最新行業(yè)協(xié)會財務管理制度（通用15篇）

　　在現(xiàn)在社會，很多場合都離不了制度，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，以下是小編幫大家整理的最新行業(yè)協(xié)會財務管理制度范本，希望能夠幫助到大家。

　　最新行業(yè)協(xié)會財務管理制度 1

　　為確保我會財務的完整、協(xié)會后續(xù)工作的順利開展，現(xiàn)擬定以下財務管理制度：

　　一、核定財務

　　1、協(xié)會成立后，辦公室及財務部須對協(xié)會現(xiàn)有財務進行清點，并分類登記（表明物品類型、名稱、數(shù)量、購買價格和時間），并拷貝2份資料：一份由辦公室存檔，另一份由財務部保留。

　　2、財務部須核對年度協(xié)會的`固定財務列表，登記一年的消耗量。

　　3、協(xié)會一切財務的收入及納出都要求記錄在案，每個月月底財務部都必須對協(xié)會現(xiàn)有財務進行一次清查核對，并做好相關登記。另將帳單上交辦公室清查，如有不清楚或作假則上報理事會開會決定其負責人應負的責任。

　　二、經(jīng)費申報

　　1、各部門日常用品經(jīng)費申報，由各部門負責人以于月初根據(jù)本部門用品消耗計劃估算經(jīng)費，于月初遞交財務申請列表。財務部審批，統(tǒng)一采購，否則不予報銷。

　　2、活動經(jīng)費的申報

　　活動開展前一周，活動策劃者對所需用品進行清單羅列。各部門協(xié)助本次活動舉辦，如有經(jīng)費申報須及時補充，交財務部匯總，會長審批。審批許可之物方可購買。

　　三、財務購買

　　所有活動用品、日常工作用品的購買，須由財務部提供采購清單，由采購負責人辦理，其他人不得擅自購，否則不予報銷。如遇特殊情況，須向財務部長申請批示，部長酌情考慮，控制價位與數(shù)量。采購發(fā)票須為正規(guī)稅務發(fā)票。

　　四、經(jīng)費結算

　　負責采購人員一般采用自墊原則，事后履行財務審批手續(xù)（由實物驗收人、分管副會長、會長），持發(fā)票向財務部長申報。財務部長審核簽字后，交會計登記入賬，再經(jīng)出納予以支付。

　　五、財務租借

　　活動器材需指定專人保管，會員、會外人員租借均需做好登記，履行租借手續(xù)。

　　1、器材的租借

　　（1）會員借用器械由辦公室及財務部做好登記存檔，方可借用。借期在三個星期之內(nèi)，借用人員須及時歸還。延期則需交罰款：1元/天。如需續(xù)借，則需進行登記，續(xù)借不得超過一周。

　�。�2）訓練時間，隊長借用器械訓練，也需做好相關登記，并統(tǒng)一拿出，由隊長監(jiān)護才可使用。

　�。�3）協(xié)會以外人員只租不借，租出需有1名理事會人員擔保，租金為物價的10%。

　　2、其他財物外借：

　　需有1名理事會人員擔保，并做好相關登記。

　　六、財務賠償

　　非正常損耗的財物，如為可修復性損壞，應自行修復后歸還，并注明損耗情況；如為不可修復性損壞，需原價賠償。

　　（注：訓練中消耗不計在內(nèi)。外借損耗的，不論人員，一律一周內(nèi)按原價賠償，財務部接受。）

　　七、財務監(jiān)督

　　1、財務部對活動中所有流動財產(chǎn)進行安全監(jiān)督保管工作，并及時對固定財務損耗進行登記。

　　2、辦公室人員需負責協(xié)會財務安全，做好登記監(jiān)督工作。

　　八、財務結算

　　財務部每半年末對協(xié)會的財務數(shù)量、損耗情況向理事會匯報，并由理事會對財務帳目工作進行監(jiān)督檢查，以保證協(xié)會財產(chǎn)安全保存，透明的流通。

　　最新行業(yè)協(xié)會財務管理制度 2

　　為了加強協(xié)會經(jīng)費的籌集、管理，并做到有效使用，根據(jù)協(xié)會《章程》規(guī)定，特制定協(xié)會經(jīng)費收繳管理使用制度：

　　一、在第一次全會期間，依據(jù)本協(xié)會章程和年度工作計劃，由協(xié)會秘書處負責協(xié)會經(jīng)費的籌集管理事務，每年向理事會提出報告，接受理事會監(jiān)督；

