公司內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷管理制度（精選5篇）
在當(dāng)今社會(huì)生活中，需要使用制度的場(chǎng)合越來(lái)越多，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì)結(jié)構(gòu)。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編精心整理的公司內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷管理制度（精選5篇），希望能夠幫助到大家。
公司內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷管理制度1
第一章總則
第一條為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，更好地發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，達(dá)到強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項(xiàng)成本費(fèi)用開(kāi)支在預(yù)算范圍內(nèi)做到必要、合理、節(jié)約、有效，使財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作更好地服務(wù)于公司管理，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況制定本辦法。
第二條本辦法適用于公司各部門(mén)和全體員工。
第三條發(fā)生各類費(fèi)用、支出事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，取得或填制真實(shí)、合法、完整的原始憑證，并及時(shí)送交財(cái)務(wù)部。
第二章費(fèi)用報(bào)銷、支出審批人員和審批權(quán)限
第四條公司總經(jīng)理為公司各類費(fèi)用、支出事項(xiàng)的有權(quán)審批人。各部門(mén)在預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用、支出事項(xiàng)須由經(jīng)辦人員報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能辦理或執(zhí)行。超過(guò)部門(mén)預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用、支出，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕辦理，且超出部份的費(fèi)用由支費(fèi)個(gè)人自理。
第三章費(fèi)用報(bào)銷、支出審批程序
第五條經(jīng)濟(jì)合同付款審批程序。
簽定經(jīng)濟(jì)合同的部門(mén)應(yīng)按照合同約定的付款方式和付款時(shí)限，分月向財(cái)務(wù)部報(bào)送預(yù)算，并由分管業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部安排資金，有計(jì)劃分步驟地支付各類經(jīng)濟(jì)合同款項(xiàng)。
（一）在預(yù)算內(nèi)，根據(jù)合同履行情況，需付款時(shí)，由經(jīng)辦人員如實(shí)填制“公司合同付款申請(qǐng)書(shū)”，并附上與之相關(guān)的合同、驗(yàn)收等相關(guān)資料，分別送業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)主管副總審核，并簽署意見(jiàn)；
�。ǘ⿲I(yè)務(wù)部門(mén)和主管副總核準(zhǔn)同意支付的“公司合同付款申請(qǐng)書(shū)”送財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)照合同資料審核后簽署同意付款意見(jiàn)，然后將上述文件
連同對(duì)方出具的本次付款的有效正式發(fā)票一并報(bào)總經(jīng)理審批；
�。ㄈ┙�(jīng)總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證、出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的記帳憑證在5個(gè)工作日內(nèi)付款。
第六條日常費(fèi)用的報(bào)銷審批程序及有關(guān)規(guī)定。
各部門(mén)按核定的年度預(yù)算分解報(bào)月預(yù)算，經(jīng)審核后所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)在預(yù)算內(nèi)控制使用。
一、審批程序
�。ㄒ唬┎块T(mén)確認(rèn)——費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，各部門(mén)按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷單”或“差旅費(fèi)報(bào)銷單”等，在報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)還應(yīng)同時(shí)填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”，由部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性確認(rèn)簽字后送財(cái)務(wù)部；
�。ǘ┴�(cái)務(wù)部初審——重點(diǎn)審核在預(yù)算范圍內(nèi)開(kāi)支的票據(jù)的合法性、有效性和核準(zhǔn)報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性，并簽字確認(rèn)；
�。ㄈ┕绢I(lǐng)導(dǎo)審批——財(cái)務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準(zhǔn)；
