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農(nóng)村財(cái)務(wù)人員管理制度

時(shí)間:2021-11-25 08:39:06 制度 我要投稿

農(nóng)村財(cái)務(wù)人員管理制度

  在日常生活和工作中,制度在生活中的使用越來越廣泛,制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢?以下是小編整理的農(nóng)村財(cái)務(wù)人員管理制度,僅供參考,歡迎大家閱讀。

農(nóng)村財(cái)務(wù)人員管理制度

  農(nóng)村財(cái)務(wù)人員管理制度1

  一、敬崗敬業(yè),熟悉法規(guī),依法辦事,客觀公正,搞好服務(wù),按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度建立會(huì)計(jì)帳冊,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息。

  二、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)。

  三、對(duì)審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支應(yīng)當(dāng)退回,要求更正。

  四、對(duì)違反國家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支,不予辦理。

  五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來三天內(nèi)應(yīng)向財(cái)務(wù)報(bào)帳。收回借款時(shí),應(yīng)當(dāng)另開收款收據(jù),不得退還原借款憑證。要及時(shí)清收欠款。

  六、正確計(jì)算銷售收入和經(jīng)營業(yè)務(wù)收入,認(rèn)真審查收入憑證,正確計(jì)算和分配利潤。

  七、按照稅法規(guī)定及時(shí)足額繳納各項(xiàng)應(yīng)交稅金。

  八、按照會(huì)計(jì)管理檔案的辦法、規(guī)定和要求當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案年終后,由會(huì)計(jì)檔案管理員審查核對(duì),整理立卷,制定目錄,裝訂成冊,妥善保管,嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。

  農(nóng)村財(cái)務(wù)人員管理制度2

  第一條收入管理

  機(jī)關(guān)收入應(yīng)全部納入財(cái)務(wù)核算,在業(yè)務(wù)活動(dòng)中與其它單位或個(gè)人發(fā)生的一切款項(xiàng),應(yīng)該及時(shí)開具財(cái)務(wù)票據(jù)、收取款項(xiàng)、登記入賬,不得截留、隱瞞、挪用。嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理,機(jī)關(guān)的房屋出租,應(yīng)簽訂房屋租賃合同,指定專人負(fù)責(zé)收取租金。

  第二條經(jīng)費(fèi)開支審批

  機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)開支堅(jiān)持“一支筆”審批。本單位的具體規(guī)定(略)

  第三條經(jīng)費(fèi)開支報(bào)銷規(guī)定

  經(jīng)費(fèi)報(bào)支要嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定。當(dāng)月的票據(jù)當(dāng)月報(bào)銷,最遲不得超過一個(gè)月。在資金結(jié)算中,1000元以上的大額開支必須通過銀行轉(zhuǎn)賬,不能用現(xiàn)金支付。

  發(fā)票(原始憑證)應(yīng)具備以下內(nèi)容:①單位名稱;②填制日期;③款項(xiàng)內(nèi)容(用途)、金額;④填制單位發(fā)票專用章(財(cái)務(wù)專用章或單位公章)。凡從外單位取得的發(fā)票(原始憑證),一般應(yīng)為正式發(fā)票或財(cái)政票據(jù),并蓋有填制單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章;票據(jù)填寫字跡要清楚,不得涂改、挖補(bǔ),大小寫金額必須相符;多聯(lián)套寫憑證,不得拆開分張單寫。禁止白條報(bào)支有關(guān)費(fèi)用。

  1、辦公費(fèi)。核報(bào)各種辦公用品時(shí),必須附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額等內(nèi)容開具的發(fā)票。若一次性購買辦公用品較多,無法在發(fā)票中寫明,可附上購物清單并加蓋銷售單位的發(fā)票印章。辦公用品一律由辦公室統(tǒng)一購置,符合政府采購的支出一律實(shí)行政府采購。其他科室所需辦公用品按規(guī)定手續(xù)到辦公室領(lǐng)取,不允許自行購置。

  2、電話費(fèi)。注意節(jié)約電話費(fèi)的開支,單位公用電話原則上用于公務(wù)活動(dòng),嚴(yán)禁撥打語音、小額支付等特殊服務(wù)電話。

