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建筑企業(yè)項目部財務管理制度（精選11篇）
在發(fā)展不斷提速的社會中，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準則。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？以下是小編收集整理的建筑企業(yè)項目部財務管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
建筑企業(yè)項目部財務管理制度 篇1
為加強財務管理，規(guī)范項目部財務日常管理工作，強化項目成本管理，減少鋪張浪費和一切不必要的開支，以最終達到降低成本，提高經(jīng)濟效益、壯大公司經(jīng)濟實力為宗旨，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。
一、采購原材料、購買機具、零星材料的規(guī)定及工作流程
1、材料部根據(jù)預算部預算該工程項目的工程用料，做好材料的供應計劃，根據(jù)工程進度編制材料用量計劃表，進行采購供應，保證工程項目施工正常運行。
2、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應商或廠家，同一材料、同一型號規(guī)格、各自價格、聯(lián)系電話、聯(lián)系人，根據(jù)市場調(diào)查的情況填寫一份項A《項目現(xiàn)場材料采購市場詢價表》（見附表）報總經(jīng)理審批，確認選擇廠家或供應商、產(chǎn)品型號規(guī)格、數(shù)量、單價后，由材料申請人填寫項A《材料設備采購表》（見附表）訂購銷合同，根據(jù)購銷合同的付款方式、付款比例，由采購員填寫（項）A《工程材料款借支申請表》（見附表）申請付款，其審批程序按第二條公司財務報銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進行，采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料。
3、零星材料的購買：如工程項目急需使用零星材料，無法批量采購，且一次采購2000元以下的，必須由公司指定2人同時進行就近采購。
4、采購人員辦理報銷時：必須憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單，按公司財務報銷管理制度辦理報銷手續(xù)。
二、施工現(xiàn)場材料管理規(guī)定及工作流程
1、為工地施工而采購一切原材料、機具、設備、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續(xù)，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料，直撥工地施工。
�。病⒉牧先霂烨皺z查及材料入庫流程
�。�1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，根據(jù)購貨合同及送貨清單核對材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額是否一致，并進行清點其數(shù)量。
�。�2）核對證件：材料入庫驗收前，首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料（消防器材還必須有由國家政府部門出具的），是否與合同相符和有效。
�。�3）質(zhì)量檢驗：材料管理員并對材料或機具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進行仔細檢查，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機具不予驗收，并要求退回。如驗收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量、規(guī)格不符，質(zhì)量不合格，應及時向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報，不得自作主張驗收入庫，未經(jīng)檢驗合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場施工使用。
�。�4）辦理入庫：經(jīng)過以上驗收后，按實收合格數(shù)量辦理入庫手續(xù)。