�。ㄋ模⿲徍伺鷾�(zhǔn)同意報(bào)銷的原始憑證送財(cái)務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的記帳憑證付款。
二、有關(guān)規(guī)定
�。ㄒ唬┵M(fèi)用發(fā)生時(shí)，應(yīng)取得合法、有效的原始憑證作為報(bào)銷依據(jù)；
1、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的有效發(fā)票的臺(tái)頭、時(shí)間、摘要等項(xiàng)目要填寫(xiě)齊全，大小寫(xiě)要相符，并加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并注意印制發(fā)票的有效時(shí)效。例：針對(duì)2004年，取得發(fā)票時(shí)的前3年，即發(fā)票右上角編號(hào)下分別應(yīng)標(biāo)有稅字（02）或（03）或（04）字樣的，為印制發(fā)票的有效時(shí)效。
2、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的定額發(fā)票要同時(shí)加蓋使用單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，白條和無(wú)財(cái)政監(jiān)章的收據(jù)不作為報(bào)銷依據(jù)，否則財(cái)務(wù)初審時(shí)即剔除。
�。ǘ┰瓌t上當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用當(dāng)月在預(yù)算內(nèi)報(bào)銷，當(dāng)月未及時(shí)報(bào)銷或確因客觀情況未及時(shí)在當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷的費(fèi)用，必須在次月初起的三個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù)，否則不納入當(dāng)月預(yù)算處理。
�。ㄈ﹩T工因公借款且在借款期發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)先沖借款，直至沖完借款為止。
（四）日常費(fèi)用的報(bào)賬收單時(shí)間：
1、除特定時(shí)期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個(gè)工作日為報(bào)帳收單時(shí)間。
2、每年1月、7月為財(cái)務(wù)中報(bào)、年報(bào)編制時(shí)間，當(dāng)月1日至10日原則上不辦理報(bào)帳收單手續(xù)，其他月份的1日至5日為月報(bào)編制時(shí)間，原則上不辦理報(bào)帳收單手續(xù)。
第七條工資費(fèi)用的審批程序。
�。ㄒ唬﹩T工工資的發(fā)放時(shí)間定于次月8日（遇節(jié)假日提前），各部門(mén)負(fù)責(zé)收集當(dāng)月各部門(mén)員工“工資變動(dòng)情況表”、“出勤情況統(tǒng)計(jì)表”、“代扣保險(xiǎn)費(fèi)明細(xì)表”報(bào)送財(cái)務(wù)部；
�。ǘ┴�(cái)務(wù)部將復(fù)核無(wú)誤的工資表送總經(jīng)理審核；
�。ㄈ└鶕�(jù)核準(zhǔn)發(fā)放的工資額撥款到銀行開(kāi)設(shè)的工資專戶。
第八條員工個(gè)人因公借款審批程序
�。ㄒ唬┙杩钊颂钪平杩钌暾�(qǐng)單，參照第六條的費(fèi)用報(bào)銷審批程序進(jìn)行審批；
（二）借款申請(qǐng)單送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準(zhǔn)予借款，堅(jiān)持“前不清，后不借”。
�。ㄈ┴�(cái)務(wù)部記帳人員記帳，出納人員根據(jù)借款人簽收的記帳憑證和經(jīng)核準(zhǔn)的借款申請(qǐng)單支款；
�。ㄋ模┮蚬霾畹慕杩钊�，在返回公司后的5日內(nèi)報(bào)帳并結(jié)清余款；其他借款人在業(yè)務(wù)完畢后的三日內(nèi)了清借款。
第四章具體費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則
第九條業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定
規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)：公司總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)每月不超過(guò)8000元，公司副總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)每月不超過(guò)3000元，技術(shù)總監(jiān)、部門(mén)經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)為每月不超過(guò)1000元，全部招待費(fèi)憑票報(bào)銷。
要求：
�。ㄒ唬┰陬A(yù)算范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)應(yīng)酬活動(dòng)應(yīng)本著節(jié)約、實(shí)事求是的原則進(jìn)行，各部門(mén)有列支權(quán)，無(wú)隨意開(kāi)支權(quán)。經(jīng)公司審定的各部門(mén)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支額度按部門(mén)歸屬總經(jīng)理統(tǒng)一掌握、統(tǒng)一審批。根據(jù)工作需要確需超支的，應(yīng)先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，總經(jīng)理超支時(shí)應(yīng)先報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
