費(fèi)用報(bào)銷管理制度范本（通用14篇）
在當(dāng)今社會(huì)生活中，很多場(chǎng)合都離不了制度，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。我們?cè)撛趺磾M定制度呢？下面是小編整理的費(fèi)用報(bào)銷管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度 篇1
�。�.總則
�。�.１為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
�。�.成本費(fèi)用的核算管理及報(bào)銷流程
�。�.１本公司按照資金實(shí)際支出的方法計(jì)算成本。
�。�.２成本與費(fèi)用要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行計(jì)提。要正確劃分和核算各項(xiàng)成本費(fèi)用。公司制定合理完善的定額費(fèi)用和報(bào)銷制度，本公司的管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，都要按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)分類核算。
２.３有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)的制度
２.３.１現(xiàn)金借款簽批流程：
借款人填寫《借支單》→主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字→副／總經(jīng)理審批簽字→到出納處辦理借款手續(xù)領(lǐng)取現(xiàn)金。
�。�.３.２審批權(quán)責(zé)規(guī)定：
２.３.２.１借款人根據(jù)事項(xiàng)填寫《借支單》，經(jīng)各級(jí)審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；所有借款，需由所屬部門主管審核簽字同意后，報(bào)請(qǐng)副／總經(jīng)理審核簽字，然后到出納處辦理借款手續(xù)。
�。�.３.２.２借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。借款應(yīng)是因工作需要的工作經(jīng)費(fèi)，而非個(gè)人私事。一切個(gè)人私事均不可作為借款的理由。特殊緊急事情需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
２.４費(fèi)用報(bào)銷
費(fèi)用是指各職能部門發(fā)生的差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、公務(wù)交通費(fèi)等日常費(fèi)用支出。其中差旅費(fèi)、餐費(fèi)等臨時(shí)性的借款，必須由經(jīng)辦人員填寫借支單，寫明時(shí)間、地點(diǎn)、申請(qǐng)金額、用途，按程序?qū)徟蠼杩睢＝杩钊藛T完成公務(wù)后須及時(shí)辦理報(bào)銷清帳，在１０天內(nèi)不報(bào)銷者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從借款人員的稅后工資中扣回。
�。�.４.１日常費(fèi)用簽批流程：
按公司規(guī)定發(fā)生日常費(fèi)用支出，取得合規(guī)的'正式發(fā)票→報(bào)銷人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》將發(fā)票及其他應(yīng)備資料粘貼于后→驗(yàn)證人簽字→部門主管簽字→出納審核簽字→副／總經(jīng)理批準(zhǔn)→出納處辦理報(bào)銷手續(xù)、領(lǐng)款→領(lǐng)款人簽字。當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷，超期１０日逾期報(bào)銷的按報(bào)銷總金額的３０％從本人工資中扣除罰款。
�。�.４.２出差費(fèi)用簽批流程
出差人員依據(jù)實(shí)際出差情況如實(shí)填寫《出差費(fèi)用報(bào)銷單》將發(fā)票及其他應(yīng)備收據(jù)貼于其后→部門主管審核簽字→交財(cái)務(wù)部出納審核簽字→副／總經(jīng)理審核簽字→出納處辦理報(bào)銷手續(xù)→領(lǐng)款人簽字。（住宿、餐飲、路橋費(fèi)、車票等均應(yīng)為正式發(fā)票。一般收據(jù)或手寫憑據(jù)一律不予報(bào)銷）。
�。�.５私車公用費(fèi)用補(bǔ)貼簽批流程
私車車主憑辦公室等部門匯總的當(dāng)月《私車公用里程表》，依據(jù)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)填寫費(fèi)用報(bào)銷單填寫《私車公用里程表》公里數(shù)→副／總經(jīng)理簽字→出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)→領(lǐng)款人簽字
�。�.６審批權(quán)責(zé)規(guī)定：
�。�.６.１報(bào)銷人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，后附發(fā)票、費(fèi)用說明資料等，并由同行知情人簽字驗(yàn)證。
�。�.６.２部門主管負(fù)責(zé)審批，審核相關(guān)內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
�。�.６.３財(cái)務(wù)人員審核數(shù)量、單價(jià)、金額及日期，出差費(fèi)用需審核出差標(biāo)準(zhǔn)，補(bǔ)貼等費(fèi)用發(fā)生
需有驗(yàn)證手續(xù)。后交出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細(xì)審核單據(jù)填寫規(guī)范性、合法性及金額的準(zhǔn)確性。并報(bào)總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。
�。�.６.４總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批同意后，出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)付款手續(xù)，并按財(cái)務(wù)要求進(jìn)行備案。
�。�.６.５付款原則：誰領(lǐng)款誰簽字。附：圖（財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷流程圖）
費(fèi)用報(bào)銷管理制度 篇2
為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)差旅費(fèi)的管理，適應(yīng)當(dāng)前的物價(jià)水平，根據(jù)省財(cái)政廳文件精神，結(jié)合我公司具體情況，重新修訂公出人員差旅費(fèi)制度：
一、公出人員交通費(fèi)
1、公司各部門經(jīng)理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機(jī)普通艙，其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，長(zhǎng)途汽車憑據(jù)報(bào)銷。
2、嚴(yán)格控制公出人員乘坐飛機(jī)，需乘坐飛機(jī)的應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)。
3、乘火車從晚八點(diǎn)至次日凌晨七點(diǎn)之間，在火車上過夜六小時(shí)以上或連續(xù)乘坐超過十二小時(shí)，可購(gòu)買同席臥鋪票。符合本規(guī)定而不買臥鋪票，可依據(jù)實(shí)際乘坐火車票價(jià)按以下比例發(fā)給個(gè)人補(bǔ)貼；直快的按票價(jià)60%；特快以及新型空調(diào)直達(dá)特快列車分別按其硬坐席位票價(jià)的30%發(fā)給個(gè)人，另外加收的.空調(diào)費(fèi)不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi)。
二、公出人員宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)按實(shí)際天數(shù)計(jì)算包干限額，超出部分自理。
三、報(bào)銷票據(jù)：公出人員報(bào)銷票據(jù)必須符合國(guó)家有關(guān)票據(jù)報(bào)銷規(guī)定，否則不予報(bào)銷，各種票據(jù)丟失一律不予報(bào)銷。
四、報(bào)銷時(shí)間：公出人員回來后一周之內(nèi)，到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，如有故意拖欠不及時(shí)報(bào)銷的，適情節(jié)給予50元以上的處罰。
五、本制度自8月1日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定有抵觸的，均按本規(guī)定執(zhí)行。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度 篇3
一、總則
1、為加強(qiáng)公司差旅費(fèi)管理，規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)，提高工作效率，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂《差旅費(fèi)報(bào)銷制度》。
2、本制度規(guī)定的出差是指公司員工因公，保證出差人員工作與生活的需要。本制度適用公司所有員工。
二、出差審批
1、出差人員應(yīng)填寫《出差審批單》，報(bào)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。出差超過核準(zhǔn)天數(shù)時(shí)，應(yīng)請(qǐng)示批準(zhǔn)人核準(zhǔn)，否則超期部分不予補(bǔ)貼。臨時(shí)出差不能及時(shí)填寫《出差審批單》時(shí)，可在費(fèi)用報(bào)銷單粘貼單上注明“臨時(shí)出差”。
2、出差審批權(quán)限：
�。╝）分管經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批；
�。╞）部門負(fù)責(zé)人出差由分管經(jīng)理或總經(jīng)理審批；
�。╟）其他員工出差，由所在部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，分管經(jīng)理審批。
三、差旅費(fèi)支出內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
（一）差旅費(fèi)報(bào)銷內(nèi)容：公司員工出差報(bào)銷的.差旅費(fèi)包括在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助、通訊費(fèi)等。
�。ǘ┩党霾畹攸c(diǎn)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
1、乘坐交通工具：?jiǎn)T工往返出差地點(diǎn)一般乘坐火車、汽車、動(dòng)車，需乘坐飛機(jī)時(shí)，應(yīng)在出差審批表中注明，經(jīng)批準(zhǔn)后方可乘坐。未經(jīng)批準(zhǔn)，乘坐者超出部分由自己負(fù)擔(dān)。
2、在途交通費(fèi)：出差人員乘坐火車，從當(dāng)日晚8時(shí)至次日晨7時(shí)乘坐6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘坐8小時(shí)以上的，應(yīng)乘臥鋪。
3、出差人在當(dāng)?shù)厮俗墓弧⒋蜍囐M(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷，乘坐出租車時(shí)需在票據(jù)背面注明起止地點(diǎn)和情況說明，核實(shí)后予以報(bào)銷。
�。ㄈ┳∷藜把a(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)
1、出差天數(shù)。出差天數(shù)以往返車、船票或飛機(jī)票時(shí)間為準(zhǔn)，所乘交通工具晚點(diǎn)時(shí)，以實(shí)際出發(fā)或往返時(shí)間為準(zhǔn)。出差天數(shù)以中午12：00為界限，以車、船票的時(shí)間為準(zhǔn)。出發(fā)時(shí)間在12：00以前的，出差天數(shù)為一天，反之為半天。出差返回時(shí)間在22：00前的（以票面時(shí)間為準(zhǔn)），第二天照常上班；出差返回時(shí)間超過22：00而未超過次日6：00的，第二天休息半天。
2、住宿費(fèi)：住宿費(fèi)參照地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷，住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)平均計(jì)算，以車、船票時(shí)間為準(zhǔn)。