　　二、協(xié)會為非贏利性組織，協(xié)會經(jīng)費來源主要為：會員繳納的會費；接受企業(yè)、社會團體和個人的贊助與捐款；通過正當方式自籌；

　　三、協(xié)會經(jīng)費遵循“來自會員，服務會員”和“勤儉節(jié)約，合理使用”的原則，嚴格按照協(xié)會財務管理制度進行開支。協(xié)會經(jīng)費主要用于協(xié)會的日常辦公、會議、活動及其它必要開支。任何其它單位或個人不得挪用、借用；

　　四、會員每年向協(xié)會繳納一次會費。繳費時間是：會員在每年的10月份之前繳清，新會員應在被通知入會的半個月內(nèi)繳清。繳費方式有兩種：

　　1、直接將會費交本協(xié)會秘書處；

　　2、將會費存入?yún)f(xié)會專用帳戶；

　　五、協(xié)會會員會費繳納的數(shù)額具體標準是：會員每年繳納會費10元；

　　六、不按規(guī)定繳納會費的會員，經(jīng)理事會或理事會授權的會長辦公室審定后，按自動退會處理；

　　七、 經(jīng)費報銷：

　　1、必須有正式的'單據(jù)即發(fā)票或收據(jù)，單據(jù)的內(nèi)容即名稱,單價,數(shù)量,金額,日期等必須齊全。

　　2、報銷金額在30元以內(nèi)的，需有經(jīng)辦人的簽名和會長、秘書長的審核簽字：報銷金額超過30元的，需有經(jīng)辦人的簽名和主管領導的審核簽名；

　　八、 定期公開財務支出和收入，接受全體會員和領導的監(jiān)督和管理。

　　九、 此制度即20xx年11月3日生效。

　　最新行業(yè)協(xié)會財務管理制度 3

　　第一條為加強財務工作規(guī)范管理，嚴肅財經(jīng)紀律，根據(jù)《市消費者協(xié)會會員會費管理暫行辦法》特制定本制度。

　　第二條市消協(xié)負責本級的財務預算和財務控制管理工作，并接受市工商局領導和上級消協(xié)財務的指導。

　　第三條消協(xié)常務辦負責本級的財務預算和財務控制工作，是最基層的財務核算單位。工作部、分會、工作站、聯(lián)絡站為報帳制單位。

　　第四條市消協(xié)應在銀行開設一個基本帳戶，實行�？顚Ｓ�，嚴禁多頭開戶。

　　第五條會費收取的范圍和標準執(zhí)行《市消費者協(xié)會會員管理暫行辦法》的規(guī)定。

　　第六條市消協(xié)必須建立票據(jù)管理責任制，健全票據(jù)管理辦法。

　　第七條會費使用按照“取之于會員、用之于會員”的原則，參照樟樹市社會團體會費使用辦法辦法執(zhí)行，經(jīng)費開支主要范圍：會員證工本費、發(fā)展會員資料費、處理投訴、組織市場監(jiān)管檢查、開展法律咨詢和宣傳活動、消費教育和社會調(diào)查、添置基層分會辦公設施、消費維權救助等業(yè)務活動。

　　第八條經(jīng)費開支報銷的一般程序：各單位報銷由經(jīng)辦人填寫好經(jīng)費支出報帳審批封面，經(jīng)辦人簽字并注明用途，經(jīng)秘書長(或專職副會長)簽署部門負責人意見后，會計審核，會長審批后方可報銷，專項開支應提交書面報告，做好經(jīng)費預算報告、經(jīng)集體研究后，按照經(jīng)費開支報銷的'程序審批后方可報銷。

　　第九條嚴格控制經(jīng)費支出。按照規(guī)定范圍使用會費。

　　第十條消協(xié)常務辦、各分會按實際會員會費收入的10％提取福利費后，市消協(xié)與常務辦、工作部、分會的留成比例分別為55％和35％。

　　第十一條市消協(xié)接受上級有關部門定期、不定期對會費收支情況的監(jiān)督檢查。違反本規(guī)定的單位，有超標準收費、搭車收費等違規(guī)現(xiàn)象的，所涉金額全部由市消協(xié)沒收。

　　第十二條本制度從20xx年xx月xx日起執(zhí)行，由市消協(xié)負責解釋，未盡事宜在執(zhí)行過程中予以補充。

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　　一、為了規(guī)范我集郵與收藏協(xié)會的財務管理，建立社團內(nèi)部健全的財務管理制度，以提高各社團的自治能力，使帳目清晰、明了，收入支出有據(jù)可尋，根據(jù)《宜春學院學生社團管理條例》而制定本實施細則。

