統(tǒng)計人員職責：
1）及時、準確的統(tǒng)計過磅員上報的每日過磅單據(jù)。
2）設立單獨的合同臺賬，包括：
a、合同名稱
b、瀝青混合料型號、單價
c、付款方式
d、合同簽訂人信息。
3）對每個合同所用瀝青混合料型號、數(shù)量、做好臺賬。
4）針對每個合同的付款方式和工程進度，及時通知該合同的負責人進行賬款的催要。
5）次月5日前上交單月工地各統(tǒng)計報表。
銷售人員考核辦法及獎勵辦法
一、制定目的：為激勵銷售人員的工作積極性，鼓勵先進，從而提高公司的整體績效，特制定本辦法。
二、適用范圍：凡屬本公司銷售、及其他部門人員均照本辦法所規(guī)范的制度執(zhí)行。
三、銷售人員的考核、獎勵及處罰：
1、考核方法及獎勵方法：
�、侏剟罱痤~為單個項目瀝青混合料銷售數(shù)量（噸）x元；
�、陧椖堪凑蘸贤M行付款，每一次付款到期后不超過一個月收回合同應付款項的，給付獎勵金額為節(jié)點銷售瀝青混合料數(shù)量（噸）x元x50%。
�、圩詈笠淮胃犊畹狡诤蟛怀^三個月收回合同應付款項的，給付獎勵金額為銷售瀝青混合料總量x元x50%。
�、茏詈笠淮胃犊畹狡诤蟛怀鶄�月收回合同應付款項的，給付獎勵金額為銷售瀝青混合料總量x元x30%。
�、葑詈笠淮胃犊畹狡诤蟪^六個月收回合同應付款項的，不再給付剩余20%的獎勵金額。
�、拮詈笠淮胃犊畹狡诤蟪^六個月沒有收回合同應付款項的，酌情處罰。
公司內(nèi)控管理制度 3
第一章一般規(guī)定
第一條
對本公司銷售人員的管理，除按照人事管理規(guī)程辦理外，悉依本規(guī)定條款進行管理。
第二條
原則上，銷售人員每日按時上班后，由公司出發(fā)從事銷售工作，公事結束后回到公司，處理當日業(yè)務，但長期出差或深夜回到者除外。
第三條
銷售人員凡因工作關系誤餐時，依照公司有關規(guī)定發(fā)給誤餐費x元。
第四條
部門主管按月視實際業(yè)務量核定銷售人員的業(yè)務費用，其金額不得超出下列界限：經(jīng)理xx元，副經(jīng)理xx元，一般人員xx元。
第五條
銷售人員業(yè)務所必需的費用，以實報實銷為原則，但事先須提交費用預算，經(jīng)批準后方可實施。
第六條
銷售人員對特殊客戶實行優(yōu)惠銷售時，須填寫“優(yōu)惠銷售申請表”，并呈報主管批準。
第二章銷售人員職責
第七條在銷售過程中，銷售人員須遵守下列規(guī)定：
（一）注意儀態(tài)儀表，態(tài)度謙恭，以禮待人，熱情周到；
（二）嚴守公司經(jīng)營政策、產(chǎn)品售價折扣、銷售優(yōu)惠辦法與獎勵規(guī)定等商業(yè)秘密；
�。ㄈ┎坏美斫饪蛻舳Y品和招待；
（四）執(zhí)行公務過程中，不能飲酒；
（五）不能誘勸客戶透支或以不正當渠道支付貨款；
（六）工作時光不得辦理私事，不能私用公司交通工具。
第八條
除一般銷售工作外，銷售人員的工作范圍包括：
�。ㄒ唬┫蚩蛻糁v明產(chǎn)品使用用途、設計使用注意事項；
�。ǘ┫蚩蛻粽f明產(chǎn)品性能、規(guī)格的特征；
�。ㄈ┨幚碛嘘P產(chǎn)品質(zhì)量問題；
�。ㄋ模⿻�(jīng)銷商搜集下列信息，經(jīng)整理后呈報上級主管：
1、客戶對產(chǎn)品質(zhì)量的反映；
2、客戶對價格的'反映；
3、用戶用量及市場需求量；
4、對其他品牌的反映和銷量；
5、同行競爭對手的動態(tài)信用；
6、新產(chǎn)品調(diào)查。
�。ㄎ澹┒ㄆ谡{(diào)查經(jīng)銷商的庫存、貨款回收及其他經(jīng)營狀況；
�。┒酱倏蛻粲嗀浀倪M展；
�。ㄆ撸┨岢龈纳瀑|(zhì)量、營銷方法和價格等方面的推薦；
�。ò耍┩素浱幚�；
�。ň牛┱斫�(jīng)銷商和客戶的銷售資料。
第三章工作計劃
第九條
公司營銷或企劃部門應備有“客戶管理卡”和“新老客戶狀況調(diào)查表”，供銷售人員做客戶管理之用。
第十條
銷售人員應將必須時期內(nèi)（每周或每月）的工作安排以“工作計劃表”的形式提交主管核準，同時還需提交“一周銷售計劃表”“銷售計劃表”和“月銷售計劃表”，呈報上級主管。
第十一條
銷售人員應將固定客戶的狀況填入“客戶管理卡”和“客戶名冊”，以便更全面地了解客戶。
第十二條
對于有期望有客戶，應填寫“期望客戶訪問卡”，以作為開拓新客戶的依據(jù)。
第十三條
銷售人員對所擁有的客戶，應按每月銷售狀況自行劃分為若干等級，或依營業(yè)部統(tǒng)一標準設定客戶的銷售等級。
第十四條
銷售人員應填具“客戶目錄表”、“客戶等級分類表”、“客戶路序分類表”和“客戶路序狀況明細卡”，以保障推銷工作的順利進行。
第十五條
各營業(yè)部門應填報“年度客戶統(tǒng)計分析表”，以供銷售人員參考。
第四章客戶訪問
第十六條
銷售人員原則上每周至少訪問客戶一次，其訪問次數(shù)的多少，根據(jù)客戶等級確定。
第十七條
銷售人員每日出發(fā)時，須攜帶當日預定訪問的客戶卡，以免遺漏差錯。
第十八條
銷售人員每日出發(fā)時，須攜帶樣品、產(chǎn)品說明書、名片、產(chǎn)品名錄等。
第十九條
銷售人員在巡回訪問經(jīng)銷商時，應檢查其庫存狀況，若庫存不足，應查明原因，及時予以補救處理。
第二十條
銷售人員對指定經(jīng)銷商，應予以援助指導，幫忙其解決困難。
第二十一條
銷售人員有職責協(xié)助解決各經(jīng)銷商之間的摩擦和糾紛，以促使經(jīng)銷商精誠合作。如銷售人員無法解決，應請公司主管出面解決。
第二十二條
若遇客戶退貨，銷售人員須將有關票收回，否則須填具“銷售退貨證明單”。
第五章收款
第二十三條
財會部門應將銷售人員每日所售貨物記入分戶賬目，并填制“應收賬款日記表”送各分部，填報“應收賬款催收單”，送各分部主管及相關負責人，以加強貨款回收管理。
第二十四條
財會部門向銷售人員交付催款單時，應附收款單據(jù)，為避免混淆，還應填制“各類連號傳票收發(fā)記錄備忘表”，轉送營業(yè)部門主要催款人。
第二十五條
各分部接到應收賬款單據(jù)后，即按賬戶分發(fā)給經(jīng)辦銷售人員，但須填制“傳票簽收簿”。
第二十六條
外勤營銷售員收到“應收款催收單”及有關單據(jù)后，應裝入專用“收款袋”中，以免丟失。
第二十七條
銷售人員須將每日收款狀況，填入“收款日報表”和“日差日報表”，并呈報財會部門。
第二十八條
銷售人員應定期（周和旬）填報“未收款項報告表”，交財會部門核對。
第六章業(yè)務報告
第二十九條
銷售人員須將每日業(yè)務填入“工作日報表”，逐日呈報單位主管。日報資料須簡明扼要。
第三十條
對于新開拓客戶，應填制“新開拓客戶報表”，以呈報主管部門設立客戶管理卡。
第七章附則
第三十一條
銷售人員外出執(zhí)行公務時，所需交通工具由公司代辦申請，但須填具有關申請和使用保證書。
第三十二條
銷售人員用車耗油費用憑發(fā)票報銷，同時應填報“行車記錄表”。
公司內(nèi)控管理制度 4
為規(guī)范客戶拜訪作業(yè)，以提升工作業(yè)績及效率，特制定本辦法
一、拜訪目的
�。�1）市場調(diào)查，研究市場。
（2）了解競爭對手。
�。�3）客戶保養(yǎng)：
A、強化感情聯(lián)系，建立核心客戶；
B、推動業(yè)務量；
C、結清貨款。
（4）開發(fā)新客戶。
�。�5）新產(chǎn)品推廣。
�。�6）提高本公司產(chǎn)品的覆蓋率。
二、拜訪對象
�。�1）業(yè)務往來之客戶。
�。�2）目標客戶。
�。�3）潛在客戶。
�。�4）同行業(yè)。
三、拜訪作業(yè)
1、拜訪計劃：銷售人員每月底提出拜訪計劃書，呈部門經(jīng)理審核。
2、客戶拜訪的準備
（1）每月底應提出下月客戶拜訪計劃書。
（2）拜訪前應事先與拜訪單位取得聯(lián)系。
�。�3）確定拜訪對象。
�。�4）拜訪時應攜帶物品的申請及準備。
（5）拜訪時相關費用的申請。
3、拜訪注意事項
�。�1）服裝儀容、言行舉止要體現(xiàn)本公司一流的形象、
�。�2）盡可能地建立一定程度的私誼，成為核心客戶。
�。�3）拜訪過程可以是需要贈送物品及進行一些應酬活動（提前申請）。
�。�4）拜訪是發(fā)生的公出，出差行為依相關規(guī)定管理。
4、拜訪后續(xù)作業(yè)
�。�1）拜訪應于倆天內(nèi)提出客戶拜訪報告，呈主管審核。
�。�2）拜訪過程中答應的事項或后續(xù)處理的工作應及時進行跟蹤處理。
�。�3）拜訪后續(xù)作業(yè)之結果列入員工考核項目，具體依相關規(guī)定。
四、銷售拜訪作業(yè)計劃查核細則
1、制定目的
�。�1）本細則依據(jù)公司《銷售人員管理辦法》之規(guī)定制定。
�。�2）促使本公司銷售人員確實執(zhí)行拜訪作業(yè)計劃，達成銷售目標。
2、適用范圍：本公司銷售人員拜訪作業(yè)計劃之核查，依本細則管理。
3、權責單位
�。�1）銷售部負責本辦法的'制定、修改、廢止之起草工作。
（2）總經(jīng)理負責本辦法制定、修改、廢止之核準。
4、查核規(guī)定之計劃程序
�。�1）銷售計劃：銷售人員每年應依據(jù)公司《年度銷售計劃表》，擬定個人之《年度銷售計劃表》，并填制《月銷售計劃表》，呈主管核定后，按計劃執(zhí)行。
�。�2）作業(yè)計劃：銷售人員依據(jù)《月銷售計劃表》，每月填制《拜訪計劃表》；應于每月月底前，將次月計劃拜訪的客戶及其預定停留時數(shù)，填制于《拜訪計劃表》之“客戶”及“計劃”欄內(nèi)，呈主管審核；經(jīng)主管審核后，銷售人員應依據(jù)計劃實施，主管則應確實督導查核。
5、查核要項之銷售人員
（1）銷售人員應依據(jù)《拜訪計劃表》所訂的內(nèi)容，按時前往拜訪客戶，并根據(jù)結果填制《客戶拜訪調(diào)查表》。
（2）如因工作因素而變更行程，除應向主管報備外，并須將實際變更的內(nèi)容及停留時數(shù)記錄于《拜訪計劃表》內(nèi)。
6、查核要項之部門主管
�。�1）審核《銷售拜訪調(diào)查報告表》時，應與《拜訪計劃表》對照，了解銷售人員是否依計劃執(zhí)行。
�。�2）每周應依據(jù)銷售人員的《拜訪計劃表》與《銷售拜訪調(diào)查報告表》，以抽查方式用電話向客戶查詢，確認銷售人員是否依計劃執(zhí)行或不定期親自拜訪客戶，以查明銷售人員是否依計劃執(zhí)行。
五、注意事項
1、銷售部主管應使銷售人員確實了解填制《拜訪計劃表》并按表執(zhí)行之目的，以使銷售工作推展更順暢。
2、銷售部主管查核銷售人員的拜訪計劃作業(yè)實施時，應注意技巧，尤其是向客戶查詢時，須避免造成以后銷售人員工作之困擾與尷尬。拜訪計劃作業(yè)實施的查核結果，應作為銷售人員年度考核的重要參數(shù)。
公司內(nèi)控管理制度 5
第一章總則
第一條為規(guī)范公司員工招聘錄用工作，確保員工綜合素質(zhì)，以適應企業(yè)發(fā)展需要，制定本規(guī)定。
第二條公司行政人事部對公司員工招聘錄用工作進行統(tǒng)一管理，負責審核部門員工招聘計劃，辦理員工招聘、錄用、訂立勞動合同及組織崗前培訓等工作。
第三條部門用人單位根據(jù)經(jīng)營業(yè)務或工作需要，制定用人需求計劃。負責應聘人員試用期考察及應聘上崗后的培訓、管理工作。
第二章員工招聘
第四條員工招聘遵行“德才兼?zhèn)�、人崗適用”和“平等競爭、擇優(yōu)錄用”的原則，不僅注重應聘者的受教育程度，更注重應聘者的實際工作能力，特別注重應聘者的職業(yè)道德和忠實程度。
第五條員工招聘分為一般員工招聘、管理人員招聘、特殊專業(yè)技術人才招聘和臨時工招聘四種。
第六條需要招聘一般員工的部門，在公司編制范圍內(nèi)出現(xiàn)崗位空缺時，填寫《員工招聘申請表》，交公司行政人事部審核后報公司經(jīng)理批準。
第七條公司需要招聘管理人員時，由公司行政人事部填寫《員工招聘申請表》，制作崗位職務說明書，報公司總經(jīng)理批準。
第八條需要招聘特殊專業(yè)技術人員時，由公司經(jīng)理辦公會議研究決定，公司經(jīng)理總經(jīng)理簽署招聘指令，公司行政人事部辦理相關招聘事宜。
第九條需要聘用臨時工的部門，填報《員工招聘申請表》，報公司行政人事部轉公司領導批準。
第十條公司行政人事部區(qū)別不同類型人員，按照公司總經(jīng)理批準的招聘崗位員工任職條件和任職要求，選擇合適的招聘方式，實施具體招聘工作。
第十一條未經(jīng)公司領導特批，任何部門不得招用從公司自動離職、或被公司辭退、開除的人員。
第十二條招聘員工的渠道可以采�。簝�(nèi)部招聘、外部招聘、媒體廣告招聘、人才市場招聘、網(wǎng)絡招聘及委托職業(yè)中介機構招聘等方法進行。但無論何種方式，都必須事前辦理申報批準手續(xù)。未經(jīng)報批手續(xù)自行招聘人員的，所招聘人員作辭退處理，由此造成的全部責任由當事人承擔。
第三章一般員工招聘程序
第十三條門店營業(yè)員、營銷員、倉庫管理員、物流配送員、批發(fā)開單員、售后服務接待員、辦公室文員、后勤服務員及具有一般工作能力的安裝維修工，屬于一般員工。按下列程序招聘：
1、公司行政人事部擬定和發(fā)布招聘廣告，公示招聘崗位、招聘人數(shù)、任職條件和任職要求，以及相對應的工資、福利和社會保險待遇，報名起止時間等事項。并負責處理應聘報名相關事項；
2、應聘者填寫《招用員工登記表》，提交《身份證》、《戶口冊》和學歷證明復印件；
3、公司行政人事部匯總整理所有應聘人員資料，聯(lián)系用人部門，確定初選名單，通知初選人參加面試；
4、通過面試的應聘人員，在征得應聘人員同意的情況下，直接安排到用人部門，給予5至10天的適應選擇期；
5、選擇期滿，由公司行政人事部招回組織崗前培訓（培訓的內(nèi)容：一是職業(yè)道德，二是崗位職責）；
6、崗前培訓結束后，組織筆試，筆試合格者，雙方協(xié)商簽訂《勞動合同》，履行勞動合同約定的權利和義務。
第十四條適應選擇期內(nèi)任何一方認為不具備建立正式勞動關系的，可以說明原因，友好辭謝。適應選擇期滿3天以上的，公司按照國家最低工資標準，依據(jù)應聘者在適應選擇期的實際上班天數(shù)發(fā)給勞動報酬。
第十五條適應選擇期滿，雙方簽訂《勞動合同》建立勞動關系的.，適應選擇期計算為應聘人員試用期，享受試用期工資待遇。
第四章管理人員、特殊專業(yè)技術人員招聘程序
第十六條管理人員包括：公司直屬機關各部門負責人、市內(nèi)門店負責人、涉外門店負責人及會計、出納等財務管理人員。特殊專業(yè)技術人員是指：根據(jù)公司經(jīng)營業(yè)務需要必須配備的各種具有專業(yè)技術知識或技術職稱的人員。譬如項目設計師、項目經(jīng)理、項目技術員、安裝維修技工等。
第十七條管理人員及特殊專業(yè)技術人員的招聘按下列程序辦理：
1、公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理約談和面試。
2、應聘人員與公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理就勞動報酬及相關工作職責、職權等相關事項達成一致意見。
3、應聘人員填寫《招用員工登記表》及相關應聘資料。
4、公司行政人事部起草《勞動合同》或《聘用協(xié)議書》。
5、簽訂勞動合同或聘用協(xié)議，履行《合同》或《協(xié)議》約定的權利和義務。
第十八條涉及公司機密崗位的人員，在簽訂《勞動合同》或《聘用協(xié)議書》的同時，與公司簽訂《保密協(xié)議》，履行保密合同規(guī)定的權利和義務。
第五章臨時工招聘程序
第十九條聘用期限在一個月以內(nèi)的，報經(jīng)批準后，由部門自主招聘；聘用期限超過一個月以上的，由公司行政人事部與應聘人員簽訂《勞動合同》。
第六章試有期
第二十條員工的試用期，依據(jù)《勞動合同法》的規(guī)定確定。
第二十一條應聘人員在試用期內(nèi)，如果不愿在公司繼續(xù)工作，可以按《勞動合同法》的規(guī)定，向公司提交解除勞動合同的書面或口頭申請，辦理相關交接手續(xù)后，解除勞動關系。