�。ǘ└鞑块T(mén)正、副經(jīng)理有業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用資格，其他人員一律不得隨意發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)。各部門(mén)在發(fā)生業(yè)務(wù)招待事項(xiàng)時(shí)須嚴(yán)格按批準(zhǔn)的限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并須事前向總經(jīng)理請(qǐng)示，說(shuō)明理由，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理，具體執(zhí)行中以總經(jīng)理在報(bào)銷憑證上簽字批準(zhǔn)為準(zhǔn)。
（三）在業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)應(yīng)填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”，注明被請(qǐng)客戶名稱、人數(shù)，事由及應(yīng)酬方式、金額等，并填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷支款單”附上相應(yīng)發(fā)票，按照第六條日常費(fèi)用報(bào)銷程序的要求進(jìn)行報(bào)銷�！皹I(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部存檔，僅供內(nèi)部審查不對(duì)外使用。
�。ㄋ模┕矩�(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支實(shí)施適時(shí)控制，并建立預(yù)警制度，對(duì)費(fèi)用的不正常執(zhí)行予以適時(shí)警告，對(duì)超預(yù)算開(kāi)支適時(shí)予以終止執(zhí)行。財(cái)務(wù)部就各部門(mén)業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支狀況按季度向公司辦公會(huì)通報(bào)，以形成互相督促，鼓勵(lì)節(jié)約的風(fēng)氣。
第十條通訊費(fèi)報(bào)銷規(guī)定
公司手機(jī)費(fèi)用是公司為從事經(jīng)營(yíng)管理及業(yè)務(wù)活動(dòng)中必須采取通訊等手段開(kāi)展業(yè)務(wù)的職員提供的工作支持。公司各部門(mén)享受話費(fèi)補(bǔ)貼的職員必須經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)確定并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)放該補(bǔ)貼。
�。ㄒ唬┰诟鞑块T(mén)預(yù)算范圍內(nèi)享受公司手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼的員工，必須做到平時(shí)8：00—23：00開(kāi)機(jī)，節(jié)假日9：00—22：00開(kāi)機(jī)。
�。ǘ┕究偨�(jīng)理：手機(jī)費(fèi)每月定額600元（憑票報(bào)銷）。
（三）公司副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)：手機(jī)費(fèi)每月定額500元（憑票報(bào)銷）。
�。ㄋ模┎块T(mén)經(jīng)理及公司核定的市場(chǎng)及市場(chǎng)服務(wù)保障崗位人員手機(jī)費(fèi)每月定額200元（憑票報(bào)銷）。
�。ㄎ澹┕局饕�(fù)責(zé)對(duì)外工作聯(lián)系的管理人員手機(jī)費(fèi)每月定額100元（憑票報(bào)銷）。
�。┕酒渌殕T（不含試用期）：手機(jī)費(fèi)每月定額50元（憑票報(bào)銷）。
�。ㄆ撸┓苍诠緢�(bào)銷手機(jī)費(fèi)的員工出差，不再報(bào)銷異地長(zhǎng)話費(fèi)。出差超過(guò)15天者，根據(jù)實(shí)際情況經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意并報(bào)總經(jīng)理審批同意后可報(bào)銷超定額部分。
�。ò耍┕靖鞑块T(mén)確因業(yè)務(wù)需要，致使部份職員手機(jī)費(fèi)用超標(biāo)時(shí)，由使用人以書(shū)面形式詳細(xì)說(shuō)明事由，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可在該部門(mén)當(dāng)月手機(jī)預(yù)算費(fèi)用內(nèi)調(diào)劑報(bào)銷，但不得超過(guò)部門(mén)該項(xiàng)預(yù)算總額。
第十一條差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定
凡出差須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，差旅費(fèi)的使用在各部門(mén)預(yù)算范圍內(nèi)開(kāi)支。
�。ㄒ唬┕締T工出差借款，經(jīng)批準(zhǔn)應(yīng)提前填寫(xiě)“出差申請(qǐng)表”。內(nèi)容包括：出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間、發(fā)生費(fèi)用預(yù)算等。遇特殊情況臨時(shí)需要出差的，應(yīng)事先征得本部門(mén)分管副總同意，再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
�。ǘ┎块T(mén)經(jīng)理級(jí)及以上干部乘坐飛機(jī)須經(jīng)批準(zhǔn)。
�。ㄈ┎块T(mén)級(jí)以下員工出差，乘坐汽車、火車或輪船在24小時(shí)內(nèi)能到達(dá)出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過(guò)24小時(shí)或有特殊原因經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可乘坐飛機(jī)。
（四）差旅費(fèi)報(bào)銷額度如下：