　　二、各協(xié)會由會長擔任財務主管，下設會計和出納。

　　1、主管人員全面負責財務工作，主要核審發(fā)票是否屬實，是否符合規(guī)定，如屬實則簽字報銷。

　　2、會計負責掌管帳本，按序記帳，簡明扼要地注明資金用途，發(fā)票分類管理、粘貼，在每張發(fā)票均要注明“xx活動支出情況”，然后作總結、結出帳面余額，每屆的帳本要求保留三年，并且備案。換屆時，帳本交接要按照有關規(guī)定交接。會計帳本則統(tǒng)一使用“專用帳本”。

　　3、出納負責保管現(xiàn)金，具體屬實地登記好每一筆現(xiàn)金去向用途，作好現(xiàn)金日記帳。出納每月向主管財務人員匯報一次開支狀況。

　　4、以上各職權不能越權管理，相互保持獨立性，主管、會計、出納相互不能同班級、同寢室。

　　三、經(jīng)費管理：各社團組織必須以集體的名義在銀行開戶，且把帳號上報社管會備案，同時各協(xié)會可保留300元作為日常備用資金。每學期，各社團的財務帳目至少向其全體社員公布一次。

　　四、社團經(jīng)費來源

　　1、會員會費（包括會員在社團中繳納的`其他費用）在收取會員費用前，須向會長和財務部提交收費申請，經(jīng)批準后方可收費，并向會員開出收據(jù)。

　　2、贊助。各社團不得與贊助商進行純商業(yè)性的經(jīng)營活動，贊助費只能用于被贊助的活動，除從中提取20%給聯(lián)系贊助商的工作人員作為獎勵外，如有剩余則轉入本社團經(jīng)費，贊助活動結束后，有關財務人員作好清單記錄，并向社管會說明。

　　3、上級主管部門撥款：上級主管部門所撥款項目歸各社團作為社團活動經(jīng)費。

　　4、其它收入（如捐贈等），其它收入上報社管會后由社團自行管理使用，并做好帳目記錄。

　　五、公共財產(chǎn)管理：對于購入的公共財產(chǎn)除按常規(guī)支出作帳外，還要標明其品種、數(shù)量、規(guī)格、價格等。

　　六、發(fā)票管理：盡量取用帶有“國家稅務監(jiān)制”印章的發(fā)票，條件不允許時可用收據(jù)，發(fā)票填寫必須全面真實，盡量做到無涂改，發(fā)票須要有經(jīng)手人、證明人及主管人員簽字后才可報銷。

　　七、作帳程序：

　　第一種情況：經(jīng)手人先墊付取得發(fā)票→主管核審簽字→出納兌現(xiàn)簽字→發(fā)票交給會計保管入帳

　　第二種情況：經(jīng)手人打借條預支→主管核審簽字→出納支付現(xiàn)金、保管借條

　　八、對餐費、禮品費等費用管理：禮品、獎品如屬活動計劃由各社團自行決定，餐費支出前則一定要事先以書面形式向社管會申請批準方可使用，煙酒支出一律不可報銷，如有違規(guī)則直接追究相關人員的責任。

　　九、各社團的出納與會計定期進行財務核對，如發(fā)現(xiàn)有問題，應及時處理。

　　十、每學期對各社團定期查帳一次，同時抽取30%比例的社團作不定期抽查。通知查帳后，各社團在兩天內(nèi)把帳本交到社管會。

　　十一、各社團財務人員換屆時按社團章程進行，換屆時向社管會報送更換人員的名單，交接帳本時，應在帳本上注明轉交時間、原因及注明剩余現(xiàn)金的.數(shù)量、轉交時要有財務主管簽字。

　　十二、每學期對各社團的財務管理工作作出全面評估、評估結果作為評選先進社團重要依據(jù)。

　　十三、查帳發(fā)現(xiàn)問題的處理方法：

　　1、會計與出納核對帳目時，如發(fā)現(xiàn)漏洞、誤差應及時查明原因，如有意隱瞞多開發(fā)票或虛開發(fā)票挪用公款，金額50元內(nèi)追回現(xiàn)金并追究相關人員的責任，100元以上追回現(xiàn)金并上報團委給予紀律處分。

　　2、纂改發(fā)票套取現(xiàn)金者，無論金額大小一經(jīng)發(fā)現(xiàn)則從嚴處理。

　　十四、附則：

　　1、本條例的解釋權屬集郵協(xié)會，集郵協(xié)會有權根據(jù)實際情況進行修改。

　　2、本條例自公布之日起實施。

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　　為了保證中老年書畫協(xié)會活動的正常順利開展，根據(jù)“協(xié)會”章程等有關規(guī)定，對“協(xié)會”籌集的經(jīng)費，加強監(jiān)督、管理、合理按章使用。其具體制度如下：