第二十二條公司在員工試用期間，發(fā)現(xiàn)聘用者有下列情況之一者，可隨時解除勞動關系：
1、發(fā)現(xiàn)不符合應聘條件者；
2、不能勝任工作者；
3、嚴重失職、營私舞弊，給企業(yè)造成重大損害者；
4、違反國家法紀，被依法追究刑事責任者；
5、與其他單位建立有勞動關系或者在外兼職影響正常工作者；
6、發(fā)現(xiàn)患有傳染性疾病或其他嚴重疾病者。
第二十三條試用期滿后，員工本人提交書面申請，部門負責人簽署意見，報公司行政人事部辦理審核定級手續(xù)，從批準定級的下月起調(diào)整工資待遇。
第二十四條管理人員和特殊專業(yè)技術人員的試用期按《勞動合同》或《聘用協(xié)議》的約定執(zhí)行。
第七章新員工工資待遇
第二十五條一般員工試用期的工資待遇，按公司《員工薪酬管理規(guī)定》的標準執(zhí)行。不低于國家規(guī)定最低工資標準。試用期間，不享受提成工資待遇。
第二十六條管理人員和特殊專業(yè)技術人員試用期的工資待遇按《勞動合同》或《聘用協(xié)議》約定執(zhí)行。
第二十七條員工被正式錄用后，按其所在崗位或所任職務享受相應的工資、福利待遇。公司可以根據(jù)員工的工作能力、工作表現(xiàn)和公司的實際需要，調(diào)整和變動員工的工作。調(diào)整變動工作后的工資福利待遇也隨之相應變動。
第二十八條為穩(wěn)定員工隊伍，鼓勵員工積極向上，公司根據(jù)員工在公司工作的實際年限，發(fā)給工齡工資；對在工作中做出重大貢獻的員工發(fā)給年度特殊貢獻獎；對在一個月內(nèi)無遲到、早退現(xiàn)象和病、事假的員工發(fā)給全勤獎。
第二十九條簽訂《勞動合同》，在本公司履職滿一年以上的員工，公司按《勞動法》的規(guī)定，為其辦理社會保險繳費手續(xù)。個人原因不愿意參加社會保險的，由本人寫出申請，公司按規(guī)定發(fā)給社會保險補貼。
第八章工作時間和勞動紀律
第三十條公司依據(jù)《勞動法》的相關規(guī)定，結合不同部門、不同崗位、不同工種的實際情況，分別實行三種不同的上班工作時間制度：
�。�1）定時工作制；
�。�2）不定時工作制；
（3）綜合計時工作制。
第三十一條每個員工執(zhí)行那種工作時間制，根據(jù)其所任職崗位的不同，在勞動合同中約定。
第三十二條所有員工必須自覺遵守公司制定的《勞動出勤與勞動紀律管理規(guī)定》，有事有病請假批準，上班期間不得遲到、早退、曠工或中途擅離工作崗位。
第三十三條員工違反公司勞動紀律，按規(guī)定接受處罰，情節(jié)嚴重、累教不改者解除勞動關系。
第三十四條各部門員工出勤登記表，每月5日前報公司行政人事部備案。公司行政人事部每個季度公布一次員工考勤情況。
第九章其他
第三十五條本規(guī)定從發(fā)文之日起執(zhí)行。
第三十六條本規(guī)定在執(zhí)行中修改完善。
第三十七條本規(guī)定由公司行政人事部解釋。
公司內(nèi)控管理制度 6
第一章總則
第一條為了加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風險防范能力，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》及《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》等有關法律法規(guī)，制定本制度。
第二條本制度適用于公司各部門。分公司及子公司可以參照本制度建立與實施內(nèi)部控制。
第三條本制度所稱內(nèi)部控制是指由企業(yè)董事會（或者由企業(yè)章程規(guī)定的經(jīng)理、廠長辦公會等類似的決策、治理機構，以下簡稱董事會）、管理層和全體員工共同實施的、旨在合理保證實現(xiàn)企業(yè)基本目標的一系列控制活動。
內(nèi)部控制的目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)目標的實現(xiàn)。
第四條內(nèi)部控制的制訂原則
1、合法性原則。本制度的制訂符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定和有關政府監(jiān)管部門的監(jiān)管要求。
2、全面性原則。本制度的制定貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及其所屬單位的各種業(yè)務和事項。
3、重要性原則。本制度的制訂在兼顧全面的基礎上突出重點，針對重要業(yè)務與事項、高風險領域與環(huán)節(jié)采取更為嚴格的控制措施，確保不存在重大缺陷。
4、有效性原則。本制度相關具體業(yè)務控制能夠為內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)提供合理保證。企業(yè)全體員工應當自覺維護內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。內(nèi)部控制建立和實施過程中存在的問題應當能夠得到及時地糾正和處理。
5、制衡性原則。本制度制訂的七項具體業(yè)務控制，涉及的企業(yè)的機構、崗位設置和權責分配科學合理并符合內(nèi)部控制的基本要求，確保不同部門、崗位之間權責分明和有利于相互制約、相互監(jiān)督。
6、適應性原則。本制度制訂的七項具體業(yè)務控制，合理體現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、業(yè)務特點、風險狀況以及所處具體環(huán)境等方面的要求，并隨著企業(yè)外部環(huán)境的變化、經(jīng)營業(yè)務的調(diào)整、管理要求的提高等不斷改進和完善。
7、成本效益原則。本制度的'制訂在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權衡成本與效益的關系，爭取以合理的成本實現(xiàn)更為有效的控制。
第二章貨幣資金
第五條本制度所稱的貨幣資金是指企業(yè)所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第六條資金內(nèi)部控制的關鍵控制點：
1、職責分工、權限范圍和審批程序需明確，機構設置和人員配備應合理；
2、現(xiàn)金盤點和銀行對賬單的核對應當按規(guī)定嚴格執(zhí)行；
3、與貨幣資金有關的票據(jù)的購買、保管、使用、銷毀等應有完整的記錄，銀行印鑒和有關印章的管理應當嚴格有效。
第七條貨幣資金不相容崗位包括：
1、貨幣資金支付的審批與執(zhí)行；
2、貨幣資金的保管和盤點清查；
3、貨幣資金的會計記錄和審計監(jiān)督。
出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的等級工作。
第八條貨幣資金的審核批準程序：申請→審批→復核→支付。
第九條企業(yè)取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得賬外設賬，不得坐支現(xiàn)金。
第十條企業(yè)需指定專人定期與銀行對賬，并指派對賬人員之外的其他人員進行審核，確定銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額是否相符。
第十一條企業(yè)應定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確�，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符，如不符，應及時查明原因，做出處理。
第十二條會計印章管理的要求。
1、嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
2、銀行印鑒的個人名章由會計機構負責人或其指定的會計人員管理。
3、現(xiàn)金收（付）訖章、銀行轉訖章由出納員管理。
4、財務專用章、發(fā)票專用章等印章，由會計機構負責人或其指定人員管理。
5、會計人員印章應由本人自行保管使用。
6、會計印章保管人員應當按照規(guī)定用途和范圍使用，不準交由非責任人使用，不準在空白單證及紙張上用印。
7、會計印章一般不得攜帶出公司使用。確因工作需要攜帶出單位使用的，須經(jīng)公司負責人或其授權人批準，并由保管人監(jiān)督使用。
第十三條票據(jù)管理的要求。
1、空白支票等銀行票據(jù)和其他有價證券由出納員保管。
2、發(fā)票應由專人保管使用，按照規(guī)定開具發(fā)票。發(fā)票的蓋章、領用備查登記應由會計機構負責人指定專人負責。發(fā)票開具人員從指定人員處領用發(fā)票后，會計人員進行備查登記。發(fā)票存根聯(lián)應交存會計機構存檔。
第三章采購與付款
第十四條本制度所稱的采購與付款是指企業(yè)外購商品并支付款項的行為。企業(yè)外購勞務并支付價款的控制可參照執(zhí)行。
第十五條采購與付款內(nèi)部控制關鍵控制點：
1、權責分配和職責分工應當明確，機構設置和人員配備應當合理；
2、請購依據(jù)應當充分，請購事項和審批程序應當明確；
3、采購與驗收的管理流程及有關控制措施應當清晰，對供應商的選擇、采購方式的確定、采購合同的簽訂、購進商品的驗收等應當明確；
4、付款方式、程序、審批權限等應當明確。
第十六條企業(yè)采購與付款業(yè)務的不相容崗位包括：
1、請購與審批
2、詢價與確定供應商
3、采購合同的訂立與審核
4、采購、驗收與相關的會計記錄
5、付款的申請、審批與執(zhí)行
第十七條各部門負責人根據(jù)部門需求和庫存情況做出商品申購計劃，填寫物品申購單，報值班領導審核，上交倉庫主管審批，倉庫主管根據(jù)倉庫庫存情況及各部門總需求制定采購計劃。
第十八條根據(jù)審批后的采購計劃成立詢價小組，詢價小組制定具體的詢價方案，編制詢價文件，通過收集信息來確定被詢價供應商的名單，通過供應商提供的報價單、售后服務承諾及相關優(yōu)惠條件確定二至三名候選供應商，將供應商名單上報，按審批后的意見確定最終供應商并進行采購。
第十九條購回商品交倉庫管理員驗收，倉庫管理員憑采購單及銷貨清單清點貨物，填寫入庫單。采購部根據(jù)入庫單及收到的發(fā)票填寫付款申請，財務中心依據(jù)合同協(xié)議、發(fā)票等對付款申請復核后，按規(guī)定權限逐級審批后同意付款。
第二十條由于質(zhì)量或規(guī)格不符等原因要退換貨的，倉儲部門需對符合
退、換貨條件的商品辦理出庫手續(xù)，并做好退換貨的記錄，記錄退換貨的日期、貨物名稱、數(shù)量、購貨日期、供應商、批準人等。如需退貨，采購部門應向財務中心確認是否已部分或全部付款，若已付款，由財務中心盡快聯(lián)系供應商收回貨款。對換回貨物嚴格按照購進貨物驗收、入庫的程序辦理。
第四章存貨
第二十一條本制度所稱存貨，是指企業(yè)日�；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料，主要包括各類材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品等。
第二十二條存貨內(nèi)部控制關鍵控制點：
1、存貨的驗收、領用、盤點及處臵的控制流程清晰；
2、存貨成本核算方法、跌價準備計提等會計處理方法符合國家規(guī)定。
第二十三條倉儲部門倉庫管理員要對預備入庫的商品的數(shù)量、質(zhì)量進行檢測，審核送（收）貨單，并與實物一一核對，無誤后，方可入庫，倉庫管理員按物品的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額開具一式三聯(lián)的入庫單（一聯(lián)倉庫留存、一聯(lián)交采購部門留存、一聯(lián)送交財務中心登記入賬）。由供應商直接運抵現(xiàn)場使用的貨品：公司采購、倉儲及使用部門的有關人員必須到現(xiàn)場驗收，辦理交接手續(xù)，并簽字確認，生成入庫單和領用單，入庫單交采購員簽字確認，領用單交領用部門簽字確認。
第二十四條倉儲部門必須設置存貨明細賬，倉庫管理員根據(jù)存貨入庫單，詳細登記存貨的名稱、數(shù)量、規(guī)格、單價及金額等。財務中心審核采購合同、入庫單及采購發(fā)票等單據(jù)是否準確、真實，經(jīng)審核無誤后按相關會計規(guī)定進行賬務處理。財務中心每月對倉庫管理員存貨明細賬進行稽核確認。
第二十五條存貨領用時，倉庫管理員應按存貨的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額開具一式三聯(lián)的領用單（一聯(lián)倉庫自存、一聯(lián)領用部門留存、一聯(lián)送交財務中心登記入賬），領用人員需在領用單上簽字確認，倉庫管理員按領用單登記存貨明細賬。
第二十六條公司倉儲部門每月按存貨的品種進行抽盤，每季進行全面盤點一次，填寫盤點表，并與財務中心賬表數(shù)據(jù)核對，對盤點差異進行分析，將分析結果按相關規(guī)定上報，倉儲部門根據(jù)審批意見進行處理。
第二十七條財務中心按公司規(guī)定的存貨計價方法，正確核算存貨的實際成本，至少每年根據(jù)倉儲部門及采購部門等提供的資料進行存貨跌價準備分析，需計提跌價準備的應及時進行賬務處理。
第五章固定資產(chǎn)
第二十八條本制度所稱的固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。
第二十九條固定資產(chǎn)內(nèi)部控制關鍵控制點：
1、固定資產(chǎn)取得依據(jù)應充分適當，決策和審批程序應當明確；
2、固定資產(chǎn)取得、驗收、使用、維護及處臵等環(huán)節(jié)的控制流程應當清晰；
3、固定資產(chǎn)成本核算、計提折舊和減值準備、處臵等會計處理符合國家規(guī)定。
第三十條對一般固定資產(chǎn)的采購由使用部門根據(jù)實際情況提出采購申請，待批準后交由采購部門采購；對重大固定資產(chǎn)投資項目，需相關部門對項目進行可行性分析與評價，編制固定資產(chǎn)投資預算，報公司股東會、董事會或類似權力機構審批。
第三十一條固定資產(chǎn)管理部門依據(jù)申購單、送貨單及發(fā)票對新增的固定資產(chǎn)進行驗收，并填制驗收直撥單將固定資產(chǎn)交付給申購部門。
第三十二條固定資產(chǎn)使用部門應制定安全防范措施，防止固定資產(chǎn)丟失、損壞等現(xiàn)象發(fā)生；根據(jù)固定資產(chǎn)的性能及使用情況提出維修計劃，由維修部門審核，按規(guī)定權限報批后實施；使用部門確定哪些固定資產(chǎn)需辦理保險，按確定的結果報批，根據(jù)批準后的意見進行處理。
第三十三條財務中心會同固定資產(chǎn)使用部門每年至少組織一次固定資產(chǎn)的清查工作，并負責固定資產(chǎn)的盤點，填寫盤點表，與財務賬表核對，同時需確認固定資產(chǎn)所有權的歸屬。對盤點的盈虧進行分析，提出處理意見，根據(jù)合理的證據(jù)及按規(guī)定權限審批后，及時進行賬務處理，確保賬實相符。
公司內(nèi)控管理制度 7
為進一步規(guī)范本院車輛的管理，整合資源，優(yōu)化配置，使車輛管理統(tǒng)一合理化，更有效的使用車輛，做好本院的服務工作，確保車輛安全，有效有序運行，本院駕駛員必須遵守《中華人民共和國道路交通安全法》，及有關交通安全管理的規(guī)章制度，安全駕車，并應嚴格遵守本院的相關規(guī)章制度。
1.車輛駕駛員應加強業(yè)務學習。努力提高思想覺悟和駕駛技術，堅持安全第一，文明駕駛，增強工作責任感。
2.車輛統(tǒng)一由辦公室專員管理和調(diào)度，其他人員不得隨意指派駕駛員出車，車輛的證照，保險統(tǒng)一由辦公室指派專人負責管理，駕駛員出車前要例行檢查車輛的水，油、電及其他性能是否正常，發(fā)現(xiàn)不正常時要立即加補調(diào)整。
3.車輛由辦公室專員負責對其的.安全檢查和保養(yǎng)保修，并分別進行臺賬登記。
