財務(wù)部門規(guī)章制度范本(精選6篇)
在現(xiàn)實社會中,我們可以接觸到制度的地方越來越多,制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則。一般制度是怎么制定的呢?下面是小編整理的財務(wù)部門規(guī)章制度范本(精選6篇),歡迎大家借鑒與參考,希望對大家有所幫助。
財務(wù)部門規(guī)章制度1
一、業(yè)務(wù)發(fā)生時,必須由承接業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人開具《業(yè)務(wù)流程單》,并收取50%定金(固定簽單客戶除外,簽單客戶須與公司簽定長期《定點簽單協(xié)議》),特殊情況需要協(xié)調(diào)的報總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。定金和業(yè)務(wù)流程單及時交給財務(wù)部。
二、每天分類整理存放好當(dāng)日《業(yè)務(wù)流程單》,定時接受工程部負(fù)責(zé)人和制作部責(zé)任人的業(yè)績查詢;
三、次日十點以前出納必須將當(dāng)日所收現(xiàn)款入帳,支票類必須在規(guī)定時限內(nèi)及時入賬。
四、未簽定《簽單客戶申請表》的零散客戶謝絕簽單;
五、簽單合作單位當(dāng)月底扎賬,經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對方的業(yè)務(wù)明細(xì)單據(jù)上簽字確認(rèn)后提交總經(jīng)理審核后,辦理付款前應(yīng)核實是否有其它業(yè)務(wù)往來賬目需要抵扣,收回對方的業(yè)務(wù)單據(jù)。不付現(xiàn)款的由財務(wù)部門出具欠條,加蓋公司公章;
六、副總經(jīng)理督促財務(wù)部每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的業(yè)務(wù)對賬單,分別提請各部門經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關(guān)負(fù)責(zé)人,并整理好其大它相關(guān)的結(jié)算資料后及時催收欠款;
六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表,副總審核后上報總經(jīng)理簽字確認(rèn)后28日發(fā)放。
七、對報銷原始憑證的規(guī)定及審核:對原始憑證的技術(shù)性要求:報銷憑證必須填寫金額大寫,大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證,除經(jīng)辦人在憑證上簽字外,必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收并在憑證上簽字。報銷憑證上至少有三個人的簽字方可報銷。
八、財務(wù)部每月18日前整理好詳細(xì)準(zhǔn)確的財務(wù)報表提請所有股東審核簽字存檔。
九、年終扎賬時,財務(wù)部在股東會要求的時間內(nèi)做好年終財務(wù)報表提請股東會審核簽字;
十、當(dāng)月無違反以上規(guī)定者獎b分20分,違規(guī)者每次扣b分20分。
財務(wù)部門規(guī)章制度2
一、財務(wù)部安全管理規(guī)定
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家財務(wù)方面的法規(guī)、制度和有關(guān)規(guī)定,結(jié)合財務(wù)工作進行定期安全檢查,發(fā)現(xiàn)問題和漏洞及時匯報并妥善處理。
2、營業(yè)結(jié)帳完畢,財務(wù)部及現(xiàn)金收款臺財會人員須將現(xiàn)金支票上交財務(wù)部專門負(fù)責(zé)人,鎖入專用保險柜,店內(nèi)務(wù)零散點不得存留現(xiàn)金過夜。
3、總出納室為財務(wù)部重要部位,除專人在內(nèi)工作外,其他無關(guān)人員不得入內(nèi)。
4、財務(wù)人員去銀行取現(xiàn)金、支票等,必須有專車接送,并由保安人員全程護衛(wèi),取送款中途不準(zhǔn)任何無關(guān)人員搭車,未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)在途中辦理任何與此項工作無關(guān)事宜。
5、計財部嚴(yán)禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專人保管,不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。
6、各部位營業(yè)收入的外匯,要按財務(wù)管理規(guī)定上繳入庫,嚴(yán)禁私自套匯、轉(zhuǎn)讓。
7、出納員保險柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人使用。總出納查庫時,必須與收款員主管一起進行。保險柜只許用來存放備用金,不許私自放雜物等與工作無關(guān)的物品。保險柜鑰匙不許丟失,備用鑰匙由總出納保管,查庫時備用。
8、財務(wù)部所屬出納人員不得私配保險柜鑰匙,不得將保險柜密碼外傳,過節(jié)或放假時,要與保安部配合,對保險柜加封。
二、交際費用管理的有關(guān)規(guī)定
為了保證企業(yè)的經(jīng)濟效益,加強成本費用管理,降低交際費用開支,酒店對交際費用支出做以下規(guī)定:
1、全月交際費用總額支出不能超過營業(yè)總額的1%,,此項由計財部保證。
2、交際費用指標(biāo)每月由計財部提出、并由總經(jīng)理審定后下達到各部門。