　　一、書畫協(xié)會經(jīng)費開支的`原則

　　勤儉節(jié)約、量入為出、統(tǒng)籌兼顧、用得適當、發(fā)揚民主、會員滿意。實行經(jīng)費開支由協(xié)會主管財務會長“一枝筆”審批。

　　二、書畫協(xié)會經(jīng)費開支范圍

　　1、年會總結支出；

　　2、協(xié)會與友鄰縣區(qū)交流支出；

　　3、重大節(jié)日或重大會議宣傳支出；

　　4、看望、慰問年滿70歲以上會員支出；

　　5、看望會員生病支出；

　　6、其它支出。

　　三、書畫協(xié)會財務人員職責

　　1、根據(jù)協(xié)會會長的`指示，負責編制年度經(jīng)費預算，并執(zhí)行經(jīng)費預算；

　　2、遵守費用開支范圍和開支標準；

　　3、在書畫協(xié)會預算開支范圍內(nèi)及時與區(qū)委組織部老干局銜接報銷有關事宜。

　　4、定期檢查、分析所用經(jīng)費情況；

　　5、定期收好會員會費，做到帳帳、帳物、帳款相符；

　　6、遵守、宣傳、維護國家財經(jīng)制度，財經(jīng)紀律，同一切違法亂紀行為作斗爭。

　　最新行業(yè)協(xié)會財務管理制度 6

　　一、為規(guī)范協(xié)會的財務行為，加強協(xié)會財務管理，保障協(xié)會健康發(fā)展，根據(jù)協(xié)會《章程》，特制定協(xié)會財務管理制度。

　　二、本協(xié)會的`財務管理遵守國家的`法律、法規(guī)和財務管理制度，接受上級主管部門和財務審計部門的監(jiān)督檢查。

　　三、財務支出在1000元以內(nèi)的由會長決定，超出1000元的由協(xié)會會長辦公會議決定。

　　四、本協(xié)會要認真做好財務收支計劃，按需合理籌集資金，有效利用各種資產(chǎn)。

　　五、實行民主理財，財務公開，如實反映協(xié)會收支情況，協(xié)會會長辦公會議每年向會員代表大會報告財務收支狀況。

　　六、本協(xié)會建立嚴格的財務管理制度，保證會計資料合法、真實、準確、完整。會計人員調(diào)動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

　　七、本制度由會員大會討論通過后生效。

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　　為加強工會財務管理，充分發(fā)揮工會財務在履行工會基本職責中的應有作用，特擬定本制度。

　　第一條預算制度

　　1、工會預算要堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，量入為出，收支平衡的原則。根據(jù)上級工會財務的規(guī)定，每年十二月二十五日前編制下年的經(jīng)費預算。

　　2、編制預算前，工會委員會必須估算全年可能的收入，在廣泛聽取群眾和公司各部門意見的基礎上，由工會主席召集有關人員，討論研究開支項目與金額，然后編制預算草案，提交經(jīng)費審查員審查，同意后報送上級工會審批。

　　第二條決算制度

　　1、根據(jù)上級工會財務部門的規(guī)定，每年一月十五日前編制上年度決算。

　　2、編制決算時，須將上年賬目結清，做到收支平衡，方可編制決算草案，然后交經(jīng)費審查員審查，同意后準時報上級工會批復。

　　第三條經(jīng)審費審查制度

　　1、工會經(jīng)費審查員應代表會員群眾，認真對工會各項經(jīng)費的收支和財產(chǎn)管理進行審查監(jiān)督，工會每年的預、決算報表連同賬冊憑證以及有關資料，都應主動接受經(jīng)費審查員審查。

　　2、工會對經(jīng)費審查員提出的意見和建議要認真進行研究，使工會經(jīng)費使用更加合理、規(guī)范。工會委員會委員應將上級工會規(guī)定的各項要求和制度，以及經(jīng)費開支范圍和標準等項經(jīng)費審查員報告，以更好地發(fā)揮經(jīng)費審查員的檢查監(jiān)督作用。

　　第四條工會經(jīng)費使用和報銷制度

　　工會經(jīng)費使用實行工會主席審批制。工會主席因公外出或其他原因不在時，由工會委員會委員代為審批，主席回來時予以及時匯報，便于全面了解經(jīng)費使用情況，并按年度預算組織收支。

　　1、使用工會經(jīng)費必須事先提出請款報告，經(jīng)工會主席同意方可辦理支款手續(xù)。

　　2、工會經(jīng)費的報銷，必須在費用發(fā)生后一周內(nèi)報賬。如有特殊情況，原始憑證不能超過一個月，過月者拒絕報銷。

　　3、在辦理報銷時，必須要有正式單據(jù)，載明所購商品明細項目，在單據(jù)后面幾號具體用途、經(jīng)辦人員、工會主席的.簽字方可報銷。

　　4、物品采購、驗收、發(fā)放制度。

　�。�1）工會物資大采購，必須按年度預算指標控制，事先編制開展某項活動所需費用計劃，報請領導批準，方可組織落實。

　�。�2）凡工會購買大宗物品，需征得工會主席意見后，再委派相關人員按照陽光采購的`方式，按質定價、按量計劃進行采購。發(fā)貨票必須有經(jīng)辦人、驗收人、審批人簽字，方可辦理報銷手續(xù)。