  3、水電費(fèi)。加強(qiáng)水電管理,壓縮水電費(fèi)支出,從嚴(yán)控制辦公用電用水。家屬樓家庭用水用電和單位出租的門面房暫未向供電(水)部門直接交費(fèi)的,由辦公室2人以上抄錄各用戶電(水)表數(shù),據(jù)實(shí)收費(fèi)后統(tǒng)一交機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)。

  4、車輛維修費(fèi)。機(jī)關(guān)車維修應(yīng)由司機(jī)事先填寫“車輛維修申請表”,報(bào)請主管領(lǐng)導(dǎo)審批,然后將車輛交付定點(diǎn)維修廠維修,如發(fā)現(xiàn)有新增維修項(xiàng)目,必須報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。車輛修好結(jié)束后,司機(jī)應(yīng)將維修單帶回交主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字,然后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)車輛維修單,定期與維修廠核對(duì),審核無誤后將票據(jù)(修理廠家的維修明細(xì)結(jié)算清單)轉(zhuǎn)交給車輛管理人員履行結(jié)賬報(bào)銷手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審簽后財(cái)務(wù)部門予以支付維修款項(xiàng)。司機(jī)補(bǔ)助按機(jī)關(guān)規(guī)定執(zhí)行。機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)按財(cái)政局要求統(tǒng)一辦理。

  5、交通費(fèi)。按照辦公會(huì)研究制定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn),單位的具體規(guī)定(略)……全年費(fèi)用總額不能超支,結(jié)余部分可結(jié)轉(zhuǎn)下年。

  6、差旅費(fèi)。差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按財(cái)政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等所需經(jīng)費(fèi)報(bào)銷必須附主辦單位通知文件,并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。報(bào)銷內(nèi)容主要由交通費(fèi)(車、船、飛機(jī)等)和住宿費(fèi)(培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、餐費(fèi)等作單獨(dú)列支)組成。外出進(jìn)行招商考察活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),并事先編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算,報(bào)銷時(shí)不允許超出預(yù)算。如通過旅行社安排交通和食宿,可憑旅行社開具的發(fā)票作為報(bào)銷票據(jù),報(bào)銷憑證需附考察活動(dòng)支出明細(xì)單。

  7、會(huì)議費(fèi)。各科室承辦會(huì)議,必須先列出會(huì)議經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案,由主管領(lǐng)導(dǎo)審查,報(bào)辦公會(huì)批準(zhǔn)。報(bào)銷會(huì)議費(fèi)應(yīng)附會(huì)議通知文件、參加人員簽到單、會(huì)議費(fèi)預(yù)算審批表、會(huì)議費(fèi)結(jié)算清單和會(huì)議費(fèi)的發(fā)票。凡超出審批標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)議費(fèi),不得報(bào)銷。赴國內(nèi)出差等公務(wù)活動(dòng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后應(yīng)按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行規(guī)定的差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)由經(jīng)辦人持真實(shí)有效的原始票據(jù)據(jù)實(shí)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

  8、接待費(fèi)。公務(wù)接待一般由辦公室按有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一安排,接待經(jīng)辦人員每周將接待情況列出詳單,報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)接待清單,定期與飯店核對(duì),無誤后由接待經(jīng)辦人員履行簽字報(bào)銷手續(xù),最后財(cái)務(wù)部門予以支付款項(xiàng)。

  9、慰問費(fèi)。在職干部職工因病住院,由人事科提出慰問意見,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織慰問。慰問費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)科級(jí)干部200元,處級(jí)干部300元,離退休人員另行規(guī)定。

  10、修繕費(fèi)。所有修繕項(xiàng)目(包括零星修繕費(fèi))應(yīng)編制預(yù)算,按照有關(guān)規(guī)定確定施工方,并簽訂施工合同。工程進(jìn)度款的支付,必須憑合法正式的原始憑證。修繕項(xiàng)目竣工后,應(yīng)編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算和修繕項(xiàng)目明細(xì)單,報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付款項(xiàng)或余款。