由材料管理員填寫材料入庫單，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財務、一聯(lián)交采購負責人（注：必須當面清點，當面填寫入庫單、不得事后補開，當天將入庫單交財務）。
�。�5）入庫單據(jù)內(nèi)容：必須有名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期，并有材料管理員、項目經(jīng)理、采購負責人分別簽字才有效。
�。ǎ叮┎牧洗娣牛罕仨毎床牧掀贩N不同劃分區(qū)域存放，并掛有領(lǐng)物卡，按采購時間先后順序堆放，實行先購進先領(lǐng)用，必須整齊有序，便于盤查。
�。�7）材料入庫后：由財務部設臵材料進銷存數(shù)量賬，材料管理員根據(jù)入庫單準確、及時登記入賬，財務部要對倉庫的材料定期和不定期盤點，以確保賬物一致。
３、施工現(xiàn)場材料出庫存流程
�。�1）原材料出庫：領(lǐng)用材料時，領(lǐng)料部門必須填寫（項）A《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見附表），領(lǐng)料部門憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù)，發(fā)出材料時，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認。一式二份（用復寫紙?zhí)顚懀�，一份由材料管理員第二天上午交財務，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù)。
（2）凡借用機具、設備等貴重物品，必須填寫（項）B《廣東粵富借用機具、設備審批表》（見附表），經(jīng)過副總經(jīng)理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續(xù)。
（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時組織退料，是現(xiàn)場材料管理的`最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應執(zhí)行誰使用誰退料，誰發(fā)放的誰收回的辦法，班組完成施工任務后，剩余材料必須及時退回倉庫，并辦理退料手續(xù)。退料收回時必須經(jīng)過驗收，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象，根據(jù)材料單價和損壞程度的輕重，給予適當?shù)馁r償。其退料入庫手續(xù)為：由退料人填寫一份（項）B《廣東粵富退料申請表》（見附表）
到倉庫辦理退料手續(xù)，由材料管理員清點退回的合格數(shù)量，填寫一式三聯(lián)退料單，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財務沖減當月領(lǐng)用。
三、現(xiàn)場行政用款及工作流程
�。�、行政部在工程項目開工前５天（即第一個月），從第二個月開始為每月25日前，必須將下月預算的行政費用列明細表報財務統(tǒng)一審批，通�，F(xiàn)場行政費用包括有：
（１）房租水電費：辦公場地、倉庫、水電費。
�。ǎ玻﹩T工伙食費：購買農(nóng)副產(chǎn)品等。
�。ǎ常I(yè)務接待費：接待客人的住宿、餐費、禮品、娛樂活動等。
（４）通訊費：購買員工話費充值卡。
（５）辦公費：為辦公而購買的一切用品、固話費、網(wǎng)絡費等。
�。ǎ叮┻\輸費、雜費：包括搬運余泥費、清理場地費等。
（７）差旅費：包括出差車費、住宿費、市內(nèi)交通費、出差餐費。
（８）汽車費用：包加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費等。
�。�9）支付臨時工工資：臨時聘用工人工資。
（１0）其他零星費用。
�。�、對行政用款及具體要求作如下規(guī)定：
�。ǎ保┮磺行姓M用開支（在預算范圍內(nèi)）的程序是先借支、后報銷；先申請，后辦事的原則進行，并按公司財務報銷制度流程辦理。凡是沒有發(fā)票的一切開支，必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系電話、必要時附上收款人身份證復印件。
�。ǎ玻┓孔馑娰M：由項目后勤財務管理員負責根據(jù)協(xié)議約定的金額申請辦理借支及報銷。
�。ǎ常﹩T工伙食費：由后勤人員統(tǒng)計當月的就餐人員。
�。ǎ矗I(yè)務接待費：經(jīng)辦人因業(yè)務需要宴請有關(guān)部門的，應事先。