　　（3）凡工會各種獎品的發(fā)放，由具體工作人員制定發(fā)放表一式兩份，經(jīng)工會主席批準后方可進行。不經(jīng)工會主席批準，不得隨意發(fā)放各種獎品及紀念品。

　�。�4）獎品發(fā)放后，應將獎品發(fā)放表簽字蓋章，手續(xù)齊全后，本人留存一份，交會計入帳一份。剩余獎品應辦理移交手續(xù)，歸工會內(nèi)勤人員統(tǒng)一管理，另按規(guī)定程序辦理。

　　第五條定期公布制度

　　1、工會經(jīng)費的收支情況（收支賬目），每年在工會會員大會上公布一次，廣泛聽取會員群眾的意見，接受群眾的監(jiān)督。

　　2、召開工會會員大會時，由工會主席向大會作工會財務收支報告或預決算執(zhí)行情況報告，使會員群眾了解工會財務情況，聽取意見和反映，以促進工作。

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　　為嚴肅財經(jīng)紀律，控制各種資金使用范圍，加強學校財務管理，防止浪費，勤儉辦學，使有效的資金發(fā)揮其應有的效益，特制定以下財務制度。

　　一、嚴肅收費政策，嚴格收費手續(xù)

　　1、學校的收費嚴格的按照省教育廳、省發(fā)改委、省財政廳印發(fā)的《省義務教育階段學校推行的“一費制”收費方案》，嚴格執(zhí)行，公示收費。

　　2、按照上級財務規(guī)定，嚴格的執(zhí)行“收支兩條線”，學校的收費資金先繳財政專戶，轉回后方可使用。

　　二、嚴格控制經(jīng)費開支

　　1、經(jīng)費的使用，須有申報手續(xù)，購物須填寫申購單，由校長審批后方可購買，使用經(jīng)費在五千元以上須學校校委會研究決定，并制定實施方案方可實行。

　　2、學校所需的物品，統(tǒng)一由總務處購買，并做好登記，然后發(fā)放，并簽好領取手續(xù)，非經(jīng)學校批準的，一切個人購買的物品學校不予報銷。

　　3、購物發(fā)票務必經(jīng)審查實屬工商稅務部門注冊的正規(guī)發(fā)票，報銷發(fā)票做到有四人以上簽字(校長、總務主任、會計、經(jīng)辦人)方可報銷。

　　4、任何人不準挪用學校公款，教師出差辦事使用資金一律自行墊付，回校結算。

　　5、學校的由出納員保管，法人章、收費票據(jù)、及財務檔案由會計保管。

　　三、堅決制止亂收費和私設“小金庫”。

　　四、學校代收代管的項目按照上級規(guī)定嚴格執(zhí)行，合理收費，定期結算，做到多退少補。

　　五、國家推行的'學生“一補”政策，學校堅持公平、公正、公開的原則，按照上級的要求，嚴格按程序操作執(zhí)行，建立領導小組，健全實施方案，理解社會各界的監(jiān)督。

　　六、學校每年度向全校教職工通報學校的收入和支出狀況。

　　七、學校的出納人員，按照財務和現(xiàn)金管理的有關規(guī)定，做好資金的收付工作，對違反財務制度的開支，有權拒付，根據(jù)原始憑證，及時記帳，天天盤點庫存現(xiàn)金，月月核對銀行存款，做到帳款相符，帳據(jù)相符，不出差錯，庫存現(xiàn)金務必控制在限額500元以內(nèi)，不準公款私存。

　　八、會計人員對學校經(jīng)濟活動進行控制和監(jiān)督，定期進行財務分析，如實向校長反映學校財務狀況，合理編制學校經(jīng)費預算及年終結算工作，做好財務報告和財務分析工作。

　　九、加強票據(jù)管理，收費票據(jù)使用務必進行登記，定期向財政部門報告，收費票據(jù)的領取使用結存狀況。

　　十、財會人員要持證上崗。

　　十一、加強學校資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，不斷健全財務規(guī)章制度。

　　十二、學校校舍財產(chǎn)物品一律不準出租出借。

　　十三、加強會計檔案管理，會計憑證、會計帳簿和財務報表以及會計核算專業(yè)材料要整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案清冊，妥善保管。

