小學財務管理制度范本（通用5篇）

　　在快速變化和不斷變革的今天，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度是國家機關(guān)、社會團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導性與約束力的應用文。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？下面是小編整理的小學財務管理制度范本（通用5篇），供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

　　小學財務管理制度1

　　1、依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，加強會計基礎工作，嚴格執(zhí)行會計法規(guī)制度，會計、出納必須持證上崗，保證會計工作依法有序地進行。財務負責人、財務會計、出納都必須自覺執(zhí)行《會計法》和各項財務規(guī)定。

　　2、妥善保管會計憑證、帳冊、報表與財務檔案資料，并及時立卷歸檔。

　　3、認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，仔細審核每張收據(jù)，力爭每筆業(yè)務均符合財務收支標準。

　　4、支票及財務專用章由專人分別保管，即安全又牽制。

　　5、按規(guī)定做好記帳、算帳、報帳、編制各類會計報表及預算工作，做到手續(xù)完備，數(shù)字有根據(jù)，報表及時準確，情況真實可靠。

　　6、參與并嚴格執(zhí)行學校財務預算計劃，合理使用資金，節(jié)約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷票據(jù)是否符合財務要求。

　　7、對各項收入，及時定額入賬，合理安排和管理各項資金，分清資金渠道，費用開支范圍及開支標準。

　　8、物品的采購須統(tǒng)一編制采購計劃并報主管領(lǐng)導批準后再行采購，財務會計對審批的采購計劃和采購實物清單及購物發(fā)票進行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續(xù)。

　　9、急用物品的采購須由使用人申報，經(jīng)分管領(lǐng)導批準辦理。經(jīng)批準購買的物品由總務處管理人員和財務人員共同派人采購并予核定其價格。

　　10、轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票均由財務會計購買并保管。出納存放未使用的轉(zhuǎn)賬支票不得超過五張，存放未使用的現(xiàn)金支票不得超過一張。財務會計負責隨時檢查支票使用情況。因公使用支票和現(xiàn)金憑用款申請單報經(jīng)領(lǐng)導批準，方可在財務部門辦理規(guī)定的借用支票和借款手續(xù)。個人一律不得借用公款。

　　11、因公需借支的現(xiàn)金數(shù)額較大時，借款人應提前一天向財務部門打招呼，財務部門到銀行支取現(xiàn)金須經(jīng)財務主管簽字批準。

　　12、查閱、借閱會計檔案資料，必須由查閱、借閱人寫出查閱、借閱的理由和事項，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后由會計檔案管理人員幫助查閱，不得隨意帶出室外。

　　13、上級財務檢查調(diào)用會計檔案，財務賬目及相關(guān)資料須經(jīng)財務主管批準，由財務人員經(jīng)手辦理，并做好登記。未經(jīng)批準任何人不得擅自動用財務資料。

　　14、財務主管、財務會計和出納應相互監(jiān)督，共同把關(guān)，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律和各項財務規(guī)定。

　　15、自覺接受和配合物價、審計、稅收部門的監(jiān)督、檢查、主動報告財務工作情況。

　　小學財務管理制度2

　　為規(guī)范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《市學校財務管理制度》和國家有關(guān)法規(guī)，學校特點，制定本制度。

　　一、學校財務管理的基本原則是：

　　貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法多渠道籌集事業(yè)資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國家資產(chǎn)損失；建立健全財務規(guī)章制度；對學校經(jīng)濟活動進行財務控制和監(jiān)督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

　　二、財務收支管理

　　（一）、收入管理

　　1、收入是指學校開展教學活動及其他活動依法取得非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入、事業(yè)收入、附屬單位上繳收入、勤工儉學收入和其他收入。

　　2、學校必須嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定依法組織收入；各項收費必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)；各項收入必須全部納入學校預算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。

　　3、學校要自覺執(zhí)行“收支兩條線管理”的原則，各項經(jīng)費必須及時足額上繳學校，做到票款同步。

　�。ǘ�）、支出管理

　　1、支出是指學校為開展教學活動及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。包括：事業(yè)支出、建設性支出、經(jīng)營性支出。

