2021最新財務(wù)管理制度范本(精選5篇)
隨著社會一步步向前發(fā)展,大家逐漸認識到制度的重要性,制度是國家法律、法令、政策的具體化,是人們行動的準則和依據(jù)。什么樣的制度才是有效的呢?以下是小編為大家整理的2021最新財務(wù)管理制度范本(精選5篇),僅供參考,大家一起來看看吧。
最新財務(wù)管理制度1
一、庫存現(xiàn)金管理
1、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)(限額xx元),不得超限額存放現(xiàn)金。
2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度,做到日清月結(jié),保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款,財務(wù)人員應(yīng)及時查明原因,報告總經(jīng)理,并要追究責任人的責任。
3、不準用“白條”入帳。
4、不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。
5、到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額xx元以上)時,需由兩名人員乘坐xx前往。
6、現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi)。
8、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和公司領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。
二、銀行存款管理
1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定,辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,妥善保存。
4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式:支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話費結(jié)算),除上述結(jié)算方式外,其他不予使用。
5、財會人員從銀行取回的各種結(jié)算憑證,要及時入帳。
6、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳,出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對,并于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。
7、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記,記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來帳款的管理
1、應(yīng)收帳款的管理:
。1)進行業(yè)務(wù)收款之前,財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)將發(fā)生業(yè)務(wù)的數(shù)量,準備好收據(jù)、發(fā)票,收據(jù)、發(fā)票數(shù)量應(yīng)略多于將發(fā)生業(yè)務(wù)數(shù)量;
。2)出納人員應(yīng)對當日的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行清理,全部登記日記賬;
(3)會計人員當天根據(jù)原始會計憑證編制會計記賬憑證;
(4)每日收款截止后,出納人員應(yīng)保管好所收款項;
(5)項目收款結(jié)束后,核對賬、款無誤后,出納人員將所收款項存入公司賬戶;
。6)會計人員于每月月終登記會計賬簿。
2、應(yīng)付帳款的管理:公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)在當日進行帳務(wù)處理,并登記相應(yīng)的帳簿。
四、內(nèi)部牽制
1、公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度。
2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。
3、現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作,只能由財務(wù)部指定的制單人制單。
五、附則
1、本制度由總經(jīng)理辦公室修訂、解釋,經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。
2、總經(jīng)理辦公室及財務(wù)部對本制度共同擁有解釋權(quán)。
最新財務(wù)管理制度2
一、敬崗敬業(yè),熟悉法規(guī),依法辦事,客觀公正,搞好服務(wù),按照國家統(tǒng)一的會計制度建立會計帳冊,進行會計核算,及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。
二、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)。
三、對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支應(yīng)當退回,要求更正。
四、對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支,不予辦理。
五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來三天內(nèi)應(yīng)向財務(wù)報帳。收回借款時,應(yīng)當另開收款收據(jù),不得退還原借款憑證。要及時清收欠款。
六、正確計算銷售收入和經(jīng)營業(yè)務(wù)收入,認真審查收入憑證,正確計算和分配利潤。
七、按照稅法規(guī)定及時足額繳納各項應(yīng)交稅金。
八、按照會計管理檔案的辦法、規(guī)定和要求當年會計檔案年終后,由會計檔案管理員審查核對,整理立卷,制定目錄,裝訂成冊,妥善保管,嚴格執(zhí)行安全和保密制度。
最新財務(wù)管理制度3