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　　一、加強預算管理，堅持審批制度

　　1、學校年初要遵循“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份方案，報總校審批，方可實施。

　　2、學校依據(jù)總校支配報賬時間，準時報賬。報賬同時，報下月支出方案，經(jīng)總校批準后方可實施。

　　3、固定資產(chǎn)購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出，在年初預算時要負有專項說明，執(zhí)行前必需事前提出書面申請

　　二、加強學校收費管理

　　1、嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來款項進行核算。

　　2、對不符合規(guī)定的票據(jù)，學校財產(chǎn)機構不得使用。

　　3、嚴禁違反規(guī)定，巧設項目向同學收取費用。如統(tǒng)一發(fā)動、購買練習冊，按人頭收取班級活動費，強制保險等。

　　4、不扣留、挪用各種收費，足額、準時上繳總校。

　　三、支出管理

　　1、學校的財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大開支和重要的..經(jīng)濟事項的決策，應經(jīng)學校領導班子集體討論打算，并做好會議記錄備查。

　　2、財務機構內(nèi)部分工做到帳、物分開，報賬員不兼任檔案管理、財務保管工作。

　　3、禁止在支出過程中變通、變造現(xiàn)象，保持原始憑證的真實、合法、有效。

　　4、因總校取消了學校款待費，需要煙、飲料、水果等款待物品時，準時到總校聯(lián)系購買，總校不予購買或不批準購買，則任何人來校不特別款待。否則誰擅自購買誰付賬。

　　5、培訓費報銷程序及標準：

　�。�1）教育局文件——填培訓卡——學區(qū)校長簽字——會計處核銷。

　�。�2）縣內(nèi)培訓，車費10元，住宿費20元以下（有票據(jù)）；市內(nèi)70元以下車費，30元以下住宿費（有票據(jù)）。沒有統(tǒng)一伙食支配的，市內(nèi)每天補助5元，市外每天補助8元。

　　（3）培訓回來準時到總校核銷培訓費，過月單據(jù)不予核銷。

　　6、為保證學校正常運轉，學校領導樂觀向總校反映，申請小額備用金，以保證學校急需的臨時性支出需要。

　　四、財產(chǎn)管理

　　1、低值易耗品學校建立明細帳，由學校保管員準時記錄、存檔。

　　2、固定資產(chǎn)管理責任到人，發(fā)生人員變更時做好交接手續(xù)，具體盤點。物品非正常損壞或丟失，責任人照價賠償。

　　3、學校物品一律不許外借，外借不能收回時，保管員、外借人平均折款賠償。

　　五、檔案管理

　　1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。

　　2、檔案要有名目，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞。

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　　第一章 總則

　　1、為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

　　2、公司財務部門的職能是：

　　（1）認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務制度。

　�。�2）建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律的執(zhí)行情況。

　　（3）積極為經(jīng)營管理服務，通過財務監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

　�。�4）厲行節(jié)約，合理使用資金。

　�。�5）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

　�。�6）積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規(guī)的'變化，有效規(guī)范財務工作，及時提供財務報表和有關資料。

　�。�7）完成公司交給的其他工作。

　　3、公司財務部由財務經(jīng)理、會計、出納、和審計人員組成。

　　4、公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。

　　第二章 財務工作崗位職責

　　1、財務經(jīng)理負責組織本公司的下列工作：

　�。�1）編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。

　�。�2）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

　�。�3）建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析，及時向總經(jīng)理提出合理化建議。

　�。�4）組織領導財務部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標。

　�。�5）負責建立和完善公司已有的財務核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度。

　�。�6）承辦公司領導交辦的其他工作。

　　2、會計的主要工作職責是：

　�。�1）按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。

　　（2）按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。

　�。�3）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

　　（4）完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交付的其他工作。

　　3、出納的主要工作職責是：

　�。�1）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

　　（2）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。

　　（3）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

　�。�4）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

　�。�5）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

　�。�6）配合會計做好各種帳務處理。

　�。�7）完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交付的其他工作。

　　8、審計的主要工作職責是：

　　（1）認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。

　�。�2）監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。

　　（3）詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。

　�。�4）審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。

　�。�5）糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。

　�。�6）針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。

　　最新行業(yè)協(xié)會財務管理制度 11

　　以開源節(jié)流，增收節(jié)支為原則，服務教學為目的，嚴格執(zhí)行國家規(guī)定財務法規(guī)、財務制度。做好財務工作。

　　一、預算的制定：

　　每學期開始，由各處室作出本學期的開支預算，報學校財務室，由財務室整理后上報校長會，校長會根據(jù)財務室所做的本學期收入預算平衡各處室預算，并制定出學�？偟氖罩ьA算，財務室整理并印發(fā)各處室，各處室的開支由其主管校長負責管理，未經(jīng)校長會批準，期末不能突破預算數(shù)。

