小微企業(yè)報(bào)銷管理制度（通用11篇）
在學(xué)習(xí)、工作、生活中，制度使用的情況越來越多，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？以下是小編幫大家整理的小微企業(yè)報(bào)銷管理制度，歡迎大家分享。
小微企業(yè)報(bào)銷管理制度 篇1
一、總則
1、為加強(qiáng)公司差旅費(fèi)管理，規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)，提高工作效率，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂《差旅費(fèi)報(bào)銷制度》。
2、本制度規(guī)定的出差是指公司員工因公，保證出差人員工作與生活的需要。本制度適用公司所有員工。
二、出差審批
1、出差人員應(yīng)填寫《出差審批單》，報(bào)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。出差超過核準(zhǔn)天數(shù)時(shí)，應(yīng)請示批準(zhǔn)人核準(zhǔn)，否則超期部分不予補(bǔ)貼。臨時(shí)出差不能及時(shí)填寫《出差審批單》時(shí)，可在費(fèi)用報(bào)銷單粘貼單上注明“臨時(shí)出差”。
2、出差審批權(quán)限：
（a）分管經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批；
�。╞）部門負(fù)責(zé)人出差由分管經(jīng)理或總經(jīng)理審批；
�。╟）其他員工出差，由所在部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，分管經(jīng)理審批。
三、差旅費(fèi)支出內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
�。ㄒ唬┎盥觅M(fèi)報(bào)銷內(nèi)容：公司員工出差報(bào)銷的差旅費(fèi)包括在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助、通訊費(fèi)等。
（二）往返出差地點(diǎn)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
1、乘坐交通工具：員工往返出差地點(diǎn)一般乘坐火車、汽車、動(dòng)車，需乘坐飛機(jī)時(shí)，應(yīng)在出差審批表中注明，經(jīng)批準(zhǔn)后方可乘坐。未經(jīng)批準(zhǔn)，乘坐者超出部分由自己負(fù)擔(dān)。
2、在途交通費(fèi)：出差人員乘坐火車，從當(dāng)日晚8時(shí)至次日晨7時(shí)乘坐6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘坐8小時(shí)以上的，應(yīng)乘臥鋪。
3、出差人在當(dāng)?shù)厮俗墓弧⒋蜍囐M(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷，乘坐出租車時(shí)需在票據(jù)背面注明起止地點(diǎn)和情況說明，核實(shí)后予以報(bào)銷。
�。ㄈ┳∷藜把a(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)
1、出差天數(shù)。出差天數(shù)以往返車、船票或飛機(jī)票時(shí)間為準(zhǔn)，所乘交通工具晚點(diǎn)時(shí)，以實(shí)際出發(fā)或往返時(shí)間為準(zhǔn)。出差天數(shù)以中午12：00為界限，以車、船票的時(shí)間為準(zhǔn)。出發(fā)時(shí)間在12：00以前的，出差天數(shù)為一天，反之為半天。出差返回時(shí)間在22：00前的（以票面時(shí)間為準(zhǔn)），第二天照常上班；出差返回時(shí)間超過22：00而未超過次日6：00的，第二天休息半天。
2、住宿費(fèi)：住宿費(fèi)參照地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷，住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)平均計(jì)算，以車、船票時(shí)間為準(zhǔn)。
3、出差補(bǔ)貼：餐費(fèi)及住宿費(fèi)160元/天，乘坐交通工具憑票報(bào)銷；自己開車憑公里數(shù)0.9元/公里。
四、報(bào)銷程序
1、報(bào)銷人把與差旅費(fèi)相關(guān)的所有票據(jù)全部粘貼在《差旅費(fèi)報(bào)銷單》的后面，所有票據(jù)應(yīng)整潔、無涂改、粘貼整齊，報(bào)銷內(nèi)容填寫正確。
2、報(bào)銷人持《差旅報(bào)銷單》和粘貼、計(jì)算完整的報(bào)銷單據(jù)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，到財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)人員按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。
3、持財(cái)務(wù)人員審核完畢后的有關(guān)單據(jù)交總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批；
4、報(bào)銷人全部審核完畢后到出納人員進(jìn)行報(bào)銷。
小微企業(yè)報(bào)銷管理制度 篇2
第一部分總則
第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、借款等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程
第一條借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。
(二)各項(xiàng)借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單及實(shí)銷票據(jù)為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；
(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批。
(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程
第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定
(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。
(四)報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批→到出納處報(bào)銷。
第四條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):
交通工具：根據(jù)交通情況及項(xiàng)目需求緊急情況而定；
住宿標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)當(dāng)?shù)叵M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)情況具體而定；
出差補(bǔ)貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；
(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：
1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票。
