財務(wù)資金管理制度（通用15篇）
在現(xiàn)在的社會生活中，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？以下是小編收集整理的財務(wù)資金管理制度，希望對大家有所幫助。
財務(wù)資金管理制度 篇1
一、職責(zé)單位和職責(zé)人
職責(zé)單位：xxx財務(wù)處。
職責(zé)人：承辦人(A角、B角)、分管副處長、處長、分管副校長、校長、校長辦公會成員。
二、權(quán)力行使依據(jù)
經(jīng)費(fèi)支出審批按黑河學(xué)院專項資金管理辦法(試行)(黑院政發(fā)〔20xx〕91號)執(zhí)行。
三、審批條件和標(biāo)準(zhǔn)
(一)第四條“各類專項資金在學(xué)院統(tǒng)一安排下，由財務(wù)處負(fù)責(zé)資金管理和日常核算工作，項目資金務(wù)必按來源渠道和建設(shè)項目分別設(shè)賬，單獨核算，專款專用，學(xué)校任何部門和單位不得截留、挪用和擠占�！�
(二)黑河學(xué)院專項資金管理辦法(試行)第六條“學(xué)院專項資金主要用于重點學(xué)科建設(shè)(包括平臺建設(shè))、人才隊伍建設(shè)、公共服務(wù)體系建設(shè)(包括網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、圖書信息建設(shè))、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。”
(三)黑河學(xué)院專項資金管理辦法(試行)第七條“專項資金主要用于為完成該建設(shè)項目在實施過程中所發(fā)生的各項費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、修繕費(fèi)等支出。”
(四)黑河學(xué)院專項資金管理辦法(試行)第九條“專項資金不得用于各種罰款、還貸、捐贈贊助、對外投資、發(fā)放各種勞務(wù)獎金以及與建設(shè)項目無關(guān)的其他開支�！�
四、所需資料
(一)項目申請書;
(二)項目計劃任務(wù)書;
(三)黑河學(xué)院預(yù)算分配方案;
(四)可行性研究報告。
五、受理
專項資金支出受理時間按專項資金管理辦法發(fā)布時間確定。承辦人(A角、B角)對各部門申報材料進(jìn)行形式審查，貼合相關(guān)規(guī)定，予以受理，要求經(jīng)辦人現(xiàn)場登記。材料不齊全的，當(dāng)場一次性告知申請單位需要補(bǔ)正的.資料。不貼合專項資金管理辦法要求或弄虛作假的，不予受理，并說明理由。
六、核準(zhǔn)與決定
(一)受理后，承辦人(A角、B角)按要求審核申報材料后，報分管副處長;分管副處長同意后報處長審定，處長同意后報校長審定;
(二)承辦人(A角、B角)根據(jù)處長意見，確定專項經(jīng)費(fèi)支出日程，由分管副處長審核，處長審定，報請校長確定后，支付中心電話通知各部門經(jīng)辦人。
七、審批時限
自受理之日起15個工作日內(nèi)作出是否核準(zhǔn)的決定，并在7個工作日內(nèi)召開校長辦公會組織審核，在審核后的一周內(nèi)，正式通知各部門。
八、公開公示
本管理辦法在黑河學(xué)院印發(fā)的財務(wù)處工作管理條例中長期公布，專項經(jīng)費(fèi)支出將在校內(nèi)辦公網(wǎng)上長期公布。
九、監(jiān)督檢查
按照《黑河學(xué)院關(guān)于執(zhí)行規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度監(jiān)督檢查辦法(試行)》執(zhí)行。
十、職責(zé)追究
按照《黑河學(xué)院關(guān)于違反規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度職責(zé)追究辦法(試行)》執(zhí)行。
財務(wù)資金管理制度 篇2
為切實規(guī)范專項資金管理，保障資金安全、高效運(yùn)行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。
二、資金的撥付本著�？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴(yán)格執(zhí)行項目資金批準(zhǔn)的`使用計劃和項目批復(fù)資料，不準(zhǔn)擅自調(diào)項、擴(kuò)項、縮項，更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準(zhǔn)任意改變;特殊狀況，務(wù)必請示。
三、嚴(yán)格專項資金初審、審核、審核制度，不準(zhǔn)缺項和越程序辦理手續(xù)，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列資料和文件要求為準(zhǔn)。
四、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。
五、加強(qiáng)審計監(jiān)督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。
六、對專項資金要定期或不定期進(jìn)行督查，確保項目資金�？顚Ｓ茫虆⑴c項目驗收和采購項目接交。
財務(wù)資金管理制度 篇3
第一章 總 則
第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司管理中心財務(wù)管理工作，及時、準(zhǔn)確、完整地記載、反映公司財務(wù)狀況，提供真實、可靠的財務(wù)資料，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點和管理要求，特制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國合同法》、《事業(yè)單位會計制度》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《政府財務(wù)管理規(guī)定》等有關(guān)財務(wù)法規(guī)、制度制定。
第三條 本規(guī)定目標(biāo)：
1、建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的、科學(xué)的內(nèi)部決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制，確保公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實現(xiàn)。
2、堵塞漏洞、消除隱患，保護(hù)單位資金和財產(chǎn)的安全、完整。
3、規(guī)范單位會計行為，保證會計資料真實、可靠、完整。
4、確保國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
第二章 貨幣資金管理
第四條 本規(guī)定所稱貨幣是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、有價證券和其他貨幣資金。
第五條 建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
1、出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記及財務(wù)專用章。
2、不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。
第六條 單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。對不符合要求或不合法的業(yè)務(wù)，財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理。
第七條 單位取得的貨幣資金收入應(yīng)及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得設(shè)賬外賬。
第三章 現(xiàn)金管理
第八條 財務(wù)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)庫存現(xiàn)金限額的管理，核定的庫存限額不得超過1000元，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時交存銀行。
第九條 必須在《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)一律通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算�，F(xiàn)金的使用范圍包括：職工工資、津貼、個人勞務(wù)報酬、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)等各類獎金、對職工個人發(fā)放的勞保、福利支出、出差人員攜帶的差旅費(fèi)、結(jié)算起點以下的零星開支、銀行確定需要支付的其他支出。
第十條 應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金的管理，明確收付款等各個環(huán)節(jié)中出納人員與相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限。
第十一條 現(xiàn)金收入應(yīng)及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出，不得坐支現(xiàn)金。
第十二條 應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點，確�，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。出納人員要認(rèn)真記載現(xiàn)金日記賬，并與會計核對總分類賬，保證賬賬、賬款相符，不得白條抵庫和挪用現(xiàn)金。
第四章 銀行存款管理
第十三條 單位應(yīng)當(dāng)按照國家《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，在銀行開立賬戶，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
第十四條 單位除了按規(guī)定留存的庫存現(xiàn)金以外，所有貨幣資金都必須存入銀行，單位一切收付款項，除規(guī)定可用現(xiàn)金支付的部分外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
第十五條 出納人員應(yīng)當(dāng)及時核對銀行賬戶，確保單位存款賬面余額與銀行對賬單相符，并于每月底記完賬后編制當(dāng)月“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”及“出納報告單”，一并裝訂在當(dāng)月會計憑證中。對核對過程中發(fā)生的未達(dá)賬項，應(yīng)查明原因。
第五章 固定資產(chǎn)管理
第十六條 單位需要配置的固定資產(chǎn)應(yīng)由需要部室編制計劃，做出預(yù)算，呈報領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn)。