3、出差補(bǔ)貼：餐費(fèi)及住宿費(fèi)160元/天，乘坐交通工具憑票報(bào)銷；自己開車憑公里數(shù)0。9元/公里。
四、報(bào)銷程序
1、報(bào)銷人把與差旅費(fèi)相關(guān)的所有票據(jù)全部粘貼在《差旅費(fèi)報(bào)銷單》的后面，所有票據(jù)應(yīng)整潔、無涂改、粘貼整齊，報(bào)銷內(nèi)容填寫正確。
2、報(bào)銷人持《差旅報(bào)銷單》和粘貼、計(jì)算完整的報(bào)銷單據(jù)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，到財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)人員按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。
3、持財(cái)務(wù)人員審核完畢后的有關(guān)單據(jù)交總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批；
4、報(bào)銷人全部審核完畢后到出納人員進(jìn)行報(bào)銷。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度 篇4
第一部分總則
第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、借款等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程
第一條借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。
(二)各項(xiàng)借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單及實(shí)銷票據(jù)為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的`，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；
(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批。
(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程
第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定
(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。
(四)報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批→到出納處報(bào)銷。
第四條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):
交通工具：根據(jù)交通情況及項(xiàng)目需求緊急情況而定；
住宿標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)當(dāng)?shù)叵M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)情況具體而定；
出差補(bǔ)貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；
(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：
1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票。
2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)。
3.宴請(qǐng)客戶需由部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。
4.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷任何費(fèi)用，但出差補(bǔ)貼正常支付。
�。ㄈ﹫�(bào)銷流程
1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
3.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務(wù)審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1.移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2.固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。
(二)報(bào)銷流程
1、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本年度員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部，若次年沒有新標(biāo)準(zhǔn)出臺(tái)，一律按上一年度執(zhí)行。
2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月下旬（25日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。
4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（次月5日前）。
5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。
第六條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，特殊情況可以申請(qǐng)公務(wù)車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應(yīng)車票，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
(二)報(bào)銷流程
1.員工整理交通車票（含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好報(bào)銷單。
2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
3.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
第七條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專人負(fù)責(zé)。
�。ǘ﹫�(bào)銷流程
1.購(gòu)置申請(qǐng)：首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購(gòu)需求，其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出，部門經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款。
第四部分附則
第一條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。
第二條本辦法由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
第三條本辦法自2012年6月1日?qǐng)?zhí)行。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度 篇5
為加強(qiáng)本公司分析核算，規(guī)范財(cái)務(wù)制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必須，勤儉節(jié)約”的指導(dǎo)思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。
一、職責(zé)
1、各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合理性、可行性、部門費(fèi)用控制負(fù)責(zé)。
2、財(cái)務(wù)部對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用票據(jù)的`合法性以及費(fèi)用的預(yù)算控制管理負(fù)責(zé)。
二、借款及報(bào)銷原則
1、借款依據(jù)及還款時(shí)間要求
借款類型借款依據(jù)還款時(shí)間
投標(biāo)保證金招投標(biāo)邀請(qǐng)函招投標(biāo)結(jié)束一個(gè)月內(nèi)
履約保證金合同復(fù)印件合同規(guī)定期限
租房押金合同復(fù)印件合同規(guī)定期限
差旅費(fèi)借款出差借款單出差結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)
其他借款合同復(fù)印件、單筆專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用審批單及預(yù)算明細(xì)表等借款之日起一個(gè)月內(nèi)
2、出差人員預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)保證�？顚Ｓ茫坏盟阶耘沧魉�。原則上部門經(jīng)理以上一律不準(zhǔn)預(yù)借差旅費(fèi)。
3、其他借款支出，實(shí)行單筆總經(jīng)理審批。
借款審批權(quán)限
序列業(yè)務(wù)審批人業(yè)務(wù)終審人財(cái)務(wù)終審人
銷售（含銷管）銷售副總總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理
服務(wù)（含售前、實(shí)施、服務(wù)）服務(wù)副總
運(yùn)營(yíng)（含財(cái)務(wù)、人力行政、市場(chǎng)）總經(jīng)理
各業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人
4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進(jìn)行下一筆借款，特殊情況由總經(jīng)理審批。
5、財(cái)務(wù)部定期對(duì)業(yè)務(wù)借款進(jìn)行清理，未按照規(guī)定時(shí)間還款的，對(duì)借款人按借款金額10%罰款。
6、報(bào)銷時(shí)限
�。�1）差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)限為出差返回后兩周內(nèi)，不得逾期。如逾期報(bào)銷，則按逾期10元/天扣減出差費(fèi)用。
�。�2）交通及移動(dòng)通訊費(fèi)按季度報(bào)銷，次季度的首月，必須將該季度的費(fèi)用報(bào)銷完畢，逾期不予報(bào)銷。如：6月報(bào)銷4—6月交通費(fèi)及3—5月通訊費(fèi)。
（3）招待費(fèi)及會(huì)議費(fèi)等報(bào)銷時(shí)限為此項(xiàng)業(yè)務(wù)結(jié)束后兩周內(nèi)，不得逾期。并且報(bào)銷時(shí)需相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)總經(jīng)理簽字。
�。�4）所有報(bào)銷單據(jù)，超過3個(gè)月期限，將不再予以報(bào)銷，請(qǐng)務(wù)必及時(shí)報(bào)銷。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、往返交通費(fèi)
人員類別飛機(jī)火車輪船長(zhǎng)途汽車
總經(jīng)理經(jīng)濟(jì)艙實(shí)報(bào)經(jīng)濟(jì)艙實(shí)報(bào)
其他人員特批二等座、硬座、硬臥特批實(shí)報(bào)
�。�1）一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長(zhǎng)途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12小時(shí)或晚上乘坐火車的，可購(gòu)買同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時(shí)可乘坐飛機(jī)，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機(jī)（僅限于經(jīng)濟(jì)艙），須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。
�。�2）公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購(gòu)買商業(yè)意外保險(xiǎn)，因此不再承擔(dān)個(gè)人購(gòu)買的意外保險(xiǎn)費(fèi)用。
（3）同一地區(qū)不同城市之間的往來，只能乘坐長(zhǎng)途汽車或火車，嚴(yán)禁乘坐出租車，否則不予報(bào)銷。
（4）外地交通費(fèi)20元/天，不到20元，據(jù)實(shí)報(bào)銷;超標(biāo)，按20元/天報(bào)銷，天數(shù)計(jì)算同補(bǔ)助天數(shù)。
2、住宿費(fèi)