2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)。
3.宴請客戶需由部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。
4.出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷任何費(fèi)用，但出差補(bǔ)貼正常支付。
�。ㄈ﹫�(bào)銷流程
1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
3.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務(wù)審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1.移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2.固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。
(二)報(bào)銷流程
1、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本年度員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部，若次年沒有新標(biāo)準(zhǔn)出臺(tái)，一律按上一年度執(zhí)行。
2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月下旬（25日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。
4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（次月5日前）。
5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。
第六條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，特殊情況可以申請公務(wù)車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應(yīng)車票，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
(二)報(bào)銷流程
1.員工整理交通車票（含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好報(bào)銷單。
2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
3.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
第七條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。
�。ǘ﹫�(bào)銷流程
1．購置申請：首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出，部門經(jīng)理批準(zhǔn)。
2．報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款。
第四部分附則
第一條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。
第二條本辦法由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
第三條本辦法自20xx年6月1日執(zhí)行。
小微企業(yè)報(bào)銷管理制度 篇3
一、目的
為加強(qiáng)對市場人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。
三、出差管理
1、員工因公出差，必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報(bào)市場總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。
2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。
四、差旅費(fèi)
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷(超出部分由個(gè)人支付)
4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。
5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
五、備用金管理
1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個(gè)月。
3、對于長期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、報(bào)銷管理
1、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次，各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法
差旅費(fèi)報(bào)銷單：
a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費(fèi)用報(bào)銷單：
a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等(不含差旅費(fèi))。
b、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說明情況�；蛞云渌睋�(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。
c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。
小微企業(yè)報(bào)銷管理制度 篇4
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。
1、借款報(bào)銷的審批權(quán)限
1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。
1.2員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。
1.3員工出差返回后，填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。
2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長途”。
2.2出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）
技術(shù)部：住宿費(fèi)80元/2人/天；100元/3人/天。
2.3出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：外出員工每人每日補(bǔ)貼20元，6、7、8、9四個(gè)月份每人每天補(bǔ)貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。
2.3.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。
2.4員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
2.4.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.4.2員工長途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。
2.4.3員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。