　　2、學校的支出應當嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準，精打細算，厲行節(jié)約，使各項支出發(fā)揮出最大的經(jīng)濟效益。

　　3、學校要加強對支出的管理，各項支出應按實際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報，不得以計劃數(shù)和預算數(shù)代替，學校支出須使用合法票據(jù)。

　　4、嚴格開支審批手續(xù)和批準權(quán)限：10000元以下支出，由校長審批；重大資金使用，根據(jù)“三重一大精神”須由校務會議集體討論決定，然后再由校長審批；維修、基建、綠化、設備添置，由校務會議集體討論后報上級部門備案或?qū)徟��?/p>

　　5、支票領(lǐng)用必須由部門主管領(lǐng)用并交于經(jīng)辦人員，領(lǐng)用前必須在財務處作好登記。

　�。ㄈ�）、財會人員職責

　　1、學校會計解結(jié)算中心具體負責本單位的財務會計工作，進行會計核算，實行會計監(jiān)督。做到憑證合法、手續(xù)完備、帳目清楚、數(shù)字準確、及時記帳、按時結(jié)帳、如期報帳、經(jīng)常分析、如實反映情況。并運用會計資料進行科學分析，做好學校領(lǐng)導參謀。做好學校的收費管理，制止亂收費。

　　2、出納人員應熟悉、掌握財務制度和收支標準，認真把關(guān)，嚴格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據(jù)，對不符合制度和規(guī)定的.經(jīng)濟業(yè)務，不予辦理和報銷或要求退還補正。嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，控制庫存現(xiàn)金限額。(本文來自于范-文-先-生-網(wǎng))及時辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務，及時登記現(xiàn)金及銀行日記帳，做到日清月結(jié)。妥善保管現(xiàn)金、有價證券及應收票據(jù)，嚴格掌握庫存現(xiàn)金限額和現(xiàn)金使用范圍，不得以白條子抵充現(xiàn)金，也不得坐支現(xiàn)金。嚴格空白支票和票據(jù)管理，銀行印鑒分人保管，確保資金安全。出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、費用、債權(quán)債務帳目的登記工作。

　　3、報帳人員負有出納的職責外，還應做好以下幾點：

　�、�、及時將學校收入解繳銀行，并將收入記帳聯(lián)和銀行存款回執(zhí)交學校會計人員入帳；

　�、�、在500元備用金范圍內(nèi)支付學校各項支出業(yè)務，并及時向?qū)W校報帳；超過500元的支出業(yè)務應按批準權(quán)限規(guī)定，報校長審批后支付。

　　4、財會人員應認真做好會計核算工作。記帳憑證每月應連續(xù)編號、認真復核、及時打印、妥然粘貼，發(fā)現(xiàn)有錯及時更正，確保會計核算資料的準確性。

　　由于憑證錄入錯誤而導致會計帳簿發(fā)生錯誤，只能通過調(diào)整憑證的方法進行調(diào)整，即另編記帳憑證以紅字沖錯誤憑證，重新編制正確憑證，任何人不得通過其他操作對機內(nèi)帳簿作無痕修改。

　　5、報表是進行會計信息綜合的重要手段，是反映學校一定時期財務狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件。會計報表必須實行全市統(tǒng)一格式，不得隨意修改報表格式和確定報表文件名稱，并按規(guī)定要求報送。做到內(nèi)容完整，數(shù)據(jù)準確，報送及時。

　　6、做好財務分析。學校的財務分析是財務管理工作的重要組成部分，財務分析的內(nèi)容包括學校事業(yè)發(fā)展和預算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出和專用基金變動、財務管理以及事業(yè)和業(yè)務工作完成情況、存在主要問題和改進措施等。

　　三、固定資產(chǎn)管理

　　學校固定資產(chǎn)是國家財產(chǎn)，是保證教育、教學工作，滿足師生生活所必須的物質(zhì)基礎。學校應加強對固定資產(chǎn)的使用管理，充分發(fā)揮其作用。

　　1、固定資產(chǎn)的管理和使用。

　　學校固定資產(chǎn)的管理必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導，分工負責，管用結(jié)合，合理調(diào)配，物盡其用”的原則，建立健全管理和使用制度，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的作用。