�。�1）住宿費(fèi)用為標(biāo)準(zhǔn)間費(fèi)用，同時(shí)出差的同性人員需同住一個(gè)標(biāo)間，報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明，如住宿費(fèi)由一人報(bào)銷，則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報(bào)銷住宿費(fèi)用。
�。�2）住宿費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：濟(jì)南、青島、煙臺(tái)住宿標(biāo)準(zhǔn)150元/天;省內(nèi)其他城市住宿標(biāo)準(zhǔn)100元/天;省外（如：北京、上海等）住宿標(biāo)準(zhǔn)200元/天。若住宿超標(biāo)，則超標(biāo)金額自行承擔(dān)。
（3）住宿發(fā)票必須真實(shí)并且?guī)в挟?dāng)?shù)囟悇?wù)或財(cái)政監(jiān)制章（沒有稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無效）。無住宿費(fèi)發(fā)票或發(fā)票與住宿地不符者，住宿費(fèi)用自理，一律不予報(bào)銷。
3、出差伙食補(bǔ)助
�。�1）出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天（試用期補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)減半，30元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補(bǔ)助需自行找票。（此處補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天，僅為舉例用，各地出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，單獨(dú)郵件發(fā)送）
票據(jù)要求：會(huì)議費(fèi)、資料費(fèi)、過路過橋費(fèi)、汽油費(fèi)、修理費(fèi)、汽車、火車票、船票、機(jī)票（只限本公司員工）、圖書費(fèi)、印刷費(fèi)、服務(wù)費(fèi)（只限于IT服務(wù)業(yè)）、小額郵費(fèi)，打車費(fèi)、月票費(fèi)、電話費(fèi)（只限本公司員工）及定額電話費(fèi)票據(jù)等，長(zhǎng)條交通票每次報(bào)銷補(bǔ)貼時(shí)只限用一張，此類票據(jù)不準(zhǔn)連號(hào)（發(fā)票連號(hào)包括同一本上的發(fā)票），不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當(dāng)年發(fā)票。
�。�2）參加會(huì)議、培訓(xùn)以及陪同客戶參觀出差不享受出差補(bǔ)助。
4、票據(jù)規(guī)范要求
原始票據(jù)必須是符合稅務(wù)規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，票據(jù)完整，內(nèi)容填寫清晰有序，具體要求如下：
�。�1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟(jì)南分公司”，機(jī)打發(fā)票單位名稱手寫無效，除非發(fā)票票面標(biāo)示“除單位名稱外手寫無效”。
�。�2）金額的大小寫要相符，字跡要清楚。
�。�3）日期填寫完整，發(fā)票日期要與實(shí)際業(yè)務(wù)日期一致。
�。�4）開票方發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章（必須是全章）。
�。�5）發(fā)票項(xiàng)目必須與業(yè)務(wù)相符，內(nèi)容填寫清晰有效;
�。�6）財(cái)務(wù)部有查驗(yàn)票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務(wù)及權(quán)利，有權(quán)拒絕假偽票的報(bào)銷。
�。�7）因個(gè)人原因丟失報(bào)銷票據(jù)，不可用其他票據(jù)抵報(bào)，費(fèi)用自行承擔(dān)。
�。�8）外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票，如：實(shí)施、開發(fā)、服務(wù)。營(yíng)業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票。
5、報(bào)銷單據(jù)填寫規(guī)范
�。�1）報(bào)銷單據(jù)選擇：參照網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)（網(wǎng)址：xx），交通、通訊記入日常費(fèi)用，其他費(fèi)用全部記入項(xiàng)目費(fèi)用中。（除交通、通訊暫緩報(bào)銷外，其余費(fèi)用暫采用手工報(bào)銷）
�。�2）報(bào)銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據(jù)類別，實(shí)際票據(jù)與出差補(bǔ)助票據(jù)分別粘貼。報(bào)銷清單列示在最后一頁(yè)。
�。�3）大寫數(shù)字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億。
�。�4）報(bào)銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆，并且不得涂改、大小寫金額填寫一致、合計(jì)、部門、姓名、出差事由、日期、領(lǐng)款人均需填寫、部門主管簽字審核、補(bǔ)助填在其他格。
�。�5）如有替代發(fā)票情況，支出憑單上按自找發(fā)票填寫報(bào)銷內(nèi)容，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼，并在《禮品、車費(fèi)報(bào)銷清單》上列清真實(shí)業(yè)務(wù)情況。補(bǔ)貼請(qǐng)自行找票，所找發(fā)票不可是一本上票據(jù)或連號(hào)票據(jù)，否則將從報(bào)銷單據(jù)上直接扣除此金額。
�。�6）出差補(bǔ)助每天按10元累計(jì)填寫到“出差補(bǔ)助金額”中，其余填到“其他”列中。若無補(bǔ)助，則“天數(shù)”列不準(zhǔn)填寫。
�。�7）出差過程中發(fā)生的招待費(fèi)等，應(yīng)單獨(dú)粘貼報(bào)銷。
6、其他相關(guān)規(guī)定
�。�1）出差天數(shù)計(jì)算：自開始出差之工作日起到回公司工作之日，連續(xù)計(jì)算天數(shù)后減一。
�。�2）出差過程中涉及禮品、交際費(fèi)用原則上不予報(bào)銷，如因業(yè)務(wù)需要確需發(fā)生此項(xiàng)費(fèi)用，必須事先向尹總審批，并單獨(dú)粘貼支出憑單報(bào)銷。
�。�3）員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費(fèi)用，均由個(gè)人自理。
�。�4）出差中途除因病、遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由部門經(jīng)理指示延時(shí)外，不得因私事或借故延長(zhǎng)出差時(shí)間，否則公司不予報(bào)支差旅費(fèi)，并視情節(jié)輕重對(duì)其進(jìn)行通報(bào)批語(yǔ)、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。
�。�5）各部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)虛報(bào)嫌疑的報(bào)銷申請(qǐng)?zhí)岢鲑|(zhì)疑并查驗(yàn)原始單據(jù)，經(jīng)查屬實(shí)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷本次發(fā)生的所有出差費(fèi)用;如果多次出現(xiàn)同類問題，財(cái)務(wù)部有權(quán)直接扣除相關(guān)報(bào)銷款，并報(bào)公司總經(jīng)理，公司視情節(jié)輕重進(jìn)行通報(bào)批評(píng)、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。
�。�6）票據(jù)超過三個(gè)月期限，視為自動(dòng)放棄報(bào)銷，公司不再給予報(bào)銷。
�。�7）集團(tuán)培訓(xùn)：先確認(rèn)費(fèi)用承擔(dān)方。此費(fèi)用如濟(jì)南公司承擔(dān)，則首先需xx審批然后登陸如下網(wǎng)址：xx填寫申請(qǐng)（具體操作，請(qǐng)參照“機(jī)構(gòu)（xx）消費(fèi)卡充值申請(qǐng)說明”文檔），并經(jīng)財(cái)務(wù)審批后，直接打印審批單自行去集團(tuán)卡務(wù)中心辦理入住或退卡手續(xù)即可。（卡務(wù)中心周六、周日不辦公，消費(fèi)卡用完后請(qǐng)自行到卡務(wù)中心退掉。）
（8）支持費(fèi)用：報(bào)銷時(shí)一并提供被支持方財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《支持費(fèi)用確認(rèn)單》，并執(zhí)行濟(jì)南公司標(biāo)準(zhǔn)。（由于傳真件無法長(zhǎng)期保存，請(qǐng)自行復(fù)�。�
集團(tuán)支持本公司項(xiàng)目時(shí)，則首先需總經(jīng)理審批，然后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批即可，否則不予報(bào)銷。
（9）新入職員工第一次報(bào)銷時(shí)，務(wù)必提供報(bào)銷卡號(hào)及具體開戶行名稱。
本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度 篇6
一、目的
為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門。
三、出差管理
1、員工因公出差，必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。
2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。
四、差旅費(fèi)
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷(超出部分由個(gè)人支付)
4、市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。
5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
五、備用金管理
1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。
3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的'個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、報(bào)銷管理
1、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次，各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法：
差旅費(fèi)報(bào)銷單
a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費(fèi)用報(bào)銷單
a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等(不含差旅費(fèi))。
b、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說明情況�；蛞云渌睋�(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。
c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度 篇7
一、總則
1、為了規(guī)范出差員工的差旅費(fèi)管理，特制定本制度。
2、本制度所指的出差，指一天以上，當(dāng)天不能往返的出差。
3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。
二、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、出差工資
按正常出勤工資計(jì)算，出差日期不計(jì)算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍工資。
2、出差住宿費(fèi)
(1)住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，按實(shí)際自理住宿天數(shù)，按25元/天計(jì)算報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理。客戶單位提供住宿的，無住宿補(bǔ)助。
3、交通費(fèi)：
(1)乘坐火車，按硬臥(含硬臥)以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