3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：
3.1住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付。
3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。
3.3交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
3.4短途出差不享受住宿補(bǔ)助。
3.5長途出差人員無住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。
3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)間為每周一及每五，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。
3.7超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。
3.8財(cái)務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢
小微企業(yè)報(bào)銷管理制度 篇5
第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，根據(jù)公司經(jīng)營活動(dòng)的特點(diǎn)，特制訂制度。
第二條：費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：計(jì)劃管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級審查；由財(cái)務(wù)經(jīng)理對報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。
第三條：費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理，由需要支付費(fèi)用的部門或個(gè)人先行填寫“用款申請單”，列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時(shí)間等要素，先報(bào)部門經(jīng)理審批同意后，報(bào)總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。
第四條：費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。
第五條：費(fèi)用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。
第六條：費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。
第七條：當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無效。
第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。
第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對“費(fèi)用報(bào)銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。財(cái)務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”財(cái)務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財(cái)務(wù)經(jīng)理的名字。
第十條：當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報(bào)送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批�？偨�(jīng)理一般僅從“費(fèi)用報(bào)銷單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報(bào)銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)。總經(jīng)理審查無異議后，在“費(fèi)用報(bào)銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。
第十一條：當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及“用款申請單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。
第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。
第十三條：本制度經(jīng)公司董事長審批簽署實(shí)施，修改時(shí)亦同。
小微企業(yè)報(bào)銷管理制度 篇6
1、對原始單據(jù)的一般要求：
(1)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報(bào)銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報(bào)銷單據(jù)。
(2)內(nèi)容要齊全，抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫要一致，嚴(yán)禁涂改。
(3)印章要齊全，須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財(cái)務(wù)專章；企業(yè)和個(gè)體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。
(4)從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機(jī)票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負(fù)。
2、對各項(xiàng)支出報(bào)銷的審簽，實(shí)行統(tǒng)一管理，由校長簽字后，財(cái)務(wù)科方可付款。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷單，須用藍(lán)(黑)墨水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有結(jié)算人、負(fù)責(zé)人的簽章。
4、由聯(lián)校按計(jì)劃統(tǒng)一購買儀器、設(shè)備、材料等各種物品，各使用科室不得自行購買。在特殊情況下必須自己購買時(shí)，須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，驗(yàn)收入庫。
5、臨時(shí)工的工資，由會(huì)計(jì)填制臨時(shí)工工資花名冊，由領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、校領(lǐng)導(dǎo)簽章。
6、中心校和村校各部門的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按《清平聯(lián)校財(cái)務(wù)管理制度》中計(jì)劃管理的要求，實(shí)行計(jì)劃用款。對于一次業(yè)務(wù)、一張票面金額超過200元的用款，事先必須向聯(lián)校校長申請。對用款不事先申請的單位或個(gè)人，財(cái)務(wù)處不得安排該部門的用款計(jì)劃。
7、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷實(shí)行“一支筆”審批制度。教學(xué)、教輔、后勤部門的經(jīng)費(fèi)支出，須經(jīng)校長審批；對計(jì)劃外支出，除履行審批手續(xù)外，還須事先向校長室申報(bào)同意并備案。