　　財產(chǎn)總保管員負責財產(chǎn)明細帳的管理，做好固定資產(chǎn)的驗收保管、頒發(fā)、調(diào)撥、登記、維修工作，定期檢查核實分管的財產(chǎn)。當分保管員調(diào)換時，負責監(jiān)督交接工作。

　　財產(chǎn)保管員分管財產(chǎn)、設備的保管、使用、維修，隨時記錄分管財產(chǎn)的變動情況，定期（每學期一次）清查盤點，做到帳卡物相符。學校財產(chǎn)、設備由總務處統(tǒng)一調(diào)配使用，專用設備要專管專用，財產(chǎn)設備的使用須有領(lǐng)用、借用、回收手續(xù)，努力提高使用效率。

　　學校教職工調(diào)離，必須辦理公物歸還移交手續(xù)，經(jīng)財產(chǎn)總保管員簽字后，學校行政才可辦理調(diào)動手續(xù)。

　　2、資產(chǎn)的帳、冊

　　財產(chǎn)分保管員應對分管固定資產(chǎn)建立財產(chǎn)登記清冊，記錄所分管財產(chǎn)的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、價值等。

　　學校必須做到帳冊記錄齊全，帳物相符，帳帳相符。

　　3、固定資產(chǎn)減少的鑒定、報批

　　學校固定資產(chǎn)的報廢、報損和轉(zhuǎn)讓，一般經(jīng)學校負責人批準和7人資產(chǎn)處置小組討論。房屋、建筑物、車輛等的大型、精密、貴重設備儀器的報廢、報損和轉(zhuǎn)讓，要經(jīng)過有關(guān)部門技術(shù)鑒定，經(jīng)主管部門或國有資產(chǎn)管理部門、財政部門批準后予以核銷。

　　固定資產(chǎn)經(jīng)鑒定不能使用且無使用價值時，應填寫固定資產(chǎn)報損單，經(jīng)學校負責人批準和7人資產(chǎn)處置小組討論方能報損，并作相應的帳務處理，申報表一份交會計作記帳憑證。收回的變價款上繳財政。

　　學校應當定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點。年度終了前應當進行一次全面的清查盤點，對固定資產(chǎn)的盤盈盤虧應當按規(guī)定程序及時處理。

　　四、收費管理

　　嚴格收費管理，加強行風建設，學校要進一步統(tǒng)一思想，提高認識，常抓不懈，嚴格要求，規(guī)范學校收費行為，樹立教育的良好形象和聲譽。

　　健全收費許可證制度。學校必須在收費前依據(jù)有關(guān)文件及時向物價部門辦理《收費許可證》的申領(lǐng)和變更手續(xù)；實行收費公示制度，嚴格按規(guī)定亮證收費，公開學校收費項目和收費標準，自覺接受社會的監(jiān)督；規(guī)范學校收費票據(jù)，嚴禁自制或代用其他票據(jù)，票據(jù)的結(jié)報實行“向誰購領(lǐng)向誰結(jié)報”的辦法。

　　加強代管費的管理，代管費要按規(guī)定統(tǒng)一收繳，集中管理，單獨核算，�？顚Ｓ茫�按規(guī)定項目列支，每學期結(jié)束前必須按實結(jié)清，列明細向?qū)W生公布，余額退還。

　　五、內(nèi)部牽制制度

　　為了在經(jīng)濟業(yè)務處理中查錯防弊，以保證會計信息質(zhì)量和學校財物的安全完整，各校應制訂學校內(nèi)部牽制制度。

　　凡涉及款項和財物收付、結(jié)算及登記每一項經(jīng)濟業(yè)務的處理過程，必須由兩人或兩人以上共同分工負責。

　　經(jīng)費的報銷需有經(jīng)手人、驗收人（或證明人）簽字，報校長按權(quán)限審批后才能辦理。重大經(jīng)濟業(yè)務須經(jīng)校務會議研究決定。

