掛靠管理制度
隨著社會一步步向前發(fā)展，制度的使用頻率逐漸增多，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編精心整理的掛靠管理制度，歡迎閱讀與收藏。
第一條為了規(guī)范機關(guān)掛靠社會團體和直屬事業(yè)單位的會計核算和財務(wù)管理，加強內(nèi)部會計控制，提高資金使用效益，保障各項工作的正常開展，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《社會團體登記管理條例》，制定本辦法。
第二條本辦法適用于由財務(wù)部門代理記賬的社團事業(yè)單位：市民營經(jīng)濟協(xié)會、市工商學會、工商局信息中心、市12315申訴舉報受理中心、市消費者協(xié)會、消費報社。
第三條各社團事業(yè)單位應(yīng)配備專（兼）職報賬員，各項收支、往來款項和票據(jù)、發(fā)票，由報賬員向財務(wù)部門結(jié)算。財務(wù)部門會計人員依法實施會計監(jiān)督。社團事業(yè)單位的法定代表人和其實際負責人對單位的所有收支工作負責。
第四條社團事業(yè)單位開設(shè)一個基本存款賬戶，一般不得開設(shè)其他結(jié)算賬戶。
第五條社團事業(yè)單位各項收支經(jīng)濟業(yè)務(wù)和代辦事項發(fā)生的往來款，必須全額納入本單位法定賬目核算，嚴禁多頭開戶、公款私存、設(shè)立賬外賬或“小金庫”。
第六條社團事業(yè)單位各項收支實行預(yù)算管理。
各社團事業(yè)單位，參照財政預(yù)算管理的.做法實行內(nèi)部預(yù)算管理。經(jīng)費收支預(yù)算要堅持先有預(yù)算、后有支出，量入為出、留有余地的原則，根據(jù)單位業(yè)務(wù)開展情況，于每年12月份由事業(yè)社團單位研究提出下一個年度的收支預(yù)算草案，財務(wù)部門審核報局長辦公會研究通過后，以主管局的名義下達。
第七條根據(jù)資金管理與工作需要，局機關(guān)可在政策許可的范圍內(nèi)集中社團事業(yè)單位資金。所集中資金的收支，按財政非稅收入管理等有關(guān)規(guī)定辦理，不得違規(guī)在社團事業(yè)單位直接列支費用。
第八條社團單位向會員收取會費應(yīng)當嚴格按照民政部、財政部規(guī)定執(zhí)行，社會團體會費標準的制定和修改須經(jīng)會員大會（會員代表大會）表決通過，并在一周內(nèi)分別報送業(yè)務(wù)主管單位、登記管理機關(guān)和財政部門備案，會費收取應(yīng)當遵循自愿原則；社團事業(yè)單位接受社會贊助、捐贈應(yīng)當堅持自愿和無償?shù)脑瓌t，禁止強行或者變相攤派，接受贊助、捐贈的社團事業(yè)單位必須與贊助、捐贈人訂立合同。社團事業(yè)單位收取各項費用應(yīng)向交款人出具合法有效的票據(jù)。
第九條社團事業(yè)單位須按規(guī)定使用票據(jù)，不得私自印制票據(jù)。使用稅務(wù)發(fā)票應(yīng)指定專人到稅務(wù)部門購領(lǐng)，并按照稅務(wù)部門發(fā)票管理規(guī)定管理，設(shè)置發(fā)票使用登記簿。
第十條社團事業(yè)單位應(yīng)指定專人負責開票、收款，收取的款項必須在收款當日（遇特殊情況自收款之日起兩日內(nèi)）交財務(wù)部門或存入銀行指定賬戶并辦理票款結(jié)算手續(xù)，不得坐支現(xiàn)金，不得自設(shè)其他賬戶存放資金或公款私存。
第十一條社團事業(yè)單位各項支出應(yīng)根據(jù)預(yù)算安排，按以下分類及權(quán)限進行審批。
�。ㄒ唬┤藛T支出：直接用于單位職工（含聘用人員）個人部分的支出。具體包括：基本工資、績效工資、其他工資、各類津補貼、獎金福利等。
人員支出除執(zhí)行市相關(guān)規(guī)定外，可根據(jù)實際情況，制定績效考核辦法，將考核結(jié)果與單位獎勵性績效工資、獎金掛鉤，報主管部門批準后執(zhí)行。
人員支出需由單位負責人確認，經(jīng)財務(wù)部門審核，報分管局長審批。
�。ǘ┏Ｒ�(guī)性日常公用支出：每月發(fā)生的水電費、電話費、郵寄費、印刷費等，無需事前審批，實際發(fā)生時由單位負責人確認，經(jīng)財務(wù)部門審核，報分管局長審批。
�。ㄈ┢渌唐泛头⻊�(wù)支出
除人員經(jīng)費、常規(guī)性日常公用支出以外的各項支出，由經(jīng)辦人簽名，單位負責人簽字同意，經(jīng)財務(wù)部門負責人審核后，報分管局長審批，3000元以上（含）的支出需事前報批，填寫《事業(yè)社團單位經(jīng)費使用報批單》，經(jīng)單位負責人、財務(wù)負責人、分管局長同意后辦理，實際費用發(fā)生后履行審批手續(xù)。超過5萬元（含）的支出報局長辦公會研究同意后實施。經(jīng)局長辦公會研究同意的支出，分管局長審批時在支出憑證上標注“已經(jīng)局長辦公會研究同意”。