4.車輛實行專人專車駕駛，嚴禁將車輛交給外人駕駛，行駛里程每月進行臺賬登記，駕駛員私自駕駛車輛出行，造成車輛交通，機械事故，應由其承擔全部責任，并無條件離崗
5.本院車輛加油統(tǒng)一使用油卡，每次加油統(tǒng)一由辦公室管理車輛人員一同前往定點加油站，油卡由辦公室管理人員保管，不得私自轉交到駕駛員手中，每次加油后，分別進行臺賬登記，并將加油小票復印后附在臺賬本上。
6.車輛需購置附件及物品，由駕駛員向車輛管理人員提出申請，待領導同意后，再由辦公室采購專員負責購買。
7.各部門使用公務用車，由部門負責人向車輛管理員申請，說明車輛使用事由、地點、時間、填寫派車單，不按規(guī)定填寫派車單的，辦公室車輛管理人員一律不得派車，不得私自出車。
8.車輛實行定點維修，修理之后分別進行臺賬登記，并附機關維修清單。
9.車輛進行嚴格下班入庫制，下班之后車輛停放在指定停車場，如出差在外的車輛，要將車輛停放在安全場所，并鎖好方向盤和門窗，搞好安全防范。
公司內(nèi)控管理制度 8
為了進一步加強業(yè)務經(jīng)營的安全性、規(guī)范業(yè)務操作，努力防范風險，明確各自職責，根據(jù)上級有關規(guī)定，制定本制度。
1、內(nèi)勤會計出納工作：必須按時簽到、簽退，離柜必須暫退，柜員卡嚴禁串用，密碼不能泄露于他人。
2、新開戶必須核實客戶真實身份，身份證必須是18位數(shù)字的新身份證，登記真實地址。辦理福祥卡必須留有本申請人的身份證復印件。
3、大額現(xiàn)金支付必須查驗取款人真實身份證件，是否屬本人支取，并經(jīng)負責人簽字批準，實行大額現(xiàn)金支付審批制度。外地取款必須核對取款人身份證件，是否屬本人支取。
4、掛失必須是本持身份證，留有復印件方可辦理。
5、出納員按時上班，實時授權，保管好自己的柜員卡與密碼，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付，對每筆業(yè)務進行認真復核、仔細查業(yè)務傳票，以免出現(xiàn)支付當存入。堅持票面登記，做好現(xiàn)金回籠和供應工作，保管好現(xiàn)金、有價單證，重要空白憑證。
6、實行四雙制度，庫房鑰匙實行雙人分管，庫款實行雙人碰庫。
7、嚴格憑證管理制度，借據(jù)、收貸收息等重要空白憑證由會計上鎖保管。收貸收息由會計經(jīng)辦，嚴禁外勤人員經(jīng)辦，以此避免少息、減息、收息不入賬的現(xiàn)象。出現(xiàn)問題、案件由會計承擔相應的監(jiān)管責任，并承擔相應的'損失賠償。
8、嚴格實行審貸分離制度，貸款發(fā)放必須堅持“四堅持”“四核對”“五不進賬”的原則，嚴禁信貸員自帶憑證外出辦理業(yè)務。
“四堅持”：堅持借款人本人到場，本人持身份證，持授信材料，需擔保的，擔保人持身份證到現(xiàn)場簽訂好擔保合同。
“四核對”：內(nèi)勤必須對對借款人的真實身份、身份證、授信材料、印鑒進行核查，對借款人的由內(nèi)勤會計監(jiān)督簽字，沒有印鑒的統(tǒng)一按借款人右手拇指指摸，并將借款人、擔保人身份證復印件附借據(jù)下。
“五不進賬”：非借款戶本人未經(jīng)辦的不進賬，超權限的不進賬，無批準人和責任人未簽字的不進賬，借據(jù)要素不齊全的不進賬，抵押擔保手續(xù)不健全的不進賬。內(nèi)勤人員違反規(guī)定不認真審查所發(fā)生案件損失的，內(nèi)勤人員承擔相應責任的損失賠償。
9、遵守業(yè)務操作規(guī)程，必須以原始憑證為依據(jù)，審核其內(nèi)容再錄入，加強監(jiān)督與管理，相互復核，賬務必須達到“五無、六相符”，賬務做到日清月結。強調(diào)每個季度會計人員要進行一次賬據(jù)核對。
10、內(nèi)勤會計、記帳員要按日、按月、按季、按年末分別打印有關資料，將會計憑證、資料及時整理、裝訂、保管入檔。
11、嚴格實行“雙人押運制度”，不是雙人押運的總社不予接受。
12、嚴格用電制度，營業(yè)終了必須做到“人離電斷”。
公司內(nèi)控管理制度 9
第1條 為規(guī)范企業(yè)銷售行為，明確銷售業(yè)務中涉及的審批權限，加強對銷售業(yè)務的監(jiān)督與控制，防范銷售過程中的差錯和舞弊。
第2條 銷售部根據(jù)市場情況、目標利潤、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營能力制訂銷售計劃與預算，經(jīng)企業(yè)銷售副總審批后實施。
第3條 經(jīng)審批的銷售預算應層層分解到各部門，細化到銷售人員，以便于在銷售過程中對銷售成本進行有效控制。
第4條 生產(chǎn)部負責制定產(chǎn)品價目表，銷售部負責制定賒銷及折扣等銷售優(yōu)惠政策、付款政策等，報銷售副總、總經(jīng)理審批通過后具體實施。
第5條 銷售人員在銷售過程中發(fā)生的有關情況，如按價目表上的.規(guī)定價格、按規(guī)定條件給予的折扣，以及按信用政策確定的付款政策，應由銷售經(jīng)理審批后執(zhí)行。
第6條 銷售業(yè)務中需要執(zhí)行特殊價格、需要超出規(guī)定條件給予折扣，以及需要超出信用政策執(zhí)行特殊付款政策的業(yè)務項目，應報銷售副總審批，并于通過后執(zhí)行。
第7條 銷售業(yè)務員在開展銷售活動中，應及時收集并提供客戶的信用信息和資料，為企業(yè)評估客戶信用等級提供參考數(shù)據(jù)，財務部參與客戶信用等級的評估。
第8條 根據(jù)客戶信用等級評價標準，銷售部可依客戶情況將客戶分為A、B、C、D級4個信用等級，并將客戶信用等級評估報告提交銷售經(jīng)理、銷售副總審核。
第9條 銷售合同審批規(guī)定
1．銷售業(yè)務員在銷售談判中，應根據(jù)客戶信用等級施以不同的銷售策略。
2．銷售業(yè)務員在與客戶訂立銷售合同時，應按照以下權限執(zhí)行。
�。�1）銷售合同標的總額在10萬元以下的，屬銷售業(yè)務員權限范圍，無需報批，可直接與客戶訂立銷售合同。
（2）銷售合同標的總額在10萬～50萬元的，由銷售經(jīng)理審批，予以訂立。
�。�3）銷售合同標的總額在50萬～500萬元的，由銷售副總審批，予以訂立。
（4）銷售合同標的總額在500萬元以上的，報總經(jīng)理審批后，予以訂立。
第10條 發(fā)貨的審批
1．銷售合同訂立以后，銷售業(yè)務員需開具發(fā)貨通知單，經(jīng)銷售經(jīng)理審核后，送至倉管員處以便備貨。
2．倉管員核對發(fā)貨通知單，并嚴格按照發(fā)貨通知單中各項目內(nèi)容準備貨物，并做好貨物出庫記錄。
3．運輸主管負責辦理貨物發(fā)運手續(xù)，并組織運送貨物，確保貨物的安全準時送達目的地。
第11條 客戶退貨的有關規(guī)定
1．銷售業(yè)務員接到客戶提出的退貨申請，需經(jīng)銷售經(jīng)理審批并報銷售副總審批后方可辦理相關手續(xù)。
2．質(zhì)檢員負責對客戶退回的貨物進行質(zhì)量檢查，并出具檢驗證明。
3．倉管員對退回貨物進行清點后方可入庫，并填制退貨接受報告。
4．銷售部對客戶退貨原因進行調(diào)查，并確定相關部門和人員的責任。
第12條 應收賬款主管負責編制企業(yè)應收賬款明細表，督促銷售部及時催收應收賬款。
第13條 銷售會計對可能成為壞賬的應收賬款計提壞賬準備。
第14條 合同辦負責為企業(yè)制定訴訟方案，以應對催收無效的逾期應收賬款。
第15條 銷售會計對確定發(fā)生的壞賬報財務經(jīng)理、銷售副總審批后作出會計處理。
公司內(nèi)控管理制度 10
第一章總則
第一條為規(guī)范和加強公司內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理水平和風險防范能力，促進公司可持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。
第二條本制度所稱內(nèi)部控制，是指由管理層以及全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。
第三條內(nèi)部控制的目標是：
�。ㄒ唬┖侠肀ＷC公司經(jīng)營管理合法合規(guī)。
（二）保障公司的資產(chǎn)安全。
�。ㄈ┍ＷC公司財務報表及相關信息真實完整。
�。ㄋ模┨岣呓�(jīng)營效率和效果。
�。ㄎ澹┐龠M公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
第四條公司建立與實施內(nèi)部控制制度，應遵循下列原則：
�。ㄒ唬┤嫘栽瓌t。內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及各種業(yè)務和事項。
�。ǘ┲匾栽瓌t。內(nèi)部控制在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域。
�。ㄈ┲坪庑栽瓌t。內(nèi)部控制在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。
�。ㄋ模┻m應性原則。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。
�。ㄎ澹┏杀拘б嬖瓌t。內(nèi)部控制權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。
第五條公司建立與實施有效的內(nèi)部控制，包括下列基本要素：
（一）目標設定，是管理層根據(jù)公司的風險偏好設定戰(zhàn)略目標。
�。ǘ﹥�(nèi)部環(huán)境，是指公司實施內(nèi)部控制的基礎，包括治理結構、機構設置及權責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、公司文化等。
�。ㄈ╋L險確認，是指管理層確認影響公司目標實現(xiàn)的內(nèi)部和外部風險因素。
�。ㄋ模╋L險評估，是指公司及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
�。ㄎ澹╋L險管理策略選擇，是指管理層根據(jù)公司風險承受能力和風險偏好選擇風險管理策略。
�。┛刂苹顒�，控制活動是指公司根據(jù)風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)。
�。ㄆ撸┬畔⑴c溝通，信息與溝通是指公司及時、準確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關的信息，確保信息在公司內(nèi)部、公司與外部之間進行有效溝通。
�。ò耍﹥�(nèi)部監(jiān)督，是指公司對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應當及時加以改進。
第六條公司內(nèi)部控制活動涵蓋公司所有的營運環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購和費用及付款、固定資產(chǎn)管理、預算管理、資金管理、重大投資管理、財務報告、成本和費用控制、信息披露、人力資源管理和系統(tǒng)信息管理等。
第七條公司內(nèi)控制度除涵蓋對經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)的控制外，還包括貫穿于經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)之中的各項管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據(jù)領用管理、預算管理、資產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、職務授權管理、定期溝通制度、信息披露管理制度等。
第二章內(nèi)部環(huán)境
第八條公司須根據(jù)國家有關法律法規(guī)和公司章程，建立規(guī)范的公司治理結構。
第九條公司應當編制內(nèi)部管理手冊，使全體員工掌握內(nèi)部機構設置、崗位職責、業(yè)務流程等情況，明確權責分配，正確行使職權。
第十條公司應當加強內(nèi)部審計工作，保證內(nèi)部審計機構設置、人員配備和工作的獨立性。
第十一條公司制定和實施有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策包括下列內(nèi)容：
�。ㄒ唬﹩T工的聘用、培訓、勞動關系的終止與解除；
�。ǘ﹩T工的薪酬、考核、晉升與獎懲；
�。ㄈ╆P鍵崗位員工定期崗位輪換制度；
�。ㄋ模┱莆諊颐孛芑蛑匾虡I(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定；
�。ㄎ澹┯嘘P人力資源管理的其他政策。
第十二條公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，切實加強員工培訓和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。
第十三條公司須加強文化建設，培訓積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理觀念，強化風險意識。
公司高級管理人員應當在公司文化建設中發(fā)揮主導作用。公司員工應當遵守員工行為守則，認真履行崗位職責。
第十四條公司須加強法制教育，增強高級管理人員和員工的法制觀念，嚴格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。
第三章風險評估
第十五條公司應當根據(jù)設定的控制目標，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關信息，結合實際情況，及時進行風險評估。
第十六條公司開展風險評估，應當準確識別與實現(xiàn)控制目標相關的內(nèi)部風險和外部風險，確定相應的風險承受度。
第十七條公司識別內(nèi)部風險，重點關注下列因素：
�。ㄒ唬┕芾砣藛T的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素；
�。ǘ┙M織機構、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務流程等管理因素；
�。ㄈ┭芯块_發(fā)、技術投入、信息技術運用等自主創(chuàng)新因素；
�。ㄋ模┴攧諣顩r、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務因素；
�。ㄎ澹I運安全、員工健康、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素；
（六）其他有關內(nèi)部風險因素。
第十八條公司識別外部風險，重點關注下列因素：
�。ㄒ唬┙�(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟因素；
�。ǘ┓煞ㄒ�(guī)、監(jiān)管要求等法律因素；
�。ㄈ┌踩�(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素；
�。ㄋ模┘夹g進步、工藝改進等科學技術因素；
�。ㄎ澹┳匀粸暮�、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素；
（六）其他有關外部風險因素。
第十九條公司采用定性與定量相結合的方法，按照風險發(fā)生的可能性及其影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，確定關注重點和優(yōu)先控制的風險。
公司進行風險分析，應當充分吸收專業(yè)人員，組成風險分析團隊，按照嚴格規(guī)范的程序開展工作，確保風險分析結果的準確性。