8、各部門科室要嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和會(huì)務(wù)費(fèi)支出，對差旅費(fèi)的報(bào)銷，嚴(yán)格按《市級機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定》執(zhí)行。無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。
9、中心校和村校各部門要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。對非安排不可的業(yè)務(wù)招待，中心校校長向聯(lián)校請示同意后安排，實(shí)行先申請后招待制度。否則，招待費(fèi)自理。
10、為加強(qiáng)資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后10日內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷還款手續(xù)，有關(guān)財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則。
11、各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的`憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)處原則上不予報(bào)銷：
�。�1）審批手續(xù)不全的票據(jù)。
�。�2）內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)
12、外出業(yè)務(wù)培訓(xùn)人員每人每天補(bǔ)助10元；公務(wù)出差每趟10元（車票）；三人以上出差由聯(lián)校派車。
13、各中心校每月所發(fā)生的業(yè)務(wù)，要在每月的20號——21號到聯(lián)校報(bào)賬，過期不再辦理。
小微企業(yè)報(bào)銷管理制度 篇7
一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動(dòng)報(bào)酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付,未通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的，報(bào)銷時(shí)須提供現(xiàn)金支付憑證（收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄）。（特殊情況由總經(jīng)理審批）。
二、所有的現(xiàn)金收入，都應(yīng)開具收款收據(jù)。開出收據(jù)的存根應(yīng)與應(yīng)入賬的收據(jù)聯(lián)按編號逐張核對金額，確保收入全部入賬�，F(xiàn)金支付應(yīng)以合法的原始憑證為依據(jù)，并執(zhí)行票據(jù)報(bào)銷及審批程序，做到賬款分管。
三、臨時(shí)性小額現(xiàn)金支出，實(shí)行先墊支后報(bào)銷原則（除出差外）。經(jīng)常性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單，部門負(fù)責(zé)人審批后可領(lǐng)取備用金。
四、領(lǐng)取備用金的人員，年底應(yīng)到財(cái)務(wù)部門辦理年度領(lǐng)款更換手續(xù)。因公出差，應(yīng)合理估算出差費(fèi)用，填制領(lǐng)款單，由部門負(fù)責(zé)人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款。已安排備用金的人員，不得再預(yù)支差旅費(fèi)。如前一次借款不清的，不準(zhǔn)再向公司借款。
五、控制現(xiàn)金的庫存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過限額的出納員應(yīng)及時(shí)送存銀行，每日業(yè)務(wù)終了前，出納人員應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。
六、本制度從20xx年一月一日起執(zhí)行，執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。
小微企業(yè)報(bào)銷管理制度 篇8
一、報(bào)銷范圍：
本細(xì)則適用于因工作需要出差報(bào)銷的人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫"出差申請單"明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。出差申請單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。如要借款，應(yīng)填寫"領(lǐng)款單"，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)廠長審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行"前帳不清、后帳不借"的原則。
2、差旅費(fèi)報(bào)銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫"差旅費(fèi)報(bào)銷單"，并列明事由、時(shí)間、線路后交廠長審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，按《差旅費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷程序》予以報(bào)銷，按規(guī)定可報(bào)出租車費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向廠長請示同意，報(bào)帳時(shí)由廠長簽字認(rèn)可。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷原則：
�。�1）市區(qū)內(nèi)出差不論時(shí)間長短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，超出市區(qū)范圍的，發(fā)出差補(bǔ)助費(fèi)六十元每天。
�。�2）住宿費(fèi)報(bào)銷條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷，沒有正式發(fā)票的均不給報(bào)銷。
�。�3）車費(fèi)報(bào)銷條件：超出市區(qū)范圍的憑正式發(fā)票給予報(bào)銷，沒有正式發(fā)票均不給報(bào)銷。
（4）出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
（5）差人出員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；只按規(guī)定報(bào)銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼。
�。�6）出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用可憑票報(bào)銷，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。
四、差旅費(fèi)報(bào)銷有關(guān)注意事項(xiàng)：
1、報(bào)帳人須在報(bào)銷單上填寫清楚出差人數(shù)、姓名和職稱、出差事由、起訖時(shí)間及地點(diǎn)。