�。�1）總經(jīng)理出差住宿標(biāo)準(zhǔn)不作限制。副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)出差住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)300元/天。因公發(fā)生費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。
�。�2）部門(mén)經(jīng)理級(jí)出差，每日住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)200元，交通費(fèi)本著節(jié)約原則實(shí)報(bào)實(shí)銷，出差補(bǔ)貼每天50元，在外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)需填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”，按照第六條日常費(fèi)用報(bào)銷程序的要求報(bào)銷。
（3）部門(mén)經(jīng)理級(jí)以下干部出差，每日住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)150元，每日交通費(fèi)及伙食補(bǔ)貼50元，不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。如發(fā)生招待費(fèi)用需事先征得部門(mén)負(fù)責(zé)人同意，報(bào)銷時(shí)需填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”，金額超過(guò)500元者報(bào)總經(jīng)理審批。
�。�4）差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，注明出差地點(diǎn)、事由、起止日期、往返天數(shù)、附件張數(shù)并計(jì)算金額，住宿費(fèi)須憑發(fā)票和電腦清單在規(guī)定的限額內(nèi)報(bào)銷，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，按第六條規(guī)定報(bào)銷。如出差人員的報(bào)銷內(nèi)容與出差申請(qǐng)表不符，又未在報(bào)銷單上加以說(shuō)明，任何一級(jí)審核人員均可提出拒絕報(bào)銷。
（五）市內(nèi)交通費(fèi)一般情況不予報(bào)銷，若遇特殊情況乘坐出租車需事先征得部門(mén)經(jīng)理同意事后方可報(bào)銷出租車費(fèi)。各部門(mén)的市內(nèi)交通費(fèi)按月實(shí)行總額控制，各部門(mén)每月定額200元。
市場(chǎng)人員可憑票報(bào)銷月票，每月定額50元/人。
第十二條辦公費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定
（一）辦公用品費(fèi)用包括文件夾、筆等辦公文具，總經(jīng)費(fèi)按每人每月10元計(jì)算，由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買，按需領(lǐng)取。
�。ǘ┘垙垺⒋疟P(pán)、墨盒等計(jì)算機(jī)復(fù)印機(jī)耗材，其他辦公設(shè)備的維修、保養(yǎng)費(fèi)用等，總經(jīng)費(fèi)按每人每月15元計(jì)算。
�。ㄈ┺k公用品中的低值易耗品由專人負(fù)責(zé)保管、領(lǐng)用、登記，并建立相應(yīng)的實(shí)物臺(tái)帳，
�。ㄋ模┕緦�(duì)外的郵寄、傳真由辦公室統(tǒng)一指定專人辦理，在各部門(mén)辦公費(fèi)用預(yù)算內(nèi)支出。
�。ㄎ澹└鞑块T(mén)購(gòu)買的專業(yè)書(shū)籍資料必須在辦公室指定的專管員處辦理入庫(kù)登記手續(xù)后憑“資料入庫(kù)單”方可報(bào)銷。
�。┧�(gòu)辦公用品由辦公室統(tǒng)一保管，定期核對(duì)，作到帳帳、帳實(shí)相符。
第十三條公司辦公場(chǎng)地所發(fā)生的租賃費(fèi)、水電費(fèi)、維修費(fèi)、清潔費(fèi)、綠化費(fèi)、消防費(fèi)等由公司辦公室統(tǒng)一管理，辦公室按合同、協(xié)議據(jù)實(shí)報(bào)銷。
第十四條汽車使用費(fèi)：實(shí)行按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用的原則。
規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理2000元/月；副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)、部門(mén)負(fù)責(zé)人1000元/月。
�。ㄒ唬┢嚢墒褂觅M(fèi)含汽油費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、修理費(fèi)。
�。ǘ┢嚢墒褂觅M(fèi)的報(bào)銷，原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月報(bào)銷，按照第六條日常費(fèi)用報(bào)銷程序的要求辦理。
（三）汽車使用費(fèi)按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)月上限控制，超支自理，余額可結(jié)轉(zhuǎn)至次月累計(jì)繼續(xù)使用。
�。ㄋ模┳择{車因公長(zhǎng)途出差須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。所發(fā)生的汽車費(fèi)報(bào)銷時(shí)憑經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的“出差申請(qǐng)表”可實(shí)報(bào)實(shí)銷。成都周邊地區(qū)出差發(fā)生的'汽車費(fèi)用則在汽車包干使用費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷。
公司內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷管理制度2
第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)，特制訂制度。