3、交際費用分配比例:總經(jīng)理室按下達指標(biāo)40%執(zhí)行,營業(yè)部按40%執(zhí)行,其他部門按20%執(zhí)行。
4、交際單的審批權(quán)限,由總經(jīng)理或總經(jīng)理助理級負(fù)責(zé)簽批。董事會交際單由董事會成員或計財部經(jīng)理簽批。
5、交際費在使用時必須由本部門填制交際請求單,注明請求交際部門的名稱、客人或團體名稱、招待日期及招待理由;由本部門經(jīng)理和經(jīng)辦人簽字,呈總經(jīng)理或授權(quán)的總經(jīng)理助理批示后方可使用。
6、各部門交際費需要在商場部和美容室使用時,必須由總經(jīng)理簽批后方可使用。
7、交際用餐標(biāo)準(zhǔn)可由總經(jīng)理根據(jù)酒店及所在地的實際情況確定,特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
8、各部門要嚴(yán)格按照規(guī)定交際程序辦事,如違反上述程序在餐廳用餐或在商場購物,餐廳、商場人員及財務(wù)收銀員有權(quán)制正用餐及轉(zhuǎn)帳,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)在交際費使用上弄虛作假,要嚴(yán)肅處理。
9、執(zhí)行交際費節(jié)約獎勵辦法:各部門按財務(wù)部下達的交際指標(biāo)所剩節(jié)約額,按5%提取獎勵金。
三、關(guān)于廢品處理的規(guī)定
為了加強酒店對物資的統(tǒng)一管理,維護酒店的利益,現(xiàn)對各部門廢品的處理及報廢物品處理做出如下規(guī)定:
1、酒店所有的報損設(shè)備、家具、軟片、各種廢品的處理,全部統(tǒng)一由財務(wù)部負(fù)責(zé)。
2、各部門破損的設(shè)備、家具、軟片等,本著修舊的原則,由各部門統(tǒng)一放在工程部指定的房內(nèi),由工程部負(fù)責(zé)維修。如經(jīng)過鑒定不能維修的,由財務(wù)部統(tǒng)一處理(有關(guān)部門配合)。
3、對各種包裝物(易拉罐、紙箱、報紙、畫報)等廢品,各部門選派一名員工專門負(fù)責(zé),要處理的廢品必須有部門蓋章的出門證(由財務(wù)部統(tǒng)一印制)財務(wù)部選派一名員工專門負(fù)責(zé)處理廢品的工作,并加蓋財務(wù)章方可出門,否則,保安部不允許任何物品或廢品出門。
4、處理廢品的時間為每周三、五下午2點~4點。
5、處理廢品,財務(wù)部和各部選派的員工一起處理,所得款項,其中50%留有關(guān)部門使用,50%留財務(wù)部。
6、保安部必須嚴(yán)格把關(guān),決不允許沒有任何正當(dāng)手續(xù)的人自行出門處理廢品,任何個人不得私自處理廢品,否則,按違紀(jì)處理。
7、上述由財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、協(xié)商、監(jiān)督執(zhí)行。
四、收據(jù)管理制度
。ㄒ唬┦論(jù)的領(lǐng)用
將每本收據(jù)的號碼分別記錄在登記簿上,登記內(nèi)容包括:收據(jù)號碼、購入日期、發(fā)放日期、領(lǐng)取人姓名及簽章發(fā)放人、舊收據(jù)退回日期。
1、新收據(jù)購入后,保管員需將每本收據(jù)的號碼一一記錄。
2、只有下列人員才有資格領(lǐng)取收據(jù):總出納、前廳收銀員、交款員、商務(wù)中心、保健中心、商場部收銀。其它人員一律不允許領(lǐng)取收據(jù)。
3、基本領(lǐng)取數(shù)是兩本,或根據(jù)各自的工作情況增加領(lǐng)取數(shù)量。
4、收據(jù)保管員在未收回以前發(fā)給相應(yīng)員工的舊收據(jù)時,不得發(fā)出新收據(jù)。
5、相應(yīng)地,保管員應(yīng)記錄還回舊收據(jù)的日期,并應(yīng)跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出相當(dāng)一段時間但仍未退回?fù)Q新的收據(jù)。
。ǘ┦論(jù)的開出
在開收據(jù)時應(yīng)遵守以下規(guī)則:
1、前廳收銀員只能對仍在前廳客戶分類帳上的帳目收款開出收據(jù)。
2、在辦公時間,已被轉(zhuǎn)入后臺的帳目收款及其他雜項收款應(yīng)由總出納開出收據(jù)。在非辦公時間,前臺收銀可對這類事項開出收據(jù)。
3、收款細(xì)則應(yīng)確切陳述在收據(jù)上,如果是外客帳收款,帳目陳述及相關(guān)號碼應(yīng)同相應(yīng)的數(shù)額寫在一起。
4、如果是預(yù)收定金或預(yù)收款,總出納或前臺收銀員應(yīng)立即通知所有的相關(guān)部門(銷售部、前廳部或宴會部)。
5、收據(jù)附聯(lián)的傳送:
第一聯(lián):財務(wù)
第二聯(lián):客戶
第三聯(lián):存根
在總出納寫好前一天的總出納報告后(不遲于下午2點),應(yīng)將報告和全部第——聯(lián)收據(jù)送交收入夜審,收入夜審在對收據(jù)的總數(shù)及帳目分類檢查之后,將其送交應(yīng)收帳款主管,應(yīng)收帳款主管記錄并在外客帳附屬機構(gòu)上打印收款數(shù),將收據(jù)交給收據(jù)管理員存檔并打印在總分類帳上。
收入夜審應(yīng)對每日使用的收據(jù)的號碼進行檢查并核查被取消及未報告的收據(jù)。
五、物資庫房安全管理規(guī)定
1、專人專庫,各庫房鑰匙專人收存。
2、堅持值班登記制度,嚴(yán)格交接班手續(xù),保管員公休、倒休、出差時的物資發(fā)放由領(lǐng)班和替班共同負(fù)責(zé);保管員休假前和上崗后應(yīng)交接清楚,責(zé)任落實。