2、差旅報(bào)銷按財(cái)事字第011號文件規(guī)定辦理，出差人員不準(zhǔn)超標(biāo)準(zhǔn)住宿和坐飛機(jī)，因公確需乘坐飛機(jī)、軟席臥鋪或高標(biāo)準(zhǔn)住宿的，須持有經(jīng)廠長在機(jī)票、軟席臥鋪及住宿發(fā)票背面簽審后方可報(bào)銷。否則一律按火車票價(jià)或住宿基本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
3、出租車票按規(guī)定一般不予報(bào)銷；特殊情況確需乘坐出租車的需寫出情況說明并由廠長在情況說明書上簽字后方可報(bào)銷。
4、出差參加會(huì)議的須將會(huì)議通知附于報(bào)銷單后，電話通知的須在出差事由中注明。
5、一事一單，不得將數(shù)次出差合并一單報(bào)銷。
6、出差期間購買的物品、資料等，需加填費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷，不得合并在差旅費(fèi)中報(bào)銷。
7、訂票手續(xù)費(fèi)不得超過車船等票價(jià)的15%，退票費(fèi)不予報(bào)銷。
8、車票遺失的須書面說明情況（注明乘坐的交通工具、起迄地點(diǎn)、時(shí)間、票價(jià)等）并由審批廠長簽字證實(shí)，由會(huì)計(jì)人員按照乘坐最低交通工具的票價(jià)予以核定金額。
五、實(shí)行時(shí)間：
本規(guī)定從20xx年7月1日起執(zhí)行。
本廠應(yīng)參照本制度，制定本廠差旅費(fèi)管理辦法，并報(bào)廠長批準(zhǔn)后執(zhí)行。
小微企業(yè)報(bào)銷管理制度 篇9
為有效控制和壓縮差旅費(fèi)用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，使企業(yè)各項(xiàng)管理形成規(guī)范化和制度化，特制定本制度。
一、辦理程序
1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。
2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計(jì)劃，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。
3、出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書面報(bào)告、并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見。
4、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報(bào)銷差旅費(fèi)。
5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報(bào)銷。
6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)賬，超過一星期報(bào)銷差費(fèi)，每一天按30元罰款，若遲報(bào)時(shí)間超過一個(gè)月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰(發(fā)票日期)，并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任。
7、出差時(shí)借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
二、報(bào)銷流程
整理原始憑證
(如發(fā)票、車票)
↓
填寫報(bào)銷單
(院自制)→報(bào)銷單有：
差旅費(fèi)報(bào)銷單、領(lǐng)款單、借款單等
↓
審批簽字
實(shí)物：分管院領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、驗(yàn)收人三人簽字、構(gòu)成固定資產(chǎn)的要經(jīng)固定資產(chǎn)管理部門登記、簽字。
圖書資料：分管院領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人、資料員、經(jīng)辦人三人簽字
差旅：分管院領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人兩人簽字
其他：分管院領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人兩人簽字
↓
財(cái)務(wù)處長審核
↓
分管財(cái)務(wù)院長審批
↓
出納報(bào)銷
三、辦理報(bào)銷手續(xù)
任何經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷必須由兩人以上簽字即經(jīng)辦人、審批人(由分管院長審批)等，涉及到實(shí)物(如辦公用品、材料、元器件、配件、低值易耗品、耐用品、資料、設(shè)備等)需三人簽字，即經(jīng)辦人、驗(yàn)收人和審批人。經(jīng)辦人、驗(yàn)收人需簽在發(fā)票后面，若發(fā)票較多，審批人可只在報(bào)銷單(匯總)上簽字。圖書資料費(fèi)由圖書館負(fù)責(zé)人驗(yàn)收登記。符合固定資產(chǎn)條件的實(shí)物報(bào)銷時(shí)需填制一式三聯(lián)的固定資產(chǎn)卡片，一聯(lián)交保管人，一聯(lián)交固定資產(chǎn)管理部門，一聯(lián)交財(cái)務(wù)處。支出應(yīng)嚴(yán)格控制，新增的臨時(shí)工工資要經(jīng)院長會(huì)議研究決定。
四、原始憑證(如發(fā)票)的有關(guān)要求
1、《會(huì)計(jì)法》規(guī)定：對不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。
2、《會(huì)計(jì)法》規(guī)定：原始憑證記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改;原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位印章;原始憑證金額錯(cuò)誤的，應(yīng)由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。
3、發(fā)票應(yīng)當(dāng)具有稅務(wù)監(jiān)制章，出票單位公章，發(fā)票上的內(nèi)容要真實(shí)、完整、填寫清楚。例如開票日期、購物名稱、單價(jià)、數(shù)量等，購貨單位及個(gè)人欄內(nèi)，除出差住宿發(fā)票填寫個(gè)人姓名外，其余報(bào)銷發(fā)票均應(yīng)寫“臺(tái)州科技職業(yè)學(xué)院”。購物名稱不要籠統(tǒng)填寫(“禮品”、“辦公品”、“食品”、“文具”、“日用品”等字樣);購物品較多，發(fā)票無法一一寫明，可附電腦小票或購物清單，清單應(yīng)加蓋出票單位公章。
4、發(fā)票上的任何一欄內(nèi)容均不能任意涂改，若有錯(cuò)誤，應(yīng)要求開票部門重開或在發(fā)票上更正;更正過的發(fā)票應(yīng)在更正處加蓋開票單位印章，發(fā)票大小寫金額應(yīng)一致;金額有差錯(cuò)，不得更改，必須重新開具發(fā)票。
五、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定
1、出差要經(jīng)批準(zhǔn)。出差要事先填寫出差單，出差回來后憑出差單報(bào)銷差旅費(fèi)。若遇特殊情況，來不及辦理出差手續(xù)，事后及時(shí)補(bǔ)辦。凡省內(nèi)因公出差三天以內(nèi)由處室負(fù)責(zé)人同意后報(bào)分管院長審批即可，處室負(fù)責(zé)人出差由分管院長審批，院級領(lǐng)導(dǎo)由院長審批。三天以上的除了辦理上述手續(xù)后尚需院長審批;凡到省外因公出差經(jīng)分管院長同意后由院長審批。任何人員因公出國需由黨委會(huì)研究同意。