　　帳、錢、物相互獨立分管。貨幣資金實物形態(tài)保管和反映貨幣資金增減變化記錄完全獨立。財產(chǎn)物資保管和反映財產(chǎn)物資增減變化的記錄完全獨立。

　　簽發(fā)支票所使用的印鑒，有學校領(lǐng)導和學校報帳員分別保管。

　　實行財務公開、民主理財，增強學校財務工作透明度。學校應建立財務審查小組，對學校經(jīng)費收支情況每月進行審查，公開學校經(jīng)費收支的項目和內(nèi)容，加強群眾性的財務監(jiān)督。學校年度收支預、決算應向教工代表大會報告，接受審議。

　　小學財務管理制度3

　　一、預算制度

　　1、每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每年春期開學和秋期開學，再視其情況，具體修訂預算表。

　　2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支，應寫處書面報告交中心學校校長，在中心學校校長研究同意后，才能納入預算內(nèi)開支。

　　3、每年的開支，不得超出當年的收入。

　　4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支，未經(jīng)校長中心校批準，不予以報銷。

　　二、統(tǒng)一審批制度

　　1、審批權(quán)限

　�。�1）、開支200元以內(nèi)，由校長審批；

　�。�2）、開支200元以上，原則上需經(jīng)教代會表決通過，由校長負責審批。

　　2、審批程序

　�。�1）所有項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由證明人簽字，最后由校長簽字報銷。

　　（2）對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支，報賬員不得付款，報賬員不能入帳，并及時向?qū)W校領(lǐng)導反映。教職工不得無理糾纏報賬員。

　　三、各類費用報銷制度

　　1、會議費、活動費及招待費的管理

　�。�1）學校舉行大型活動確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導擬出報告，經(jīng)教代會研究同意并決定后，校長批準后方能開支。

　�。�2）對外活動的接待費，必須由校長同意，并定出接待標準（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當面結(jié)帳，并簽字（寫明事由、就餐人數(shù)）。費用由報賬員每月支付一次，并帶回附件，發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者，一律不予以報銷，由經(jīng)辦人負責。

　�。�3）上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件或通知。

　　2、差旅費的管理

　�。�1）教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校研究確定對象和人數(shù)（去城內(nèi)辦事應提前報告學校以便統(tǒng)籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。

　　差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷：

　　1、出差六安車費報20元∕來回1趟。每天生活費20元。

　　2、培訓、學習、考察、參觀需集體生活、住宿、坐車、培訓費按發(fā)票報銷。

　　四、財務原則：

　　1、賬目日清月結(jié)，期末整理公布。

　　2、壓低、緊扣支出，民主理財。

　　小學財務管理制度4

　　1.財務工作人員必須嚴格遵守、執(zhí)行有關(guān)財政法規(guī)，堅持原則，秉公辦理，每年要合理編制學校預算，達到收支預算平衡。

　　2.嚴格經(jīng)費收入管理，依法組織收入。各項收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)。收入全部納入學校預算，統(tǒng)一管理。

　　3.嚴格履行審批、報銷手續(xù)，學校財務工作在學校校長的領(lǐng)導下開展工作。學校的一切經(jīng)費是在校長的一支筆審批簽字下進行支出。因此，凡沒有校長審批簽字同意報銷的一律不予報銷。

　　4.學校購物報銷時，購物人必須先將物資交保管人驗收簽字填寫入庫清單，由校長簽字同意后方可報銷，否則不予報銷。

　　5.財會人員要加強學習，熟練掌握有關(guān)政策法規(guī)。要定期向領(lǐng)導匯報財務開支情況和資金結(jié)存情況。

　　6.會計每月必須將現(xiàn)金與帳目核對清楚。發(fā)現(xiàn)問題要及時查找，必須保證現(xiàn)金與帳目相符。

　　7.會計不得私自將現(xiàn)金借與他人，購買物資須要借款時，必須先填好借條，經(jīng)校長簽字審批后方可借出，外出丟款由個人承擔。

　　8.會計要妥善保管好單據(jù)、帳簿、報表等有關(guān)資料。

　　小學財務管理制度5

　　一、學校財務工作任務

　　認真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀律，本著精打細算，勤儉節(jié)約的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的使用情況；完善財務規(guī)章制度，堵塞漏洞，嚴格監(jiān)督資金的有效使用。對學校教育經(jīng)費實行“分級管理，經(jīng)費包干，超支不補，結(jié)余留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。