第二條：費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門(mén)人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。
第三條：費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理，由需要支付費(fèi)用的部門(mén)或個(gè)人先行填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單”，列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時(shí)間等要素，先報(bào)部門(mén)經(jīng)理審批同意后，報(bào)總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請(qǐng)單”后方能執(zhí)行。
第四條：費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。
第五條：費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。
第六條：費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過(guò)程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。
第七條：當(dāng)事人在填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫(xiě)齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請(qǐng)其在證明人一欄上簽署其姓名�！百M(fèi)用報(bào)銷單”的填寫(xiě)一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫(xiě)必須一致，否則無(wú)效。
第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫(xiě)完整、附件齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”和已經(jīng)審批過(guò)的“用款申請(qǐng)單”一起送交本部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行審批，部門(mén)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門(mén)經(jīng)理審查無(wú)異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”部門(mén)經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署部門(mén)經(jīng)理的名字。
第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過(guò)本部門(mén)經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”送交財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對(duì)費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。財(cái)務(wù)經(jīng)理審查無(wú)異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”財(cái)務(wù)部門(mén)一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署財(cái)務(wù)經(jīng)理的名字。
第十條：當(dāng)事人將取得本部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”一起，通過(guò)公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報(bào)送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批�？偨�(jīng)理一般僅從“費(fèi)用報(bào)銷單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報(bào)銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)�？偨�(jīng)理審查無(wú)異議后，在“費(fèi)用報(bào)銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽名。
第十一條：當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及“用款申請(qǐng)單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門(mén)的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無(wú)誤后方能付款。
第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。
第十三條：本制度經(jīng)公司董事長(zhǎng)審批簽署實(shí)施，修改時(shí)亦同。
公司內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷管理制度3
參照國(guó)家近期差旅費(fèi)報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定如下制度及規(guī)定：
一、長(zhǎng)途報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：
1、原則上出差的員工須先填寫(xiě)出差申請(qǐng)表，注明出差地點(diǎn)、時(shí)間、出差人員、事由、日程按排及費(fèi)用預(yù)算。申請(qǐng)表先由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，再交總經(jīng)理簽批，最后交行政辦備檔。若因特殊情況來(lái)不及填出差申請(qǐng)表的，應(yīng)電話告之行政辦，行政辦進(jìn)行登記，員工出差回公司后再補(bǔ)填。