(2)出租車不能報(bào)銷，各種保險(xiǎn)費(fèi)、茶座候車費(fèi)不能保銷，特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
(3)市內(nèi)公交、長(zhǎng)途汽車、輪船三等倉(cāng)以下及其他合理交通費(fèi)用，寫明行程及行程目的，可據(jù)實(shí)報(bào)銷。
(4)乘飛機(jī)需事前申請(qǐng)，得到總經(jīng)理許可方可報(bào)銷。
4、生活補(bǔ)助
客戶單位提供生活的，無生活補(bǔ)助�？蛻魡挝徊惶峁┥睿�15元/天補(bǔ)助。
5、電話補(bǔ)助：領(lǐng)隊(duì)按10元每天補(bǔ)助，普通施工人員按5元/天補(bǔ)助，當(dāng)月有話費(fèi)補(bǔ)助的，需提供話費(fèi)發(fā)票。
6、出差補(bǔ)貼：領(lǐng)隊(duì)按40元/天補(bǔ)助，普通隊(duì)員按25元/天補(bǔ)助。
7、陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費(fèi)者，均不再享受食宿補(bǔ)助。
8、行政、采購(gòu)、辦公人員出差：
按領(lǐng)隊(duì)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)。
9、總經(jīng)理出差：交通、住宿、生活、招待費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，出差按100元/天補(bǔ)助。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷程序
1、所有報(bào)銷由返回日起10日內(nèi)應(yīng)報(bào)銷完畢，超過報(bào)銷期限，按所報(bào)金額10%罰款，如超過2個(gè)月未報(bào)銷的公司將不予再報(bào)銷。
2、出差人員如有上次預(yù)支費(fèi)用未結(jié)清者，本次預(yù)支財(cái)務(wù)部不予辦理。
3、施工及售后完成后，必須征得客戶單位同意，由客戶在工程服務(wù)表上簽字，與客戶交接清楚，所有借用工具交還完畢后方可離開，
4、出差人員返回公司后，應(yīng)憑車票日期返回第一天到辦公室報(bào)到登記，將當(dāng)次出差工作內(nèi)容與現(xiàn)場(chǎng)情況如實(shí)上報(bào)辦公室，注銷出差。辦公室記錄人員作書面登記，并與客戶核實(shí)情況屬實(shí)后，在工程服務(wù)表上簽字。
5、嚴(yán)禁先休假再報(bào)到、先報(bào)賬再報(bào)到，對(duì)回公司不立即報(bào)到的員工，按曠工處理。
6、員工返回公司后，憑辦公室已經(jīng)登記、客戶簽收的驗(yàn)收單報(bào)銷差費(fèi)。
7、整體報(bào)賬程序：施工單位簽收《工程服務(wù)驗(yàn)收表》→辦公室登記簽字銷差、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)→財(cái)務(wù)室報(bào)賬
四、差旅費(fèi)票據(jù)要求
1、報(bào)銷原始憑證以正式發(fā)票為準(zhǔn)，如遇有特殊情況，只能收據(jù)代替的，應(yīng)在收據(jù)上蓋業(yè)務(wù)單位公章和聯(lián)系電話號(hào)碼，以及開票人以備核查。
2、有往返車票以外的交通票據(jù)時(shí)，應(yīng)列出行程詳單，填寫《票據(jù)清單》，對(duì)每一張交通票據(jù)做出說明。
3、發(fā)生零星采購(gòu)，需取得正式發(fā)票，如遇有特殊情況只能收據(jù)代替的，應(yīng)在收據(jù)上蓋供應(yīng)單位公章和聯(lián)系電話號(hào)碼，以及開票人，以備核查。采購(gòu)需要一人采購(gòu)，一人驗(yàn)收，在票據(jù)上同時(shí)簽名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成時(shí)，由報(bào)銷人負(fù)責(zé)帶回公司倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收。
五、其他要求
1、工程服務(wù)領(lǐng)隊(duì)人員出差，要求保持電話暢通，出差前應(yīng)自己交足電話費(fèi)，確保電話無故障。有電話停機(jī)、關(guān)機(jī)及其他不暢通情況，取消當(dāng)日電話費(fèi)補(bǔ)助，并按次罰款10元/次。
2、報(bào)銷應(yīng)遵循實(shí)事求是，嚴(yán)禁弄虛作假，如有發(fā)現(xiàn)，取消報(bào)銷資格，并處以虛假報(bào)銷額兩倍罰款，直至辭退。
3、現(xiàn)場(chǎng)施工、售后、技術(shù)指導(dǎo)等現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)人員在工作時(shí)間內(nèi)，必須著本公司工作服，工作鞋。
4、當(dāng)天往返的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每天15元生活補(bǔ)助。
5、員工近地出差，應(yīng)事先做好行程安排，在工作完成的情況下，應(yīng)當(dāng)日往返，不得無故逗留，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，取消其所有津貼。
6、出差的行程路線須符合近路與經(jīng)濟(jì)原則，合理安排路線，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的.費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
7、出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，須事先征得總經(jīng)理允許。報(bào)銷時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話和就餐金額。
8、出差途中，征得允許中途請(qǐng)假回家的員工，請(qǐng)假回家路費(fèi)本人承擔(dān)，請(qǐng)假期間無差旅費(fèi)。其他費(fèi)用按正常出差報(bào)銷;未經(jīng)允許中途回家的員工，當(dāng)次出差往返路費(fèi)全部由該員工本人承擔(dān)。
9、所有票據(jù)，由經(jīng)手的員工本人報(bào)銷，他人不得代報(bào)。
10、出差期間，若需向客戶單位借領(lǐng)工具物品，必須填寫《物品支領(lǐng)單》，注明用途及結(jié)算方式，完工離開時(shí)，交接清理完畢方能離開。
11、出差途中，不得離開施工單位做私事探訪私客，若有特殊需要，需征得總經(jīng)理同意后請(qǐng)假方可離開，請(qǐng)假時(shí)間不計(jì)入差旅費(fèi)計(jì)算日期。未經(jīng)允許做私事，按曠工處理。
12、施工及售后服務(wù)出差人員，除客戶提供的正常食宿安排外，未經(jīng)總經(jīng)理允許，不得接受客戶單位請(qǐng)吃請(qǐng)喝，不得接受客戶單位禮物紅包、小費(fèi)等一切饋贈(zèng)。有違反者，給予收受物5倍罰款。
13、出差員工出差期間如遇工資調(diào)整時(shí)，結(jié)算工資時(shí)分時(shí)段計(jì)算。
14、員工出差期間，違反本單位或客戶單位制度，及其他原因受到客戶單位投訴，查核屬實(shí)，罰款200元/次，直至辭退。
15、與本制度配套表格有《工程服務(wù)驗(yàn)收表》、《物品支領(lǐng)單》、《票據(jù)清單》。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度 篇8
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。
1、借款報(bào)銷的審批權(quán)限
1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。
1.2員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。
1.3員工出差返回后，填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，按規(guī)定的'時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。
2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。
2.1員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。
2.2出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）
技術(shù)部：住宿費(fèi)80元/2人/天；100元/3人/天。
2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)
外出員工每人每日補(bǔ)貼20元，6、7、8、9四個(gè)月份每人每天補(bǔ)貼30元；如有特殊情況需請(qǐng)客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。
2.5員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.5.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。
2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。
3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：
3.1住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付。
3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。
3.3交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
3.4短途出差不享受住宿補(bǔ)助。
3.5長(zhǎng)途出差人員無住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。
3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)間為每周一及每五，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。
3.7超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。
3.8財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公
費(fèi)用報(bào)銷管理制度 篇9
第一條本辦法所管理的對(duì)象為公司辦公設(shè)備、用品、印刷品、低值易耗品等。
第二條公司鑰匙的.保管
公司鑰匙由人事行政部專人保管和使用，不可將鑰匙隨意轉(zhuǎn)交他人保管；
第三條辦公室購(gòu)置日常辦公用品、低值易耗品、清潔用品需行政部門請(qǐng)款進(jìn)行購(gòu)買。
第四條采購(gòu)物品的付款方式通常情況下是以支票形式支付，若金額較少或有特殊情況，要提前說明原因方可支付現(xiàn)金。
第五條公司固定資產(chǎn)均有相應(yīng)的固定資產(chǎn)保管卡，任何員工不經(jīng)人事行政部批準(zhǔn)不允許私自進(jìn)行調(diào)換、改裝或其它類似行為。若因此造成經(jīng)濟(jì)損失，將視情況給予相應(yīng)的處罰。
第六條屬正常辦公消耗時(shí)所領(lǐng)用辦公用品需經(jīng)公司行政登記領(lǐng)用。
第七條員工辦理離職時(shí)，應(yīng)歸還借用、領(lǐng)用及公司規(guī)定之應(yīng)歸還的辦公用品、管制消耗品以及固定資產(chǎn)，由人事行政部負(fù)責(zé)監(jiān)督，相關(guān)管理責(zé)任的部門負(fù)責(zé)人檢驗(yàn)并進(jìn)行確認(rèn)、索回。若有損壞或丟失，按其損壞程度予以經(jīng)濟(jì)或?qū)嵨镔r償。任何人不得以任何原因?qū)⒐居闷窊?jù)為己有。
第八條報(bào)銷
1.報(bào)銷時(shí)間：每周及每月按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷費(fèi)用。
2.用于公司各種用途的費(fèi)用在報(bào)銷時(shí),需附上相關(guān)的正式發(fā)票及原始憑證，經(jīng)部門主管簽字，送至人事行政部審核，由人事行政部統(tǒng)一交由財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)無誤后交至總經(jīng)理，總經(jīng)理審批簽字后方可發(fā)放其款項(xiàng)。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度 篇10
1、目的
為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化費(fèi)用控制。
2、適用范圍
公司員工費(fèi)用報(bào)銷管理。
3、職責(zé)
3.1客服部負(fù)責(zé)制度的制定；
3.2各部門負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行。