第十七條 購置一般設(shè)備和專用設(shè)備數(shù)額較小的，由辦公室按照部門填制的經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的《購置物品申請單》，統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購。數(shù)額較大，應(yīng)由三人以上采購小組或向社會公開招標(biāo)，簽訂合同，擇優(yōu)購置，增加透明度，建立有效的制約監(jiān)督機(jī)制。
第十九條 會計和保管都要建立健全固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬及臺賬。對于固定資產(chǎn)的購進(jìn)、發(fā)放要嚴(yán)格出入庫手續(xù)，必須做到賬賬、賬實相符。
第二十條 各部室對領(lǐng)取或使用的固定資產(chǎn)或財產(chǎn)應(yīng)以部室為單位造冊登記，要妥善保管使用，指定專人負(fù)責(zé)管理。發(fā)生丟失要查明原因。
第二十一條 各部室需要維修、更換的固定資產(chǎn)，應(yīng)由各部室負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，報領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，再進(jìn)行維修、更換。對確實不能使用和修復(fù)的固定資產(chǎn)，由各部室負(fù)責(zé)人及時提出意見，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十二條 堅持每年對公司財產(chǎn)全面清查一次，并將清查結(jié)果及時報告領(lǐng)導(dǎo)。如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)丟失、損壞，要查明原因，根據(jù)情節(jié)輕重，分別給予必要的處罰。對在清查中盤盈盤虧的財產(chǎn)，查明原因后，報有關(guān)部門批準(zhǔn)，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。
第六章 低值易耗品管理
第二十三條 低值易耗品的購入
1、購入低值易耗品統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)辦理。購入本著節(jié)約、實用、分批的原則，防止浪費(fèi)和積壓。
2、所需的各種低值易耗品均由各部門做出計劃，須填寫《購置物品申請單》，由部門經(jīng)理和主管副總經(jīng)理簽字審核后，報總經(jīng)理審批，由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購。
3、一次性購入金額、數(shù)量較大的物品，要簽訂購入合同，合同的簽訂要通過總經(jīng)理會議研究決定。
第二十四條 低值易耗品的領(lǐng)用和管理
1、辦公室購入低值易耗品后應(yīng)辦理入庫手續(xù)。保管人員根據(jù)發(fā)票清點實物，填寫“實物入庫單”一式兩份，一份自留登記入賬，一份隨發(fā)票報銷交財務(wù)。
2、部門領(lǐng)用耗品時，應(yīng)填寫出庫單，經(jīng)批準(zhǔn)后，保管根據(jù)出庫單交付實物。
3、保管人員應(yīng)建立實物明細(xì)賬，并根據(jù)實物入庫單、出庫單登記賬薄。
第七章 應(yīng)收款項管理
第二十五條 本規(guī)定所稱應(yīng)收款項包括單位因場地租賃而發(fā)生的向場地租賃單位收取的場租收入和宣傳費(fèi)收入、職工個人往來欠款。
第二十六條 財務(wù)人員應(yīng)于每月底對應(yīng)收款項進(jìn)行清理核對，并向總經(jīng)理及主管副總經(jīng)理、經(jīng)營部經(jīng)理上報《應(yīng)收賬款明細(xì)表》。協(xié)助、督促經(jīng)營部門按照《應(yīng)收賬款明細(xì)表》內(nèi)容對各應(yīng)收款項予以催收、核查。經(jīng)營部門收回的現(xiàn)金、支票要及時上交財務(wù)，由財務(wù)人員辦理銀行結(jié)算手續(xù)。
第二十七條 職工出差、辦公事需借現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的，本人填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，給予辦理。長期欠款不還或掛賬不清，不予辦理新借款。業(yè)務(wù)往來單位的業(yè)務(wù)人員特殊需要借款時，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由本單位有關(guān)人員代辦，并負(fù)責(zé)收回借款。
第二十八條 職工個人欠款應(yīng)于出差回來、辦完公事后五日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，沒有用完的現(xiàn)金應(yīng)退交財務(wù)。特殊情況，不得超過半月，超過半月在考績工資中扣除本人20分。差旅費(fèi)的報銷由經(jīng)辦人員填寫《差旅費(fèi)報銷單》，并附報銷單據(jù)，交財務(wù)人員審核后，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。
第二十九條 關(guān)于經(jīng)營部、公司營業(yè)款結(jié)賬工作程序
1、經(jīng)營部、公司與客戶簽訂合同后，應(yīng)在兩個工作日內(nèi)將合同原件交財務(wù)室備案。
2、經(jīng)營部、公司各自指派專人負(fù)責(zé)，依合同內(nèi)容、金額登記備查簿，根據(jù)結(jié)款情況及時登記備查簿。
3、月末由財務(wù)向總經(jīng)理、主管經(jīng)營的.副總經(jīng)理、經(jīng)營部、公司提供本月及以前月份《應(yīng)收賬款明細(xì)表》。
4、每周一經(jīng)營部、公司將本周經(jīng)營收入情況報主管副總經(jīng)理及總經(jīng)理。
5、兩個月未收回的款項由財務(wù)分別報各經(jīng)營部門、主管副總經(jīng)理及總經(jīng)理，由主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理指派專人限期催收，并相應(yīng)扣罰相關(guān)部門的考績分?jǐn)?shù)。
第八章 合同管理
第三十條 經(jīng)濟(jì)合同是制約和規(guī)范甲乙雙方經(jīng)濟(jì)行為的契約，凡公司與外單位發(fā)生的租賃、廣告、演出等業(yè)務(wù)必須簽訂經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議。簽訂各類合同或協(xié)議必須遵守《合同法》，所列條款要科學(xué)嚴(yán)密。
第三十一條各部室簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，必須報總經(jīng)理審批后加蓋行政章生效;經(jīng)營部、公司簽訂的會議或演出租賃協(xié)議，由經(jīng)營部、公司負(fù)責(zé)人簽注意見并加蓋合同專用章后生效;審批后的合同或協(xié)議原件必須二日內(nèi)交財務(wù)備案。
第三十二條合同價款的支付和結(jié)算
1、施工合同簽訂后，工程款按所簽合同執(zhí)行。工程進(jìn)度款的支付，由施工方向公司該項目負(fù)責(zé)人報送經(jīng)工程項目監(jiān)理簽字認(rèn)可的工程量和預(yù)算定額核算的工程價款結(jié)算表，按結(jié)算程序報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財務(wù)辦理結(jié)算手續(xù)。待工程全部完工并驗收合格后，按規(guī)定留足審定值的3%—5%的工程質(zhì)量保證金(期限不少于一年)，其余款項進(jìn)行支付。
2、設(shè)備等采購合同的支付和結(jié)算。合同簽訂有預(yù)付款的按合同規(guī)定支付預(yù)付款，貨到驗收合格后，根據(jù)驗收憑據(jù)，按合同規(guī)定辦理結(jié)算手續(xù)，并留合同價款的3%—5%，期限不少于一年的質(zhì)量保證金。
第九章 稅務(wù)發(fā)票和內(nèi)部票據(jù)管理
第三十三條 票據(jù)及有關(guān)印章的保管
1、財務(wù)要加強(qiáng)貨幣資金票據(jù)(發(fā)票、門票和電影票等)的管理，明確各種票據(jù)的購買、印制、保管、領(lǐng)用、注銷，并設(shè)登記簿進(jìn)行登記，防止空白票據(jù)的遺失和盜用。
2、加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。銀行預(yù)留印鑒章(財務(wù)專用章和個人名章)應(yīng)由會計保管。嚴(yán)禁一人同時保管印章和票據(jù)。
3、應(yīng)確保各種票據(jù)的完整無缺。
第三十四條 發(fā)票的管理
1、發(fā)票領(lǐng)用、保管
�、儆沙黾{領(lǐng)購、保管、整理、繳銷;會計設(shè)登記簿進(jìn)行登記;
�、诎l(fā)票由出納人員專人保管、專柜存放;
�、郯l(fā)票的開據(jù)原則上應(yīng)在結(jié)賬同時開據(jù)并由經(jīng)辦人簽字。公司經(jīng)營部門人員外出結(jié)款需提供發(fā)票的，由經(jīng)營部門經(jīng)理同意后，方可辦理開票手續(xù)，并于15日內(nèi)完成款項結(jié)算工作;
2、發(fā)票開據(jù)、作廢
①發(fā)票要序時、序號開具，不得虛開、代開、跳號、開大頭小尾發(fā)票;
�、诎l(fā)票作廢時必須一式三聯(lián)加蓋“作廢”戳記章;
第三十五條 支票管理
1、建立支票領(lǐng)用登記簿，凡領(lǐng)用支票必須履行手續(xù)，出納員登記、經(jīng)辦人簽字。
2、領(lǐng)用空白支票，需先填寫領(lǐng)用申請單，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可領(lǐng)取支票。支票結(jié)算完畢后，由經(jīng)辦人將票頭和經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后的發(fā)票交出納注銷支票，未經(jīng)出納注銷的支票由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)。
3、簽發(fā)空白支票必須填寫日期和用途。作廢支票必須加蓋作廢章，妥善保管。
4、接收業(yè)務(wù)單位轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)金支票，出納人員應(yīng)及時辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，不得由他人代辦。
第十章 財務(wù)開支管理
第三十五條 財務(wù)開支審批原則和管理辦法