2、出差人員的差旅費(fèi)嚴(yán)格按照規(guī)定報(bào)銷，住宿費(fèi)按出差的實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。臺(tái)州市三區(qū)內(nèi)出差，院級領(lǐng)導(dǎo)有特殊情況可乘坐出租車，其他教職工一般情況乘坐公共汽車，確因工作需要，非得乘坐出租車的，要事先征求分管院長同意后方可乘坐。臺(tái)州市三區(qū)內(nèi)一般不報(bào)銷住宿費(fèi)，如確需住宿的，限報(bào)/夜。若未留宿的人員，其往返車費(fèi)按實(shí)報(bào)銷。
小微企業(yè)報(bào)銷管理制度 篇10
1、目的
為了規(guī)范公司的借款管理，有效使用資金，提高資金使用效率，降低資金成本，提高財(cái)務(wù)管理水平，規(guī)范公司的報(bào)銷票據(jù)的真實(shí)性、合法性、合理性，有效控制費(fèi)用支出，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)核算水平，特制定本制度。
2、適用范圍
公司各科室因公事項(xiàng)而發(fā)生的付款（借款）支出，以及發(fā)生的各項(xiàng)報(bào)銷（核銷）費(fèi)用的票據(jù)。
3、職責(zé)和權(quán)限
3.1職責(zé)
3.1.1票據(jù)報(bào)銷（核銷）科室負(fù)責(zé)對票據(jù)合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，提供的票據(jù)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)存在，并符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》（中華人民共和國國務(wù)院令第587號）的規(guī)定。
3.1.2財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)科室提出付款（借款）的合理性、必要性，付款（借款）的金額與合同載明應(yīng)付金額的一致性；以及依據(jù)本規(guī)定審核業(yè)務(wù)票據(jù)合理性、合法性、真實(shí)性、有效性。
3.2權(quán)限
3.2.1資金申請或費(fèi)用報(bào)銷（核銷）業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)初步審核本科室員工發(fā)生的付款（借款）業(yè)務(wù)或報(bào)銷（核銷）業(yè)務(wù)票據(jù)的真實(shí)性、合理性及合法性。
3.2.2資金申請或費(fèi)用報(bào)銷（核銷）業(yè)務(wù)科室主管副總負(fù)責(zé)審核所轄系統(tǒng)發(fā)生的付款（借款）業(yè)務(wù)合理性；負(fù)責(zé)審核所轄系統(tǒng)發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用的合理性。
3.2.3財(cái)務(wù)科長負(fù)責(zé)審核公司所有付款（借款）業(yè)務(wù)的審批程序是否正確、付款（借款）與合同內(nèi)容是否相符、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊全、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式及單位是否妥當(dāng)，并對付款（借款）人資格等方面進(jìn)行復(fù)核；審核報(bào)銷（核銷）票據(jù)內(nèi)容合理性、合法性。
3.2.4總經(jīng)理負(fù)責(zé)初步審批。
3.2.5董事長負(fù)責(zé)最終審批。
4、程序與要求
4.1付款（借款）業(yè)務(wù)程序與要求
4.1.1付款（借款）業(yè)務(wù)程序
4.1.1.1付款（借款）業(yè)務(wù)使用科室填寫《付款（借款）申請單》，闡述付款（借款）用途、金額，對于簽訂合同的付款（借款）還需要提供合同復(fù)印件。
4.1.1.2財(cái)務(wù)人員收到《付款（借款）申請單》后，核查是否存在“無正當(dāng)理由”未核銷的付款（借款），對符合要求的付款（借款）簽字確認(rèn)后財(cái)務(wù)科長審核。
4.1.1.3財(cái)務(wù)科長對付款（借款）使用用途的合理性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后交由經(jīng)辦人向公司總經(jīng)理和董事長申請簽批。
4.1.1.4經(jīng)辦人持簽字后的《付款（借款）申請單》到財(cái)務(wù)出納人員進(jìn)行請款，出納員核對原始憑證無誤后填寫網(wǎng)上銀行付款信息，將款項(xiàng)劃至收款人賬戶或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過現(xiàn)金支付。
4.1.2借款管理要求
4.1.2.1針對公務(wù)借款，公司只能以轉(zhuǎn)賬形式支付（包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行劃款等形式），并且規(guī)定在事件結(jié)束的30日內(nèi)報(bào)銷。
4.1.2.2原則上執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定�！扒翱畈磺�，后款不借”是指借款人在申請新的借款時(shí)存在未結(jié)清的而且是無正當(dāng)理由的借款。當(dāng)有未結(jié)清借款的人員又申請借款時(shí)，財(cái)務(wù)科長應(yīng)要求其提供未及時(shí)結(jié)清借款的書面說明，并經(jīng)科室主管副總簽字，否則財(cái)務(wù)科室不予辦理新的借款。
4.1.2.3借款核銷納入公司各科室科長績效考核管理。財(cái)務(wù)科長負(fù)責(zé)每月督促借款人及時(shí)核銷，財(cái)務(wù)科長每月將借款余額情況表發(fā)給各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人，要求其催促核銷。各科室借款核銷的及時(shí)性與科室負(fù)責(zé)人的績效掛鉤，季度末要求各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人對本科室未核銷的款項(xiàng)進(jìn)行反饋說明，對不反饋或超期未結(jié)清借款并且理由不充分的，由財(cái)務(wù)科長將季度核銷情況發(fā)送辦公室績效考核負(fù)責(zé)人。
4.2備用金管理程序與要求
4.2.1備用金申請與審批
4.2.1.1備用金使用科室提出申請，填寫《備用金使用申請單》，真實(shí)描述備用金申請事由、使用范圍、申請額度等，依次經(jīng)過申請人所在業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)科室副總簽字審批后交付總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后交由財(cái)務(wù)科長；財(cái)務(wù)科長對備用金申請額度進(jìn)行審批簽字后提交董事長審批；董事長綜合上述意見后對備用金進(jìn)行最終審批。該申請單一式兩聯(lián)，審批后申請使用科室及財(cái)務(wù)科室各存一聯(lián)。
4.2.1.2備用金使用科室收到批復(fù)后的《備用金使用申請單》，填寫《付款（借款）申請單》，按借款程序及管理要求的程序完成。
4.2.2備用金使用要求
4.2.2.1備用金只用于經(jīng)審批的使用范圍內(nèi)日常的現(xiàn)金零星支出如購買零星辦公用品、墊付水電費(fèi)、食堂日常采購、需緊急現(xiàn)金支付的日�；顒�(dòng)，不得擅自擴(kuò)大支出范圍，對于特殊情況需要超出審批使用范圍使用備用金的，需書面向公司主管科室副總和財(cái)務(wù)科長請示，批示后方可使用。