3、庫房勤清掃、勤通風(fēng)、勤整理。物品擺放要復(fù)合消防要求,物品保管不霉不爛,無丟失,無損壞。
4、安全消防按崗負(fù)責(zé)。保管員必須熟知消防常識及消防器材的放置位置,掌握已配備的消防器材使用方法。
5、對來歷不清、性質(zhì)不明及私人物品不得入庫存放。
6、易燃易爆、劇毒物品專庫專放,專人保管,嚴(yán)格領(lǐng)用手續(xù)。
7、庫房嚴(yán)禁吸煙,不準(zhǔn)會客,不準(zhǔn)留宿。
8、庫房不準(zhǔn)動用明火,不準(zhǔn)使用電熱設(shè)備,不準(zhǔn)亂拉照明線路。
9、來庫領(lǐng)用物品要在庫外等候,未經(jīng)允許不得進入庫房。
10、出現(xiàn)問題要及時與采購部、財務(wù)部或保安部聯(lián)系。
六、物資庫房防火安全管理規(guī)定
1、嚴(yán)格遵守《倉庫防火安全管理規(guī)則》,庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙,不得動用明火,要保持通道暢通。
2、根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類,分庫存放。易燃易爆物品單獨設(shè)庫存放,不得和其他庫房混用。
3、庫內(nèi)物品碼垛要整齊,不得過高、過寬,物資須距電線、燈泡50厘米以上,燈泡不得超過60瓦。
4、易燃易爆物品庫,應(yīng)安裝防爆燈,嚴(yán)禁庫內(nèi)亂拉照明線。
5、保管員應(yīng)經(jīng)常檢查燈具和電線,發(fā)現(xiàn)破損、老化要及時請工程部更換。
6、離開庫房時必須進行防火安全檢查,確無問題,切斷電源后鎖好門方可離開。
7、各崗位要熟悉各種消防器材性能、使用方法及器材擺放位置。發(fā)現(xiàn)火情立即撲救,及時報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及保安部,并保護好現(xiàn)場,協(xié)助查清起火原因。
8、愛護消防器材,保持滅火器清潔,禁止隨意挪動、遮擋消防器材。
9、凡違反本規(guī)定者,按酒店消防管理規(guī)章有關(guān)規(guī)定進行處理。
財務(wù)部門規(guī)章制度3
一、工作職責(zé)及處罰辦法
1、嚴(yán)格按照企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度及集團財務(wù)部要求,搞好財務(wù)核算,并于每月10日前編報好上月會計報表;對未按規(guī)定時間上報集團及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報表的,視情況而定,對主要責(zé)任人處以20元/次罰款,對次要責(zé)任人處以10元/次罰款;未按企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度及集團財務(wù)部要求進行會計核算的,視情況而定,處以50元—200元罰款或調(diào)離崗位。
2、嚴(yán)格按照稅法要求,于每月30日前搞好本月進項稅額的認(rèn)證抵扣工作,因工作失職,造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失,查明原因后,由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
3、嚴(yán)格按照稅法要求,于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作;因工作失職,未能及時申報和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的,查明原因后,由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額
4、嚴(yán)格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作;因工作失職,造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的,查明原因后,由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
5、嚴(yán)格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作;未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的,查明原因后,由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。
6、嚴(yán)格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作;因工作失職,造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的,查明原因后,由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
7、嚴(yán)格按照統(tǒng)計法要求,搞好統(tǒng)計工作,因工作失職,受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的,查明原因后,由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