財務(wù)各項開支必須堅持先審批，后支付的原則。實行大額財務(wù)開支由總經(jīng)理辦公會議研究審定，總經(jīng)理批準(zhǔn);小額財務(wù)開支由部門經(jīng)理報分管副總經(jīng)理審核后，總經(jīng)理審批或?qū)徟墓芾磙k法。
第三十六條 費(fèi)用報銷手續(xù)
1、各項費(fèi)用開支必須有合法的票據(jù)，票據(jù)背面由經(jīng)辦人簽名并列明事由，大額或內(nèi)含多項費(fèi)用支出應(yīng)附相關(guān)發(fā)票附表，由財務(wù)人員審核，第十八條 購入的財產(chǎn)必須由經(jīng)手人、驗收人、主管負(fù)責(zé)人、審批人四者在原始憑單上簽字后，財務(wù)方可給予報銷。
第十一章 財務(wù)人員崗位職責(zé)
第三十六條 會計人員崗位職責(zé)
1、嚴(yán)格遵守國家有關(guān)財務(wù)工作的法律、法規(guī)和各項制度，認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》。
2、負(fù)責(zé)各種業(yè)務(wù)核算及賬務(wù)處理。審核原始憑證，填制記賬憑證。登記總賬、明細(xì)分類賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬表相符。會計賬薄要按月結(jié)賬。
3、按時編制會計報表，按規(guī)定要求提供有關(guān)數(shù)據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。
4、定期與出納及相關(guān)人員核對有關(guān)賬目，協(xié)助、督促經(jīng)營部門按照《應(yīng)收賬款明細(xì)表》內(nèi)容對各類應(yīng)收款項予以核查、催收。
5、按月計提各項稅金，確保稅金及時足額繳納。辦理稅務(wù)有關(guān)事宜，提供稅務(wù)部門所需各類納稅資料。
6、做好年度財務(wù)預(yù)決算的編制、匯總和上報工作，及時辦理財政的資金撥付工作。
7、對指定保管的印章應(yīng)加強(qiáng)管理，不得作為他用。
8、負(fù)責(zé)會計檔案的整理、歸檔及安全工作。
9、配合好各部門工作。
10、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的臨時工作。
第三十七條 出納員崗位職責(zé)
1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款工作，登記現(xiàn)金、銀行賬，并于每月底記完賬后編制當(dāng)月“銀行存款調(diào)節(jié)表”和“出納報告單”。
2、出納要隨時掌握銀行余額，及時向領(lǐng)導(dǎo)反映，保證資金的支付。
3、支付款項時必須復(fù)核票據(jù)數(shù)額的準(zhǔn)確性和手續(xù)是否完備，對不符合要求的票據(jù)拒絕辦理。
4、管理好空白發(fā)票、支票及有價票據(jù)，負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)購、保管、整理、繳銷。
5、根據(jù)辦公室下發(fā)的人事通知，按時編制和發(fā)放工資、計算個人所得稅、登記個人住房公積金臺賬。
6、辦理稅務(wù)和銀行有關(guān)事宜。
7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時工作。
第三十八條 保管崗位職責(zé)
1、辦理物品入庫驗收、登記和領(lǐng)用出庫手續(xù);
2、按類別建立固定資產(chǎn)和耗材明細(xì)賬，確保賬物相符、賬賬相符。
3、按照常備物品的用量情況，向部門申購人提供需求建議。
4、對交還的物品，分門別類，分別上賬入庫。
5、負(fù)責(zé)庫房物品的存放安全，嚴(yán)防物品霉?fàn)�變質(zhì)及發(fā)生火災(zāi)、失盜、爆炸等事故，定期對庫房進(jìn)行清理，保證庫存物品堆放有序，領(lǐng)用科學(xué)。
6、對庫存物品要做到心中有數(shù)，必要時提供使用建議。
7、對各部門、各崗位設(shè)備專人管理清單做備份管理，并就相應(yīng)的資產(chǎn)調(diào)整事宜對清單做增補(bǔ)、刪減。
8、每年根據(jù)固定資產(chǎn)賬及設(shè)備專人管理清單對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點、清理，并就設(shè)備、資產(chǎn)的報損維修事宜提出建議。
9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財務(wù)資金管理制度 篇4
為了加強(qiáng)會計核算與監(jiān)督，嚴(yán)格財務(wù)審批制度，節(jié)約費(fèi)用開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國《會計法》和有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，特制定本制度。
1、局內(nèi)財務(wù)支出收入實行一支筆審批制度，在內(nèi)部管理中強(qiáng)調(diào)規(guī)范財務(wù)開支審批制度，形成以集體理財為基礎(chǔ)，領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)把關(guān)的財務(wù)開支審批制度。
2、凡由局財務(wù)報銷的各種開支票據(jù)，必須有經(jīng)辦人簽字和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，局長審批后，會計方可報銷下賬。原則上一律使用公務(wù)消費(fèi)卡，對票據(jù)報銷的需要嚴(yán)格把關(guān)和控制。
3、一般開支由局長審批，重大開支必須經(jīng)黨委會集體研究決定。
4、會計、出納人員要認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)禁設(shè)立“賬外賬”和“小金庫”，要做到手續(xù)完備，帳目日清月結(jié)，準(zhǔn)確無誤，財務(wù)人員公款丟失由個人賠付，現(xiàn)金差額由個人負(fù)擔(dān)。
5、由上級部門下?lián)艿捻椖抠Y金及事業(yè)經(jīng)費(fèi)等都要由局財務(wù)統(tǒng)一管理，�？顚Ｓ�。
6、各種辦公用品的.購買一律由辦公室按需求實際作出計劃，經(jīng)局長批準(zhǔn)后統(tǒng)一布置，調(diào)配管理，需要政府采購的按照規(guī)定執(zhí)行，其余一律使用公務(wù)消費(fèi)卡購買，財務(wù)部門需嚴(yán)格審核把關(guān)。
7、嚴(yán)格控制招待費(fèi)開支，單位來客須向主管領(lǐng)導(dǎo)請示，局長批準(zhǔn)后方可招待。要減少陪客人數(shù)，嚴(yán)格用餐標(biāo)準(zhǔn)，具體要求按照xxx紀(jì)發(fā)xxx號和xxx委辦發(fā)22號文件規(guī)定執(zhí)行。
8、單位財務(wù)對外要接受財政、審計部門監(jiān)督，對內(nèi)要接受群眾的監(jiān)督。
9、財務(wù)人員做嚴(yán)格執(zhí)行財會管理制度的表率，自覺把好關(guān)，做“一口清”、“紅管家”和“鐵算盤”。
10、未盡事宜，嚴(yán)格按照上級有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行。
財務(wù)資金管理制度 篇5
（一）預(yù)算管理
堅持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”原則，科學(xué)合理編制單位預(yù)算。
（二）收入管理
嚴(yán)格規(guī)范收費(fèi)行為，嚴(yán)格執(zhí)行物價部門核定的收費(fèi)項目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，堅決制止各種未經(jīng)批準(zhǔn)的收費(fèi)行為。各項收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行縣政府關(guān)于“收支兩條線”管理的規(guī)定，使用財政部門統(tǒng)一印制的《收費(fèi)票據(jù)》及《收款收據(jù)》，嚴(yán)禁白條收費(fèi)，不得坐收坐支。
�。ㄈ┲С龉芾�
單位所有支出按年初預(yù)算支出計劃執(zhí)行。
1、公用經(jīng)費(fèi)
公用經(jīng)費(fèi)（業(yè)務(wù)費(fèi)、會議費(fèi)等）按照財務(wù)預(yù)算，實行總量控制。公用經(jīng)費(fèi)列支時，由主辦人提出申請，經(jīng)主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可列支。郵電費(fèi)、水電費(fèi)支出要本著節(jié)約的原則，并制定相關(guān)管理制度，單位職工水電費(fèi)應(yīng)由個人承擔(dān)；單位職工參加函授、脫產(chǎn)進(jìn)修和短期培訓(xùn)學(xué)習(xí)的費(fèi)用支出一律由個人負(fù)擔(dān)，業(yè)務(wù)培訓(xùn)按有關(guān)制度執(zhí)行。
2、旅差費(fèi)
經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，因公外出人員要本著節(jié)約的原則，節(jié)省一切支出。旅差費(fèi)支出根據(jù)現(xiàn)行價格因素和實際情況，市內(nèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)每人每天不得超過40元；市外出差每人每天（費(fèi)用包干）不得超過100元，并不得報銷餐飲費(fèi)；在途交通補(bǔ)助市內(nèi)每人每天3元，市外每人每天8元，具體按有關(guān)文件執(zhí)行。
3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出應(yīng)按照必需節(jié)儉的'原則，根據(jù)年初財務(wù)預(yù)算實行總量控制，其規(guī)定為：全年業(yè)務(wù)招待費(fèi)事業(yè)單位不得超過單位總收入的1%。
單位來人來客必須經(jīng)分管機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可招待，其招待標(biāo)準(zhǔn)為20元/人，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或超標(biāo)準(zhǔn)招待的進(jìn)餐條據(jù)，財務(wù)股不予報銷。
根據(jù)單位情況，實行業(yè)務(wù)招待費(fèi)定額包干制，超額部分財務(wù)股不予報銷。其標(biāo)準(zhǔn)為：黨委成員各3000元，辦公室1000元，財務(wù)審計股1000元，人事教育股1000元，建設(shè)股1000元，綜合股1000元，公用事業(yè)股1000元，勘測設(shè)計股1000元。
4、辦公費(fèi)