4.2.2.2備用金使用情況的評估
財(cái)務(wù)科于每年底對備用金使用情況進(jìn)行評估，對符合規(guī)定用途使用的備用金，需要重新辦理備用金簽批手續(xù)，交付財(cái)務(wù)科備案；對不符合規(guī)定用途使用的備用金公司統(tǒng)一收回，不再發(fā)放使用。
4.3票據(jù)報(bào)銷（核銷）程序與要求
4.3.1票據(jù)報(bào)銷（核銷）程序
4.3.1.1報(bào)銷（核銷）人員，將單據(jù)提交本科室負(fù)責(zé)人、主管副總審批后，提交財(cái)務(wù)科長。
4.3.1.2財(cái)務(wù)科長根據(jù)公司相關(guān)管理制度，及財(cái)稅法律法規(guī)審核票據(jù)合理合法性，將具有資金支付業(yè)務(wù)的票據(jù)交給經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人交總經(jīng)理及董事長簽字審批后，交財(cái)務(wù)出納。
4.3.1.3財(cái)務(wù)出納核對原始憑證無誤后填寫網(wǎng)上銀行付款信息，將款項(xiàng)劃至收款人賬戶或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過現(xiàn)金支付。
4.3.2票據(jù)報(bào)銷（核銷）要求
4.3.2.1通用要求
4.3.2.1.1為便于管理，公司要求一張《付款（借款）申請單》只能對應(yīng)一項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)，核銷票據(jù)的內(nèi)容及摘要描述與《付款（借款）申請單》事由描述一致，即借款內(nèi)容事項(xiàng)與核銷票據(jù)種類必須相符。
4.3.2.1.2報(bào)銷票據(jù)的內(nèi)容應(yīng)與業(yè)務(wù)管理緊密相連，取得發(fā)票前，應(yīng)從業(yè)務(wù)合理性角度審核報(bào)銷事由的合理性。
4.3.2.1.3取得的發(fā)票及其附件均需加蓋開票單位的發(fā)票專用章，根據(jù)《國家稅務(wù)總局公告2011年第7號》文件規(guī)定2012年1月1日起，必須使用新版的發(fā)票專用章及樣式。
4.3.2.2具體要求
4.3.2.2.1差旅費(fèi)
差旅費(fèi)報(bào)銷只限本公司人員，需要填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，載明出差人姓名、出差地點(diǎn)、事由及正式票據(jù)，需要有科室領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行逐級審批，超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)不予報(bào)銷，財(cái)務(wù)科長對于業(yè)務(wù)科室提交的報(bào)銷（核銷）票據(jù)，應(yīng)嚴(yán)格按照公司頒布的《燈塔市嘉德單采血漿有限公司差旅費(fèi)管理規(guī)定》的標(biāo)準(zhǔn)，核定出差人員住宿、交通、差旅補(bǔ)助等標(biāo)準(zhǔn)支出。對于超標(biāo)的費(fèi)用需要作出書面說明，由本科室主管副總簽字審批后提交總經(jīng)理及董事長最終審批，方可予以報(bào)銷（核銷）。對于住宿費(fèi)票據(jù)樣式，要求有稅務(wù)局檢印，有住宿單位發(fā)票專用章，要求住宿單位發(fā)票專用章應(yīng)為酒店、旅館、招待所等字樣，并與出差地區(qū)的交通費(fèi)票據(jù)地點(diǎn)相同，財(cái)務(wù)科室有權(quán)對存疑的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假情形公司將按情節(jié)輕重予以處罰。
4.3.2.2.2交通費(fèi)
可報(bào)銷發(fā)票種類：包括出租車費(fèi)、高速公路通行費(fèi)、公交、地鐵費(fèi)等。財(cái)務(wù)科長應(yīng)嚴(yán)格審核業(yè)務(wù)科室發(fā)生的交通費(fèi)票據(jù)，對于主管及以下員工報(bào)銷的出租車費(fèi)用，需說明發(fā)生費(fèi)用的原因并經(jīng)主管副總審核，對于不合法票據(jù)和沒有相關(guān)職能科室確認(rèn)簽字的票據(jù)，財(cái)務(wù)科室不予受理。
4.3.2.2.3通訊費(fèi)
可報(bào)銷發(fā)票種類：固定座機(jī)費(fèi)（公司名頭）、手機(jī)話費(fèi)。
發(fā)票報(bào)銷規(guī)定：手機(jī)電話費(fèi)必須是本公司員工，采用實(shí)名制報(bào)銷原則，預(yù)存話費(fèi)不予報(bào)銷。
報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：
1、公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、血源管理科科長每月補(bǔ)助話費(fèi)150元；
2、辦公室主任每月補(bǔ)助話費(fèi)120元；
3、各科室負(fù)責(zé)人每月補(bǔ)助話費(fèi)100元；
4、營銷外勤人員每月補(bǔ)助話費(fèi)80元。
4.3.2.2.4辦公費(fèi)
可報(bào)銷發(fā)票種類：傳真費(fèi)、郵寄費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、辦公用品等開票單位應(yīng)具有銷售辦公用品的資格，報(bào)銷辦公用品時(shí)，發(fā)票摘要欄應(yīng)該列明品名，例如：硒鼓等。在品名較多發(fā)票欄無法列示時(shí)，必須附上稅控系統(tǒng)開出的《銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》，并加蓋發(fā)票專用章。辦公費(fèi)發(fā)票名頭應(yīng)為商品零售業(yè)發(fā)票，發(fā)票專用章應(yīng)為辦公用品專營店、百貨公司、超市、商場及與電子設(shè)備有關(guān)的通訊設(shè)備公司。
4.3.2.2.5會(huì)議費(fèi)
資質(zhì)要求：提供會(huì)議的單位要求有舉辦會(huì)議的資質(zhì)，即該單位的營業(yè)范圍有舉辦會(huì)議一項(xiàng)。
可報(bào)銷發(fā)票種類：賓館、大酒店、招待所等單位開具的服務(wù)業(yè)發(fā)票，項(xiàng)目欄填寫“會(huì)議費(fèi)或會(huì)務(wù)費(fèi)”。
須提供會(huì)議通知、地點(diǎn)、時(shí)間、參會(huì)人員、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)資料和信息；公司定期或不定期舉辦的各種業(yè)務(wù)洽談、展銷會(huì)議，公司承擔(dān)的會(huì)議費(fèi)報(bào)銷時(shí)，要求必須附會(huì)議通知、會(huì)議日程、議題、地點(diǎn)、時(shí)間、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、參加人員等相關(guān)信息，會(huì)議照片、會(huì)議簽到簿和會(huì)議相關(guān)資料等信息，會(huì)議費(fèi)發(fā)票金額必須與會(huì)議通知所列費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算出的金額相符合。
4.3.2.2.6勞保用品
可報(bào)銷發(fā)票種類：購買員工制服、勞保用品（拖布、洗手液、手紙、手套、香皂、肥皂、雨傘）等取得的正規(guī)發(fā)票。開具發(fā)票的單位必須具有勞保用品的銷售資質(zhì)。
4.3.2.2.7廣告費(fèi)