第二十條公司根據(jù)風險分析的結果，結合風險承受度，權衡風險與收益，確定風險應對策略。
公司應當合理分析、準確掌握高級管理人員、關鍵崗位員工的風險偏好，采取適當?shù)目刂拼胧�，避免因個人風險偏好給公司經(jīng)營帶來重大損失。
第二十一條公司應當綜合運用風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，實現(xiàn)對風險的有效控制。
第二十二條公司應當結合不同發(fā)展階段和業(yè)務拓展情況，持續(xù)收集與風險變化相關的信息，進行風險識別和風險分析，及時調(diào)整風險應對策略。
第四章控制活動
第二十三條公司結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結合的方法，運用不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)。
第二十四條不相容職務分離控制是指公司全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務流程中所涉及的不相容職務，實施相應的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。
第二十五條授權審批控制是指公司根據(jù)常規(guī)授權和特別授權的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權限范圍、審批程序和相應責任。公司各級管理人員應當在授權范圍內(nèi)行使職權和承擔責任。
公司對于重大的業(yè)務和事項實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。
第二十六條會計系統(tǒng)控制是指公司嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則制度，加強會計基礎工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。
公司依法設置會計機構，配備會計從業(yè)人員。從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。
第二十七條財產(chǎn)保護控制是指公司建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產(chǎn)安全。公司須嚴格限制未經(jīng)授權的人員接觸和處置財產(chǎn)。
第二十八條公司實施全面預算管理制度，明確各職能單位在預算管理中的職責權限，規(guī)范預算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，強化預算約束。
第二十九條公司建立運營情況分析制度，經(jīng)營層應當綜合運用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財務等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進。第三十條公司建立和實施績效考評制度，科學設置考核指標體系，對公司內(nèi)部各責任單位和全體員工的業(yè)績進行定期考核和客觀評價，將考評結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。
第三十一條公司根據(jù)內(nèi)部控制目標，結合風險應對策略，綜合運用控制措施，對各種業(yè)務和事項實施有效控制。
第三十二條公司建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件，制定應急預案、明確責任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。
第五章信息與溝通
第三十三條公司應建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時溝通，促進內(nèi)部控制有效運行。
第三十四條公司對收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。
公司獲得內(nèi)部信息的方式是：財務會計資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)研報告、專項信息、辦公網(wǎng)絡等渠道。
公司獲得外部信息的方式是：行業(yè)協(xié)會組織、社會中介機構、業(yè)務往來單位、市場調(diào)查、來信來訪、網(wǎng)絡媒體以及有關監(jiān)管部門等渠道。
第三十五條公司內(nèi)控職能部門須將內(nèi)部控制相關信息在公司內(nèi)部各管理級次、責任單位、業(yè)務環(huán)節(jié)之間，以及公司與外部投資者、債權人、客戶、供應商、中介機構和監(jiān)管部門等有關方面之間進行溝通和反饋。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應當及時報告并加以解決。重要信息應當及時傳遞給最高管理層。
第三十六條公司將利用信息技術促進信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術在信息與溝通中的作用。
公司加強對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。
第三十七條公司建立反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預防的原則，明確反舞弊工作的重點領域、關鍵環(huán)節(jié)和有關機構在反舞弊工作中的職責權限，規(guī)范舞弊案件的舉報、調(diào)查、處理、報告和補救程序。公司至少應當將下列情形作為反舞弊工作的重點：
�。ㄒ唬┪唇�(jīng)授權或者采取其他不法方式侵占、挪用公司資產(chǎn)，牟取不當利益；
（二）在財務會計報告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏等；
�。ㄈ└呒壒芾砣藛T濫用職權；
�。ㄋ模┫嚓P機構或人員串通舞弊。
第三十八條公司建立舉報投訴制度，明確舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結要求，確保舉報、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。
第六章內(nèi)部控制的檢查監(jiān)督
第三十九條公司應對內(nèi)控制度的落實情況進行定期和不定期的檢查。管理層應通過內(nèi)控制度的檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度是否存在缺陷和實施中是否存在問題，并及時予以改進，確保內(nèi)控制度的有效實施。
第四十條公司應制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括如下內(nèi)容：
（一）執(zhí)行董事對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的授權；
�。ǘ┕靖鞑块T及下屬機構對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的配合義務；
�。ㄈ﹥�(nèi)部控制檢查監(jiān)督的.項目、時間、程序及方法；
（四）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告的方式；
�。ㄎ澹﹥�(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作相關責任的劃分；
�。﹥�(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的激勵制度。
第四十一條公司高級管理層須對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作進行指導，并審閱檢查監(jiān)督部門提交的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告。
第四十二條檢查監(jiān)督工作人員對于檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實施中存在的問題，須在內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告中據(jù)實反映，并在報告后進行追蹤，以確定相關部門已及時采取適當?shù)母倪M措施。
第四十三條檢查、監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實施中存在的問題，將列為各部門績效考核的重要項目。對已發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，追究相關單位或者責任人的責任。
內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的工作資料，保存時間不少于十年。
第四十四條公司高級管理層須根據(jù)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告及相關信息評價公司內(nèi)部控制的建立和實施情況，形成內(nèi)部控制自我評估報告。第四十五條內(nèi)部控制自我評估報告至少應包括如下內(nèi)容：
�。ㄒ唬﹥�(nèi)控制度是否建立健全。
�。ǘ﹥�(nèi)控制度是否有效實施。
�。ㄈ﹥�(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的情況。
�。ㄋ模﹥�(nèi)控制度及其實施過程中出現(xiàn)的重大風險及其處理情況。
�。ㄎ澹⿲Ρ灸甓葍�(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作計劃完成情況的評價。
（六）完善內(nèi)控制度的有關措施。
�。ㄆ撸┫乱荒甓葍�(nèi)部控制有關工作計劃。
第七章附則
第四十六條本制度未盡事宜，依照國家有關法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定執(zhí)行。本制度與國家有關法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定不一致的，以國家有關法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定為準。
第四十七條本制度由負責解釋。
第四十八條本制度自公司股東審議通過之日起實施。
公司內(nèi)控管理制度 11
一、以改革為動力，推進公司內(nèi)部各項管理制度的創(chuàng)新
國內(nèi)保險業(yè)經(jīng)過近幾年的快速發(fā)展，在公司業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務經(jīng)營規(guī)劃、業(yè)務經(jīng)營區(qū)域、目標客戶群體、銷售代理渠道等方面，在對公司組織架構和業(yè)務經(jīng)營活動進行計劃、監(jiān)督、評估和管理等方面，進行了許多大膽和有益的改革創(chuàng)新，在防范和化解經(jīng)營風險和加強公司內(nèi)部控制管理制度方面取得了顯著成效。但同時，由于保險公司數(shù)量增加、規(guī)模擴大和業(yè)務活動日益復雜化，保險市場中也出現(xiàn)一些違法違規(guī)的突出問題，在國內(nèi)保險市場對外開放步伐加快和市場競爭日益加劇的情況下，為了防范和及早發(fā)現(xiàn)經(jīng)營風險，從而避免或者減少可能遭受的經(jīng)營損失，保證保險業(yè)能夠穩(wěn)定健康快速發(fā)展，在加強保險監(jiān)管的同時，各保險公司經(jīng)營決策者應該認真制定和切實執(zhí)行公司控制風險、加強管理、穩(wěn)健經(jīng)營的內(nèi)部控制管理制度。
在日益激烈的市場競爭中，保險公司的競爭優(yōu)勢主要取決于公司的人才技術優(yōu)勢和組織管理優(yōu)勢，而不是傳統(tǒng)的資源優(yōu)勢和資金優(yōu)勢，保險資源配置和經(jīng)營管理能力的差異性和保險公司利用這些資源的獨特方式，形成了各自公司的競爭優(yōu)勢和比較優(yōu)勢。建立內(nèi)控制度和管理制度的目的是提高保險公司自我約束意識，防范和及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營風險，建立公司內(nèi)部相互制衡機制，確保正確反映公司的經(jīng)營效益，提高公司核心競爭力。健全有效的內(nèi)控制度可以監(jiān)督和彌補公司管理功能可能存在的缺陷，使公司在市場環(huán)境變化和人員素質(zhì)差異的情況下，實現(xiàn)公司市場經(jīng)營目標。
保險公司的內(nèi)部控制管理制度建設應注重體制創(chuàng)新和機制創(chuàng)新，應參照國際先進的管理模式進行公司內(nèi)部管理體制方面的改革創(chuàng)新，比如公司價值鏈管理、組織結構管理、業(yè)務績效管理、客戶關系管理、公司價值管理、銷售渠道管理、服務質(zhì)量管理、公司品質(zhì)管理、人力資源管理、激勵約束機制管理等。按照公司內(nèi)部控制管理制度，保險公司總分支公司之間應該建立嚴格的管控機制和費率反饋機制，總公司對分支公司的經(jīng)營活動必須做到心中有數(shù)，及時指導，監(jiān)控到位；應建立嚴格的核保和核賠分離制度，建立必要的審核制度和檢查制度；對分支公司擅自越權和違法違規(guī)的經(jīng)營行為，對違反公司內(nèi)部控制管理制度的行為，必須認真進行內(nèi)部監(jiān)督和檢查，加大處罰力度，并及時修改和完善內(nèi)部控制管理制度，否則，保險監(jiān)管部門可以追究總公司的領導責任。
二、以監(jiān)管為核心，監(jiān)控和指導公司內(nèi)控管理制度建設
加強保險監(jiān)管部門對保險公司內(nèi)部控制管理制度建設的目的是在新的市場和法律環(huán)境下，將以往部分監(jiān)管責任轉變?yōu)楸ｋU公司的管理責任。保險監(jiān)管部門的監(jiān)管責任是保護被保險人的利益，保證投資人的正當投資回報權益不受侵害，監(jiān)督保險公司合法合規(guī)經(jīng)營，具備足夠的償付能力，以往這種監(jiān)管職能是通過對保險公司現(xiàn)場和非現(xiàn)場的例行檢查來實現(xiàn)的，但由于保險公司管理體制和業(yè)務經(jīng)營的復雜程度增高，增加了保險公司的經(jīng)營風險，保險監(jiān)管部門例行的檢查和抽查的真實性、準確性、及時性、有效性遇到了現(xiàn)實的挑戰(zhàn)，增大了保險有效監(jiān)管的難度。在國際化競爭的大背景下，保險監(jiān)管部門必須認真研究和充分發(fā)揮保險公司的內(nèi)部控制管理制度的積極作用，將內(nèi)部控制管理制度建設作為強化監(jiān)管的重要內(nèi)容，加強事后監(jiān)管和償付能力監(jiān)管，保險公司則應該認真檢討和審視公司內(nèi)部控制管理制度執(zhí)行的現(xiàn)狀，增強對公司內(nèi)部機構、業(yè)務、財務、投資等方面的風險管理，完善和彌補內(nèi)部控制管理制度方面的缺陷和不足。保險監(jiān)管部門在加強保險法律法規(guī)建設的同時，應督促保險公司加強公司內(nèi)部控制管理制度建設，兩者是相輔相成、不可替代、互為補充、缺一不可的。