單位購買辦公用品，經(jīng)分管機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一購買，并由專人驗收、入帳、保管。各股室根據(jù)需要領(lǐng)取辦公用品，必須辦理領(lǐng)取手續(xù)，履行簽字手續(xù)。
5、小車費(fèi)用
單位小車費(fèi)用根據(jù)年初預(yù)算，實行總量控制。
根據(jù)單位情況，可實行小車費(fèi)用包干制，即每輛小車費(fèi)用開支控制在18，000元以內(nèi)（含保險費(fèi)），局黨委成員每人不得超過5000元。
6、醫(yī)藥費(fèi)
離休人員按有關(guān)規(guī)定在醫(yī)保據(jù)實報銷，其他在職及退休人員均執(zhí)行社會醫(yī)療保險制度，單位不再報銷門診及住院醫(yī)療費(fèi)。
7、各種補(bǔ)貼
（1）獨生子女費(fèi)每年計96元，由父母所在單位各承擔(dān)一半（按有關(guān)規(guī)定發(fā)至14周歲）。
�。�2）國家法定節(jié)假日，單位發(fā)放福利費(fèi)不得超過100元。
（3）機(jī)關(guān)干部、職工及其家屬因病住院，由辦公室統(tǒng)一安排一次性慰問，其慰問費(fèi)用限定在200元以內(nèi)開支。
（4）機(jī)關(guān)干部職工的直系親屬亡故，由辦公室統(tǒng)一安排吊唁，經(jīng)費(fèi)開支限定在200元以內(nèi)。
�。�5）電話費(fèi)、差旅費(fèi)補(bǔ)貼按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
財務(wù)資金管理制度 篇6
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)對貧困村村民發(fā)展互助資金合作社（協(xié)會）〔以下簡稱合作社（協(xié)會）〕的財務(wù)管理工作，規(guī)范合作社（協(xié)會）的財務(wù)行為，管好用好“互助資金”，保證“互助資金”充分發(fā)揮效益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《財政扶貧資金管理辦法》、《財政農(nóng)業(yè)專項資金管理規(guī)則》和《關(guān)于開展建立“貧困村村民發(fā)展互助資金”試點工作的通知》等，特制定本制度。
第二條 合作社（協(xié)會）財務(wù)管理的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；遵守合作社（協(xié)會）章程，實行民主管理、民主監(jiān)督；加強(qiáng)借款管理，充分發(fā)揮“互助資金”使用效益；防范風(fēng)險，保障資金運(yùn)行安全、完整；先收后支、量入為出、厲行節(jié)約、�？顚Ｓ�。
第三條 合作社（協(xié)會）財務(wù)活動在理事長的負(fù)責(zé)下，由理事會統(tǒng)一管理。理事會的兩名理事分別擔(dān)任會計和出納，辦理日常財務(wù)事項。
第四條 合作社（協(xié)會）日常財務(wù)活動應(yīng)接受監(jiān)事會監(jiān)督。
第五條 合作社（協(xié)會）編制的年度財務(wù)收支計劃以及其他重大財務(wù)事項必須經(jīng)社員（會員）大會或代表大會討論決定后執(zhí)行。
第六條 合作社（協(xié)會）應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整的編制財務(wù)報告，并定期向監(jiān)事會、社員（會員）大會或代表大會和有關(guān)監(jiān)管部門報告。
第七條 合作社（協(xié)會）應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和本制度規(guī)定，結(jié)合本合作社（協(xié)會）的實際，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理辦法。
第二章 “互助資金”管理
第八條 “互助資金”管理的基本原則是：民主管理、民主監(jiān)督、社員（會員）互助、有借有還、周轉(zhuǎn)使用、滾動發(fā)展。
第九條 “互助資金”來源包括財政扶貧資金、社員（會員）自有資金入社（會）繳款、社會各界以扶貧為宗旨無任何附加條件的捐贈款、合作社（協(xié)會）歷年滾存的結(jié)余資金等。
第十條 合作社（協(xié)會）資本金的籌資方式有：對絕對貧困戶全部用財政扶貧資金全額資助；對低收入戶按一定比例用財政扶貧資金部分資助；其他農(nóng)戶全部用自有資金出資。
第十一條 社員（會員）退社(會)或被除名的，只退還個人用自有資金出資形成的資本金，同時，享有合作社（協(xié)會）結(jié)余的相應(yīng)份額。社員（會員）死亡的，可由其法定繼承人繼承。
第十二條 “互助資金”應(yīng)存入當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)，設(shè)立專門“互助資金”賬戶。
第十三條 “互助資金”使用方式是有借有還、周轉(zhuǎn)使用。借款對象只限于本合作社（協(xié)會）社員（會員），嚴(yán)禁對本合作社（協(xié)會）社員（會員）以外的任何形式的借款。
第十四條 “互助資金”借款用途主要用于支持貧困農(nóng)戶與“整鄉(xiāng)推進(jìn)”所扶持產(chǎn)業(yè)相結(jié)合的生產(chǎn)經(jīng)營性項目，包括種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)和營銷等。
“互助資金”不得用于非生產(chǎn)經(jīng)營性項目、公益設(shè)施建設(shè)項目等。
第十五條 “互助資金”借款額度原則上每戶一次為1000元至5000元；借款期限一般為3個月至6個月，特殊情況下，可適當(dāng)延長，但最長不得超過1年；借款使用費(fèi)率可參照國家同期貸款基準(zhǔn)利率由合作社（協(xié)會）社員（會員）大會或代表大會討論決定。
第十六條 “互助資金”借款實行“五戶聯(lián)�！敝�，五戶為一組，自愿結(jié)合，互相擔(dān)保。五戶中，最多只能3戶有借款，還款后輪流借款。
第十七條 “互助資金”借款應(yīng)按照“戶主申請、擔(dān)保人簽名、理事會審查批準(zhǔn)、公示、簽訂合同、放款”的程序運(yùn)行，具體程序由合作社（協(xié)會）自行確定。
第十八條 合作社（協(xié)會）必須嚴(yán)格把好借款條件關(guān)，堅決杜絕人情借款和以借謀私行為的發(fā)生。
第十九條 合作社（協(xié)會）應(yīng)按借款合同及時回收借款。對逾期借款，要采取有效措施進(jìn)行催收，同時，要及時將借款逾期情況報告監(jiān)事會和有關(guān)監(jiān)管部門。借款人無能力歸還借款的，由擔(dān)保人償還；借款人或擔(dān)保人有能力償還但拒不償還的，由合作社（協(xié)會）提起訴訟，依法處理；對確實無法收回的借款，應(yīng)按規(guī)定的程序報經(jīng)批準(zhǔn)后，方可作為壞賬予以核銷。
第二十條 合作社（協(xié)會）應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的發(fā)放借款責(zé)任制度，加強(qiáng)借款發(fā)放各環(huán)節(jié)的控制，以降低借款風(fēng)險。
第三章 資產(chǎn)、負(fù)債管理
第二十一條 合作社（協(xié)會）的資產(chǎn)按其流動性分為流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)流動資產(chǎn)是指預(yù)計在1年內(nèi)(含1年)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、社員（會員）借款、暫付款等。
固定資產(chǎn)是指使用年限超過1年的，在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)。主要包括房屋建筑物、辦公設(shè)備、交通工具、圖書等。
第二十二條 現(xiàn)金是指合作社（協(xié)會）的庫存現(xiàn)金。合作社（協(xié)會）應(yīng)當(dāng)根據(jù)《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定，結(jié)合合作社（協(xié)會）現(xiàn)金管理的實際要求，建立健全內(nèi)部現(xiàn)金管理制度。
第二十三條 銀行存款是指合作社（協(xié)會）存在當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)的存款。合作社（協(xié)會）應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行存款的管理，按有關(guān)規(guī)定辦理存款、取款和結(jié)算業(yè)務(wù)。
第二十四條 社員（會員）借款是指按借款合同借給社員（會員）的款項。其管理按本制度第十三條至第二十條的規(guī)定執(zhí)行。
第二十五條 暫付款是指合作社（協(xié)會）發(fā)生的臨時待結(jié)算的應(yīng)收、暫付的各種款項，主要包括管理人員因公出差預(yù)借的差旅費(fèi)、經(jīng)辦人員購買日常辦公用品所必需的零星小額借款等。
暫付款必須嚴(yán)格控制，健全手續(xù)，及時清理結(jié)算，不得長期掛賬。
第二十六條 合作社（協(xié)會）應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要和財力可能，按合理、節(jié)約、有效的原則，配置固定資產(chǎn)。
固定資產(chǎn)應(yīng)定期清查盤點，對盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)按確認(rèn)的價值補(bǔ)記入賬；對盤虧、報廢、報損的固定資產(chǎn)，應(yīng)按規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)后，按賬面價值注銷。對取得的固定資產(chǎn)變價收入，作其他收入入賬。
合作社（協(xié)會）固定資產(chǎn)不計提折舊。購置固定資產(chǎn)實際支付的款項，全部列報管理費(fèi)用。
第二十七條 負(fù)債是指合作社（協(xié)會）應(yīng)付、應(yīng)繳、暫存的各種款項，統(tǒng)稱為暫存款。
合作社（協(xié)會）應(yīng)對暫存款及時清理結(jié)算，不得長期掛賬。
第四章 收入、費(fèi)用、凈資產(chǎn)管理
第二十八條 合作社（協(xié)會）的收入包括資金使用費(fèi)收入和其他收入。
資金使用費(fèi)收入是指合作社（協(xié)會）按借款合同向借款社員（會員）收取的資金使用費(fèi)所形成的收入。
其他收入是指合作社（協(xié)會）除了資金使用費(fèi)收入以外的存款利息收入、經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助收入、固定資產(chǎn)變價收入等其他收入。