填寫（項）A《業(yè)務招待費申請表》（見附表），經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財務辦理借支，報銷時，須附上業(yè)務招待費申請表及相應發(fā)票。如超過預算的，還須經(jīng)總經(jīng)理核準后，方可辦理報銷手續(xù)，招待業(yè)務前沒有辦理手續(xù)的，財務不予報銷。
�。ǎ担┩ㄓ嵸M：由行政部文員負責為公司員工購買話費充值卡，辦理報銷時，享受充值話費的員工必須充值發(fā)票后面簽名確認，才能辦理報銷，行政文員每月做份統(tǒng)計表報財務。
�。ǎ叮┺k公費：為辦公而購買的一切辦公用品、交固話費、網(wǎng)絡費等辦公費用，統(tǒng)一由行政文員辦理及報銷。
�。ǎ罚┻\輸費及雜費：包括搬運余泥費、清理場地等運費、雜費，該費用發(fā)生時由項目后勤財務管理員預先談好價錢，報副總經(jīng)理及總經(jīng)理同意后，方可承諾對方，并辦理相關(guān)手續(xù)及報銷。
（８）差旅費：出差人辦理報銷時，必須注明出差日期、起止地點、辦事內(nèi)容。
�。ǎ梗┢囐M用：經(jīng)手人將發(fā)生的加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費填寫費用報銷單，按公司財務報銷管理制度的報銷流程辦理報銷。
�。ǎ保埃┲Ц杜R時工工資：臨時聘用工人，經(jīng)辦人先了解當?shù)厝斯べY水平，先定工資，后干活的原則。凡是項目零星工程費用支出，首先由經(jīng)辦人填寫（項）A《項目零星工程費用申請及審核表》（見附表）申請費用，務管理員根據(jù)已核定的金額，按實際發(fā)生費用填（項）B《項目臨時工費用單》（見附表），收款人應留指印。并按公司財務報銷管理制度辦理報銷手續(xù)。
�。ǎ�1）其他零星費用；購買零星用品、物品，由行政部按排二人共同負責購買。
四、非正常支出用款及工作流程
非正常支出用款必須填（財）A《特殊費用報銷證明單》（見附表）并報總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。
五、項目施工負責人（分包負責人）付款及工作流程
項目施工負責人申請支付款項時，必須填寫（項）A《項目施工專項費用申請表》（見附表），按公司財務報銷管理制度的工程項目施工專項費用審批流程審批，審批相關(guān)人員按工程施工責任書約定工程結(jié)算、工程款支付的方式及比例進行審批，審批程序按財務報銷制度執(zhí)行，申請人必須是項目施工負責人，其它人員一律不能作為申請人，領(lǐng)款人必須附有身份證復印件作為附件，并在領(lǐng)款單上簽名并蓋指印，才能領(lǐng)款。
建筑企業(yè)項目部財務管理制度 篇2
一、項目會計職能與要求
1、項目主管會計隸屬于集團財務部管理，應對項目的各類票據(jù)進行審核，對原始票據(jù)的合規(guī)性和合法性負責，重點關(guān)注票據(jù)的附件是否完整、發(fā)票是否合規(guī)、報銷單據(jù)填寫的是否規(guī)范等等。審核無誤后，需在報銷單據(jù)的會計主管欄簽字確認。
2、項目主管會計應對已經(jīng)復核無誤的各類票據(jù)在金蝶K3中進行賬務處理填制憑證；每月結(jié)賬前，需對資金進行實地盤點，形成書面的盤點記錄，隨同報銷單據(jù)遞交集團財務部，盤點發(fā)現(xiàn)問題，要及時向財務匯報。重點關(guān)注：賬實是否相符，是否存在長期白條抵庫、是否存在帳外資金循環(huán)等等。發(fā)生的差異同資金管理員一同查明原因，形成書面的報告和處理建議，提交項目經(jīng)理審批簽字，隨同票據(jù)一起交由集團，經(jīng)集團領(lǐng)導同意后，方可進行賬務處理。
3、項目主管會計應在正式開工前，對項目所在區(qū)域的稅收政策、稅率情況進行咨詢，做好稅務環(huán)境的維護，結(jié)算時負責到稅務局開發(fā)票。平時同甲方財務人員搞好關(guān)系，做好結(jié)算流程及稅務等方面上的聯(lián)系與溝通，保證每月的結(jié)算手續(xù)在甲方財務能夠盡快處理，工程款項及早撥付。
4、項目主管會計應對分管項目的收入進行合理的確認，采取謹慎性原則。如果每月經(jīng)營的報量甲方能夠批復，則按照甲方批復的工程額確認收入；如果每月經(jīng)營提交甲方的報量單沒有得到批復，相關(guān)收入則需要根據(jù)甲方的實際付款金額，按收付實現(xiàn)制的原則確認收入。
5、審核項目資金管理員的日常報銷流水賬，并對項目備用金銀行卡利息情況進行核對，并及時（至少每季度）做賬務處理。