國際上一般對內(nèi)部控制按職能劃分為內(nèi)部會計控制和內(nèi)部管理控制兩類。保險公司內(nèi)部會計控制包括涉及直接與財產(chǎn)保護和財務記錄可靠性有關的所有方法和程序，包括分支機構授權和批準制度、責任分離制度以及對財產(chǎn)的實物控制和內(nèi)部審計等。保險公司內(nèi)部管理控制包括與管理層業(yè)務授權相關的組織機構的計劃、決策程序、控制環(huán)境、風險評估、控制手段、信息交流、監(jiān)督管理以及各種內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)行狀況。
保險公司總公司必須對分支公司的經(jīng)營范圍和經(jīng)營規(guī)模是否相適應，內(nèi)部控制管理制度建設是否完備和完善，權力與責任的平衡是否對稱，重要職能和關鍵崗位的設立是否相互制約，獨立的內(nèi)部稽核和公正的外部審計是否健全，內(nèi)部制度建設和內(nèi)部監(jiān)督機制是否執(zhí)行落實，職業(yè)道德水平和培訓質(zhì)量是否提升，違法違規(guī)行為和有意誤導行為是否得到遏制，財務制度和會計準則是否得到執(zhí)行等進行研究和評估。所有這些內(nèi)容要求保險公司必須建立科學完善的內(nèi)部控制管理體系，提高操作效率，確�，F(xiàn)有規(guī)章制度的執(zhí)行，同時，保險監(jiān)管部門必須對公司內(nèi)部控制管理制度的建立和執(zhí)行情況進行認真檢查和監(jiān)督指導。
三、以競爭為手段，建立內(nèi)外資保險公司競爭合作機制
國內(nèi)保險市場的對外開放，為內(nèi)外資保險公司提供了一個競爭與合作的大市場，使國內(nèi)保險公司實際上直接或間接地參與了國際保險業(yè)的競爭，因此，保險公司應該從國際競爭的高度，提高公司經(jīng)營管理水平和質(zhì)量，應該具備全球化的經(jīng)營視野和更強的合作意識，積極主動地參與業(yè)內(nèi)的競爭與合作。內(nèi)外資保險公司各自具有不同的優(yōu)勢，如何在激烈的競爭中獲得最低成本、最佳產(chǎn)品、最優(yōu)服務、最大份額、最高利潤，是公司競爭所追求的目標。在全球經(jīng)濟一體化的過程中，保險公司共同開發(fā)和利用保險資源、保險科技、保險信息，以及保險公司經(jīng)營過程中的合作與聯(lián)系，是國際化經(jīng)營的必然要求和發(fā)展趨勢。
從管理層面上看，外資保險公司在內(nèi)部控制管理制度建設方面的先進經(jīng)驗和做法值得國內(nèi)保險公司學習和借鑒。首先，內(nèi)外資保險公司應該加強對國際通行的內(nèi)部控制管理制度的信息溝通和交流，增強公司管理者對加強內(nèi)部控制管理的意識；其次，應注重公司內(nèi)部控制管理水平和質(zhì)量的提高，以適應競爭與合作的要求；第三，應加強對業(yè)務無序競爭的管控，在管理創(chuàng)新、服務創(chuàng)新、機制創(chuàng)新等方面開展競爭活動；第四，共同營造一種合作創(chuàng)新、共同發(fā)展的市場協(xié)作精神和協(xié)作方式，提高公司的獲利水平和競爭力。
四、以管理為目標，提高公司經(jīng)營管理整體素質(zhì)和水平
保險公司的組織結構是保證公司各部門和總分支公司各司其責、有序結合、分工明確和有效運作的組織保障，合理的組織管理結構可以把分散的、單個的力量聚集成為集中的、強大的集體力量；可以使保險公司每個員工的工作職權在組織管理結構中以一定形式固定下來，保證保險公司經(jīng)營活動的'連續(xù)性和穩(wěn)定性；有利于明確經(jīng)營者的責任和權利，避免相互推諉，克服官僚主義，提高工作效率，克服辦事拖拉的弊端；可以確保公司領導制度的實現(xiàn)，公司各級領導只有依靠一套完善的組織管理機構才能有效地行使自己的權力。
圍繞風險控制和增進效益兩個目標，保險公司應如何加強內(nèi)部控制管理水平，增強競爭能力，在日漸市場化和日益開放的經(jīng)營環(huán)境中立于不敗之地，一是應建立起高效的風險管理機制，以風險管理為核心，嚴格控制經(jīng)營風險，保證其業(yè)務收益的穩(wěn)定，滿足被保險人日益增長的保險需求；二是運用高新技術手段和先進方法對風險變動趨勢進行科學預測，有效地進行公司經(jīng)營風險的控制和管理；三是完善保險風險內(nèi)部控制機制，對經(jīng)營風險實行嚴格監(jiān)控，建立科學的風險監(jiān)測反饋系統(tǒng)，提高公司經(jīng)營效益；四是完善公司內(nèi)部控制管理制度，用制度管人、管機構、管業(yè)務、管經(jīng)營，并接受保險監(jiān)管部門的指導和檢查。
五、以服務為理念，提升產(chǎn)品創(chuàng)新、服務創(chuàng)新的科技含量
首先，產(chǎn)品創(chuàng)新能力反映公司管理和競爭水平，保險產(chǎn)品的系列結構、規(guī)格品種，特別是產(chǎn)品更新?lián)Q代的頻度，對保險公司產(chǎn)品管理能力的高低有著十分重要的影響，因此，根據(jù)競爭的客觀需要，保險公司都把優(yōu)化產(chǎn)品結構、增加和更新產(chǎn)品作為提高其管理水平和國際競爭力的一個重要方面，但同時必須看到，國內(nèi)保險市場中仍然不同程度地存在保險產(chǎn)品結構雷同、業(yè)務單一、創(chuàng)新不足、粗放經(jīng)營等問題。業(yè)務結構方面，財產(chǎn)險保險費收入來源80％以上為機動車保險，經(jīng)營缺乏特色和品牌；業(yè)務品種方面，財產(chǎn)險傳統(tǒng)型業(yè)務比重大，創(chuàng)新型業(yè)務、高附加值業(yè)務和延伸型業(yè)務比較少或基本上沒有開展。
隨著新《保險法》的實施，保險監(jiān)管部門對保險條款費率的管制得以放松，保險公司有了更大的條款費率制定權，因此，在日益激烈的市場競爭中，保險公司應該跳出傳統(tǒng)的業(yè)務框架，認真分析市場需求，建立推進產(chǎn)品更新?lián)Q代的產(chǎn)品管理制度，加速開發(fā)和創(chuàng)新公司自身的產(chǎn)品系列，提高公司產(chǎn)品的國際化、多樣化、專業(yè)化水平，努力開拓各種市場空間。培養(yǎng)適應產(chǎn)品創(chuàng)新的人才隊伍，造就一支掌握現(xiàn)代產(chǎn)品風險管理技能和方法的高素質(zhì)管理隊伍，是對保險公司管理水平和內(nèi)控機制是否完善的考驗。因此，保險公司應該注重培養(yǎng)自己的專業(yè)技術人才，建立適應市場發(fā)展的產(chǎn)品創(chuàng)新機制。
其次，科技創(chuàng)新引導保險公司的服務創(chuàng)新。北京市保險市場近年來能有快速發(fā)展，同保險公司重視服務創(chuàng)新密切相關。目前，北京市保險市場中的服務創(chuàng)新表現(xiàn)為：服務科技方面有電話語音服務、網(wǎng)絡和電子商務、銀行結算支付方式；服務管理方面有計算機網(wǎng)絡管理、承保、理賠、結算中心、代理人業(yè)績管理、營銷管理；服務方式方面有服務之家、客戶回訪、24小時電話咨詢服務；服務理念方面得到不斷提升和轉變。
保險公司應在現(xiàn)有的基礎上，加快電子化和網(wǎng)絡化建設的步伐，采用電子計算機和現(xiàn)代通訊技術設備，促進辦公自動化、電子商務和網(wǎng)絡保險以及由此延伸的服務手段和領域，提高保險公司的業(yè)務處理能力和運作效率，以高效、快捷、優(yōu)質(zhì)的服務，積極參與保險業(yè)的國際和國內(nèi)競爭。
在信息技術引發(fā)的保險創(chuàng)新浪潮中，公司間競爭的重點不再是產(chǎn)品的價格競爭，而是服務質(zhì)量和方式的競爭。只有通過高質(zhì)、高效、高附加值的服務競爭，才能將各種保險產(chǎn)品更快更好地送達顧客，才有利于擴大和穩(wěn)定客戶關系，占有更高的市場份額，增加業(yè)務創(chuàng)新的機會。
第三，加強代理人管理制度促進服務質(zhì)量提升。新《保險法》修改的一條重要內(nèi)容，是加重了保險公司對保險中介人和中介業(yè)務管理的法律責任和管理責任，保險公司應根據(jù)中介業(yè)務發(fā)展的實際，制定相應的保險中介業(yè)務管理辦法，加強和完善對保險中介業(yè)務的管理。國內(nèi)保險業(yè)的代理營銷方式最終將建立在市場導向型、客戶需求型這樣一種新的發(fā)展模式基礎上，使人壽保險這一“以人為本”的保險服務行業(yè)在服務意識、服務效益、服務質(zhì)量、服務渠道、服務方式、服務內(nèi)容等多方面和多層次發(fā)生根本變化。
保險服務質(zhì)量的提高關鍵是靠保險公司的服務意識的提高，靠保險公司服務創(chuàng)新。我國加入世界貿(mào)易組織后，保險業(yè)的制度體制改革、機構業(yè)務管理、人事分配制度等方面的改革，歸根結底都將落實在服務競爭上，因此，提高保險服務與促進保險發(fā)展是相輔相成的，是保險公司在今后激烈的市場競爭中能否立于不敗之地的客觀要求。保險公司必須高度重視售前服務、售中服務、售后服務的各個環(huán)節(jié)，應該遵循公司的工作流程和管理制度運行，不能因人而易，降低服務水平和質(zhì)量。
第四，高度重視銀行保險的發(fā)展機遇和經(jīng)營風險。銀行保險最直接的含義就是通過銀行網(wǎng)絡來銷售保險產(chǎn)品。充分利用龐大的金融機構網(wǎng)絡，增加保險的銷售渠道，高效率地覆蓋市場與客戶是保險公司熱衷于銀行保險的最現(xiàn)實的愿望。銀行保險所顯示出來的獨特魅力和廣闊前景對保險公司拓展銷售渠道意義重大，一是可以建立客戶資源共享機制，為雙方客戶提供綜合性互惠服務；二是加強銀行保險業(yè)務的深層次合作；三是適應網(wǎng)上保險的需求，實現(xiàn)雙方網(wǎng)站的方便連接，為客戶提供更方便，更快捷的網(wǎng)上保險、網(wǎng)上查詢和網(wǎng)上轉賬等多方面、多渠道的服務。
銀行保險業(yè)務發(fā)展勢頭迅猛，已經(jīng)成為人壽保險另一個主要銷售渠道，但同時，各保險公司應該清醒地認識到，銀行保險不是零風險，由于保險公司在內(nèi)部控制管理制度方面的滯后性，目前有些問題已經(jīng)暴露，如經(jīng)營效益風險、資金回報風險、資產(chǎn)負債匹配風險、違規(guī)操作和誤導宣傳等事件也時有發(fā)生，必須引起保險公司的高度重視，同時加快制定相關的風險控制管理規(guī)定。銀行保險注重的是品牌形象和誠信經(jīng)營，保險公司要嚴格依法合規(guī)經(jīng)營，塑造自己穩(wěn)健經(jīng)營、誠信經(jīng)營、合法守規(guī)的品牌形象，形成自己值得信賴的品牌優(yōu)勢。銀行保險需要強調(diào)的是加強人才培養(yǎng)和培訓，保險公司必須加強培訓內(nèi)容和時間。銀行保險的核心產(chǎn)品是服務，服務質(zhì)量是決定銀行保險業(yè)務經(jīng)營成敗的關鍵所在。
六、以效益為中心，用內(nèi)控制度管控公司所有經(jīng)營行為
保險公司的經(jīng)營目標是實現(xiàn)股東價值的最大化，這就需要保險公司對其分支公司的管理層進行監(jiān)督，保證分支公司的管理層能夠按照公司的既定目標履行職責，有序、有效地開展業(yè)務，確保公司的經(jīng)營目標能夠得以實現(xiàn)。以實現(xiàn)股東價值的最大化為基礎的管理是一個綜合的管理工具，它可以用來推動創(chuàng)造價值的觀念深入到公司一線員工中去，用效益的觀點，通過內(nèi)部控制管理制度和經(jīng)營目標的實施，監(jiān)督和控制公司管理層的所有經(jīng)營行為。內(nèi)部控制管理制度是保證保險公司經(jīng)營效益的實現(xiàn)，而分支公司的管理層既是相關制度的制定者，又是執(zhí)行者，其經(jīng)營行為直接影響內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行績效。
目前，在保險市場中時有發(fā)生的分支機構違法違規(guī)經(jīng)營行為，反映出上級公司仍然存在以保費論英雄，以規(guī)模為發(fā)展目標的經(jīng)營指導思想，有些內(nèi)部控制制度對部分分支機構管理者的經(jīng)營行為缺乏必要的約束和監(jiān)督，不能保證會計和統(tǒng)計數(shù)據(jù)的真實性和準確性，內(nèi)部稽核和外部審計制度形同虛設，削弱了內(nèi)部控制制度的監(jiān)督效力，同時增加了保險公司經(jīng)營風險和保險監(jiān)管的難度和成本。
保險公司內(nèi)部控制管理制度必須引入有效的激勵和約束機制，一是應該提高管理者和員工的風險控制意識，增強自覺遵紀守法的觀念和氛圍；二是制定切實可行的內(nèi)部控制管理制度和監(jiān)督檢查制度，并在運行中不斷補充完善；三是強化會計核算的內(nèi)部控制系統(tǒng)，確保業(yè)務數(shù)據(jù)和報表的真實性和完整性；四是加強和保證內(nèi)部控制管理制度的有效運行，加大公司內(nèi)部稽核和外部審計的檢查力度；五是建立和完善公司的法人治理機構，加強對決策者和管理者的監(jiān)督和制約作用；六是加大對公司內(nèi)部控制管理制度的檢查和完善，確�？偣緦Ψ种Ч镜挠行ПO(jiān)督和管理；七是保險監(jiān)管部門可以根據(jù)公司內(nèi)部控制管理制度建設的實際情況，制定鼓勵或限制公司業(yè)務和機構發(fā)展的監(jiān)管政策。
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一、壽險公司內(nèi)部控制制度的定義及內(nèi)容
壽險公司內(nèi)部控制是指壽險公司的一種自律行為，為了實現(xiàn)經(jīng)營目標，控制經(jīng)營風險，確保投保人利益，保證經(jīng)營活動的合法、合規(guī)，以全部業(yè)務活動為控制客體，對其實行制度化管理和控制的機制、措施和程序的綜合。
壽險公司內(nèi)部控制主體是指對壽險公司內(nèi)部控制承擔直接和間接作用的單位和個人，包括董事會及高級管理層等公司領導層、內(nèi)審部門、保險監(jiān)督管理部門和外部審計機構以及公司的所有員工。壽險公司內(nèi)部控制的客體是壽險公司的全部經(jīng)營管理活動。所要達到的目標是確保國家法律、法規(guī)和行政規(guī)章的執(zhí)行和實施；保證壽險公司謹慎、穩(wěn)健的經(jīng)營方針能夠貫徹執(zhí)行；識別、計量、控制壽險公司經(jīng)營風險和資金運用風險，確保公司穩(wěn)健運營；保證公司資產(chǎn)的安全，各項報表、統(tǒng)計數(shù)字的真實性和及時性；償付能力符合監(jiān)管要求；提高工作效率，按質(zhì)按量完成公司的各項工作任務等。壽險公司內(nèi)部控制采取的手段不是通過一些單獨的、狹義的管理制度來達到，而是一個涵蓋壽險公司經(jīng)營各環(huán)節(jié)的有特定目標的制度、組織、方法、程序的制度體系。因此，其采取的手段不是孤立的，而是有機聯(lián)系在一起的，構成了整個壽險公司經(jīng)營管理的基礎。壽險公司內(nèi)部控制制度設計要遵循合法、全面、有效、系統(tǒng)、預防、制衡、權責明確以及激勵約束的原則。壽險公司內(nèi)部控制制度由控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通以及監(jiān)控等五個要素構成。根據(jù)這五個要素，壽險公司內(nèi)部控制應該包括組織機構、決策、執(zhí)行、監(jiān)督和支持保障等系統(tǒng)，每一個系統(tǒng)又包括許多子系統(tǒng)，它們共同構成了壽險公司內(nèi)部控制制度體系。
二、國內(nèi)外壽險公司內(nèi)部控制制度發(fā)展情況
國外壽險公司內(nèi)部控制制度發(fā)展情況