第二十九條 合作社（協(xié)會）對資金使用費(fèi)收入應(yīng)做到應(yīng)收盡收，及時足額收取。必須開具合法票據(jù)，不得填寫白條收據(jù)；必須隨時存入銀行，不得坐支、截留、挪用，更不得隱匿收入，私設(shè)“小金庫”。
第三十條 資金使用費(fèi)收入和其他收入可統(tǒng)籌安排用于合作社（協(xié)會）的各項費(fèi)用開支。
第三十一條 合作社（協(xié)會）的費(fèi)用是指合作社（協(xié)會）組織和管理其業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的各項耗費(fèi)和損失，包括管理人員誤工補(bǔ)貼、社員（會員）補(bǔ)貼、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、印刷費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、壞賬損失、其他費(fèi)用等，統(tǒng)稱為管理費(fèi)用。
第三十二條 合作社（協(xié)會）對各項費(fèi)用安排要做到量入為出、統(tǒng)籌安排、厲行節(jié)約，保證合作社（協(xié)會）正常運(yùn)轉(zhuǎn)的`基本需要。
重大支出項目，應(yīng)通過社員（會員）大會或代表大會討論決定。
合作社（協(xié)會）應(yīng)當(dāng)建立健全各項費(fèi)用列支報銷管理制度。
第三十三條 合作社（協(xié)會）的凈資產(chǎn)是指資產(chǎn)減負(fù)債和收入減費(fèi)用的差額，包括集體資本、社員（會員）資本、固定基金、結(jié)余。
第三十四條 集體資本是指合作社（協(xié)會）收到的財政扶貧資金和社會各界以扶貧為宗旨的無附加條件的捐贈款。集體資本可用于全額資助或部分資助社員（會員）入社(會)。
第三十五條 社員（會員）資本是指用集體資本對社員（會員）全額資助或部分資助以及社員（會員）用自有資金出資所形成的凈資產(chǎn)。其管理按本制度第十條和第十一條執(zhí)行。
第三十六條 固定基金是指合作社（協(xié)會）的“固定資產(chǎn)”對應(yīng)的凈資產(chǎn)。與固定資產(chǎn)同時增減變動，金額相等。
第三十七條 結(jié)余是指合作社（協(xié)會）歷年各項收入和各項費(fèi)用相抵后的累計余額。
合作社（協(xié)會）的結(jié)余不得進(jìn)行分配，全額結(jié)轉(zhuǎn)下年使用，用于調(diào)劑年度之間的收支差額。
第三十八條 社員（會員）資本和集體資本是合作社（協(xié)會）的資本金，是“互助資金”的基礎(chǔ)，只能按規(guī)定的借款條件和借款程序用于社員（會員）借款，不得用于安排合作社（協(xié)會）的任何開支。
第五章 附則
第三十九條 本制度解釋權(quán)屬于臨沂市財政局。
第四十條 本制度自200X年9月1日起執(zhí)行。
財務(wù)資金管理制度 篇7
根據(jù)會計法及會計規(guī)范相關(guān)規(guī)定，為確保公司資金安全，規(guī)范支票、印鑒、密碼器管理特制訂本規(guī)定。
一、范圍：
1、財務(wù)印鑒：財務(wù)章（xxxx城市建設(shè)投資有限公司財務(wù)專用章）、法人章（李國華）
2、支票：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票
3、密碼器：xx銀行密碼支付器
二、保管：
1、財務(wù)章由公司資金財務(wù)部負(fù)責(zé)人保管。
2、法人章、支票、密碼器由公司出納保管。
三、使用：
1、出納根據(jù)簽批手續(xù)完整的單據(jù)填寫支票，填寫支票支付密碼，蓋法人章，并在支票使用簿中逐筆進(jìn)行登記。
2、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核支票無誤后蓋公司財務(wù)章。
3、支票領(lǐng)用人在支票使用簿及支票票根上簽字后方可付出支票。
4、如果財務(wù)部其中一人外出，必須將財務(wù)章或法人章交到公司綜合辦公室負(fù)責(zé)人處，此時原則上不支付各種款項，緊急情況需要簽發(fā)支票，可以通過電話委托公司綜合辦公室負(fù)責(zé)人代蓋章。
5、公司其他部門需要使用財務(wù)印鑒，必須填寫公章使用申請單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能使用。
6、公司財務(wù)印鑒原則上不能帶出公司，特殊情況需要外帶使用，必須填寫公章使用申請單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能借出，且當(dāng)日必須歸還。
四、本規(guī)定從20xx年9月1日起執(zhí)行。
財務(wù)資金管理制度 篇8
為切實規(guī)范專項資金管理，保障資金安全、高效運(yùn)行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。
二、資金的.撥付本著�？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴(yán)格執(zhí)行項目資金批準(zhǔn)的使用計劃和項目批復(fù)資料，不準(zhǔn)擅自調(diào)項、擴(kuò)項、縮項，更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準(zhǔn)任意改變;特殊狀況，務(wù)必請示。
三、嚴(yán)格專項資金初審、審核、審核制度，不準(zhǔn)缺項和越程序辦理手續(xù)，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列資料和文件要求為準(zhǔn)。
四、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。
五、加強(qiáng)審計監(jiān)督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。
六、對專項資金要定期或不定期進(jìn)行督查，確保項目資金�？顚Ｓ茫虆⑴c項目驗收和采購項目接交。
財務(wù)資金管理制度 篇9
(一)流動資金管理規(guī)定:
1、管理原則為以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。嚴(yán)格控制庫存商品，減少占用流動資金;
2、加快流動資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營。收款和應(yīng)收款結(jié)算要及時，防止?fàn)�帳出現(xiàn)。
(二)固定資產(chǎn)管理規(guī)定:
1、控制固定資產(chǎn)渠道，增加固定資產(chǎn)要經(jīng)董事審批;
2、酒店增建、改造、維修或重新裝修，由行政辦作預(yù)算上報董事會審批決定后執(zhí)行。
(三)貨幣資金管理規(guī)定:
1、現(xiàn)金管理規(guī)定每天備用金額度，超額部分現(xiàn)金當(dāng)天存入銀行;
2、執(zhí)行酒店有關(guān)現(xiàn)金收付手續(xù)和規(guī)定;
3、各部門當(dāng)天收入現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)天交回酒店有關(guān)人員保管;
4、銀行存款按酒店規(guī)定手續(xù)辦理送存，填制記帳憑證入帳。銀行提款按酒店規(guī)定手續(xù)辦理提款，填制記帳憑證入帳。銀行存款帳戶，不準(zhǔn)外單位或個人借用，出納不準(zhǔn)發(fā)出全空白支票。
(四)費(fèi)用管理規(guī)定:
1、酒店必須給各部門規(guī)定每月、季度、年度費(fèi)用控制金額，各部門必須嚴(yán)格按酒店規(guī)定費(fèi)用額運(yùn)作;
2、酒店要制定各項費(fèi)用的`開支標(biāo)準(zhǔn)、范圍、審批權(quán)限和報銷制度。(旅差費(fèi)、誤餐費(fèi)、手提電話費(fèi)、司機(jī)補(bǔ)助等);
3、其它津貼要有規(guī)定，如外出人員津貼、加班工資;
4、宣傳廣告費(fèi)每年規(guī)定金額，作使用計劃安排報董事會批準(zhǔn);
5、辦公用品應(yīng)堅持以節(jié)約為原則，各部門按月領(lǐng)用，容易比較。
6、財務(wù)部協(xié)助各部門對每月之客人用品、消耗品及印刷品等根據(jù)各營業(yè)點之收入情況，出租房數(shù)、消費(fèi)人數(shù)作分析比較，有效地控制開支。對各部門人力資源之編制與收入、出租房數(shù)、消費(fèi)人數(shù)作出分析比較，因應(yīng)生意之變化作出相對之調(diào)整。
(五)成本管理規(guī)定:
1、酒店要給各營業(yè)部門定出合理的成本百分率;
2、各營業(yè)部門要按酒店要求嚴(yán)格控制經(jīng)營成本;
3、成本部經(jīng)理每月向財務(wù)總監(jiān)交酒店營業(yè)部門的經(jīng)營成本報表，報表制定必須準(zhǔn)確、真實;
4、成本部經(jīng)理每月要對酒店的經(jīng)營成本作分析，提供合理化建議;
5、嚴(yán)格控制各部門的報損報廢率，提倡損壞或報廢物資轉(zhuǎn)其它部門使用。
(六)物資采購程序和急需物資采購程序的規(guī)定:
1、物資采購程序規(guī)定:
定型物資及計劃內(nèi)請購程序，應(yīng)由倉管部根據(jù)物料庫存的最低儲備量情況，用書面填寫請購單一式四聯(lián)，及時向采購部門提出請購。采購部經(jīng)理接到向財務(wù)總監(jiān)報告，財務(wù)總監(jiān)審批后再報總經(jīng)理審批。采購經(jīng)理接到總經(jīng)理審批后，一份交部門存查，一份交倉管存查，一份交采購員采購，一份自己存查，控制采購進(jìn)度。
2、急需物資采購程序:
非定型及計劃外物資的請購程序，應(yīng)由使用部門根據(jù)營業(yè)上的需要，提出急需購買物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量，并說明此物品是一次性使用還是今后長期使用情況。填寫請購單一式四聯(lián)，由部門經(jīng)理簽名認(rèn)可，報財務(wù)總監(jiān)審批，再送總經(jīng)理審批。采購部經(jīng)理接到總經(jīng)理審批后，發(fā)回一份使用部門存查，一份交倉管作為貨到驗收依據(jù)，一份財務(wù)總監(jiān)存查，一份自己存查，控制采購進(jìn)度。
財務(wù)資金管理制度 篇10
1.目的:
為加強(qiáng)結(jié)算資金管理，增進(jìn)資金運(yùn)用效益，特制定本辦法。
2.適用范圍:
本規(guī)定適用于公司及分子公司。
3.原則
3.1結(jié)算資金是指在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的應(yīng)收款項和應(yīng)付款項。
3.2財務(wù)部負(fù)責(zé)公司應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款和應(yīng)付款項等會計業(yè)務(wù)的核算和管理，相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)核對、催收等配合工作。