4、內(nèi)容
4.1費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限：
4.1.1公司的費(fèi)用開支均由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，財(cái)務(wù)核實(shí)，但最終批核權(quán)由總經(jīng)理審批。
4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：
費(fèi)用在300元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)可予以先行報(bào)銷；
費(fèi)用在300元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報(bào)告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財(cái)務(wù)人員先行處理。
以上兩種情況，財(cái)務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來時(shí)，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。
4.1.3具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用由其上級(jí)主管負(fù)責(zé)簽批。
4.1.4所有的費(fèi)用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。
4.2費(fèi)用報(bào)銷流程：
4.2.1當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報(bào)銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財(cái)務(wù)審核，超出三天的費(fèi)用不予報(bào)銷，責(zé)任自負(fù)。
4.2.2.財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報(bào)銷憑證及原始單據(jù)，重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理，計(jì)算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時(shí)，財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的`，必須立即報(bào)至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。
4.2.3由部門經(jīng)理審批無誤后，經(jīng)財(cái)務(wù)審核無誤的單據(jù)，應(yīng)由財(cái)務(wù)送給總經(jīng)理審批。
4.2.4財(cái)務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時(shí)，應(yīng)在一天內(nèi)，足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人，并在費(fèi)用報(bào)銷單上簽收。
4.2.5受款人到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取款項(xiàng)，在收款時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)。
4.3借款：
4.3.1當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款，必須填寫借款申請(qǐng)單。
4.3.2借款時(shí)寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在300元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核。借款金額超過300元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報(bào)至總經(jīng)理報(bào)準(zhǔn)后方可支付。
4.3.3借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，盡快與財(cái)務(wù)結(jié)算清楚。
4.3.4、借款人在財(cái)務(wù)處已有借款沒有還清時(shí)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒付二次借款。
4.3.5當(dāng)借款人不及時(shí)結(jié)清借款之項(xiàng)目時(shí)，財(cái)務(wù)有權(quán)從薪資中抵扣。
4.4重點(diǎn)費(fèi)用有關(guān)規(guī)定：
4.4.1工資：
4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。
4.4.1.2薪資計(jì)算周期，每月1日至最后一日為一個(gè)月周期，每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資，計(jì)入下一個(gè)月薪資內(nèi)。
4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領(lǐng)取情況“上報(bào)財(cái)務(wù)。
4.4.1.4財(cái)務(wù)在每月13日前，將所有員工的工資計(jì)算完畢，并交總經(jīng)理簽批。
4.4.2交際應(yīng)酬費(fèi)：
4.4.2.1一般人員不能以任何理由請(qǐng)客送禮，確因需請(qǐng)客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。
4.4.2.2一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。
4.4.2.3一次發(fā)生的交際費(fèi)，必須如實(shí)填寫清楚所應(yīng)酬的項(xiàng)目方可報(bào)支。
4.4.2.4市內(nèi)交通費(fèi)：
�。�1）因公事外出的車費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；但必須注明起止地和事由。
�。�2）交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主；
4.4.2.5出租車費(fèi)一般不予報(bào)銷，但特殊原因需打出租車時(shí)，應(yīng)事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可。
4.5費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定：
4.5.1每次報(bào)銷費(fèi)用，必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財(cái)務(wù)可不予報(bào)銷。
4.5.2有關(guān)費(fèi)用必須按相關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”準(zhǔn)確、如實(shí)地填寫，具體要求如下：
4.5.2.1報(bào)銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：
4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。
4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：
4.5.2.4填報(bào)日期按填寫當(dāng)日的日期填寫：
4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：
4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：
4.5.2.7發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”；
4.5.2.8凡涉及購(gòu)物或非本人事項(xiàng)的報(bào)銷，必須有本部門同事作驗(yàn)收或證明人的簽名；
4.5.3如填報(bào)未符合上述要求，財(cái)務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報(bào)。
4.5.4所有費(fèi)用報(bào)銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實(shí)無法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。
4.5.5如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費(fèi)用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。
4.5.6所有票據(jù)必須真實(shí)，如發(fā)現(xiàn)作弊時(shí)，財(cái)務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。
4.6關(guān)于辦公用品的采購(gòu)及維修：
4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報(bào)客服部文員，由客服部進(jìn)行審核匯總，上報(bào)總經(jīng)理審批。
4.6.2客服部根據(jù)審批采購(gòu)計(jì)劃，填寫“借款單”，到財(cái)務(wù)借備用金采購(gòu)。
4.6.3所采購(gòu)的物品必須統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時(shí)填寫領(lǐng)用表。
4.6.4辦公設(shè)備的維修，要求事先申請(qǐng)到客服部備案，由客服部負(fù)責(zé)，請(qǐng)專人維修及購(gòu)置維修所需物件，各部門無權(quán)自行處理。
5、其它
5.1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理；
5.2本規(guī)定將會(huì)根據(jù)公司實(shí)際情況隨時(shí)修訂；
5.3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實(shí)施。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度 篇11
一、目的
為規(guī)范財(cái)務(wù)管理，合理控制公司費(fèi)用，適應(yīng)公司持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的需要，根據(jù)國(guó)家相關(guān)財(cái)稅法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度，特制定本管理制度。
二、適用范圍
本制度適用于集團(tuán)公司和下屬各分、子公司。
三、費(fèi)用的定義
費(fèi)用的定義為：為公司經(jīng)營(yíng)或銷售商品提供勞務(wù)發(fā)生的一切相關(guān)支出。
四、管理原則
公司各項(xiàng)費(fèi)用支出管理以“真實(shí)合規(guī)、預(yù)算控制、分級(jí)管理”為原則，在因公必需、從嚴(yán)從儉、保障工作正常開展的前提下，盡量控制費(fèi)用、壓縮開支。
真實(shí)合規(guī)指各項(xiàng)費(fèi)用開支所對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須合法合規(guī)、發(fā)票等單據(jù)必須真實(shí)準(zhǔn)確。
預(yù)算控制指公司所有費(fèi)用開支必須在公司批準(zhǔn)的費(fèi)用預(yù)算額度內(nèi)；遇到預(yù)算編制前提變化等特殊情況需超預(yù)算開支的，必須事先辦理預(yù)算追加手續(xù)；遇緊急情況，可由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)先行支付再補(bǔ)辦預(yù)算追加手續(xù)。否則，財(cái)務(wù)部不予支付。
分級(jí)管理指按照費(fèi)用開支類型和每筆金額大小確定業(yè)務(wù)的重要性水平，根據(jù)重要性水平適當(dāng)分級(jí)授權(quán)，逐級(jí)審批。
五、報(bào)銷及審批流程：
1、公司高管的報(bào)銷由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理審批后報(bào)銷。
2、總經(jīng)理助理的報(bào)銷，歸屬于日常行政費(fèi)用的由財(cái)務(wù)審核，主管副總審批后報(bào)銷；歸屬于各區(qū)域銷售費(fèi)用的由財(cái)務(wù)審核，區(qū)域分管副總及總經(jīng)理審批后報(bào)銷；歸屬于公司總部的銷售費(fèi)用由財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理審批后報(bào)銷。
3、銷售人員的報(bào)銷由財(cái)務(wù)審核，分管副總及總經(jīng)理審批后報(bào)銷。