從企業(yè)追求利潤最大化和持續(xù)經(jīng)營等目標的角度看，建立管控經(jīng)營風險的內(nèi)部控制制度體系是壽險運行經(jīng)營的前提和基礎。國外壽險業(yè)在經(jīng)過長時間的發(fā)展以后，充分認識到償付能力對保險公司持續(xù)經(jīng)營的重要性，因此，壽險公司在堅持穩(wěn)健經(jīng)營的前提下，建立了較為完善的內(nèi)部控制制度體系，并成為壽險公司風險管控的第一道防線和重要組成部分。具體來說：
1.政府監(jiān)管促進了壽險公司內(nèi)部控制制度的建設
從國際上政府監(jiān)管與壽險公司內(nèi)部控制制度建設的關系來看，保險監(jiān)管者一個非常有效的監(jiān)管方法就是督促保險公司完善其內(nèi)部控制制度，完善的內(nèi)部控制制度是實施以償付能力監(jiān)管為核心監(jiān)管制度的基礎和前提。從償付能力監(jiān)管的第一個層次來看，保險公司的內(nèi)部控制制度建設涵蓋產(chǎn)品開發(fā)、銷售、承保、理賠、投資等保險經(jīng)營的全過程，其中重點包括人力資源、業(yè)務、財務、資產(chǎn)、負債、費用、法律以及信息技術管理等方面。
國際保險監(jiān)管官協(xié)會在其有關保險監(jiān)管核心原則中，將內(nèi)部控制作為單獨的一項原則提出，該原則指出，保險監(jiān)管機構應當可以監(jiān)管經(jīng)董事會核準和采用的內(nèi)部控制制度，在必要時要求其加強內(nèi)控；可以要求董事會進行適度的審慎監(jiān)管，如確立承保風險的標準、為投資和流動性管理確立定性和定量的標準。監(jiān)管者有權要求保險公司董事會、高級管理人員對公司進行適當?shù)乜刂坪椭斏鞯剡M行各項工作。在歐盟，這些工作主要是通過一個相當普通的要求來實現(xiàn)的，即要求董事和管理者進行“良好而謹慎的管理”，而“適當?shù)目刂啤眲t包括保險公司設立識別和控制承擔風險和再保險的各種衡量指標。
隨著加拿大和美國的.動態(tài)償付能力測試（dynamicsolvencytesting，DST）的發(fā)展，促進了壽險公司內(nèi)控制度的建設。動態(tài)財務分析包括監(jiān)測保險公司對將來可能發(fā)生的負面不利變動情況的抵御能力，這些是通過分析在許多種假設組合下對現(xiàn)金流量的變化進行預測得到的。動態(tài)財務分析（dynamicfinancialanalysis）報告由保險公司指定精算師負責，此報告被視為指定精算師與董事會和管理人員進行交流的一種工具，這樣可以使風險更明確，并且有利于制定適當?shù)牟呗砸詼p少和管理風險。而且這一專業(yè)報告的特點是由指定精算師個人簽署，并以個人的專業(yè)責任對其負責。指定精算師有責任從專業(yè)角度保證報告合乎要求。由精算師協(xié)會制定精算實踐標準，以提高這些報告的一致性，確保重要的事項包含于報告中。英國的監(jiān)管部門現(xiàn)在要求保險公司內(nèi)部的指定精算師（在專業(yè)指導中）對該公司進行動態(tài)財務分析，并且及時向公司的董事會及監(jiān)管部門匯報動態(tài)財務分析結果。
2.將內(nèi)部控制納入公司整個風險管理體系中
國外許多公司在實際經(jīng)營中將內(nèi)部控制納入公司整體風險管理體系，構建了專門的風險管理部門或者由專門的部門負責相應的公司內(nèi)部和外部風險的管理。通過對比分析加拿大宏利人壽保險公司和臺灣地區(qū)國泰人壽的風險管理組織框架�？梢钥闯觯瑑晒静扇×藘煞N不同形式的內(nèi)部控制和風險管理的組織架構和模式。加拿大宏利人壽保險公司設有首席風險官和專門的風險管理部門，而國泰人壽則采取了專門業(yè)務部門負責特定風險管理和內(nèi)部控制的模式。兩種模式都對公司面臨的內(nèi)部和外部風險進行全面的風險管理。從國外壽險公司內(nèi)部控制和風險管理的實踐看，盡管不同公司采取的風險管理模式存在一定的差異，但是其內(nèi)部控制一般都是通過完善的制度設計和有效實施機制來完成的。
公司內(nèi)控管理制度 13
一、將內(nèi)控制度建設作為頭等大事來抓。
內(nèi)部疏于管理和控制是諸多問題產(chǎn)生的根源。外資保險公司在健全內(nèi)控制度方面是非常嚴肅而認真的。我國監(jiān)管機關對各保險經(jīng)營主體的內(nèi)控制度建設也較為重視。中國保監(jiān)會在1999年8月就下發(fā)了《保險公司內(nèi)部控制制度建設指導意見》，但由于該文件只提供指導性意見，各保險公司在制度落實上主要依靠自律，監(jiān)管機關在該《指導意見》頒布后又較少開展有針對性的檢查，因此很多保險公司雖然有內(nèi)控制度，但執(zhí)行的自覺性和執(zhí)行效果卻大打折扣，存在著制度上寫的是一套，做的是另一套的現(xiàn)象。
二、強調(diào)權力和責任間的制衡性。
外資保險公司組織機構、管理部門和業(yè)務管理崗位間相互監(jiān)督、彼此制約的特征十分明顯。公司內(nèi)部強調(diào)行政和業(yè)務雙向管理，講求制度第一、權力第二。重要職能與關鍵崗位的設立也存在一定制衡。公司總經(jīng)理在行政管理上可行使直接決策權，但在涉及風險選擇和業(yè)務決策上卻須業(yè)務垂直管理的'部門決策。另外，外資保險公司都配備專職核保、核賠人員，實行承保與理賠職責分離，展業(yè)與核侏相分離。公司內(nèi)部建立了承保和理賠人員的分級授權制度，規(guī)定各級承保和理賠人員的授權范圍和職責。
三、重視授權工作并嚴格權限管理。
外資保險公司內(nèi)部“等級森嚴”，這種等級反映的是日常管理工作中的權限管理，包括核保權、核賠權、核單權、查詢權、報賬權、法人授權等。有效的權限管理，以及雙簽制度的廣泛使用等，雖然在某種程度上影響效率，但可以增加管理工作的透明性和少出差錯。中資保險公司在管理上也強調(diào)授權管理，但往往存在授權職責不清，或權力過于集中的問題。
四、采用內(nèi)部稽核與公正的外部審核相結合的方式監(jiān)督檢查。
外資保險公司總公司設有獨立的稽核部門，直接對公司董事會負責，可定期不定期地對下屬單位的內(nèi)控制度執(zhí)行情況采取隨機查詢，重點多是權限的控制和執(zhí)行情況，包括制度建設是否完備，財務制度和會計規(guī)則是否有效執(zhí)行等。
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第一章總則
第一條為促進公司建立和健全內(nèi)部控制，防范金融風險，保障公司體系安全穩(wěn)健運行，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國公司法》、《關于小額貸款公司試點的指導意見》等法律規(guī)定和金融企業(yè)審慎監(jiān)管要求，制定本制度。
第二條內(nèi)部控制是公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。
第三條公司內(nèi)部控制的目標：
�。ㄒ唬┐_保國家法律規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
（二）確保公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)。
�。ㄈ┐_保風險管理體系的有效性。
�。ㄋ模┐_保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。
第四條公司內(nèi)部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，包括：
�。ㄒ唬﹥�(nèi)部控制應當滲透公司的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應當有案可查。
�。ǘ﹥�(nèi)部控制應當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，公司的經(jīng)營
管理，尤其是設立新的機構或開辦新的業(yè)務，均應當體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。
�。ㄈ﹥�(nèi)部控制應當具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權力，內(nèi)部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正。
�。ㄋ模﹥�(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應當獨立于內(nèi)部控制的建設、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。
第五條內(nèi)部控制應當與公司的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍和風險特點相適應，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標。
第二章內(nèi)部控制的基本要求
第六條內(nèi)部控制應當包括以下要素：
（一）內(nèi)部控制環(huán)境。
（二）風險識別與評估。
�。ㄈ﹥�(nèi)部控制措施。
�。ㄋ模┬畔⒔涣髋c反饋。
（五）監(jiān)督評價與糾正。
第七條公司應當建立良好的公司治理以及分工合理、職責明確、相互制衡、報告關系清晰的組織結構，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。
第八條公司董事會、監(jiān)事會和高級管理層應當充分認識自身對內(nèi)部控制所承擔的責任。
董事會負責保證公司建立并實施充分而有效的內(nèi)部控制體系；負責審批整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查、評價執(zhí)行情況；負責確保公司在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營，明確設定可接受的風險程度，確保高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測并控制風險；負責審批組織機構；負責保證高級管理層對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估。
監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制體系；負責監(jiān)督董事會及董事、高級管理層及高級管理人員履行內(nèi)部控制職責；負責要求董事、董事長及高級管理人員糾正其損害公司利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。
高級管理層負責制定內(nèi)部控制政策，對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估；負責執(zhí)行董事會決策；負責建立識別、計量、監(jiān)測并控制風險的程序和措施；負責建立和完善內(nèi)部組織機構，保證內(nèi)部控制的各項職責得到有效履行。
第九條公司應當建立科學、有效的激勵約束機制，培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化，從而創(chuàng)造全體員工均充分了解且能履行職責的環(huán)境。
第十條公司應當設立履行風險管理職能的專門部門，負責具體制定并實施識別、計量、監(jiān)測和控制風險的制度、程序和方法，以確保風險管理和經(jīng)營目標的實現(xiàn)。
第十一條公司應當建立涵蓋各項業(yè)務、全行范圍的風險管理系統(tǒng)，開發(fā)和運用風險量化評估的方法和模型，對信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等各類風險進行持續(xù)的監(jiān)控。
第十二條公司應當對各項業(yè)務制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，在全公司范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務標準和操作要求，并保證其連續(xù)性和穩(wěn)定性。
第十三條公司設立新的'機構或開辦新的業(yè)務，應當事先制定有關的政策、制度和程序，對潛在的風險進行計量和評估，并提出風險防范措施。
第十四條公司應當建立內(nèi)部控制的評價制度，對內(nèi)部控制的制度建設、執(zhí)行情況定期進行回顧和檢討，并根據(jù)國家法律規(guī)定、公司組織結構、經(jīng)營狀況、市場環(huán)境的變化進行修訂和完善。
第十五條公司應當明確劃分相關部門之間、崗位之間、上下級機構之間的職責，建立職責分離、橫向與縱向相互監(jiān)督制約的機制。
涉及資產(chǎn)、負債、財務和人員等重要事項變動均不得由一個人獨自決定。
第十六條公司應當根據(jù)不同的工作崗位及其性質(zhì)，賦予其相應的職責和權限，各個崗位應當有正式、成文的崗位職責說明和清晰的報告關系。
公司應當明確關鍵崗位及其控制要求，關鍵崗位應當實行定期或不定期的人員輪換和強制休假制度。
第十七條公司應當根據(jù)各分支機構和業(yè)務部門的經(jīng)營管理水平、風險管理能力、地區(qū)經(jīng)濟和業(yè)務發(fā)展需要，建立相應的授權體系，實行統(tǒng)一法人管理和法人授權。
授權應適當、明確，并采取書面形式。
第十八條公司應當利用計算機程序監(jiān)控等現(xiàn)代化手段，鎖定分支機構的業(yè)務權限，對分支機構實施有效的管理和監(jiān)控。
下級機構應當嚴格執(zhí)行上級機構的決策，在自身職責和權限范圍內(nèi)開展工作。
第十九條公司應當建立有效的核對、監(jiān)控制度，對各種賬證、報表定期進行核對，對現(xiàn)金、有價證券等有形資產(chǎn)及時進行盤點，對柜臺辦理的業(yè)務實行復核或事后監(jiān)督把關，對重要業(yè)務實行雙簽有效的制度，對授權、授信的執(zhí)行情況進行監(jiān)控。
第二十條公司應當按照規(guī)定進行會計核算和業(yè)務記錄，建立完整的會計、統(tǒng)計和業(yè)務檔案，妥善保管，確保原始記錄、合同契約和各種資料的真實、完整。
第二十一條公司應當建立有效的應急預案，并定期進行測試。在意外事件或緊急情況發(fā)生時，應按照應急預案及時做出應急處置，以預防或減少可能造成的損失，確保業(yè)務持續(xù)開展。
第二十二條公司應當設立獨立的法律事務部門或崗位，統(tǒng)一管理各類授權、授信的法律事務，制定和審查法律文本，對新業(yè)務的推出進行法律論證，確保各項業(yè)務的合法和有效。
第二十三條公司應當實現(xiàn)業(yè)務操作和管理的電子化，促進各項業(yè)務的電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的整合，做到業(yè)務數(shù)據(jù)的集中處理。
第二十四條公司應當實現(xiàn)經(jīng)營管理的信息化，建立貫穿各級機構、覆蓋各個業(yè)務領域的數(shù)據(jù)庫和管理信息系統(tǒng)，做到及時、準確提供經(jīng)營管理所需要的各種數(shù)據(jù)，并及時、真實、準確地向中國銀監(jiān)會。
公司內(nèi)控管理制度 15
一、支公司費用預算和控制中存在的問題
隨著中石化集團改革的不斷推進，近幾年來縣級支公司在管理上逐步采用了一系列先進的管理手段，企業(yè)ERP的推行、電子商務的實施、財務收支兩條線的運行、條塊專業(yè)化管理模式的推開，使企業(yè)管理上有了長足的進步，為支公司費用預算控制創(chuàng)造了許多有利條件，但在運作上支公司離上級公司“精心經(jīng)營，精細管理”的要求還存在一定距離，如在費用管理上標準不夠先進、管理不夠簡約、手段比較落后、工作未落實到位等等，究其原因主要有以下幾個方面：