　　二、經(jīng)費收入管理

　　學校財務部門管理以下各項資金：

　　a）上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專項撥款、基本建設撥款。

　　b）上級撥入的預算外資金。

　　c） 學生學雜費收入。

　　d） 各種捐贈款項收入。

　　e） 其他雜項收入等。

　　財務部門對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學校預算外收入應分開管理，嚴禁將預算內(nèi)經(jīng)費轉(zhuǎn)入預算外使用。

　　三、經(jīng)費計劃管理

　　a） 學校向財務部門提供下年度需要的設備和主要項目費用的開支計劃，由財務部門據(jù)此作出下年度預算，經(jīng)主管校長審核。

　　b） 學

　　校根據(jù)上級下達的當年經(jīng)費數(shù)，安排相關(guān)工作。

　　c） 在經(jīng)費使用中應堅持嚴格按計劃用款、�？顚Ｓ玫脑瓌t，并自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目，須經(jīng)領(lǐng)導簽字批準。

　　四、 經(jīng)費使用管理

　　1、 費用報銷一律先由科室負責人簽字后校長審批，然后到財務室報銷。

　　2、預算外的各項經(jīng)費，應嚴格按照財務制度規(guī)定，在領(lǐng)導審核批準的項目和限額內(nèi)開支使用。

　　3、教職工因公出差借款，由校長批簽。

　　4、物資采購人員為各部門購物借款，由總務部門根據(jù)使用部門提供的采購計劃數(shù)擬出借款金額，經(jīng)總務部門負責人批簽后，采購人員方可到財務部門辦理借款手續(xù)，采購設備的借款金額在5000元以上，須經(jīng)主管校長批簽。

　　5、任何人不得因私借用公款。

　　五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。

　　a） 學校財務部門應按照財務制度和學校的有關(guān)規(guī)定，認真審核各項原始憑證。符合財務規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷，不符合規(guī)定的單據(jù)，不予報銷。否則，追究當事人責任。

　　b） 學校財務部門，應按會計制度對各類經(jīng)濟業(yè)務事項，通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結(jié)，手續(xù)完備，內(nèi)容真實，帳目清楚，數(shù)字準確，資料齊全。

　　c） 財務部門各經(jīng)辦

　　人員，應按崗位要求，按時向主辦會計提供各項經(jīng)費開支的明細科目余額表，供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表，經(jīng)主管校領(lǐng)導審閱同意后，報上級主管部門。

　　d） 財務部門各崗位經(jīng)辦人員，應按財務檔案管理要求，將會計憑證、帳雹財務計劃、會計報表，以及有關(guān)開支的經(jīng)濟文件資料，分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總，編造移交清冊，送交學校檔案管理。

　　e） 財務部門除向上級報送財會報表外，及時向領(lǐng)導反映不合理開支和超支的情況，協(xié)助領(lǐng)導管好、用好資金。

　　六、財務監(jiān)督與檢查

　　1、 學校財務部門應認真執(zhí)行財務制度，維護財經(jīng)紀律，對于不執(zhí)行計劃，違反財務制度和財經(jīng)紀律的開支，財務人員有權(quán)拒絕付款或報銷，同時報領(lǐng)導處理。

　　2、學校財務部門有權(quán)對學生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門進行財產(chǎn)、物資的核對和檢查，以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。

　　3、會計必須對學校負責，每月對各項費用憑證審核一次，發(fā)現(xiàn)問題，及時匯報和糾正。

　　4、主管校領(lǐng)導每年對財務部門的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證學校財務計劃和財務制度的正確貫徹執(zhí)行。

　　5、財務人員有責任幫助和監(jiān)督學校領(lǐng)導認真執(zhí)行《會計法》和財經(jīng)紀律，對于學校領(lǐng)導違反《會計法》和財經(jīng)紀律的行為，經(jīng)指出的不改正的，財務人員有權(quán)向上級主管部門反映。

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