8、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的300元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險柜庫存現(xiàn)金,因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失,由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
9、未經(jīng)批準(zhǔn),擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的;一經(jīng)查處,除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外,并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項額0.5倍罰款。
10、對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù),除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外,結(jié)算金額在1000元以上的,一律辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算;未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的,一經(jīng)查處,按所辦業(yè)務(wù)金額處以0.5倍罰款。
11、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時開具現(xiàn)金收款收據(jù),對無法確認(rèn)的現(xiàn)金,應(yīng)及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報,由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實,辦理收款手續(xù);因工作失職,造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時入帳,給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的,視同挪用現(xiàn)金處理,處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。
12、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,做到日清月結(jié),帳帳相符、帳款相符;因工作失職,造成公司貨幣資金損失,由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
13、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;一經(jīng)查處,處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作,如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象,一經(jīng)核實,處以10元/次罰款。
15、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達100元以上,部門、車間負(fù)責(zé)人按其金額的20%處罰。
二、考核的內(nèi)容主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中:
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。
“勤”主要是指工作態(tài)度,是主動型還是被動型等等。
“能”主要是指工作能力,完成任務(wù)的效率,完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯率的高低等。
“績”主要是指工作成果,在規(guī)定時間內(nèi)完成任務(wù)量的多少,能否開展創(chuàng)造性的工作等等。
三、考核的目的:
對公司財務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當(dāng)?shù)脑u價,作為合理使用、獎懲及培訓(xùn)的依據(jù),促使增加工作責(zé)任心,各司其職,各負(fù)其責(zé),破除“干好干壞一個樣,能力高低一個樣”的弊端,激發(fā)上進心,調(diào)動積極,發(fā)掘內(nèi)在潛力,為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件,以提高公司的整體效益。
本制度從20xx年xx月xx日起執(zhí)行。
財務(wù)部門規(guī)章制度4
1、前堂收銀員、餐廳和其他營業(yè)點的收銀員均應(yīng)在下班時將該班次的賬單點算清楚。
2、并完成各該班的營業(yè)收入報告。賬單和有關(guān)報告應(yīng)于下班后第一時間交到指定的辦公地點,以便在初步核查后轉(zhuǎn)夜班審核組進行隨后的帳務(wù)工作,F(xiàn)金部份應(yīng)于下班前,在見證人的見證下投入投放式保管箱內(nèi)。
3、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現(xiàn)金中,屬找零備用金的部份取出,清點清楚后移交到下一更收銀員,如屬于最后班次(除大堂外),即將其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額度后即屬于該班次的現(xiàn)金收入,則按上述的規(guī)定,投入投放式保箱內(nèi)。