4、集團(tuán)總部其他人員的報(bào)銷由部門領(lǐng)導(dǎo)及主管副總審批，財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷。
5、集團(tuán)總部直轄各區(qū)域，分、子公司人員的報(bào)銷由各區(qū)域主管副總審批，財(cái)務(wù)審核，公司月度核算報(bào)銷。具體流程為：
5.1各區(qū)域，分、子公司行政助理（兼當(dāng)?shù)爻黾{）需協(xié)助財(cái)務(wù)部做好費(fèi)用單據(jù)的整理及初審工作。
5.2費(fèi)用發(fā)生后，員工需即時(shí)在OA系統(tǒng)內(nèi)提交《費(fèi)用報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。
5.3員工打印報(bào)銷單，粘貼發(fā)票，遞交行政助理初審發(fā)票。行政助理按公司的財(cái)務(wù)規(guī)定和報(bào)銷規(guī)定初審，各區(qū)域主管副總審批通過后，將紙質(zhì)報(bào)銷單據(jù)郵寄到上海總部財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部審核無誤后，公司統(tǒng)一付款至行政助理處。
5.4行政助理負(fù)責(zé)將款項(xiàng)分發(fā)給具體報(bào)銷的員工。
6、非集團(tuán)總部直轄各分、子公司（包括研發(fā)中心）的人員報(bào)銷，由各分、子公司總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)主管審核后報(bào)銷。
六、費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定
1、經(jīng)辦人需持合法、有效的原始單據(jù)，經(jīng)分項(xiàng)整理貼好，在OA系統(tǒng)上填寫相應(yīng)的費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核、最終審批人審核批準(zhǔn)后辦理報(bào)銷和對(duì)外結(jié)算。
2、報(bào)銷單填寫完成并提交后，將報(bào)銷單打印，將對(duì)應(yīng)的發(fā)票粘貼在報(bào)銷單之后，以便財(cái)務(wù)審核，未經(jīng)粘貼或粘貼混亂不符合規(guī)范的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒收。
3、用于報(bào)銷的發(fā)票要求
3.1必須是從主管稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)、印制的發(fā)票，包括增值稅專用發(fā)票（以下簡(jiǎn)稱：專用發(fā)票），機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，增值稅普通發(fā)票（以下簡(jiǎn)稱：普通發(fā)票），國(guó)稅通用機(jī)打發(fā)票，或者由財(cái)政部門監(jiān)制僅供行政事業(yè)單位開具的行政事業(yè)收費(fèi)收據(jù)。
3.2發(fā)票抬頭應(yīng)為公司的規(guī)范全稱，不能使用簡(jiǎn)稱。專用發(fā)票的抬頭、稅號(hào)、地址、開戶行及賬號(hào)應(yīng)當(dāng)與公司開票信息一致。普通發(fā)票的抬頭、稅號(hào)應(yīng)當(dāng)與公司開票信息一致。專用發(fā)票和普通發(fā)票出現(xiàn)公司名稱、稅號(hào)等納稅信息錯(cuò)誤的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后退回。
3.3所開具的發(fā)票號(hào)碼應(yīng)與稅控機(jī)打印出的號(hào)碼一致，如有串號(hào)、錯(cuò)號(hào)視為無效發(fā)票；所開具的發(fā)票內(nèi)容打印缺失、遺漏、嚴(yán)重錯(cuò)位視為無效發(fā)票；發(fā)票上未加蓋發(fā)票專用章、或所加蓋發(fā)票章與實(shí)際開票單位不符、模糊不清視為無效發(fā)票。如有以上發(fā)票，應(yīng)退回重開。
3.4稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的普通發(fā)票無需加蓋代開單位發(fā)票專用章，須加蓋稅務(wù)機(jī)關(guān)代的開發(fā)票專用章，否則無效；稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票須在發(fā)票的備注欄上加蓋代開單位發(fā)票專用章。開票單位名稱與發(fā)票專用章一致。
3.5電子發(fā)票與紙質(zhì)發(fā)票具有同等法律效力。報(bào)銷時(shí)使用電子發(fā)票，需注意兩種版本格式。舊版：電子發(fā)票票面上印有“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱”的，“銷售方”需加蓋發(fā)票專用章。新版：電子發(fā)票將“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱”欄次名稱簡(jiǎn)化為“項(xiàng)目名稱”，取消了原“銷售方:（章）”欄次，即無需加蓋發(fā)票專用章。以上兩個(gè)版本的電子發(fā)票均為有效發(fā)票。注意：報(bào)銷電子發(fā)票必須同時(shí)提供源文件（PDF或OFD格式），并將源文件命名為“發(fā)票號(hào)_開票日期”，上傳至OA系統(tǒng)以便財(cái)務(wù)歸檔。
4、增值稅專用發(fā)票在報(bào)銷時(shí)需單獨(dú)提交報(bào)銷單報(bào)銷，不得與其他普通發(fā)票混在一張報(bào)銷單上。專用發(fā)票粘貼時(shí)只需將發(fā)票聯(lián)粘貼在報(bào)銷單上，抵扣聯(lián)無需粘貼，用別針夾在報(bào)銷單后面即可，發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)的票面需保持整潔、無折痕、無破損。
5、招待費(fèi)用的開支必須本著真實(shí)、合理、節(jié)約的原則，原則上公司高管及銷售人員方可報(bào)銷招待費(fèi)；公司其他員工日常工作中確需要招待宴請(qǐng)的，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)事先同意，在一定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷；員工出差期間的招待宴請(qǐng)，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)事先同意，由員工隨同《差旅費(fèi)報(bào)銷單》一起提交《費(fèi)用報(bào)銷單》報(bào)銷。
6、餐飲招待費(fèi)只需開具增值稅普通發(fā)票。酒店住宿如有餐飲費(fèi)發(fā)生，單獨(dú)開具餐飲費(fèi)普通發(fā)票，不得與住宿費(fèi)開在同一張發(fā)票上。
7、公司車輛汽油費(fèi)統(tǒng)一使用油卡充值，汽車維修及保養(yǎng)等費(fèi)用需要事先申請(qǐng)。
8、日常采購(gòu)（如辦公用品及工程零星采購(gòu)）須事先申請(qǐng)，具體流程請(qǐng)參見《采購(gòu)管理制度》。日常采購(gòu)的報(bào)銷，現(xiàn)金報(bào)銷的填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，非現(xiàn)金支付方式的填寫《費(fèi)用付款申請(qǐng)單》。付款申請(qǐng)需同時(shí)提交發(fā)票。
9、日常采購(gòu)必須單獨(dú)提交報(bào)銷單報(bào)銷，物品采購(gòu)不得與其他費(fèi)用報(bào)銷混在一張報(bào)銷單上
七、差旅費(fèi)用管理規(guī)定
1、出差的定義：?jiǎn)T工因工作需要離開單位所在地的城市（市級(jí)行政管轄區(qū)域）到其他地方工作，視為出差。
2、員工出差需要有經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審批后的《派工單》或《商務(wù)派遣單》方可生效。
3、因工作需要出差到外地，憑《派工單》或《商務(wù)派遣單》填寫《借款申請(qǐng)單》可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。出差回來后憑單據(jù)在五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，否則不予新增借款,在一個(gè)月以內(nèi)未結(jié)清借款的,財(cái)務(wù)人員在發(fā)工資時(shí)從工資中結(jié)清借款。
4、差旅費(fèi)報(bào)銷，不僅要有合法的'報(bào)銷憑證及填寫規(guī)范完整的《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，還須關(guān)聯(lián)相應(yīng)的《派工單》或《商務(wù)派遣單》以及用戶簽字的《派工工作紀(jì)錄表》。
5、出差報(bào)銷按單次出差費(fèi)用統(tǒng)計(jì)報(bào)銷，不可將幾次出差的費(fèi)用混貼在一張報(bào)銷單上。
八、其他規(guī)定
1、原則上員工報(bào)銷不可跨月度，每月報(bào)銷一次，特殊情況下需部門領(lǐng)導(dǎo)同意，但不能超過一個(gè)季度（三個(gè)月）�？缒甓鹊陌l(fā)票原則上不予報(bào)銷，確因特殊情況當(dāng)年無法及時(shí)報(bào)銷的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)審核批準(zhǔn)并提交書面情況說明后準(zhǔn)予報(bào)銷，但最遲不能超過次年1月15日。
2、報(bào)銷的時(shí)間要求：
2.1集團(tuán)總部及直轄各區(qū)域：上海屬地的人員報(bào)銷需在每月28日之前將報(bào)銷單據(jù)交到財(cái)務(wù)部，其他屬地的人員報(bào)銷需在每月25日之前將報(bào)銷單據(jù)寄到上�？偛�，以便及時(shí)審核報(bào)銷。
2.2其他獨(dú)立核算的集團(tuán)總部非直轄子公司按子公司的的實(shí)際情況確定具體的報(bào)銷時(shí)間。
3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門及區(qū)域核算，不同崗位人員的報(bào)銷費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上，每個(gè)人只能報(bào)銷自己權(quán)限范圍內(nèi)的費(fèi)用。
4、對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)審批人員必須就其真實(shí)性、合理性及必要性結(jié)合公司各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行審核審批；對(duì)所有報(bào)銷票據(jù)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)依據(jù)相關(guān)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度通過各種渠道查詢其是否真實(shí)合法。
5、員工應(yīng)按照實(shí)際費(fèi)用發(fā)生的情況，提交真實(shí)的《費(fèi)用報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，嚴(yán)禁虛報(bào)。一旦查實(shí)有虛報(bào)的情況，屬于重大違紀(jì)，第一次違紀(jì)，全公司通報(bào)批評(píng)，罰款2000元。第二次違紀(jì)，開除處理。
九、附則
1、本制度的最終解釋權(quán)及修改權(quán)歸上海輝電電力設(shè)備工程有限公司；制度的制定、解釋、修改等工作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。
2、本制度自2022年1月1日起生效，原《費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定》和《員工出差管理規(guī)定》自動(dòng)失效。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度 篇12
總則
為規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理制度，更好地發(fā)揮監(jiān)督職能，達(dá)到強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，保證獎(jiǎng)金合理使用的目的，讓各項(xiàng)成本費(fèi)用開支在預(yù)算范圍內(nèi)做到必要、合理、節(jié)約、有效，使賬務(wù)工作更好地服務(wù)于公司管理，結(jié)合公司具體情況制定本辦法。
1、本辦法適用于公司全體員工。
2、發(fā)生各類費(fèi)用、支出事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)辦理財(cái)務(wù)手續(xù)，取得或填制真實(shí)、合法、完整的.原始憑證，并及時(shí)送交財(cái)務(wù)人員。