3.3公司各級財務(wù)機(jī)構(gòu)和財務(wù)人員，必須按會計制度正確、及時處理應(yīng)收應(yīng)付往來業(yè)務(wù)，做到債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確、反映清楚。記帳人員要定期或不定期對所管理的債權(quán)債務(wù)帳戶進(jìn)行清理核對，對處理有誤的業(yè)務(wù)憑據(jù)要進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。
4.應(yīng)收帳款
4.1應(yīng)收帳款按交易發(fā)生時的債權(quán)金額入帳。并以購貨單位為對象設(shè)置三級明細(xì)帳，以有關(guān)責(zé)任公司或個人為對象設(shè)置二級明細(xì)帳，及時登記帳簿，準(zhǔn)確無誤地反映其形成、回收及增減變化情況。
4.2賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)由商務(wù)部按公司規(guī)定簽訂賒銷業(yè)務(wù)的合同或協(xié)議等法律文件。此種方式適用于對信用較好業(yè)務(wù)經(jīng)常往來的客戶，并在鋪底賒銷限額之內(nèi)辦理。超過限額應(yīng)停止發(fā)貨。
4.3月終由財務(wù)部結(jié)算出欠款單位明細(xì)與鋪底指標(biāo)相核對，檢查是否超額發(fā)貨，貨款回籠是否正常等。每一季度末財務(wù)部向商務(wù)部提供所有單位的欠款情況，由其進(jìn)行全面催收。對帳齡較長、購貨單位有破產(chǎn)、重組跡象等不正常情況的要立即落實催收措施，落實有關(guān)公司和有關(guān)人員責(zé)任，促使盡快收回。
4.4年度終了財務(wù)部對應(yīng)收帳款余額列出分戶清單并作出詢證函交商務(wù)部負(fù)責(zé)人。由商務(wù)部發(fā)出詢證函，對債權(quán)進(jìn)行詢證，并在1個月內(nèi)由商務(wù)部完整收回詢證函回執(zhí)交財務(wù)部核對，并裝訂歸檔。
4.5年度終了財務(wù)部按年度末應(yīng)收帳款余額進(jìn)行帳齡分析，按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)清理計提壞帳準(zhǔn)備金。計入管理費(fèi)用。并于每年年終根據(jù)應(yīng)收帳款清理情況，對已確認(rèn)無法收回的應(yīng)收帳款，由責(zé)任單位按公司有關(guān)規(guī)定提交申請報損的書面報告，備齊有關(guān)單證并上報公司批準(zhǔn)，列作壞帳損失。
5.應(yīng)收票據(jù)
5.1應(yīng)收票據(jù)指公司采用商業(yè)匯票結(jié)算方式時，因銷售產(chǎn)品而產(chǎn)生的以票據(jù)形式所擁有的`債權(quán)。商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，考慮資金的安全性，一般情況下只能收取銀行承兌匯票，不接收商業(yè)承兌匯票。
5.2因銷售產(chǎn)品等收到的商業(yè)匯票，交財務(wù)部進(jìn)行會計處理，應(yīng)收票據(jù)按面值入帳。應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)實得款項與其面值的差額，計入財務(wù)費(fèi)用。
5.3應(yīng)收票據(jù)由出納員保管。應(yīng)收票據(jù)到期收回或提前貼現(xiàn)，背書轉(zhuǎn)讓等與此相關(guān)的會計業(yè)務(wù)由管理'應(yīng)收票據(jù)'科目的財務(wù)人員協(xié)助出納及時辦理。
5.4負(fù)責(zé)'應(yīng)收票據(jù)'科目的財務(wù)人員應(yīng)設(shè)置'應(yīng)收票據(jù)備查簿'，還應(yīng)登記每一筆應(yīng)收票據(jù)的種類、票號和出票日期，票面金額，交易合同號和付款人、承兌人、最后一個背書人的姓名或單位名稱，到期日和利率，貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率、和貼現(xiàn)凈額，以及收款日期和收回金額，承兌匯票移交人，承兌匯票的簽收人等資料。應(yīng)收票據(jù)到期結(jié)清票據(jù)后，在備查簿內(nèi)逐筆注銷。
6.其他應(yīng)收款的管理
6.1其他應(yīng)收款指公司發(fā)生的除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款等以外的其它各種應(yīng)收、暫付款項。
6.2公司設(shè)置'其他應(yīng)收款'科目進(jìn)行總分類核算，并按其項目的不同債權(quán)人設(shè)戶，進(jìn)行明細(xì)核算。月末結(jié)出各明細(xì)帳戶余額，并與總分類帳核對，作到帳帳相符。
6.3財務(wù)部負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的管理的人員，定期(一年不少于一次)與債務(wù)人核實債權(quán)情況，并發(fā)出詢證函。敦促各債務(wù)人及時交回款項。非經(jīng)營性如賠款、存儲保證金、各種墊付款等，在'摘要欄'注明經(jīng)辦人(清算人)以便落實責(zé)任，追回款項。對市場借支每季度末向商務(wù)部提供欠款余額清單，年末結(jié)算市場經(jīng)費(fèi)時要清收扣回借支款。市場經(jīng)費(fèi)借支要敦促商務(wù)部及時清帳。
6.4備用金的管理
6.4.1請領(lǐng)備用金需填寫請款單，注明用途、金額、預(yù)計報帳歸還日期。經(jīng)公司負(fù)責(zé)人和公司主要負(fù)責(zé)人簽字方可借支;
6.4.2因特殊原因，各職能公司所借的備用金，年底必須全額收回，次年，確因工作需要繼續(xù)借支必須重新辦理借款手續(xù)，不準(zhǔn)長期占用公款;
6.4.3財務(wù)部設(shè)置備用金明細(xì)帳，按公司借款人進(jìn)行明細(xì)登記，及時催收。對已借備用金未作報銷結(jié)帳，不予辦理重新借支。財務(wù)部根據(jù)情況有權(quán)從借款人工資中一次或分次扣回。借備用金的人員工作變動移交時，其所借備用金全額交回財務(wù)部結(jié)帳，新工作人員重新辦理借款手續(xù)，一律不準(zhǔn)私下移交備用金;
6.4.4因公出差人員借支的差旅費(fèi)，出差返回后三日內(nèi)必須報銷清帳。
6.5年度終了，負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的管理的人員要對其他應(yīng)收款進(jìn)行全面清理，編制帳齡排隊表，按公司規(guī)定清算壞帳準(zhǔn)備。對已確認(rèn)無法收回的款項列出清單，提供相關(guān)證據(jù)和責(zé)任人的書面說明，報請公司批準(zhǔn)后列作壞帳處理。
7.應(yīng)付票據(jù)的管理
7.1應(yīng)付票據(jù)指公司采用商業(yè)匯票結(jié)算方式，因購貨或接受勞務(wù)時開出的商業(yè)匯票，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。
7.2應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)必須以具有真實的商品購銷業(yè)務(wù)并簽訂經(jīng)濟(jì)合同為前提，不符合這一前提條件的業(yè)務(wù)不得使用這種結(jié)算方式。
7.3公司辦理應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)公司必須考察供貨單位的履約能力，防止向無履約能力的皮包公司'簽發(fā)商業(yè)匯票。
7.4公司辦理應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)公司必須考證供貨單位不同付款方式的價格差異，以便確定是否采用票據(jù)結(jié)算方式或確定票據(jù)簽發(fā)的時間長短。
8.附則:
8.1本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
8.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。
財務(wù)資金管理制度 篇11
1資金使用管理的依據(jù)
1.1資金使用計劃
1.2進(jìn)度報告
1.3工程變更
1.4資金管理計劃
2資金使用的控制步驟
2.1比較。按照確定的方式將資金使用計劃值與實際值逐項進(jìn)行比較，以發(fā)現(xiàn)費(fèi)用是否已超支。
2.2分析。在比較的基礎(chǔ)上，對比較的結(jié)果進(jìn)行分析，以確定偏差的嚴(yán)重性及偏差產(chǎn)生的原因，采取有針對性的措施，減少或避免相同原因的再次發(fā)生或減少由此造成的損失。
2.3預(yù)測。根據(jù)項目實施情況預(yù)測整個項目完成時的費(fèi)用。
2.4糾偏。當(dāng)工程項目的實際費(fèi)用出現(xiàn)了偏差，根據(jù)工程的'具體情況、偏差分析和預(yù)測的結(jié)果，采取適當(dāng)?shù)拇胧云谶_(dá)到使費(fèi)用偏差盡可能小的目的。
2.5檢查。對工程的進(jìn)展進(jìn)行跟蹤和檢查，及時了解工程進(jìn)展?fàn)顩r以及糾偏措施的執(zhí)行情況和效果。
3資金使用的控制方法
3.1偏差分析可采用不同的方法，如橫道圖法、表格法和曲線法。
3.2在進(jìn)行費(fèi)用偏差分析時，要考慮以下幾組費(fèi)用偏差參數(shù):局部偏差和累計偏差;絕對偏差和相對偏差;偏差程度。
3.3在進(jìn)行偏差原因分析時，首先應(yīng)當(dāng)將已經(jīng)導(dǎo)致和可能導(dǎo)致偏差的各種原因逐一列舉出來，并通過對已建項目的費(fèi)用偏差原因進(jìn)行歸納、總結(jié)，為項目采用預(yù)防措施提供依據(jù)。
3.4對偏差原因進(jìn)行分析，有針對性地采取糾偏措施，實現(xiàn)費(fèi)用的動態(tài)控制和主動控制:修改費(fèi)用估算。
3.5采取糾偏措施。糾偏的主要對象是業(yè)主原因和設(shè)計原因造成的費(fèi)用偏差。在確定了糾偏的主要對象之后，要采取有針對性的糾偏措施。糾偏可采用組織措施、經(jīng)濟(jì)措施、技術(shù)措施和合同措施等。
3.6找出產(chǎn)生偏差的原因后，連同所選擇的糾偏措施以及從費(fèi)用控制中吸取的其他方面的教訓(xùn)等都要形成文字材料，作為本工程項目的歷史資料以供參考。
財務(wù)資金管理制度 篇12
為進(jìn)一步加強(qiáng)安全管理，確保安全技術(shù)措施經(jīng)費(fèi)使用及時、到位，本著“安全第一、預(yù)防為主”的方針，依據(jù)局財務(wù)有關(guān)規(guī)定及《安全生產(chǎn)法》、《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理條例》等法規(guī)、特制定本規(guī)程。
第一條安全生產(chǎn)費(fèi)用按照“確保需要、統(tǒng)籌上報、規(guī)范使用”的原則進(jìn)行管理。