4、每班的現(xiàn)金收入必須與該班的營業(yè)報表內(nèi)所統(tǒng)計的現(xiàn)金銷售額相吻合。如有任何差異應(yīng)即時查明,差異部份不論是超出或是短款均應(yīng)如屬填報,記錄在收銀員報表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上報,不得隱滿。如投款包含了找零備用金,也要清楚地記錄在繳納袋上,同時在交班記錄本上注明,方便下一班次同事接收。
5、現(xiàn)金收入應(yīng)在該班當(dāng)值的前堂收銀員當(dāng)面見證,點算清楚后(假設(shè)條件許可,以下相同),隨即在繳納封袋上如實填寫清楚,并在袋口騎縫加簽,然后即時投入投放式保險箱中。收銀員和見證人均須在投繳記錄簿上同時加簽。所有封袋必需使用香糊,或膠水封口,不準(zhǔn)使用透明膠或訂書機釘上作為加封,未依循本項規(guī)定進行者,除對因此引起的所有后果負(fù)全部責(zé)任外,并將被視作蓄意違反本管理辦法,遭受紀(jì)律處分。
6、所有投繳事項必須即核、即簽、即時投箱,不得以任何理由拖延,繳款人和見證人均有責(zé)任監(jiān)督對方按本規(guī)定的條款完成規(guī)定的事項和核簽,對不按規(guī)定操作而引致的.后果,雙方均負(fù)同等責(zé)任,受同等處分。
7、對于不按規(guī)定要求,在沒有見證下,獨自封袋投箱者,除此而引致的后果全部由其個人負(fù)責(zé)外,還應(yīng)按違反規(guī)章制度論處,初犯者予口頭警告,蓄意再犯者給予書面警告,以至最后警告。
8、繳納人和見證人不按規(guī)定,沒有當(dāng)面點核,或不認(rèn)真點算清楚而造成的過失,按第6項的規(guī)定同等處分。
9、收銀繳納登記簿的每一欄,均應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容和格式完成要求填入的資料填寫,并在規(guī)定的欄目位置加簽,不得有遺漏、錯填。其中因錯寫需要更正的,應(yīng)用橫線畫去,再在其上方寫上正確數(shù)據(jù),然后由繳納及見證雙方加簽,違反本項規(guī)定者按與第6項相同的程度給予處分。
財務(wù)部門規(guī)章制度5
第一條根據(jù)《中華人民共和國會計法》(以下簡稱會計法)、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》(以下簡稱規(guī)范)要求,制定財務(wù)處內(nèi)部會計監(jiān)督制度。
第二條學(xué)校財務(wù)機構(gòu)(處、科)會計人員對本單位的經(jīng)濟活動進行會計監(jiān)督。
第三條學(xué)校財務(wù)機構(gòu)、會計人員進行會計監(jiān)督的依據(jù)是:
1、國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章;
2、會計法律、法規(guī);國家統(tǒng)一會計制度;國務(wù)院有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門制定的具體實施辦法或補充規(guī)定。
3、學(xué)校單位內(nèi)部會計管理制度;
4、校單位內(nèi)部的預(yù)算、財務(wù)計劃、經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃等。
第四條財務(wù)人員應(yīng)對每年制定的財務(wù)預(yù)算的合理有效性進行監(jiān),全國公務(wù)員共同天地督,并按規(guī)定程序上報獲得批準(zhǔn);在預(yù)算執(zhí)行中嚴(yán)格審核各項收支情況,對超預(yù)算的項目要按規(guī)定經(jīng)主管校長批準(zhǔn)方可列支;對大型物資采購要參與招投標(biāo)過程并嚴(yán)格審核起費用開支情況。
第五條財務(wù)人員應(yīng)對原始憑證進行審核和監(jiān)督。對不真實、不合法的原始憑證不予受理,并予以扣留,及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人報告,并追究當(dāng)事人的責(zé)任。對不記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證要予以退回,要求經(jīng)辦人員予以補充、更正。
第六條財務(wù)機構(gòu)應(yīng)依法設(shè)置帳簿,帳簿記錄應(yīng)遵照《高等學(xué)校會計制度》的規(guī)定。會計人員對帳簿記錄不真實、不完整、不全面、不準(zhǔn)確的事項要及時予以糾正,并定期進行帳目核對,保證帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符。對偽造、變造、故意毀滅會計帳簿或者帳外設(shè)帳的行為,應(yīng)當(dāng)予以制止和糾正;制止和糾正無效的,應(yīng)向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報告,請求作出處理。
第七條財務(wù)機構(gòu)應(yīng)定期編報財務(wù)報告,,全國公務(wù)員共同天地依法保證報表的真實、準(zhǔn)確、完整。對提供虛假會計報告、強令篡改、編造財務(wù)報告的行為,應(yīng)當(dāng)制止和糾正;制止和糾正無效的,應(yīng)向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報告,請求處理。