費(fèi)用報(bào)銷、支出審批人員和審批權(quán)限
公司總經(jīng)理為公司各類費(fèi)用、支出事項(xiàng)的有權(quán)審批人。各部門在預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用、支出事項(xiàng)須由經(jīng)辦人員報(bào)部門主管核實(shí)，再報(bào)行政辦公復(fù)核，后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能辦理或執(zhí)行。未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的任何費(fèi)用由支費(fèi)人個(gè)人自理。
費(fèi)用報(bào)銷、支出審批程序
1、合同或采購(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)按照合同約定的付款方式和付款時(shí)限，填寫《用款申請(qǐng)單》并由部門負(fù)責(zé)人員審查，行政辦公室復(fù)核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)人員安排資金付款。
2、費(fèi)用報(bào)銷審批程序
費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，經(jīng)辦人按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》或《用款申請(qǐng)單》等，由部門負(fù)責(zé)人核實(shí)費(fèi)用并確認(rèn)簽字，后交行政辦公室復(fù)核，后經(jīng)總經(jīng)理審批同意后付款，付款后將憑證交由賬務(wù)人員歸檔。
3、員工因公借款審批程序
�。�1）借款人填寫借款申請(qǐng)單，參照費(fèi)用報(bào)銷審批程序進(jìn)行審批；
�。�2）借款申請(qǐng)單送財(cái)務(wù)人員復(fù)核，如果借款人以前欠款已清償完畢，準(zhǔn)予借款，堅(jiān)持“前不清，后不借”。
�。�3）因公出差的借款人，在返回公司后的5日內(nèi)報(bào)賬并結(jié)清余款；其他借款人在業(yè)務(wù)完畢后的三日內(nèi)結(jié)清借款。
（4）出差費(fèi)用報(bào)銷項(xiàng)目：交通費(fèi)、住宿費(fèi)。（如需其它項(xiàng)目支出須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理同意后方可使用，未經(jīng)審批的支出由經(jīng)辦人承擔(dān)。）
有關(guān)規(guī)定
1、費(fèi)用發(fā)生時(shí)，應(yīng)取得合法、有效的原始憑證作為報(bào)銷依據(jù)。
2、原則上當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷，當(dāng)月未及時(shí)報(bào)銷或確因客觀情況未及時(shí)在當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷的費(fèi)用，必須在次月初起三個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù)。
3、員工因公借款且在借款發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)先沖借款，直至沖完借款為止。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度 篇13
一、費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)要求
1、費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供合法、真實(shí)有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。
2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯(cuò)字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應(yīng)填寫完整。
3、發(fā)票日期與費(fèi)用報(bào)銷日期應(yīng)大體一致，一般不得跨年度報(bào)銷。
4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實(shí)的業(yè)務(wù)一致，不同類型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型分項(xiàng)整理填寫在費(fèi)用報(bào)銷單上。
5、發(fā)票所開具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷貨單位的經(jīng)營(yíng)范圍一致，且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù)，不能開具概括性的商品或者勞務(wù)名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應(yīng)付“明細(xì)清單”，詳細(xì)羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個(gè)人生活用品。
6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價(jià)必須匹配。
7、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財(cái)務(wù)專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱相符。
8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實(shí)物需要驗(yàn)收的應(yīng)由驗(yàn)收人在申購(gòu)單上簽字確認(rèn)。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。
9、除財(cái)務(wù)部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報(bào)銷憑證。
10、不符合以上要求的`票據(jù)，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。
11、發(fā)票必須真實(shí)有效，不得虛開、代開的發(fā)票或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。
二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求
1、各部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型選擇使用公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一訂制的差旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用報(bào)銷單、付款單、代墊費(fèi)用單等。付款單一般在需要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。
2、報(bào)銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。
3、報(bào)銷單或者付款單應(yīng)按照項(xiàng)目填寫完整、清楚，不得涂改。報(bào)銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時(shí)應(yīng)在最高位的上一位封頂(符號(hào)為“?”),其余位置(包括角、分位)陸沒有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號(hào)表示。
4、費(fèi)用報(bào)銷所附票據(jù)(面積小于報(bào)銷單)應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單(白紙也可)上，不得直接粘貼到費(fèi)用報(bào)銷單上，不得以印制的未報(bào)廢報(bào)銷單據(jù)作為粘貼單。
自制粘貼單大小與報(bào)銷單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時(shí)可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過大時(shí)應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷單大小折疊好，個(gè)票據(jù)不得突出于粘貼單和費(fèi)用報(bào)銷單之外。
5、寬度、長(zhǎng)度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實(shí)。
6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角(左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實(shí)質(zhì)內(nèi)容的票據(jù))，一方便裝訂后查閱。
7、不符合以上要求的，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報(bào)，且不論是否通過相關(guān)審批流程。
三、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)間規(guī)定
1、一般性的費(fèi)用報(bào)銷，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個(gè)月內(nèi)到公司財(cái)務(wù)報(bào)賬。
2、原則上當(dāng)月的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷完畢，不得無故將費(fèi)用延后。所有費(fèi)用用在年度終了(12月31日)前報(bào)銷完畢，一般不得留待在第二個(gè)年度結(jié)算。凡是以前年度的費(fèi)用在第二個(gè)季度報(bào)銷的，如無特殊原因公司財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕。
四、費(fèi)用報(bào)銷所需附件
1、辦公費(fèi)用
(1)費(fèi)用報(bào)銷單
(2)正規(guī)普通發(fā)票
(3)申購(gòu)單
(4)如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細(xì)清單
(5)大額采購(gòu)需要附采購(gòu)合同，定點(diǎn)采購(gòu)可簽訂期間合同，合同應(yīng)交公司財(cái)務(wù)部備案
(6)驗(yàn)收單或入庫(kù)單
2、通訊費(fèi)
(1)費(fèi)用報(bào)銷單
(2)通訊發(fā)票
3、差旅費(fèi)
(1)差旅費(fèi)報(bào)銷單
(2)出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費(fèi)發(fā)票等
(3)出差申請(qǐng)單
4、車輛費(fèi)用
(1)費(fèi)用報(bào)銷單
(2)正規(guī)的油費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、車船稅等于車輛有關(guān)的發(fā)票。
(3)車輛維修需維修申請(qǐng)單和車輛結(jié)算單。
5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
(1)費(fèi)用報(bào)銷單
(2)正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作
為業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷
(3)按月結(jié)算的需附消費(fèi)清單(備案)
6、其他費(fèi)用報(bào)銷
(1)費(fèi)用報(bào)銷單
(2)相關(guān)業(yè)務(wù)證明
(3)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)
上述費(fèi)用報(bào)銷金額超過2萬元(含2萬元)以上的，一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。
五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂
費(fèi)用報(bào)銷管理制度 篇14
一、費(fèi)用管理細(xì)則
(一)差旅費(fèi)、交通費(fèi)
1、出差申請(qǐng)與批準(zhǔn)
員工因公出差必須按要求填寫《出差申請(qǐng)單》(格式見附件2)和《借款單》，分別按要求注明出差目的、行程路線、預(yù)計(jì)時(shí)間、預(yù)借款額及預(yù)計(jì)還款日期，由部門經(jīng)理和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，分別轉(zhuǎn)交公司人資行政部及財(cái)務(wù)部作為員工出勤以及差旅費(fèi)借款、報(bào)銷的依據(jù)。