6、監(jiān)督項目對廢舊物資的處理情況，按集團物資部有關(guān)管理規(guī)定處理，確實已屬于報廢，且不易轉(zhuǎn)運的，經(jīng)集團有關(guān)領(lǐng)導批準后方可出售。出售款項及時做賬務處理，并及時將款項轉(zhuǎn)入集團賬戶，不得資金賬外循環(huán)或項目私設小金庫。特殊情況，可經(jīng)集團財務部同意補充相關(guān)手續(xù)并做相應賬務處理后，作為項目備用金。
7、項目其他業(yè)務收入，指合同以外的工程或其它零星工程收入，項目會計要保證款項及時開具收據(jù)入賬，并將款項轉(zhuǎn)入集團賬戶，不得坐支現(xiàn)金。特殊情況，可經(jīng)集團財務部同意補充相關(guān)手續(xù)并做相應賬務處理后，作為項目備用金。
8、項目主管會計應及時總結(jié)分管項目內(nèi)部控制流程、核算體系及財務管理方面的缺陷和不足，有針對的提出解決方案，并及時向集團財務部反饋，以期及時找到解決方案。
二、項目資金管理員職能及要求
1、負責項目的資金收支和管理。嚴格按照集團財務報銷管理制度進行款項收支。每筆收款業(yè)務，均要開具收據(jù)，并注明收款原因，按照收支兩條線原則，及時將收款情況交回集團總部。給甲方開收據(jù)回款時，所開收據(jù)的“客戶聯(lián)”交給甲方，“記賬聯(lián)”給集團財務部，“存根聯(lián)”留存在收據(jù)冊上。收據(jù)冊需保管完好，用完一本后交集團財務部出納處登記核銷。付款環(huán)節(jié)保證無審批不付款的原則，嚴禁帳外資金循環(huán)，不得長期白條抵庫（即借款單、手寫借條期限超過一個月，仍在充抵現(xiàn)金庫存）。超期白條一定要隨同票據(jù)報銷交集團財務部做賬處理。
2、項目資金管理員，按集團財務部要求，根據(jù)資金收支情況，建立現(xiàn)金日記賬，要求日清日結(jié)，賬實相符。每日工作終了前根據(jù)當天發(fā)生的業(yè)務情況填報資金日報表，并于次日早上，及時發(fā)送給項目經(jīng)理、項目會計。當月現(xiàn)金日記賬和現(xiàn)金匯總對賬表，隨當月項目報銷票據(jù)一起寄到集團財務部，并在相應位置簽字確認。
3、項目涉及銀行承兌匯票的，要建立書面的備查登記簿，詳細注明取得票據(jù)的日期，出票人名稱，票據(jù)金額，承兌票號，領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人簽字等相關(guān)信息。
4、項目“備用金銀行卡”月底打印流水單，相關(guān)利息收入用筆標出，同時開具收據(jù)注明是利息收入，交項目會計做賬。項目未設會計的，將流水利息記到日記賬中收入一欄，同時開具收據(jù)隨流水單一起上繳集團財務部，確認利息收入。
5、資金管理員需及時核對現(xiàn)金收支情況，尤其是對收款或罰款業(yè)務，均要開具收據(jù)，并在現(xiàn)金日記賬中列明，及時上繳集團財務部，不得坐支現(xiàn)金，不得私設小金庫或賬外循環(huán)資金。
6、資金管理員需按集團財務報銷管理制度規(guī)定，對項目票據(jù)進行審核、報銷。具體報銷流程圖如下：
三、項目資金管理員付款環(huán)節(jié)及日常工作要求
1、掛賬后支付貨款或分包款對象是公司的情況
需出具加蓋公司財務專用章的正規(guī)收據(jù)，同時出具對經(jīng)辦人的授權(quán)委托書（加蓋公章或合同專用章）和身份證復印件（二代身份證的正反面復印在一張紙上）。收據(jù)上要列明我公司全稱、付款方式（現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票、電匯或承兌等，其中支付轉(zhuǎn)賬支票或承兌時，均需注明號碼）、付款金額、付款事由、經(jīng)辦人簽字、出納簽字。以上財務專用章、公章上的公司全稱應與開來發(fā)票上加蓋的發(fā)票專用章名稱一致。通過公司賬戶或個人卡匯款的，需將匯款底單打印出來隨收據(jù)一起報銷遞交財務部。
2、支付貨款或分包款對象是個人的情況
將款項支付給合同指定代理人的需提供身份證復印件（二代身份證的正反面復印在一張紙上），并在復印件上簽署收款事項，簽字按手印，收條上需列明事項同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人，還需提供合同簽訂人出具的'授權(quán)委托書，并簽字按手印。通過公司賬戶或個人卡匯款的，需將匯款底單打印出來隨收據(jù)一起報銷遞交財務部。
3、日常小額采購情況
原則上見發(fā)票才付款。報銷人確實不能取得發(fā)票的，應憑收據(jù)報銷，金額超過10000元不能取得發(fā)票的，需事先征得財務同意后，才付款。收據(jù)上應有收款單位財務專用章，收據(jù)上要注明收款事由及計算依據(jù)，憑收條付款。
4、白條報銷情況