  第四條往來款項(xiàng)管理

  1、各科室因公需要借款時(shí),由借款人按規(guī)定填寫借款單,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核,報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)審批后,財(cái)務(wù)部門方可辦理借款手續(xù)。

  2、預(yù)支的差旅費(fèi),在出差人員返回7日內(nèi)應(yīng)結(jié)清;零星購物借款,應(yīng)在收到發(fā)票15天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。借款時(shí)間最長不得超過45天。前次借款未還的,不得辦理新的借款。出納人員要加強(qiáng)對(duì)借款情況的清查,及時(shí)催還到期借款。

  3、公款不得借給個(gè)人或私人使用。

  第五條政府采購

  機(jī)關(guān)大宗、大件物品采購,較大支出的維修及各項(xiàng)長期支出活動(dòng),要按照政府采購的程序公開招標(biāo)購置或決定施工服務(wù)單位,以節(jié)約開支。所有物品采購、經(jīng)費(fèi)結(jié)算必須由財(cái)務(wù)人員參與、兩人以上經(jīng)辦,并在單據(jù)上簽字;其他科室人員如需報(bào)銷,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字,并報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付款項(xiàng)。

  第六條票據(jù)、印章管理

  收款票據(jù)、印章應(yīng)分別指定專人管理,即管章的不管票據(jù)、管票據(jù)的不管章。票據(jù)領(lǐng)用時(shí)要進(jìn)行登記。出納人員在收到款項(xiàng)時(shí),必須按款項(xiàng)的`內(nèi)容開具票據(jù)(除財(cái)政正常經(jīng)費(fèi)撥款無需開票外),并嚴(yán)格按規(guī)定的要求填寫完整、清楚、不得涂改,作廢的票據(jù)(一式三聯(lián))應(yīng)同時(shí)加蓋“作廢”章。

  財(cái)務(wù)專用的公章、名章和支票,由會(huì)計(jì)和出納分別保管,超出正常業(yè)務(wù)范圍用章必須事先請示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

  第七條固定資產(chǎn)管理

  凡是使用年限在一年以上以及單價(jià)在規(guī)定金額以上(一般設(shè)備500元,專用設(shè)備800元)的購入物品,都應(yīng)記入單位固定資產(chǎn)管理。

  1、固定資產(chǎn)要指定專人管理,并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類分項(xiàng)登記、編號(hào),建立財(cái)產(chǎn)管理卡片,會(huì)計(jì)賬簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬,定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn),年度末要進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn),做到帳、卡、物相符。

  2、固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占或帶回家用,嚴(yán)禁以物易物或贈(zèng)送、轉(zhuǎn)讓。機(jī)關(guān)工作人員調(diào)離本單位時(shí),必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書等歸還,并由固定資產(chǎn)管理人員簽字清賬后方可辦理調(diào)離手續(xù),否則由管理人員負(fù)責(zé)追回或賠償。

  3、大額固定資產(chǎn)的購置,實(shí)行政府集中采購。購進(jìn)的資產(chǎn)要由固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)驗(yàn)收并登記固定資產(chǎn)實(shí)物帳。固定資產(chǎn)購置應(yīng)做到資源共享、優(yōu)化配置,避免重復(fù)購置和閑置。

  4、固定資產(chǎn)報(bào)廢處置由使用科室提出申請,經(jīng)與固定資產(chǎn)管理人員核對(duì)后,填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢處置表”報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)(必要時(shí)報(bào)財(cái)政審批)后方可核銷,任何科室及個(gè)人未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)變價(jià)收入必須納入局機(jī)關(guān)收入管理。

  5、每年度末由固定資產(chǎn)管理部門、使用部門和財(cái)務(wù)部門進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn),確保固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和實(shí)物相符。對(duì)盤盈盤虧的固定資產(chǎn)要查明原因,明確責(zé)任,按有關(guān)規(guī)定辦理盤盈盤虧手續(xù)。對(duì)清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題,應(yīng)及時(shí)采取措施,加強(qiáng)管理。

  第八條本制度從印發(fā)之日起執(zhí)行。

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