第二條各基層單位結(jié)合生產(chǎn)實際及安全活動等情況每季度末上報下季度《安全生產(chǎn)資金投入計劃》至發(fā)電中心生技科，經(jīng)生技科復(fù)核，報發(fā)電中心主任審批后，由生技科上報局有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及科室，申請資金。資金的使用由各基層單位根據(jù)安全投入計劃專項專用，并建立安全費(fèi)用臺帳。由發(fā)電中心生技科負(fù)責(zé)監(jiān)督資金使用情況。
第三條安全費(fèi)用應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定范圍使用
�。ㄒ唬┩晟啤⒏脑旌途S護(hù)安全防護(hù)設(shè)備、設(shè)施支出。
（二）配備必要的應(yīng)急救援器材、設(shè)備和現(xiàn)場作業(yè)人員安全防護(hù)物品支出。
�。ㄈ┌踩a(chǎn)檢查與評價支出。
�。ㄋ模┲卮笪ｋU因素、重大事故隱患的評估、整改、監(jiān)控支出。
�。ㄎ澹┌踩寄芘嘤�(xùn)及進(jìn)行應(yīng)急救援演練支出。
（六）其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。
第四條安全生產(chǎn)費(fèi)用的開支范圍主要包括以下內(nèi)容：
（一）安全技術(shù)和勞動保護(hù)措施費(fèi)用。指為了保障生產(chǎn)安全和職工健康，針對特定危險以及職業(yè)危害而進(jìn)行的工程項目的費(fèi)用。如完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)備、設(shè)施支出；安全培訓(xùn)、職業(yè)病防護(hù)和勞動保護(hù)；具有潛在危險的工藝改造費(fèi)用；各種警示裝置、安全防護(hù)裝置、安全設(shè)備設(shè)施、安全標(biāo)志、工器具費(fèi)用；臨時性安全防護(hù)設(shè)施費(fèi)用等。
（二）重大危險因素、重大事故隱患的評估、整改、監(jiān)控費(fèi)用等。指對國家規(guī)定的重大危險因素和可能造成人員傷亡的危險因素進(jìn)行的評估、整改、過程控制所發(fā)生的投入費(fèi)用，以及發(fā)生事故后各單位對事故現(xiàn)場的安全防護(hù)整改等費(fèi)用投入。
�。ㄈ┌踩麄鹘逃嘤�(xùn)及安全活動費(fèi)用。指企業(yè)對員工進(jìn)行安全教育培訓(xùn)（包括新員工入場三級安全教育，工種變換教育，特種作業(yè)人員教育，管理人員安全教育，全員安全培訓(xùn)教育，安全知識講座等）；各種安全生產(chǎn)會議、安全咨詢、安全法律法規(guī)收集、安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)實施與維護(hù)及安全監(jiān)督檢查、安全技術(shù)技能競賽、安全文化建設(shè)與安全月活動等。
�。ㄋ模﹦趧臃雷o(hù)與職業(yè)健康費(fèi)用。指為保障生產(chǎn)過程中員工的安全與健康而投入的防護(hù)用品、防護(hù)器具費(fèi)用。如個人、集體、專項的安全防護(hù)用品、安全器具費(fèi)用。（勞動服裝、絕緣鞋、絕緣手套、安全帽、安全繩、防護(hù)面罩、專項安全用具、防暑、防寒等設(shè)施費(fèi)用）。
�。ㄎ澹┤粘０踩芾碣M(fèi)用。指安全生產(chǎn)管理日常開展工作所需的投入。包括安全生產(chǎn)檢查、評價、安全生產(chǎn)方面的考核、獎勵、各種安全活動中表彰獎勵、安全管理體系的運(yùn)行維護(hù)等費(fèi)用。
�。┓词鹿蚀胧涸O(shè)備重大缺陷和隱患治理、針對事故教訓(xùn)采取的防范措施、落實技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范進(jìn)行的設(shè)備和系統(tǒng)改造、提高設(shè)備安全穩(wěn)定運(yùn)行的`技術(shù)改造等。
�。ㄆ撸⿷�(yīng)急管理：指為了有效預(yù)防安全事故和開展應(yīng)急管理的費(fèi)用。包括應(yīng)急救援設(shè)施、應(yīng)急救援培訓(xùn)費(fèi)用及應(yīng)急物資、應(yīng)急演練、應(yīng)急救援等費(fèi)用。
�。ò耍┓姥醇跋劳度胭M(fèi)用。防汛物資儲備的費(fèi)用，防汛演練籌備與演習(xí)用物資費(fèi)用。消防器材購置、定檢、充裝、更換及消防演練費(fèi)用。
�。ň牛┢渌c安全生產(chǎn)直接相關(guān)的費(fèi)用。
第五條安全生產(chǎn)投入統(tǒng)計應(yīng)包括與以下方面有關(guān)的采購、維護(hù)、保養(yǎng)、使用、更換、管理等費(fèi)用：
�。ㄒ唬┌踩麄�、教育、培訓(xùn)，重大安全活動、安全生產(chǎn)會議等；
�。ǘ﹦趧臃雷o(hù)用品；
�。ㄈ┳鳂I(yè)場所的安全設(shè)施；
�。ㄋ模┌踩狙b置、安全標(biāo)識；
�。ㄎ澹┌踩b備、裝置、器材和儀器等（不包括機(jī)械設(shè)備）；
（六）安全設(shè)施技術(shù)改造，專項措施費(fèi)用；
�。ㄆ撸┉h(huán)境治理，職業(yè)病防治；
�。ò耍┌踩夹g(shù)規(guī)程、規(guī)范修編；
（九）安全檢查考核，安全評價；
�。ㄊ┲卮笪ｋU因素監(jiān)控，應(yīng)急預(yù)案；
�。ㄊ唬┦鹿示仍驼{(diào)查處理；
�。ㄊ┌踩a(chǎn)獎勵；
�。ㄊ┓⻊�(wù)于安全生產(chǎn)的證照辦理；
�。ㄊ模⿵臉I(yè)人員意外傷害保險；
�。ㄊ澹┢渌c安全生產(chǎn)有關(guān)的費(fèi)用開支（如臨時設(shè)施、圍擋、文明施工的投入等）。
財務(wù)資金管理制度 篇13
為搞好公司的安全費(fèi)用管理工作，保障公司的安全費(fèi)用切實的為員工落實，維護(hù)企業(yè)員工的合法權(quán)益，確保公司生產(chǎn)運(yùn)營活動正常有序的開展。根據(jù)《中華人民共和國國家安全生產(chǎn)法》及《遼寧省安全生產(chǎn)條例》的各項規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。
一、按照國家規(guī)定，每年提取公司銷售額的'1.5%作為公司的安全費(fèi)用。安全生產(chǎn)費(fèi)用是指企業(yè)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取，在成本中列支，專門用于完善和改進(jìn)企業(yè)安全運(yùn)營條件的資金，安全運(yùn)營費(fèi)用優(yōu)先用于安全運(yùn)營措施的實施和為滿足達(dá)到安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)而進(jìn)行的整改。
二、安全生產(chǎn)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)按照“項目計取、確保需要、企業(yè)統(tǒng)籌、規(guī)范使用”的原則進(jìn)行管理，財務(wù)應(yīng)將安全費(fèi)用納入公司財務(wù)計劃，保證專款專用，并督促其合理使用。
三、安全費(fèi)用應(yīng)當(dāng)用于以下安全生產(chǎn)事項：
1、安全技術(shù)設(shè)施建設(shè)；
2、安全設(shè)備、設(shè)施的更新，改造和維護(hù)；
3、安全生產(chǎn)宣傳、教育和培訓(xùn)；
4、勞動防護(hù)用品配備；
5、安全運(yùn)營檢查與評價支出；
6、配備必要的應(yīng)急救援器材、設(shè)備和工作人員安全防護(hù)物品支出；
7、完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)備、設(shè)施支出；
8、重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監(jiān)控支出
9、進(jìn)行應(yīng)急救援演練支出；
10、其它與安全運(yùn)營直接相關(guān)的支出。
四、企業(yè)安全員應(yīng)建立安全費(fèi)用臺賬，記錄安全生產(chǎn)費(fèi)用的費(fèi)率、數(shù)額、支付計劃、經(jīng)費(fèi)使用報告、安全經(jīng)費(fèi)提取和使用情況年度報告。
五、總經(jīng)理對安全運(yùn)營費(fèi)用全面指導(dǎo)，審批安全費(fèi)用提取、安全投入計劃、經(jīng)費(fèi)使用報告、安全經(jīng)費(fèi)提取和使用情況年度報告。
六、財務(wù)負(fù)責(zé)對安全生產(chǎn)基金進(jìn)行統(tǒng)一管理，審核安全費(fèi)用提取、安全投入計劃、安全經(jīng)費(fèi)使用等，根據(jù)年度安全生產(chǎn)計劃，做好資金的投入落實工作，建立安全經(jīng)費(fèi)臺賬，確保安全投入迅速及時。
七、安全辦負(fù)責(zé)審核、匯總并編制公司安全投入計劃，審核安全投入報告，監(jiān)督檢查安全投入落實情況、匯總并建立公司安全費(fèi)用投入臺賬，編制年度安全經(jīng)費(fèi)提取和投入情況報告。
八、安全運(yùn)營費(fèi)用實行專戶核算，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定范圍安排使用，不得挪用或擠占，年度結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用，安全生產(chǎn)費(fèi)用不足的，超出部分按正常成本費(fèi)用渠道列支。
九、企業(yè)按照職責(zé)分工對有關(guān)專業(yè)安全運(yùn)營費(fèi)用計取、支付、使用實施監(jiān)督管理。
十、發(fā)現(xiàn)安全費(fèi)用支取人擅自挪用安全費(fèi)用的，公司將按情節(jié)嚴(yán)重程度嚴(yán)肅處理。
財務(wù)資金管理制度 篇14
根據(jù)《安全生產(chǎn)法》第二章生產(chǎn)經(jīng)營單位的安全生產(chǎn)保障第18條和第39條明文規(guī)定了“生產(chǎn)經(jīng)營單位的安全資金的投入和保證及責(zé)任”和上級相關(guān)文件精神，特制定此制度。
1、在每年的'生產(chǎn)計劃下達(dá)時，布置安全經(jīng)費(fèi)的提取和使用計劃，公司按照年度銷售收入提取，列入成本，專門用于安全生產(chǎn)投入的資金。依照國家和行業(yè)相關(guān)文件規(guī)定要求，按1%――2%比例提取。
2、安全資金的投入，有本公司主管安全的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)計劃和實施，對于安全生產(chǎn)資金投入不足或使用不當(dāng)造成嚴(yán)重后果的，要依法、依照責(zé)任制追究其責(zé)任。
3、安全生產(chǎn)資金應(yīng)專項用于下列安全生產(chǎn)事項，不得挪作他用。
（1）、安全技術(shù)措施項目；包括預(yù)防事故及重大事故隱患的防范，整改等方面的安全技術(shù)費(fèi)用。