一、認真執(zhí)行國家和上級有關(guān)財政方針政策和財經(jīng)紀律。
二、財務(wù)人員要認真學習和執(zhí)行會計法、貫徹執(zhí)行河南省公路財務(wù)管理辦法。
三、正確制定、嚴格執(zhí)行計劃,搞好資金平衡。做到?顚S茫桓銦o計劃項目開支,合理組織資金供應(yīng),切實掌握資金動態(tài),更好地為生產(chǎn)服務(wù)。
四、貫徹增產(chǎn)節(jié)約和經(jīng)濟核算制度,合理使用資金,提高資金使用效率,執(zhí)行省公路局頒發(fā)的費用開支標準,不準擴大開支范圍。
五、堅持原則,嚴格開支手續(xù),壓縮非生產(chǎn)性開支,執(zhí)行開支審批一桿筆。
六、認真開展“增收節(jié)支”活動,節(jié)約各項經(jīng)費開支,提高經(jīng)濟效益。
最新財務(wù)管理制度4
根據(jù)高縣教育局關(guān)于貫徹《教育經(jīng)費管理實施細則》的通知精神,結(jié)合我校實際,特制訂如下制度:
一、學校財會人員必須按章辦事,廉潔奉公,實事求是,不假公濟私,搞好學校財務(wù)工作;
二、一切原始憑證在合法的前提下經(jīng)校長簽字報銷;
三、出納在付款前必須先審查原始憑證的`合法性:
1、必須有接受憑證單位名稱;
2、憑證日期必須是近期;
3、有實物的數(shù)量、單價、金額且必須吻合;
4、必須加蓋簽發(fā)憑證單位的公章和經(jīng)辦簽字;
5、購買實物必須有經(jīng)辦人或?qū)嵨矧炇杖撕炞郑?/p>
四、凡是購置物品,大金額的,購置前由單位領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定,且有文字記錄,購買時有兩人及以上的經(jīng)辦人,購買后同時作財產(chǎn)登記;未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準,出納員不得私自購買;
五、凡是會議伙食和來客接待由領(lǐng)導(dǎo)指定專人聯(lián)系,報銷時必須附件說明事由、人數(shù),必須取得經(jīng)營單位的合法憑證,自辦伙食必須有附件支出明細、經(jīng)辦人和證明人的簽字;
六、凡屬1000元以上的修建或維修工程,開工前經(jīng)校行政集體研究決定,并要有預(yù)算或合同,竣工后要有決算,并由具體經(jīng)辦人員和驗收人員同時簽字有效;
七、出納取現(xiàn)金后,應(yīng)開給對方合法的收款憑證,項目必須填寫完整;
八、出納員應(yīng)建立日記帳,按教辦會計要求設(shè)立項目,按月向?qū)W校交收支報表,期末按項目給教師公布帳;
九、出納員一律不得私自把公款借給外單位或個人;一經(jīng)發(fā)現(xiàn),公款應(yīng)立即歸還,并按銀行同期貸款利息付息給單位,并追究其責任;
十、出納員應(yīng)按時把教師工資或補助發(fā)到教師手中,做到熱情服務(wù),公正服務(wù);
十一、學校預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費帳由教辦會計管理,出納每月要按時上報報表和單據(jù),做好月結(jié)工作。
最新財務(wù)管理制度5
一、加強預(yù)算管理,堅持審批制度
1、學校年初要遵循“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點,收支平衡”的原則做好預(yù)算。每月要編制月份計劃,報總校審批,方可實施。
2、學校根據(jù)總校安排報賬時間,及時報賬。報賬同時,報下月支出計劃,經(jīng)總校批準后方可實施。
3、固定資產(chǎn)購建和日常修理,單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出,在年初預(yù)算時要負有專項說明,執(zhí)行前必須事前提出書面申請
二、 加強學校收費管理
1、嚴禁設(shè)立“小金庫”,不得將收入作為往來款項進行核算。
2、對不符合規(guī)定的票據(jù),學校財產(chǎn)機構(gòu)不得使用。
3、嚴禁違反規(guī)定,巧設(shè)項目向?qū)W生收取費用。如統(tǒng)一發(fā)動、購買練習冊,按人頭收取班級活動費,強制保險等。
4、不扣留、挪用各種收費,足額、及時上繳總校。
三、支出管理
1、學校的財務(wù)收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大開支和重要的經(jīng)濟事項的決策,應(yīng)經(jīng)學校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定,并做好會議記錄備查。
2、財務(wù)機構(gòu)內(nèi)部分工做到帳、物分開,報賬員不兼任檔案管理、財務(wù)保管工作。
3、禁止在支出過程中變通、變造現(xiàn)象,保持原始憑證的真實、合法、有效。
4、因總校取消了小學招待費,需要煙、飲料、水果等招待物品時,及時到總校聯(lián)系購買,總校不予購買或不批準購買,則任何人來校不特殊招待。否則誰擅自購買誰付賬。
5、培訓(xùn)費報銷程序及標準:
。1)教育局文件——填培訓(xùn)卡——學區(qū)校長簽字——會計處核銷。
。2)縣內(nèi)培訓(xùn),車費10元,住宿費20元以下(有票據(jù));市內(nèi)70元以下車費,30元以下住宿費(有票據(jù))。沒有統(tǒng)一伙食安排的,市內(nèi)每天補助5元,市外每天補助8元。
。3)培訓(xùn)回來及時到總校核銷培訓(xùn)費,過月單據(jù)不予核銷。
6、為保證學校正常運轉(zhuǎn),學校領(lǐng)導(dǎo)積極向總校反映,申請小額備用金,以保證學校急需的臨時性支出需要。
四、財產(chǎn)管理
1、低值易耗品學校建立明細帳,由學校保管員及時記錄、存檔。
2、固定資產(chǎn)管理責任到人,發(fā)生人員變更時做好交接手續(xù),詳細盤點。物品非正常損壞或丟失,責任人照價賠償。
3、學校物品一律不許外借,外借不能收回時,保管員、外借人平均折款賠償。
五、檔案管理
1、報賬員對文件、制度、報表、預(yù)算決算及重要合同,定期歸檔、審查、整理立卷。
2、檔案要有目錄,并裝訂成冊,防止丟失或毀壞。
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