1、認識上有誤區(qū)。長期以來，對于加強企業(yè)的管理工作，尤其是加強企業(yè)的費用預算和控制，有些領導者缺乏應有的認識，在工作中往往重經(jīng)營、輕管理，而經(jīng)營之重又僅僅表現(xiàn)在“量”（銷量）的追求上。認為費用預算和控制僅僅是財務一條線的事，更有甚者，極少部分人認為費用預算的控制還會影響他們正常地開展經(jīng)營工作，制約太多。
2、方法上有不足。缺乏先進的預算控制理念，在制定費用方案和進行預算控制中，只將費用劃分為變動費用和固定費用兩部分，對變動費用實行噸油費用進行控制（即實行彈性預算控制），對固定費用采取定額控制，即在上一年實際費用執(zhí)行的結果上加以適當?shù)恼{(diào)整。這種以過去的水平為基礎的調(diào)整，實際就是對過去費用執(zhí)行的承認，即上一年無論費用執(zhí)行如何都認為是合理的，這種不加分析、不加改進、因循沿襲的做法，容易造成預算的不足或者是安于現(xiàn)狀，造成費用預算浪費或失控。
3、信息上不對稱。分公司和支公司信息不對稱降低了費用預算及控制效果，各支公司費用水平客觀上存在著差異，而分公司對各支公司掌握的信息要比支公司的經(jīng)營者所掌握的信息少，支公司的經(jīng)營者就會充分利用這種信息的不對稱，千方百計在費用預算上做文章，要求提高噸油費率，或提高固定費用項目的預算總額等等于。在執(zhí)行預算時，往往常對自己有利的變化（客觀條件變化使費用下降）不說、不匯報，而對自己不利的變化卻夸大其辭，使自己在費用預算和控制中處于有利地位，這樣的結果必將加劇企業(yè)預算目標落空，降低企業(yè)的經(jīng)營效率。
4、時點上不同步。費用預算不能適應實時控制的需要，費用控制滯后。費用預算是按期制定的，費用控制自然也是對規(guī)定時期內(nèi)的費用實行控制，這種方法的明顯不足是無法用于日常的費用控制，造成費用控制滯后。由于眾多原因，預算往往不能在費用發(fā)生之前發(fā)揮事前控制的作用，而要在費用發(fā)生之后，待經(jīng)辦人持費用單證到財務部門辦理結算手續(xù)時，財務部門才能將實際發(fā)生的費用與預算相對照，檢查其是否超過預算。從中可看出按照這種程序操作的控制的滯后性和被動性，使超預算開支成為不可避免的事實。在難以控制的情況下，領導及財務部門只有把超支費用推到下一個結算期。這種不在預算執(zhí)行上下功夫，而是隨意違反會計確認及變動會計結算時間，“湊預算”的做法，使預算指導作用大打折扣。
5、考核上不全面。預算考核只注重費用節(jié)約額，未考慮其它綜合因素。費用預算管理的主要目的就是通過預算控制費用，在這種指導思想下，對費用實行包干有其一定的合理性。在預算考核中只注重費用節(jié)約額而不考慮其它綜合因素導致的結果就是有些經(jīng)營部門為節(jié)約費用、得到相應的利益，往往會削減一些必要的經(jīng)營活動。如為節(jié)約修理費用，故意推遲必要的修理項目，甚至不修理，能過則過；為節(jié)約電費，減少正常的開燈時間，甚至不開燈等等，從而影響了正常的經(jīng)營，產(chǎn)生了減少工作、多得利益、消極怠工的矛盾，這與預算和控制的初衷也是不相符的。
二、完善費用預算與控制的原則
1、費用預算要以明確的經(jīng)營目標為前提
費用預算不是孤立存在的，必須把費用預算與開拓市場、提高市場競爭力緊密聯(lián)系起來，在制定費用預算時，要考慮所制定的費用是否必要、合理，預算目標要具有先進性和競爭力。
2、實現(xiàn)業(yè)務預算和費用控制的一體化
要對費用實行動態(tài)的預算控制，應以費用發(fā)生的動因即業(yè)務活動作為費用控制水準，而不是以時間為基準。對大多數(shù)發(fā)生的費用來說，應根據(jù)事先設定的費用預算水準，根據(jù)業(yè)務的活動量來調(diào)整預算水平。即隨業(yè)務的發(fā)生，不斷地調(diào)整其允許正常開支的費用數(shù)額，實現(xiàn)科學的費用動態(tài)預算和控制，并且在每筆費用發(fā)生前將可能干發(fā)生的費用與控制相比較，以此決定費用可否發(fā)生，應發(fā)生多少。
3、嚴格執(zhí)行與監(jiān)督，建立科學合理的考核體系，促進費用控制的有效
實行費用預算與控制，成敗與否的關鍵是看預算能否得到有效的執(zhí)行。要使費用得到有效的控制，需要有專門部門負責對費用預算及控制情況進行監(jiān)督，同時科學、合理地建立預算考核體系，從而盡可能地區(qū)性減少費用預算管理的不利影響，及時準確地揭示預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的差異和存在的問題，以達到企業(yè)利潤最大化的目的，調(diào)動基層員工的積極性。
三、如何加強支公司的費用預算與控制
綜上所述，為更好地克服費用預算控制中存在的`問題，加強支公司的費用預算控制，使支公司費用開支更合理，操作更規(guī)范，著重應從以下幾個方面著手：
1、宣傳教育，營造良好的管理環(huán)境。思想引領，教育提高干部員工的費用預算及控制的意識，提高執(zhí)行的自覺性，適應新的管理。要通過一定途徑和方式系統(tǒng)的進行宣傳教育，闡明費用預算管理的嚴肅性和重要性。企業(yè)領導要帶頭參與降本壓費，帶頭樹立過緊日子的思想，從上到下倡導“節(jié)約費用，合理開支”的企業(yè)氛圍。通過宣傳教育、樹立典型，在支公司各部門中營造一個良好的預算管理工作環(huán)境。同時要鼓勵員工積極主動地參與預算、接受預算、執(zhí)行預算，實現(xiàn)降本增效，切實體現(xiàn)“省下來就是賺的”這句話的意義。
2、更新理念，積極改進預算編制方法。針對不同類型的費用要采用不同的預算編制方法，而不能將預算編制方法模式化。對支公司的各項費用要加以分析、分解，比如加油站電費，要分解成場地照明用電、加油機三相用電、生活用電（包括空調(diào)、燒飯、燒開水、電熱水器等的使用率）。場地照明用電從基建開始就應考慮燈管、瓦數(shù)的配備，設置的數(shù)量、位置是否科學合理，要綜合考慮其功能性和必要性，達到科學用電、節(jié)約用電的目的�？傊鳛橹Ч镜念A算，要在參考歷史及同行的先進水平時，盡量推行零底預算。
3、完善監(jiān)督，杜絕內(nèi)部人控制信息。實行財務獨立，增強監(jiān)督有效性。發(fā)揮財務專業(yè)化管理的優(yōu)勢，加強支公司費用的監(jiān)控。對解決信息不對稱的問題，支公司財務人員應根據(jù)本片區(qū)的變化、外地環(huán)境的變化及單位業(yè)務職能的調(diào)整及時進行信息反饋，使分公司能根據(jù)環(huán)境的變化及時調(diào)整預算，使費用控制與實際情況更加適應。比如因道路修建縮減運程，財務部門要及時反映信息，使運雜費預算能及時得到減調(diào)，使控制更加合理。
4、抓住關鍵，改善預算控制點。要實現(xiàn)有效的費用預算控制，必須把控制設置在業(yè)務發(fā)生之前的審批環(huán)節(jié)，將費用預算控制點前移，做到先審批，后開支。未經(jīng)審批，業(yè)務經(jīng)辦人不得辦理業(yè)務開支費用，保證每一筆費用的發(fā)生都在有效的預算控制之內(nèi)。
5、完善制度，建立全面、合理的考核體系。建立公司內(nèi)部經(jīng)濟責任制，嚴格實行月度考核和過程預警控制。依托中石化信息系統(tǒng)建立臺賬，在內(nèi)部網(wǎng)上及時公布，確保預算開支的公開、透明，費用考核的公平、公正。一方面應當使預算更好地體現(xiàn)計劃的要求，另一方面應當適當掌握預算控制度，使預算具有一定的靈活性，達到原則性與靈活性的統(tǒng)一。實行預算控制時，首先要看其經(jīng)營活動是否保質(zhì)保量完成，只有在完成或超額完成經(jīng)營任務下節(jié)約費用才會獲得適當?shù)莫剟睿菇?jīng)營活動和節(jié)約費用相互統(tǒng)一。
總之，隨著內(nèi)部控制制度的推行，支公司在管理上存在的原則規(guī)定多、具體規(guī)定少，政策導向多、程序規(guī)定少，定性規(guī)定多、定量規(guī)定少的情況將逐步得到改善，在預算管理控制上形成明制度、守權責、樹形象、求規(guī)范、負責任的良好氛圍。在上級公司的指導和全體員工的共同努力下，實現(xiàn)中石化企業(yè)“公司利潤最大化，股東回報最大化”的最終目標。
公司內(nèi)控管理制度 16
第一章
總則
第一條
為規(guī)范和加強公司(以下簡稱"公司")內(nèi)部管理，提高公司經(jīng)營管理水平和風險防范能力，根據(jù)《中華人民共和國公司法》(以下簡稱"公司法")、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)及《公司章程》(以下簡稱"公司章程")的規(guī)定，結合公司實際，制定本制度。
第二條
本制度所指的內(nèi)部控制，是指由公司董事會、監(jiān)事會、高級管理層以及全體員工參與實施的、旨在實現(xiàn)控制目標而提供合理保證的過程。
第三條
本制度實現(xiàn)內(nèi)部管理的目標是：
(1)合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī);
(2)保障公司資產(chǎn)安全;
(3)保證公司財務報告及相關信息真實完整; (4)提高經(jīng)營效率和效果;
(5)促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
第四條
本制度遵循的原則有：
(1)全面性原則。內(nèi)部管理貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及其所屬部門的各種業(yè)務和事項。
(2)重要性原則。內(nèi)部管理在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域。
(3)制衡性原則。內(nèi)部管理在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。 (4)適應性原則。內(nèi)部管理與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。
(5)成本效益原則。內(nèi)部管理權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。第二章
內(nèi)部環(huán)境
第五條
董事會是公司最高權力機構，依法行使企業(yè)經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表決權，依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權。
第六條
監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會、經(jīng)理層及其他高級管理人員依法履行職責。
第七條
總經(jīng)理負責組織實施董事會決議事項，主持企業(yè)的日常經(jīng)營管理工作。
第八條
公司根據(jù)實際經(jīng)營需要，對子公司實施預算管理和監(jiān)控管理，子公司負責各自的具體經(jīng)營管理工作。
第九條
董事會負責內(nèi)部管理體系的建立、健全和有效實施。監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部管理并進行監(jiān)督。高級管理層負責公司內(nèi)部管理的日常運行。
第十條
董事會授權綜合事務部監(jiān)督公司內(nèi)部管理的有效實施和內(nèi)部管理自我評價，協(xié)調(diào)內(nèi)部管理審計及其他相關事宜。在監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部管理缺陷，應當按照公司相關工作程序進行報告;對監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部管理重大缺陷，有權直接向總經(jīng)理、董事會及監(jiān)事會報告。
第十一條
公司員工了解內(nèi)部機構設置、崗位職責、業(yè)務流程等情況，明確權責分配，正確行使職權。
第十二條
公司制定和實施有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。
第十三條
公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，切實加強員工培訓和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。
第十四條
公司須加強文化建設，培訓積極向上的價值觀和社會責任感，樹立現(xiàn)代管理觀念，強化風險意識。董事、監(jiān)事、高級管理層應當在公司文化建設中發(fā)揮主導作用。公司員工應當遵守員工行為守則，認真履行崗位職責。
第十五條
公司須加強法制教育，增強董事、監(jiān)事、高級管理層及員工的法制觀念，嚴格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。
第三章
風險評估
第十六條
公司應當根據(jù)自身的風險偏好設定控制目標，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關信息，結合實際情況，及時進行風險評估。
第十七條
公司開展風險評估，應當準確識別與實現(xiàn)控制目標相關的內(nèi)部風險和外部風險，確定相應的風險承受度。
第十八條
公司識別內(nèi)部風險，重點關注下列因素：
(1)董事、監(jiān)事及高級管理層的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素;
(2)組織機構、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務流程等管理因素; (3)研究開發(fā)、技術投入、信息技術運用等自主創(chuàng)新因素; (4)財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務因素; (5)營運安全、員工健康、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素; (6)其他有關內(nèi)部風險因素。
第十九條
公司識別外部風險，重點關注下列因素：
(1)經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟因素;
(2)法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素;
(3)安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素;
(4)技術進步、工藝改進等科學技術因素; (5)自然災害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素; (6)其他有關外部風險因素。
第二十條
公司應按照風險發(fā)生的可能性及其影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，確定關注重點和優(yōu)先控制的風險。 第二十一條
公司根據(jù)風險分析的結果，結合風險承受度，權衡風險與收益，確定風險應對策略。
第二十二條
公司應當綜合運用風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，實現(xiàn)對風險的有效控制。
第二十三條
公司應當結合不同發(fā)展階段和業(yè)務拓展情況，持續(xù)收集與風險變化相關的信息，進行風險識別和風險分析，及時調(diào)整風險應對策略。
第四章
控制活動
第二十四條
控制方法