第八條財務(wù)機構(gòu)應(yīng)監(jiān)督財產(chǎn)物資的采購計劃的審批制度;物資的驗收、領(lǐng)用保管與使用制度;物資的維護、報廢和轉(zhuǎn)讓等制度。并定期進行實物清查,對帳實帳款不符的情況,應(yīng)查明原因,按照國家有關(guān)規(guī)定進行處理;超出財務(wù)處職權(quán)范圍的,應(yīng)立即向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報告,請求處理,以確保公共財產(chǎn)的安全與完整。
第九條財務(wù)機構(gòu)應(yīng)按照《規(guī)范》中的規(guī)定對財務(wù)收支嚴(yán)把監(jiān)督關(guān)。按照《中央財經(jīng)大學(xué)各項收入管理辦法》、《中央財經(jīng)大學(xué)各項支出審核及報銷程序》的規(guī)定,嚴(yán)格審核各項財務(wù)收支的發(fā)生情況,確保學(xué)校各項收支的合理合法。
第十條財務(wù)機構(gòu)應(yīng)按照《中央財經(jīng)大學(xué)校內(nèi)部資金管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定,嚴(yán)格審核和監(jiān)督校內(nèi)各單位的財務(wù)收支情況,各單位的各項收入來源要合理合法,各項支出手續(xù)要齊全,并符合財務(wù)制度規(guī)定,要求各單位兼職財會人員對本單位的財務(wù)收支活動及時入帳,并按期向財務(wù)處報送會計報表,財務(wù)處定期舉辦財會培訓(xùn)班,對兼職財會人員進行崗位培訓(xùn)。
本辦法自頒布之日起執(zhí)行,財務(wù)處有解釋權(quán)。
財務(wù)部門規(guī)章制度6
一、現(xiàn)金管理制度
1、現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”,經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取。
2、凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定,以便提前準(zhǔn)備。
3、勞務(wù)工資發(fā)放時間定為每月二十五日。
4、每天所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,于當(dāng)天下班之前交財務(wù)出納統(tǒng)一管理,不準(zhǔn)挪用。
二、支票管理制度
1、支票必須符合以下要求方能收取
、俨荒芩簹,破損或涂改。
、诤灠l(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫;簽發(fā)單位印簽完整清楚;支票右上部應(yīng)有交換行號;加密的支票應(yīng)提供密碼。
③支票有效期為十天,對于已填好的支票,必須檢查大小寫金額是否相符,收款單位、日期、用途填寫是否正確。
2、使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”,經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財務(wù)報銷,如不及時報銷,出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。
3、100元以上的費用支出,原則上以支票結(jié)算為主,領(lǐng)用支票后應(yīng)妥善保管,不得丟失,如由于責(zé)任心不強丟失支票,損失由個人負(fù)責(zé)。
三、費用申請及報銷
1、凡經(jīng)銷部開支費用需在總經(jīng)理審批后送達財務(wù)后方可申請項目開支費用。
2、購買日用品、辦公費用需的發(fā)票經(jīng)理簽字,報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。
3、項目費用的報銷:必須在原始發(fā)票背面注明事由、由經(jīng)手人簽字后報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。
4、差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫“差旅費報銷單”,經(jīng)出納審核后報項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字,由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。未能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的,不預(yù)支付下一次差旅借款;如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的,需寫明原因,由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報銷。
四、加班交通費及誤餐費
如員工加班,員工乘由公共汽車回家,公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費。
五、銷售費用申請及報銷
銷售費用的報銷,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字。報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。
六、管理費用申請及報銷
購置辦公用品及支付辦公費用,需有人員根據(jù)購置、審批計劃,由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單,經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。
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