2、出差過(guò)程中涉及宴請(qǐng)的應(yīng)事先填寫(xiě)宴請(qǐng)申請(qǐng)單，出差過(guò)程中需要臨時(shí)宴請(qǐng)的須電話請(qǐng)示公司領(lǐng)導(dǎo)，否則公司將不予報(bào)銷。交納會(huì)務(wù)費(fèi)及乘坐高鐵、軟臥、飛機(jī)須事先特別報(bào)告，末經(jīng)事先審批不予報(bào)銷。
3、員工出差期間，每天必須以郵件或手機(jī)短信的形式將當(dāng)日工作向公司匯報(bào)，出差回公司后整理成出差報(bào)告，作為差旅費(fèi)報(bào)銷的依據(jù)。
4、員工出差期間的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)如下：
a、部門(mén)經(jīng)理以上級(jí)別的員工出差縣市級(jí)以下地區(qū)，住宿費(fèi)按100元/夜報(bào)銷，餐費(fèi)補(bǔ)貼30元；地市級(jí)以上地區(qū)，按90元/夜報(bào)銷，餐費(fèi)補(bǔ)貼30元。
b、普通員工出差到縣市級(jí)以下地區(qū)，按90元/夜報(bào)銷，餐費(fèi)補(bǔ)貼20元；地市級(jí)以上地區(qū)，按80元/夜報(bào)銷，餐費(fèi)補(bǔ)貼20元。
出差回公司三天之內(nèi)，出差人員應(yīng)對(duì)出差事務(wù)完成情況作出詳細(xì)的說(shuō)明和分析，寫(xiě)出出差報(bào)告，憑出差報(bào)告和出差申請(qǐng)表及相關(guān)費(fèi)的原始有效票據(jù)（相關(guān)的車船、住宿費(fèi)及其他手續(xù)費(fèi)等），報(bào)銷出差費(fèi)用。超出時(shí)間不予以報(bào)銷。
二、短途報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：
1、市內(nèi)不分職級(jí)，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：公交車費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，一般市內(nèi)不報(bào)誤餐費(fèi)，特殊情況市內(nèi)的士費(fèi)經(jīng)總經(jīng)理書(shū)面批準(zhǔn)后再報(bào)銷。
三、電話費(fèi)用
公司原則上不報(bào)銷手機(jī)費(fèi)用，因公出差的可報(bào)銷當(dāng)月電話費(fèi)用，實(shí)報(bào)實(shí)銷，須出具發(fā)票。
四、本規(guī)定自XXXX年2月1日起試行。
公司內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷管理制度4
為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)管理，保障教師完成學(xué)校安排的各項(xiàng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)、外差等工作任務(wù)，現(xiàn)對(duì)教職工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作出如下規(guī)定：
一、差旅原則
1、全體教職員工必須服從學(xué)校外差工作安排，學(xué)校安排后方為因公出差。
2、因公出差享受學(xué)校差旅費(fèi)用報(bào)銷。
3、凡因公務(wù)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)等出差必須報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)。
4、出差人員的差旅費(fèi)，按交通費(fèi)限額憑票據(jù)報(bào)銷，住宿費(fèi)限額憑票據(jù)報(bào)銷。
5、因公出差，學(xué)習(xí)，培訓(xùn)等公務(wù)活動(dòng)必須完成相關(guān)工作，否則不予報(bào)銷。
二、差旅報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、所有差旅報(bào)銷必須使用規(guī)范票據(jù)，否則不予報(bào)銷。
2、交通費(fèi)一律據(jù)實(shí)限額報(bào)銷，目的地為宜城市，交通費(fèi)按乘坐公共
汽車票價(jià)據(jù)實(shí)報(bào)銷，市內(nèi)交通費(fèi)（的士費(fèi)用）包干10元；鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)間交通費(fèi)以乘坐公共汽車票價(jià)據(jù)實(shí)報(bào)銷，無(wú)的士費(fèi)用；目的地為襄陽(yáng)市及以上城市，交通以乘坐公共汽車票價(jià)據(jù)實(shí)報(bào)銷，市內(nèi)交通主要以乘坐公交車為主，若需要乘坐的士需以直線距離打表計(jì)程計(jì)時(shí)票據(jù)為準(zhǔn)。
3、本校教職工多人同去同一目的地，市內(nèi)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，不按人頭重復(fù)計(jì)算。
4、出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開(kāi)支的交通費(fèi)和住宿費(fèi)一切由個(gè)人自理。
5、出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀、走親訪友而開(kāi)支的，一切由個(gè)人自理。
6、所有外出學(xué)習(xí)憑上級(jí)文件通知，并報(bào)校長(zhǎng)審批后方可外出。學(xué)校只報(bào)銷文件通知的金額，一切自費(fèi)項(xiàng)目不予報(bào)銷。
7、到襄陽(yáng)市以外參加長(zhǎng)期會(huì)議或被學(xué)校委派長(zhǎng)期學(xué)習(xí)培訓(xùn)的人員與會(huì)或培訓(xùn)期間按教體局有關(guān)文件執(zhí)行。