2、出差借款
2.1出差人員憑批準(zhǔn)的《借款單》作為差旅費(fèi)借款依據(jù)。
2.2財(cái)務(wù)對(duì)個(gè)人出差借款的執(zhí)行原則為：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事項(xiàng)，待結(jié)清后才允許再次借款。
2.3個(gè)人借款金額原則上不超過本人月度工資;新員工(處于見習(xí)期的員工)借款金額原則上不超過1000元;如有特殊用途超支借款，須經(jīng)總經(jīng)理簽字特批。
3、費(fèi)用報(bào)銷
3.1銷時(shí)間：原則上每周一、周六報(bào)銷(特殊費(fèi)用隨時(shí)報(bào)銷)。市場(chǎng)人員因出差產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用要求一周一報(bào)。
3.2報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：見附件1《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》
3.3票據(jù)的管理：
3.3.1出差人員憑取得的車票(含船票、機(jī)票)、住宿或會(huì)務(wù)發(fā)票、其他票據(jù)(不含保險(xiǎn)費(fèi)單據(jù))報(bào)銷;取得的票據(jù)須為本次出差實(shí)際發(fā)生的，并且符合國(guó)家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票。
3.3.2出差人員在報(bào)銷時(shí)，票據(jù)粘貼要規(guī)范整齊，粘貼順序?yàn)椋很?船、飛機(jī))票、住宿發(fā)票或會(huì)務(wù)票據(jù)、其他票據(jù)(不含保險(xiǎn)費(fèi)單據(jù))并注明單據(jù)張數(shù);車票有日期、起始地點(diǎn)的可直接粘貼，無日期、起始地點(diǎn)的要注明。報(bào)銷時(shí)須后附經(jīng)公司人資行政部標(biāo)注具體返回時(shí)間的《出差申請(qǐng)單》，以便計(jì)算相應(yīng)出差補(bǔ)助。
3.3.3公司駐外辦事處人員往返總部，參照出差人員的報(bào)銷規(guī)定外，需另在車票后注明往返是由。
3.3.4下列單據(jù)不準(zhǔn)報(bào)銷：白條、收據(jù)、大小寫不符、字跡不清、時(shí)間不符的、不合法的單據(jù)、涂改的單據(jù)、未蓋章的發(fā)票等。
3.3.5出差人員住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定執(zhí)行，發(fā)生的住宿費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)部分原則上不予報(bào)銷(特殊情況必須經(jīng)公司總經(jīng)理特批);如出差單據(jù)丟失，責(zé)任自負(fù)。
3.3.6購(gòu)買車票、飛機(jī)票、船票發(fā)生的.訂票費(fèi)，憑合法有效票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷;退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷，特殊情況由公司總經(jīng)理特批。
3.3.7出差人員出差期間可乘坐的交通工具標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)附件1《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。特殊情況需要升格使用交通工具的，應(yīng)報(bào)公司總經(jīng)理審批通過后執(zhí)行，否則一律按可乘坐的交通工具最低費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
4、出差補(bǔ)助：
根據(jù)出差天數(shù)，按照《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》中的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超過部分原則上不予報(bào)銷。
4.1伙食補(bǔ)助：
4.1.1出差(市區(qū)以內(nèi)不按出差計(jì)算)來回時(shí)間不超過8小時(shí)的，只報(bào)車票，不享受伙食補(bǔ)助，但可以按公司規(guī)定的午餐標(biāo)準(zhǔn)(10元/日)領(lǐng)取補(bǔ)助。
4.1.2出差人員外出參加各類會(huì)議(培訓(xùn))時(shí)，如會(huì)議(培訓(xùn))費(fèi)中包含食宿費(fèi)，則不再報(bào)銷住宿費(fèi)及會(huì)議(培訓(xùn))期間的伙食補(bǔ)助。
4.1.3差人員出差期間如有招待，每招待一次扣減半天的伙食補(bǔ)助，招待費(fèi)用與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷。
4.1.4無特殊原因不得單獨(dú)報(bào)銷異地招待費(fèi)用。
4.1.5未出差期間，相關(guān)人員凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐補(bǔ)助(10元/日)。
4.1.6出差人員連續(xù)乘火車超過12小時(shí)或夜間(晚八時(shí)至次日凌晨七時(shí))連續(xù)乘火車超過6小時(shí)且未坐臥鋪者，補(bǔ)助20元，不再享受伙食補(bǔ)助。
4.1.7員工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日計(jì)算當(dāng)日補(bǔ)助。
4.1.8享受出差伙食補(bǔ)助的不再享受公司午餐補(bǔ)助。
4.2交通補(bǔ)助
4.2.1出差人員帶車出差，報(bào)銷時(shí)不計(jì)算市內(nèi)交通費(fèi)。
4.2.2出差人員出差期間發(fā)生交通費(fèi)，按照《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》的交通補(bǔ)貼額在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)的不予報(bào)銷;若未發(fā)生交通費(fèi)則不予享受交通補(bǔ)貼。
4.2.3原則上不報(bào)銷出租車費(fèi);特殊情況需要報(bào)銷出租車費(fèi)的，在單據(jù)后附由單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的《出租車費(fèi)報(bào)銷審批單》。
(二)業(yè)務(wù)招待費(fèi)與外聯(lián)費(fèi)
1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指各單位為滿足經(jīng)營(yíng)或管理需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)招待支出。
2、招待費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)
2.1渠道客戶只提供工作餐，按20元/人標(biāo)準(zhǔn)控制;上游供應(yīng)商一般按50元/人標(biāo)準(zhǔn)控制，重要客戶按80元/人標(biāo)準(zhǔn)控制;
2.2所有招待與外聯(lián)費(fèi)用，需事前以書面或短信形式向總經(jīng)理申請(qǐng)同意，不得擅自決定;
2.3招待前，自購(gòu)煙、酒、茶葉，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得在酒店消費(fèi)煙、酒、茶葉。
2.4招待金額超過200元的，需提供酒店菜單。
3、單據(jù)審核
3.1招待費(fèi)報(bào)銷須取得符合國(guó)家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票(發(fā)票抬頭需填制公司全稱);如就餐地點(diǎn)無法提供有效發(fā)票，需提供收款收據(jù)，若合理合規(guī)，報(bào)銷人需以其他合格的正規(guī)招待發(fā)票抵頂?shù)瑫r(shí)附就餐說明。
3.2報(bào)銷時(shí)要后附公司總經(jīng)理簽批的《招待費(fèi)用審批單》(見附件3)。
3.3對(duì)丟失發(fā)票或取得假的發(fā)票一律不予報(bào)銷，責(zé)任自負(fù)。
(三)手機(jī)電話費(fèi)
1、報(bào)銷范圍：手機(jī)費(fèi)只報(bào)銷正常的月租費(fèi)、包月費(fèi)、市內(nèi)通話費(fèi)、長(zhǎng)途電話費(fèi)、漫游費(fèi)、短信費(fèi)、功能費(fèi)(含來電顯示費(fèi))等，除此以外，如：SP信息費(fèi)，互動(dòng)視界費(fèi)、滯納金等其他費(fèi)用一律不予報(bào)銷;
2、經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)銷手機(jī)費(fèi)的人員，所報(bào)手機(jī)費(fèi)發(fā)票顯示的姓名應(yīng)與本人一致;如不一致必須事先在財(cái)務(wù)部門備案，否則不予報(bào)銷。
報(bào)銷手機(jī)人員因換號(hào)一個(gè)月發(fā)生兩次交費(fèi)時(shí)，除按規(guī)定在財(cái)務(wù)辦理變更備案手續(xù)外，兩號(hào)相加報(bào)銷費(fèi)用不得超出本人月度預(yù)算規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。
3、手機(jī)話費(fèi)單據(jù)必須為正規(guī)的話費(fèi)發(fā)票(采用預(yù)付費(fèi)方式交納話費(fèi)的單據(jù)不作為報(bào)銷的憑據(jù))，手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度以話費(fèi)發(fā)票顯示的實(shí)際發(fā)生費(fèi)用為準(zhǔn)，繳費(fèi)額度不作為報(bào)銷額度。
4、報(bào)銷額度的管控：
業(yè)務(wù)人員的手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度按“預(yù)算額度*上月度指標(biāo)完成比例”進(jìn)行管控;職能部門人員的手機(jī)費(fèi)用以預(yù)算額度進(jìn)行管控。
5、報(bào)銷人員使用的手機(jī)，不得與家庭電話和親友電話捆綁消費(fèi)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將其所有報(bào)銷的話費(fèi)全部收回，并處以20%的罰款。
(四)車輛費(fèi)用
按《公司車輛使用管理規(guī)定》執(zhí)行。
二、費(fèi)用報(bào)銷流程
經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單——>部門負(fù)責(zé)人審批——>會(huì)計(jì)主管審核報(bào)銷憑證——>財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批——>總經(jīng)理審批——>出納審核并付款——>經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款
三、費(fèi)用預(yù)警的管控
公司財(cái)務(wù)部門對(duì)超預(yù)算費(fèi)用的支出與報(bào)銷實(shí)施預(yù)警服務(wù)，對(duì)于違反財(cái)務(wù)紀(jì)律以及相關(guān)制度的費(fèi)用支出與報(bào)銷，公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕支付并向公司總經(jīng)理匯報(bào)，由公司總經(jīng)理安排調(diào)查核實(shí)，并依據(jù)調(diào)查核實(shí)結(jié)果做出相關(guān)處理。
對(duì)有質(zhì)疑的單據(jù)，財(cái)務(wù)可請(qǐng)示總經(jīng)理后視情況處理。
四、罰則
1、對(duì)違反招待相關(guān)規(guī)定的，將由公司總經(jīng)理視情況具體處理;情節(jié)嚴(yán)重者將給予消費(fèi)金額20%的處罰。
2、對(duì)違反報(bào)銷時(shí)限規(guī)定的，按20元/單處罰;累計(jì)三單以上無特殊情況者將不予報(bào)銷。
3、市場(chǎng)崗位不提交市場(chǎng)周報(bào)者，將不予簽字報(bào)銷。
4、報(bào)銷人無視公司報(bào)銷制度，弄虛作假，虛假報(bào)銷，除不予報(bào)銷外，另給予100元處罰;其業(yè)務(wù)上級(jí)受連帶責(zé)任，給予50元處罰。
五、本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自下發(fā)之日起執(zhí)行，其他與本規(guī)定相抵觸的條款廢止。
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