�。�2）、安全設(shè)備（裝置）、設(shè)施的更新改造和維護(hù)；
�。�3）、安全生產(chǎn)的宣傳教育和培訓(xùn)；
�。�4）、按照估計規(guī)定購買從業(yè)人員的勞動防護(hù)用品配備；
�。�5）、其他保障安全生產(chǎn)的事項等。
3、每年底，由公司辦公室提供下年度的安全生產(chǎn)資金使用計劃。
4、年度安全生產(chǎn)資金如果有結(jié)余，可累計下年使用，如果超支，要向辦公室申報，可從生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)中支出，并在下年安全費(fèi)用中扣出。
5、安全費(fèi)用使用較好的車間，全年度沒有發(fā)生任何安全事故，各項安全生產(chǎn)目標(biāo)達(dá)標(biāo)，要被評為先進(jìn)車間并進(jìn)行表彰。
財務(wù)資金管理制度 篇15
第一章總則
第一條為加強(qiáng)項目資金管理，規(guī)范項目資金運(yùn)作，提高資金使用效率，根據(jù)局《資金管理辦法》及《預(yù)算管理辦法》，特制定本辦法。
第二條項目資金管理的基本原則：集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。
第三條項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司（本辦法均指公司或分公司）帳戶，項目各項支出由公司按計劃統(tǒng)一支付，零星支出實行定額備用金制度。對遠(yuǎn)離公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的項目，則由公司根據(jù)審定的資金需用計劃劃撥給項目，由項目按計劃支付。
第二章項目資金管理職責(zé)
第四條各級財務(wù)部門是本單位項目資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)本單位項目資金回收及使用的日常工作，向本單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。
第五條項目經(jīng)理部是項目資金管理的直接責(zé)任單位，負(fù)責(zé)項目工程款回收與項目資金收支計劃的編制。
�。ㄒ唬╉椖拷�(jīng)理是項目工程款回收第一責(zé)任人，領(lǐng)導(dǎo)和管理項目資金工作，對項目資金回收、合理使用負(fù)責(zé)。
�。ǘ╉椖績�(nèi)業(yè)技術(shù)員（或預(yù)算員、統(tǒng)計員）負(fù)責(zé)在合同規(guī)定時間內(nèi)完成對業(yè)主報量及工程進(jìn)度款的申報，并催促業(yè)主在規(guī)定時間內(nèi)審定，為項目回收工程款提供可靠依據(jù)。
�。ㄈ╉椖款A(yù)算員負(fù)責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作，協(xié)助項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進(jìn)度款和向業(yè)主報量的核對工作。
�。ㄋ模╉椖砍杀締T負(fù)責(zé)按月編制資金收支計劃，并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。
第六條公司預(yù)算部門應(yīng)及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，協(xié)助項目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進(jìn)度款申報工作。
第七條公司財務(wù)部門應(yīng)及時收集了解業(yè)主資金動態(tài)信息，提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù)，協(xié)助項目收取工程款，并平衡審定項目資金收支計劃。
第三章銀行帳戶管理
第八條為實現(xiàn)項目資金集中管理，各單位應(yīng)加快信息化建設(shè)，逐步實現(xiàn)異地零距離資金管理，減少銀行開戶個數(shù)，避免資金沉淀，提高資金使用效率。
第九條銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設(shè)銀行帳戶，遠(yuǎn)離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨開戶的`項目，應(yīng)報公司批準(zhǔn)，并定期向公司報告帳戶使用情況。
第十條對開設(shè)銀行帳戶的項目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項目進(jìn)行日常管理工作，嚴(yán)禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務(wù)部門應(yīng)定期對項目銀行帳戶使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。
第十一條銀行帳戶預(yù)留印鑒實行分開保管制。單位財務(wù)專用章由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管，人名章由本人或被授權(quán)委托人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。
第十二條項目單獨開設(shè)的銀行帳戶，工程竣工后必須及時予以注銷，預(yù)留銀行印鑒章交公司財務(wù)部門統(tǒng)一保管。
第四章工程款回收管理
第十三條各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工程投標(biāo)及合同評審程序，慎重承接墊資工程。確需墊資的應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行中建三財字[2002]123號《中國建筑第三工程局資金管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定。
第十四條工程款回收的原則：全面深入了解合同條款，加強(qiáng)與業(yè)主的聯(lián)絡(luò)，及時取得業(yè)主資金信息，采取合法手段，及時回收各種款項。
第十五條各單位應(yīng)成立回收工程款及清欠小組，負(fù)責(zé)工程款及清欠日常工作，明確目標(biāo)、方法，并落實到人。
第十六條在施工程項目，如業(yè)主不能及時支付工程款超過一個月（合同有規(guī)定的按合同），原則上應(yīng)報公司經(jīng)理批準(zhǔn)停止施工，并辦理相關(guān)索賠簽證手續(xù)。
第十七條項目月度獎金（或管理人員崗薪）發(fā)放應(yīng)與工程款回收情況掛鉤。原則上，項目累計工程款回收率（累計工程款回收率=累計實收工程款/按合同計算可收工程款×100%）高于90%時，項目月度獎金可如數(shù)發(fā)放；項目累計工程款回收率在70%-90%之間時，按同等比例發(fā)放當(dāng)月獎金，回收率達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時，再行補(bǔ)發(fā)；項目累計工程款回收率低于70%時，項目月度獎金暫停發(fā)放，待達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時補(bǔ)發(fā)。如確因承諾墊資等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后獎金可適當(dāng)予以發(fā)放。
第十八條原則上項目兌現(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的全部款項，否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè)主因素（如業(yè)主安排的付款時間較長）等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后可予部分兌現(xiàn)，但總體上應(yīng)從嚴(yán)掌握。
第五章項目資金使用管理
第十九條項目資金使用原則：計劃管理、以收定支、控制使用。
第二十條項目應(yīng)于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務(wù)部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。項目各項開支由公司統(tǒng)一支付。遠(yuǎn)離公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的項目由公司根據(jù)審定的《資金收支計劃》將款項劃撥項目，由項目按計劃支付。
第二十一條項目各項開支由公司統(tǒng)一支付，項目日常零星開支實行定額備用金制度（遠(yuǎn)離分公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的除外）。定額備用金標(biāo)準(zhǔn)：大型及特大型項目30000元，中小型項目10000元。定額備用金由項目成本員于項目開工前向分公司借取，主要用于項目零星、急用的日常支出，項目成本員應(yīng)匯總整理有關(guān)票據(jù)及時向分公司財務(wù)科報銷。項目完工后，項目成本員應(yīng)及時交回所借備用金。
第二十二條項目應(yīng)加強(qiáng)物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費(fèi)。
第二十三條項目應(yīng)建立健全分包工程結(jié)算臺帳，核實計算分包單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況，協(xié)助公司辦理有關(guān)分包工程付款審批程序。
第六章項目資金檢查與分析
第二十四條各單位應(yīng)定期檢查項目資金收支管理情況，特別是對單獨開設(shè)銀行帳戶的項目應(yīng)加強(qiáng)檢查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應(yīng)嚴(yán)肅處理，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。
第二十五條項目資金分析是項目經(jīng)濟(jì)活動分析的重要內(nèi)容。項目應(yīng)于每月經(jīng)濟(jì)活動分析會時進(jìn)行分析，通過對收支情況分析，及時發(fā)現(xiàn)項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。
第七章附則
第二十六條本辦法適用于局所有新建、擴(kuò)建和改建等施工項目，自20xx年10月12日起開始施行。
第二十七條本辦法由局財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
【財務(wù)資金管理制度】相關(guān)文章：
資金管理制度08-17
資金管理制度07-14
資金管理制度06-12
生產(chǎn)資金管理制度02-02
資金管理制度范本08-07
建設(shè)資金管理制度10-25
資金計劃管理制度09-03