第十二條超出預(yù)算和入不敷出的開支一般不予列支，若確為工作需要應(yīng)事前報告分管局長，經(jīng)局長審批同意后先辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。
第十三條各項費用報銷細則：
各項經(jīng)費的支出應(yīng)執(zhí)行中國人民銀行制定的現(xiàn)金使用規(guī)定，1000元以上支出須從銀行劃轉(zhuǎn)到服務(wù)單位進行轉(zhuǎn)帳支付結(jié)算。
�。ㄒ唬┙�(jīng)上級有關(guān)部門批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)當將批準文件作為原始憑證附件，如果批準文件需要單獨歸檔的，應(yīng)當在憑證上注明批準機關(guān)名稱、日期和文件字號。
�。ǘ┵徺I實物的支出除提交購買實物的原始憑證外，必須附有驗收或領(lǐng)用證明。
�。ㄈ┘{入政府集中采購的支出除附相關(guān)票據(jù)外，還應(yīng)附參加政府采購的相關(guān)材料。
�。ㄋ模┕珓�(wù)接待費支出：在報銷時需提供派出單位公函（介紹信）、公務(wù)接待清單及合法有效的結(jié)算發(fā)票。接待清單應(yīng)注明具體的接待對象、公務(wù)活動項目、陪同人員。
（五）會議費報銷時應(yīng)提供會議審批文件、會議通知（包括會議時間、地點、議程、會期、會議代表和工作人員數(shù)量）及實際參會人員簽到表、會議服務(wù)單位提供的費用原始明細單據(jù)、電子結(jié)算單等憑證。
�。﹫箐N培訓(xùn)費應(yīng)當提供培訓(xùn)通知、實際參訓(xùn)人員簽到表、講課費簽收單以及培訓(xùn)機構(gòu)出具的原始明細單據(jù)、電子結(jié)算單等憑證。
（七）差旅費報銷時應(yīng)當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票、相關(guān)交費證明等憑證。
�。ò耍┕潭ㄙY產(chǎn)報廢、調(diào)撥和變賣，提供按規(guī)定程序報經(jīng)審批后的材料。
�。ň牛┰O(shè)備購置費用支出報銷時需提供政府采購合同，資產(chǎn)驗收入庫單、領(lǐng)用單（數(shù)量種類較多可加附詳細清單），合法有效的結(jié)算發(fā)票等附件材料。
�。ㄊ┓课菥S修、裝飾工程費用支出報銷時，需要政府采購的按政府采購規(guī)定提交材料外，需附批準文件、經(jīng)費預(yù)算報告和施工單位建設(shè)、維修（裝飾）預(yù)算書，工程結(jié)束驗收單和項目結(jié)算審計報告。
�。ㄊ唬┕珓�(wù)用車運行維護費：有規(guī)定列入政府采購除執(zhí)行政府采購相關(guān)規(guī)定外，報銷時要提供維修單位出具的車輛維修項目費用清單，以及合法有效結(jié)算發(fā)票；車輛燃油要使用油卡結(jié)算，實行一車一卡，報銷時提供油卡充值清單及發(fā)票。
�。ㄊ┢渌唐泛头⻊�(wù)類支出在報銷憑證摘要中說明支出的相關(guān)事由，除按規(guī)定審批外，還應(yīng)當將開展工作的材料（上級文件，通知、工作小結(jié)、合同以及此項經(jīng)費支出所保障工作的其它資料）作為支出附件。
提交材料規(guī)定的未盡事項的，有規(guī)定在支出報銷時需要提供相關(guān)附件材料的應(yīng)按規(guī)定提交材料。
第十四條在各單位兼任領(lǐng)導(dǎo)或工作人員的公務(wù)員，不得在兼職單位領(lǐng)取工資或享受其他獎勵、福利待遇。
第十五條社團事業(yè)單位應(yīng)加強固定資產(chǎn)和低值易耗品管理。建立健全固定資產(chǎn)財務(wù)和實物賬，定期進行固定資產(chǎn)和低值易耗品盤點，并將固定資產(chǎn)實物清單報局辦公室備案。局辦公室應(yīng)加強對社團事業(yè)單位資產(chǎn)管理工作的監(jiān)督檢查。
社團事業(yè)單位對損失報廢的固定資產(chǎn)應(yīng)建立審批制度。屬人為毀損、遺失的應(yīng)追究責任人責任。
第十六條社團事業(yè)單位的收支應(yīng)及時入賬，收支內(nèi)容應(yīng)符合社團事業(yè)單位收支管理的有關(guān)規(guī)定，費用報銷必須手續(xù)齊全，并按相關(guān)經(jīng)費支出的規(guī)定提交附件或證明材料。對摘要不明、手續(xù)不清、材料不全、票據(jù)不符、填寫錯誤、票面不潔、化整為零以及內(nèi)容涂改等不符符合相關(guān)規(guī)定和違反財經(jīng)紀律的支出票據(jù)會計人員有權(quán)拒絕支付、要求糾正或補正，必要時請求上級處理。
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