8、因職務(wù)評(píng)聘、學(xué)歷培訓(xùn)、個(gè)人考證等為目的的各類學(xué)習(xí)培訓(xùn)外出，學(xué)校原則上不報(bào)銷任何費(fèi)用。
9、出差回校后一周內(nèi)報(bào)銷，每次填一張差旅單。出差前需預(yù)借現(xiàn)金要填好借條，經(jīng)校長(zhǎng)簽字后領(lǐng)取。
10、自帶交通工具的按公共汽車標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷交通費(fèi)，沒(méi)有經(jīng)過(guò)校長(zhǎng)同意的，安全自己負(fù)責(zé)。
11、因特殊情況租用交通工具的參照教體局租用車輛規(guī)定執(zhí)行。
12、教職工乘坐學(xué)校租用車輛進(jìn)城的，不再單獨(dú)報(bào)銷個(gè)人任何交通費(fèi)。
三、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、宜城市內(nèi)出差、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)一天內(nèi)能來(lái)回的不報(bào)銷住宿費(fèi)，因連續(xù)多天確需住宿的按最高限額每天50元，依據(jù)票據(jù)限額報(bào)銷，超過(guò)最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自理。
2、襄陽(yáng)市內(nèi)確因時(shí)間原因需提前或推遲一天到或回而住宿的，應(yīng)提前向校長(zhǎng)申請(qǐng)。按最高限額每天80元，依據(jù)票據(jù)限額報(bào)銷，超過(guò)最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自理。
3、國(guó)培、省培、襄陽(yáng)市培訓(xùn)、大學(xué)生頂崗教師培訓(xùn)以教體局文件為標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)家包吃包住包交通，學(xué)校只報(bào)銷培訓(xùn)人員從學(xué)校到集中點(diǎn)的交通費(fèi)。對(duì)于培訓(xùn)時(shí)間超過(guò)一月的補(bǔ)助交通費(fèi)，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為一月100元包干（包括開(kāi)學(xué)報(bào)道以及培訓(xùn)結(jié)束回校）。
4、教師因參加教研室組織大比武，大講賽，說(shuō)課等活動(dòng)，若是學(xué)校集體活動(dòng)已組織包車就餐等，不報(bào)銷單獨(dú)個(gè)人交通費(fèi)住宿費(fèi)。一人單獨(dú)參與活動(dòng)的交通費(fèi)參照以上標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，住宿費(fèi)參照以上標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，制作課件、購(gòu)買相關(guān)材料費(fèi)用必須事先匯報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，無(wú)批準(zhǔn)者費(fèi)用自理。
四、報(bào)銷程序：
由出差人填好差旅報(bào)銷單，粘貼好票據(jù)及文件通知，由年級(jí)負(fù)責(zé)人簽字證明，再由校長(zhǎng)審批簽字后到財(cái)務(wù)處報(bào)銷。
五．說(shuō)明：
1、出差均無(wú)伙食補(bǔ)助通訊費(fèi)補(bǔ)助，此制度從討論制定后執(zhí)行。
2、制定本制度是為以后有制度可依，公正、公開(kāi)、公平。
3、本校差旅費(fèi)住宿費(fèi)只為本校教職工服務(wù)。
4、此制度從XXXX年3月1日?qǐng)?zhí)行。
公司內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷管理制度5
一、辦理程序
1、出差人員必須事先填寫(xiě)出差申請(qǐng)單，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。
2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的出差申請(qǐng)單，填寫(xiě)用款申請(qǐng)單，列明用款計(jì)劃，由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。
3、出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書(shū)面報(bào)告，并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見(jiàn)。
4、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見(jiàn)的出差申請(qǐng)單和有效出差單據(jù)，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報(bào)銷差旅費(fèi)。公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度。
5、凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷。
6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)賬，超過(guò)一星期報(bào)銷差費(fèi)，每一天按30元罰款，若遲報(bào)時(shí)間超過(guò)一個(gè)月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰(發(fā)票日期)，并追究其部門(mén)擔(dān)保人責(zé)任。
7、出差時(shí)借款，本著前賬不清、后賬不借的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批，對(duì)各部門(mén)違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