　　二、預算的執(zhí)行：

　　物品的采購要體現(xiàn)增收節(jié)支的`原則，采取專人負責多人參與的方法，購買地點原則上是政府定點單位。

　　1、教學用品，根據(jù)本學期的教學要求，制定購買計劃，經(jīng)教務處審查報校長會通過后，由總務處與相關科室及專業(yè)人員負責購買。

　　2、除教學上專業(yè)性強的物資外，其他物資的采購由總務處作出

　　計劃與預算，報校長會批準后，由總務處統(tǒng)一購買，并專人管理，驗收登記。

　　三、審批制度

　　1、報銷發(fā)票時，必須是完整、真實合法單據(jù)，必須有主管副校長或總務處負責人簽字，金額小于（含等于）300元的由主管財務副校長審批，大于300元的由校長審批，經(jīng)審查無誤后財會人員方可支出。

　　2、私人不得借用公款，如有特殊情況，經(jīng)主管財務校長及校長同意并簽字，借款金額不得超出借款人的2個月工資總額，同時辦理好借款手續(xù)。

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　　第一章 總則

　　1、為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。

　　2、公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。

　　3、財務管理的基本任務和方法：

　�。�1）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。

　　（2）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

　�。�3）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

　�。�4）監(jiān)督公司財産的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財産清查。

　�。�5）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

　　4、財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。

　　第二章 財務管理的基礎工作

　　1、加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。

　　2、公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

　　3、健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務爲依據(jù)，按照規(guī)定的.會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。

　　4、做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

　　5、會計人員根據(jù)不同的帳務內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

　　6、建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。

　　7、會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。

　　第三章 資本金和負債管理

　　1、資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。

　　2、經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調(diào)整實收資本。

　　3、公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據(jù)實調(diào)整。

　　4、公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。

　　5、加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準後處理。

　　6、公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。

　　第四章 流動資産管理

　　1、現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

　　2、嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

　　3、銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

　　4、出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。

　　5、應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞帳。

　　6、其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。

　　7、短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權范圍內(nèi)進行，按現(xiàn)行財務制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。

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　　1、資金審批制度

　　縣委辦公室有關財務上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費，均由主任一支筆簽批。

　　正常辦公經(jīng)費數(shù)額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數(shù)額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。

　　職工子女入托費由分管財務副科長直接確定支付。

　　工作人員差旅費由主任簽字支付。

　　2、主管會計和現(xiàn)金會計之間的`業(yè)務責任

　　主管會計負責管理總帳，分類明細帳，記帳憑證和各種報表。

　　現(xiàn)金會計負責記好現(xiàn)金日記帳，銀行存款帳，負責管好各種支票和現(xiàn)金。

　　兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。

　　3、醫(yī)療費報銷制度

　　享受公費醫(yī)療人員，必須到縣醫(yī)院就診，憑醫(yī)療費收據(jù)和處方箋到財務報帳。

　　4、車輛費用報銷制度

　　車輛維修及更換易耗材料，如數(shù)額較小，由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付；數(shù)額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長統(tǒng)計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷，一次一結。

　　5、辦公用品管理制度

　　辦公用品實行統(tǒng)一采購、保管、發(fā)放，實行定點采購，享受最低價，嚴把質量關。

　　具體實施由行政科長統(tǒng)計，報主管主任確定，并與分管財務副科長一同購買，現(xiàn)金會計保管。如數(shù)額較大，須由分管主任報主任同意后實施。

　　出、入庫要嚴格履行登記手續(xù)，做到帳物相符；辦公用品不重復購置。

　　6、監(jiān)督和審計制度

　　要認真執(zhí)行各項財經(jīng)紀律，及時糾正和制止各種違紀現(xiàn)象。要自覺接受審計部門和本單位領導的監(jiān)督和審計，反映情況要實，提供資料要準。

　　對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任，問題嚴重的要交由司法機關處理。

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　　一、學校固定資產(chǎn)由總務處固定資產(chǎn)管理員負責管理，并根據(jù)各部門需要統(tǒng)一調(diào)配。教師和學生因公需要使用學校固定資產(chǎn)的須通過學校固定資產(chǎn)管理員領取或借用，不準私拿用私用。

　　二、固定資產(chǎn)管理員要認真做好固定資產(chǎn)的登記保管工作。要設立固定資產(chǎn)總帳、分類登記帳。實行二級管理，各組室要指定一名兼職管理員。做到帳帳相符、帳物相符。