可報(bào)銷發(fā)票種類：必須是廣告制作公司或者是發(fā)布廣告的媒體單位開具的發(fā)票。須提供與開票單位（只限發(fā)布廣告的媒體或廣告制作公司）簽訂的廣告合同或協(xié)議；開票單位的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；證明已通過媒體傳播的相關(guān)材料，如發(fā)布廣告的圖片、書刊雜志彩頁等資料。
4.3.2.2.8咨詢費(fèi)
可報(bào)銷發(fā)票種類：會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所及其他管理咨詢類中介公司開具的服務(wù)業(yè)發(fā)票。
須提供與咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂的咨詢合同或協(xié)議，在協(xié)議規(guī)定的期限結(jié)束后提供咨詢結(jié)論。
4.3.2.2.9招待費(fèi)
可報(bào)銷發(fā)票種類：餐飲費(fèi)發(fā)票等等。
4.3.2.3原則上不予報(bào)銷的票據(jù)
4.3.2.3.1個(gè)人購買的生活物品，即個(gè)人消費(fèi)性支出，煙酒支出視同個(gè)人消費(fèi)支出（有實(shí)質(zhì)性事實(shí)除外）。
4.3.2.3.2醫(yī)藥費(fèi)支出、醫(yī)療費(fèi)用。
4.3.2.3.3旅行社開具的旅游費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等發(fā)票。
4.3.2.3.4發(fā)票摘要欄注明“禮品”等字樣內(nèi)容的。
4.3.2.3.5未納入預(yù)算管理的事業(yè)單位開具的“行政事業(yè)單位收款收據(jù)”。
4.3.2.3.6與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的其他支出。
小微企業(yè)報(bào)銷管理制度 篇11
一、現(xiàn)金的使用范圍
根據(jù)國家和學(xué)院計(jì)財(cái)處有關(guān)規(guī)定及后勤基建處的實(shí)際情況，現(xiàn)金的使用范圍為職工工資、津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，日常500元以下的零星支出。
二、支票的使用范圍
除以上可使用現(xiàn)金的支出外，其他結(jié)算款項(xiàng)原則上應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項(xiàng)，可以使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出在500元以上的款項(xiàng)，必須使用轉(zhuǎn)帳支票支付。
三、領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的程序及使用要求
1、領(lǐng)用人須填寫(借款單)，經(jīng)所在中心一支筆簽字同意后方可到財(cái)務(wù)領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票。
2、轉(zhuǎn)帳支票有效期為10天，支票領(lǐng)用后，必須在付款期限內(nèi)付款。轉(zhuǎn)帳支票付款并取得真實(shí)、合法的原始原始憑證后，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)帳手續(xù)。
3、如將轉(zhuǎn)帳支票丟失，必須立即通知財(cái)務(wù)采取補(bǔ)救措施，如票款因支票丟失已從我財(cái)務(wù)帳戶轉(zhuǎn)出，一經(jīng)核實(shí)轉(zhuǎn)出金額將從領(lǐng)票人的工資中分期扣回。
4、轉(zhuǎn)帳支票簽發(fā)后，領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管，不得折疊、磨損。
四、日常支出的報(bào)銷
1、經(jīng)辦人必須取得真實(shí)合法、內(nèi)容完整的原始發(fā)票。發(fā)票必須是國家稅務(wù)局監(jiān)制印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”，必須蓋有開票單位的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。
2、發(fā)票內(nèi)容必須齊全，包括：付款單位名稱(即“北京印刷學(xué)院”字樣，必須由收款單位填寫)、所購商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額(含大、小寫金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內(nèi)容不全、涂改、挖補(bǔ)及發(fā)票的大、小寫金額不相符等，會(huì)計(jì)人員有權(quán)予以退回，要求按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定，由收款單位進(jìn)行更正、補(bǔ)充或重新開列。
3、購置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車配件、維修購配件、材料)等物資，應(yīng)附收款單位開列的詳細(xì)明細(xì)清單(清單所蓋印章必須與開據(jù)發(fā)票一致)，作為原始發(fā)票的必需附件，否則不予報(bào)銷。
4、使用轉(zhuǎn)帳支票付款，應(yīng)在所取得發(fā)票的右上角填寫支票號碼后四位，以便報(bào)帳核對。
5、經(jīng)辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購物資用品使用方向，經(jīng)單位財(cái)務(wù)“一支筆”審批簽字后方可報(bào)銷。
6、當(dāng)月發(fā)生的日常支出，材料款、修理費(fèi)、燃料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、招待費(fèi)、餐費(fèi)、勞務(wù)用品、禮品、差旅費(fèi)等原則上應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷。當(dāng)月因各種原因不能報(bào)銷的，上述費(fèi)用的報(bào)銷時(shí)間最多延長到下月25日，否則不予報(bào)銷。
五、招待費(fèi)
1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷，實(shí)行一事一結(jié)制度。
2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般為每人每餐15-40元，特殊情況經(jīng)主管后勤院長批準(zhǔn)。
3、報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)應(yīng)完整填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批表》。
4、各中心安排的院內(nèi)會(huì)議，報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用時(shí)應(yīng)填寫《會(huì)議費(fèi)報(bào)銷單》經(jīng)辦人簽字，本單位“一支筆”審批后，由本單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)支出。
5、禮品費(fèi)報(bào)銷必須有明細(xì)或清單，由經(jīng)辦人注明禮品用處，除單位“一支筆”簽字及主管財(cái)務(wù)處長簽字外，還必須有主管后勤院長簽字后方可報(bào)銷，列支本單位預(yù)算支出。
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