總體原則:對(duì)出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行包干使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)。
三、報(bào)銷辦法
(一)住宿費(fèi)報(bào)銷辦法
1、出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法，按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。
2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。
3、出差人員住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會(huì)見(jiàn)地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在分管領(lǐng)導(dǎo)允許的前提下，可按實(shí)報(bào)銷。公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度。
4、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時(shí)出差，按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支，副總以上人員出差，可單獨(dú)住宿。
(二)伙食補(bǔ)助費(fèi)報(bào)銷辦法
中午12時(shí)前離開(kāi)本市按全天補(bǔ)助;中午12時(shí)后離開(kāi)本市按半天補(bǔ)助;中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助;中午12時(shí)后返抵本市按全天補(bǔ)助。
(三)交通費(fèi)報(bào)銷辦法
1、旅途中符合乘臥(從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過(guò)夜6小時(shí)以上或連續(xù)乘車時(shí)間超過(guò)12小時(shí))而未乘座臥鋪，特快按票價(jià)50%，其它列車票價(jià)60%予以補(bǔ)助。訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷，如遇特殊情況需寫(xiě)書(shū)面匯報(bào)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。
2、對(duì)于自帶車輛人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消(乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意)。
3、出差人員原則上不得乘左出租車，但下列情況除外:
(1)出差目的地偏遠(yuǎn)，沒(méi)有公共交通工具的;
(2)攜有巨款或重要文件須確保安全的;
(3)收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的;
(4)陪同重要客人外出的;
(5)執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的
以上情況須請(qǐng)示部門(mén)主管同意后方可報(bào)銷。
4、出差人員應(yīng)按最簡(jiǎn)便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運(yùn)無(wú)法購(gòu)票的，在請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷。
(四)通訊費(fèi)報(bào)銷辦法
除外出學(xué)習(xí)和駐廠人員外的出差人員，每天補(bǔ)助10元通訊費(fèi)，特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
(五)其他
1、在出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見(jiàn)后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。
2、出差人員應(yīng)保留完整車(船)票時(shí)間、車次、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)，對(duì)于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。
3、駕駛員外出按15元/百公里補(bǔ)助，行車途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報(bào)銷。
四、補(bǔ)充規(guī)定
1、兩人以上出差人員，在請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后，可就隨行高一級(jí)人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
2、去往集團(tuán)辦事處的人員，出差途中享受伙食補(bǔ)助費(fèi)。抵達(dá)后食宿由辦事處承擔(dān)，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠(yuǎn)，而中途無(wú)法返回辦事處就餐，可享受伙食補(bǔ)助費(fèi)，但需持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。
3、外出參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食住費(fèi)用，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。
4、外出學(xué)習(xí)、駐廠人員，伙食補(bǔ)助每天16元，期間不享受市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)包干，途中可享受交通、伙食補(bǔ)助費(fèi)。
五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
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