　　三、凡調(diào)進人員要通過學校固定資產(chǎn)管理員辦理領用或借用學校手續(xù)后方可使用學校固定資產(chǎn)。調(diào)出人員要辦理歸還手續(xù)后，由學校固定資產(chǎn)管理員簽字方可辦理人事調(diào)動手續(xù)。

　　四、凡借用固定資產(chǎn)者要經(jīng)主管領導批準后辦理借用手續(xù)。

　　五、使用或借用固定資產(chǎn)造成損壞或遺失，視情節(jié)照原物賠償或罰款。

　　六、固定資產(chǎn)的`報廢、報損，要由各部門管理員填制統(tǒng)一表格，經(jīng)總務處同意，報校長批準后，由總務處固定資產(chǎn)管理員簽發(fā)銷帳通知單并辦理財產(chǎn)集中手續(xù)，由學校統(tǒng)一處理。

　　七、每學期各部門要進行一次自查清理，發(fā)現(xiàn)問題及時和總務處管理員聯(lián)系，每年暑期學校領導組織力量對財產(chǎn)進行一次全面清查，并對保管、使用情況進行分析研究，總結經(jīng)驗教訓，表彰先進，提出改進措施，提高管理水平。

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　　一、目的

　　為了規(guī)范本餐廳的現(xiàn)金管理，特制定本辦法。

　　二、適應范圍

　　適用于本餐廳營業(yè)款、備用金、費用扣銷等各項現(xiàn)金業(yè)務。

　　三、管理規(guī)定

　　（一）營業(yè)額的管理

　　1對所收到的營業(yè)額作認真核對和檢查（收銀下線單與實際金額相符，收銀員簽名）

　　2、認真填寫當班所收的實際營業(yè)額，并如實填寫收銀誤差、退酒水、退菜品、兌獎（發(fā)票）、少票抹零等。

　　3、收銀員（當班小會）對本餐廳營業(yè)額的.存繳負責。

　　4、餐廳于每日早上10：00前將營業(yè)額存入指定銀行或存入指定的銀行卡

　　5、為明確責任，繳款后必須在營業(yè)收繳情況表上簽注姓名和時間。

　　6、如有特殊情況需動用營業(yè)款的，餐廳應向總經(jīng)理申請，同意后方可使用，不得擅自主張，從營業(yè)額中抵扣。

　　7、餐廳財務及值班經(jīng)理須每日對營業(yè)額的存繳情況檢查和簽字確認。

　　（二）備用金的使用及管理

　　1、備用金是用在營運中支付本餐廳零星支出及收銀機收款備用的。不可作私人用途或轉借他人。

　　2、備用金是實行定額管理的，要明確記錄使用用途及支出情況。

　　3、定額數(shù)量應保持不變，不可挪作他用。

　　4、餐廳值班經(jīng)理及財務將不定期地對備用金的數(shù)額進行抽檢。

　　（三）費用的報銷程序

　　1、餐廳經(jīng)理對所支出的原始票據(jù)（憑證）的真實性、合理性負直接責任。

　　2、大宗和較穩(wěn)定的材料款（如計劃內(nèi)的房租、購置設備和月結材料款等）可先送餐廳經(jīng)理審核、財務審查，總經(jīng)理審批后，方可付款。

　　3、相關人員向餐廳出納報銷時，餐廳出納檢查和注意以上幾點：

　�。�1）采購物品的真實性。

　�。�2）是否有經(jīng)手人簽名、證明人簽名、餐廳經(jīng)理審查簽名、總經(jīng)理簽名、日期、用途、金額等。

　�。�3）是否有正規(guī)的發(fā)票。

　　（4）辦公用品報銷時需附原始發(fā)票。

　　（5）原材料在自行采購時，報銷時需附經(jīng)過驗收的“入庫單”及原始發(fā)票。

　�。�6）差旅費報銷時需附有關的原始票據(jù)，票上須簽字并注明日期，經(jīng)辦事情等。

　　（7）其他費用報銷時需附有關原始票據(jù)。

　�。�8）在檢查完后方可簽名、付款，并保管發(fā)票。

　　（四）營業(yè)收記帳本的填報方法

　　1、收銀員按規(guī)定在值班經(jīng)理的監(jiān)督下點錢上線和下線，并負責將本班次的營業(yè)狀況填寫在記帳本上。

　　2、記帳本上填寫金額須同下線條一致。（退菜、退酒、收銀誤差、抹零、簽單、跑單等）收銀員填好后找值班經(jīng)理檢查并簽字確認。

　　3、收銀員負責于將每日的營業(yè)額于下午14時（早班）、22時（夜班）、及4時（夜堂）等三個時段銷售及匯總營業(yè)額以短信的方式發(fā)送給餐廳經(jīng)理及餐廳總經(jīng)理。

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