(一)公司結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結合的方法，運用不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制、重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理等控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)。
(二)不相容職務分離控制是指公司全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務流程中所涉及的不相容職務，實施相應的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。
授權審批控制是指公司根據(jù)常規(guī)授權和特別授權的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權限范圍、審批程序和相應責任。公司各級管理人員應當在授權范圍內(nèi)行使職權和承擔責任。公司對于重大的業(yè)務和事項實行集體決策審批與聯(lián)簽制度。
(四)會計系統(tǒng)控制是指公司嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則制度，加強會計基礎工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。公司依法配備會計從業(yè)人員(須取得會計從業(yè)資格證書)。
財產(chǎn)保護控制是指公司建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產(chǎn)安全。公司嚴格限制未經(jīng)授權的人員接觸和處置財產(chǎn)。
(六)公司實施預算管理制度，明確各預算責任主體在預算管理中的職責權限，規(guī)范預算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，強化預算約束。
(七)公司建立運營情況分析制度，高級管理層應當綜合運用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財務等方面的信息，定期開展運營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進。
(八)公司逐步建立和實施與預算相結合的績效考評制度，科學設置并不斷優(yōu)化考核指標體系，對公司內(nèi)部各預算責任主體和全體員工的業(yè)績進行定期考核和客觀評價，將考評結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。
(九)公司建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件，制定應急預案、明確責任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。第二十五條
控制流程
(一)公司內(nèi)部管理活動涵蓋公司所有的營運環(huán)節(jié)，包括但不限于：資金活動、銷售與收款、采購與付款、工程項目管理、資產(chǎn)管理、投資與并購、預算管理、研究與開發(fā)、財務報告與信息披露、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理及公司層面管理等。
(二)銷售與收款流程：包括銷售政策維護、客戶資質(zhì)與信用管理、銷售價格管理、訂單處理、開出銷售發(fā)票、確認收入及應收賬款、收到現(xiàn)款及其記錄等。
(三)采購與付款流程：包括供應商選擇與評估、供應商資質(zhì)管理、采購價格管理、采購申請、處理采購單、驗收貨物、填寫驗收報告或處理退貨、記錄應付賬款、核準付款、支付現(xiàn)款及其記錄等。
(四)庫存管理流程：包括庫存策略、庫存周轉、日常管理及盤點管理等。
(五)質(zhì)量管理流程：包括公司產(chǎn)品質(zhì)量體系、供應商資質(zhì)審核、采購換退貨、客戶資質(zhì)審核等。
(六)項目管理流程：包括項目職責分工與授權管理、項目決策控制、項目概預算控制、項目價款支付與工程實施控制、項目竣工決算控制等。
(七)資產(chǎn)管理流程：包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)自建、購置、處置、維護、保管與記錄等。
(八)投資與并購管理流程：包括選擇投資目標、評估投資回報、開展盡職調(diào)查、簽署合作協(xié)議、整合并購對象等。
(九)預算管理流程：包括預算政策制定、預算編制、預算分解、預算跟蹤分析、預算考核等。
(十)資金管理流程：包括資金計劃擬定、資金計劃審批、資金計劃實施、合同管理，以及現(xiàn)金和銀行存款的控制、票據(jù)及有關印章的管理等。
(十一)財務報告與信息披露流程：包括會計核算方法、會計科目維護、會計憑證管理、財務報告與披露、關聯(lián)交易、會計資料管理等。
(十二)人力資源管理流程：包括人力資源規(guī)劃管理、薪酬管理、績效管理、培訓與發(fā)展管理等。
(十三)信息系統(tǒng)管理流程：包括信息戰(zhàn)略與規(guī)劃、信息組織架構與職責分工、信息風險評估和監(jiān)控、信息項目開發(fā)、信息訪問安全、計算機日常維護和硬件管理等。
(十四)公司層面管理流程：包括董事會監(jiān)督、審計委員會監(jiān)督、反舞弊機制、內(nèi)部審計、權責分配與授權、子公司控制、重大風險預警與突發(fā)應對等。
第五章
重大風險事項控制
第二十六條
子公司的風險控制
公司建立、健全對子公司的控制政策及程序，并在充分考慮子公司組織結構、業(yè)務特征等的基礎上，督促其建立健全內(nèi)部管理制度。公司對子公司的管理控制，包括下列活動：
依法建立對子公司的控制架構，確定子公司章程的主要條款，選任董事、監(jiān)事及高級管理層。
(2)根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，協(xié)調(diào)子公司的經(jīng)營策略和風險管理策略，督促子公司據(jù)以制定相關業(yè)務經(jīng)營計劃、風險管理程序。
(3)制定子公司重大事項的內(nèi)部報告制度。重大事項包括但不限于：重大投資、收購(處置)資產(chǎn)、提供財務資助、重大籌融資、從事非金融性投資、簽訂重大合同等等。
(4)定期取得子公司財務報告和管理報告(包括營運報告、產(chǎn)銷存報表、資產(chǎn)負債報表、損益報表、現(xiàn)金流量報表等)，并根據(jù)相關規(guī)定，委托會計師事務所審計子公司的財務報告。
公司的子公司同時控股其他公司的，參照本制度要求，逐層建立對其下屬子公司的管理控制制度。
第二十七條
關聯(lián)交易控制
(一)公司的關聯(lián)交易應遵循誠實信用、平等、自愿、公平、公開、公正的原則，不得損害公司的利益。
公司應按關聯(lián)交易制度規(guī)定，執(zhí)行公司董事會、高級管理層對關聯(lián)交易事項審批權限、關聯(lián)交易事項的'審批程序和回避表決的要求。
(三)公司應參照相關規(guī)定，確定公司關聯(lián)方名單，并及時予以更新，確保關聯(lián)方名單真實、準確、完整。公司及下屬子公司在發(fā)生交易活動時，相關責任人應仔細查閱關聯(lián)方名單，審慎判斷是否構成關聯(lián)交易。如果構成關聯(lián)交易，應在各自權限內(nèi)履行審批、報告義務。
(四)公司在召開董事會審議關聯(lián)交易事項時，會議召集人應在會議表決前提醒關聯(lián)董事須回避表決。關聯(lián)董事未主動聲明并回避的，知悉情況的董事應要求關聯(lián)董事予以回避。
(五)公司在審議關聯(lián)交易事項時，應做到：
(1)詳細了解交易標的的真實狀況，包括交易標的運營現(xiàn)狀、盈利能力、是否存在抵押、凍結等權利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛; (2)詳細了解交易對方的誠信紀錄、資信狀況、履約能力等情況，審慎選擇交易對手方;
(3)根據(jù)充分的定價依據(jù)確定交易價格;
(4)可聘請中介機構對交易標的進行審計或評估。公司不應對所涉交易標的狀況不清、交易價格未確定、交易對方情況不明朗的關聯(lián)交易事項進行審議并做出決定。
(5)公司與關聯(lián)方之間的交易應簽訂書面協(xié)議，明確交易雙方的權利義務及法律責任。
(6)公司董事、監(jiān)事及高級管理人員有義務關注公司是否存在被關聯(lián)方挪用資金等侵占公司利益的問題。
(7)公司發(fā)生因關聯(lián)方占用或轉移公司資金、資產(chǎn)或其他資源而給公司造成損失或可能造成損失的，公司董事會應及時采取訴訟、財產(chǎn)保全等保護性措施避免或減少損失。
第二十八條
重大投資控制
(一)公司重大投資的內(nèi)部管理應遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風險、注重投資效益。
公司應根據(jù)《公司法》等相關法律法規(guī)以及《公司章程》的規(guī)定，執(zhí)行董事會對重大投資的審批權限以及相應的審議程序。
公司指定相應業(yè)務部門負責對公司重大投資項目的可行性、投資風險、投資回報等事宜進行專門研究和評估，監(jiān)督重大投資項目的執(zhí)行進展，如發(fā)現(xiàn)投資項目出現(xiàn)異常情況，應及時向總經(jīng)理及董事會報告。
公司董事會定期了解重大投資項目的執(zhí)行進展和投資效益情況，如出現(xiàn)未按計劃投資、未能實現(xiàn)項目預期收益、投資發(fā)生損失等情況，公司董事會應查明原因，追究有關人員的責任。
第二十九條
信息披露控制
公司應建立重大信息的內(nèi)部保密制度。因工作關系了解到相關信息的人員，在信息尚未公開之前，知情人填寫內(nèi)幕信息登記表，內(nèi)幕信息知情人負有保密義務。如信息不能保密或已經(jīng)泄漏，公司應及時向監(jiān)管部門報告并采取對外披露的措施。
第三十條
關聯(lián)方占用公司資金的內(nèi)部管理
公司應防止關聯(lián)方通過各種方式直接或間接占用公司的資金和資產(chǎn)，公司不得將資金以下列方式直接或間接地提供給關聯(lián)方使用：
(1)有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給關聯(lián)方使用; (2)通過銀行或非銀行金融機構向關聯(lián)方提供委托貸款; (3)委托關聯(lián)方進行投資活動;
(4)為關聯(lián)方開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票; (5)代關聯(lián)方償還債務。
(二)公司嚴格防止關聯(lián)方及其附屬公司的非經(jīng)營資金占用的行為，并持續(xù)建立防止非經(jīng)營性資金占用的長效機制。關聯(lián)方不得以前清后欠、期間發(fā)生、期末返還，通過非關聯(lián)方占用資金以及其他方式變相占用資金。公司應分別定期檢查公司及下屬子公司與關聯(lián)方非經(jīng)營性資金往來情況，杜絕非經(jīng)營性資金占用情況的發(fā)生。
(三)公司發(fā)生關聯(lián)方侵占公司資產(chǎn)、損害公司利益情形時，公司董事會應采取有效措施要求停止侵害、賠償損失，并視情節(jié)輕重對直接責任人予以處分，
第六章
信息與溝通
第三十一條
公司建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部管理相關信息的收集、處理和傳遞程序，建立明確的管理報告體系，確保信息及時溝通，促進內(nèi)部管理有效運行。
第三十二條
公司對收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。
第三十三條
綜合事務部將內(nèi)部管理相關信息在公司內(nèi)部各管理級次、責任單位、業(yè)務環(huán)節(jié)之間進行溝通和反饋，相關職能部門將公司與外部之間進行溝通和反饋。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應當及時報告并加以解決。重要信息應當及時傳遞給董事會、監(jiān)事會和高級管理層。
第三十四條
公司將利用信息技術促進信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術在信息與溝通中的作用。公司加強對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡安全等方面的控制，保證系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。
第三十五條
公司建立反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預防的原則，明確反舞弊工作的重點領域、關鍵環(huán)節(jié)和有關機構在反舞弊工作中的職責權限，規(guī)范舞弊案件的舉報、調(diào)查、處理、報告和補救程序。
第三十六條
設置舉報專線，明確舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結要求，確保舉報、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。
第七章
內(nèi)部管理的檢查監(jiān)督和披露
第三十七條
公司對內(nèi)控制度的落實情況進行定期的、日常的、專項的檢查。董事會及高級管理層應通過內(nèi)控制度的檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度是否存在缺陷和實施中是否存在問題，并及時予以改進，確保內(nèi)控制度的有效實施。
第三十八條
公司董事會授權綜合事務部檢查監(jiān)督公司內(nèi)部管理，其他各部門及下屬機構應全力配合。
第三十九條
公司根據(jù)自身經(jīng)營特點制定年度內(nèi)部管理檢查監(jiān)督計劃，并作為評價內(nèi)部管理運行情況的依據(jù)。
第三十九條
綜合事務部對于檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部管理缺陷及實施中存在的問題，須在內(nèi)部管理檢查監(jiān)督工作報告中據(jù)實反映，并在報告后進行追蹤，以確定相關部門已采取適當?shù)母倪M措施。
第四十條
檢查、監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部管理缺陷及實施中存在的問題，將列為各部門績效考核的重要項目。對已發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，追究相關單位或者責任人的責任。內(nèi)部管理檢查監(jiān)督的工作資料，保存時間不少于十年。
第四十一條
內(nèi)部管理自我評估報告應包括如下內(nèi)容：
內(nèi)部管理制度是否建立健全。
內(nèi)部管理控制檢查監(jiān)督工作的情況。
內(nèi)部管理制度及其實施過程中出現(xiàn)的重大風險及其處理情況。
對本年度內(nèi)部管理檢查監(jiān)督工作計劃完成情況的評價。
(五)完善內(nèi)部管理制度的有關措施。
(六)下一年度內(nèi)部管理的相關工作計劃。
第八章
附則
第四十二條
本制度未盡事宜或與法律法規(guī)、公司章程、政府規(guī)范性文件指引有沖突的，以法律法規(guī)、公司章程、政府規(guī)范性文件指引的規(guī)定為準。
第四十三條
本制度解釋權歸公司所有。
第四十四條
本制度自下發(fā)之日起生效實施。
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