即無發(fā)票又無單位蓋章收據(jù)的，僅有收款人簽字打條即為白條。白條款項原則上由出納當面付給收款人。若公司經(jīng)辦人憑白條報銷的，白條上須注明具體付款事由，并有收款人、兩個以上公司經(jīng)辦人簽字證明的，才可以辦理報銷付款。
5、嚴格執(zhí)行備用金借款額度
采購人員日常采購借款原則上不得超過5000元。超過備用金額度的采購事項，除特殊情況，一律改由項目財務人員進行轉(zhuǎn)賬支付。
6、建立分包隊伍付款臺賬
對每一筆付款，保證讓分包隊伍均在統(tǒng)一的收款收據(jù)上簽字。并配合集團財務，做好付款備查表。
7、交接事項
項目資金管理員人員交接需及時通知集團財務部，將電子版資金
交接表發(fā)郵件給集團財務部副部長，待集團財務部將交接表上列示事項與賬面核對無誤并反饋確認電子郵件后，視為交接數(shù)據(jù)準確無誤，否則資金缺失風險由資金接收人承擔。項目人員離職，資金管理員要核對離職人員欠款情況及由離職人報銷的押金情況等，報項目經(jīng)理后，項目經(jīng)理方可批準離職人離開項目。
四、項目機械費用管理流程
項目機械及設備管理，參照集團物資部有關(guān)制度執(zhí)行。細節(jié)流程如下：
1、外租吊車等大型機械，要求項目設立調(diào)度，進行現(xiàn)場監(jiān)督和計時。屬于包月的，租賃合同須報集團物資部和財務部備案；不屬于包月情況的（如按小時計費），機械使用完畢后，按照實際勞務使用情況填寫派車單，注明用車日期，租用機械類型和噸位，使用時間和用途，計費單價等信息，并經(jīng)調(diào)度人員和租車方簽字后生效。
2、派車單一式三聯(lián)，按順序編號，一聯(lián)調(diào)度留存?zhèn)洳�；一�?lián)每日工作終了后由調(diào)度提交會計；一聯(lián)交給出租方，做為日后同我方對賬付款的依據(jù)。對賬付款時會計應要求出租方提供所保存的派車單，并同自己手中留存的聯(lián)次進行比對，計時等各項信息核對無誤后，收回出租方的派車單，形成書面的對賬說明并提請項目經(jīng)理審核，以確定本次支付的金額。如實際付款金額小于對賬金額，需在對賬單上書面注明實際付款的金額。
建筑企業(yè)項目部財務管理制度 篇3
第一章總則
第一條為了加強項目建設管理，完善財務管理體系，保證會計資料真實、完整，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《建設單位財務管理制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合項目建設特點，特制定本制度。
第二條項目會計核算的依據(jù)和原則
�。ㄒ唬⿻嫼怂闫陂g，以公歷元月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。
�。ǘ┯泿け疚粠牛阂匀嗣駧艦橛泿け疚粠�。
�。ㄈ┯泿せA(chǔ)和計價原則：以權(quán)責發(fā)生制為記帳基礎(chǔ)，以歷史成本為記價原則。
第三條財務管理的基本任務和方法
�。ㄒ唬┳龊秘攧展芾砘A(chǔ)工作，建立健全核算體系，做好項目預算、項目成本控制、竣工決算工作。
�。ǘ┳龊庙椖抠Y金的籌措，籌資成本的控制，保證資金的供給，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，降低資金成本，努力提高資金使用效率。
（三）加強財務核算，提高會計信息的及時性、準確性和完整性，按期編制基建財務會計報表和財務說明書。
第四條項目建設財務管理是項目建設的一個主要方面，項目相關(guān)部門要認真遵守財務管理制度，財務人員要嚴格按財務管理制度辦事。
第二章項目建設管理
第五條項目建設實行項目法人負責制
第六條項目建設要認真做好概預算審核，土建工程項目施工、設備采購、以及與之配套的項目監(jiān)理必須實行公開招投標制度，嚴格遵守合同管理制度，嚴格執(zhí)行中標價格。
第三章項目建設成本核算及控制
第七條建設成本是建設單位財務管理的核心內(nèi)容之一，加強成本核算和管理對于強化基本建設投資管理，節(jié)約建設資金，提高投資效益，防止項目建設超規(guī)模，超概算具有重要作用。它是指計入交付使用資產(chǎn)價值的各項投資支出。包括建筑安裝工程投資支出、設備投資支出、待攤投資支出和其他投資支出。
一、建筑安裝工程投資核算
�。ㄒ唬┙ㄖ惭b工程投資是指建設單位發(fā)生的構(gòu)成基本建設實際支出的建筑工程和安裝工程的實際成本，具體內(nèi)容為：
1、各種房屋和建筑物支出。
2、設備附著物支出。
3、防空，地下建筑等特殊工程支出。
4、拆除、整理支出。對工作現(xiàn)場原有建筑物和障礙物的拆除、場地平整支出，工程完工后建筑場地的清理和綠化工程支出。
�。ǘ┕靖督o施工企業(yè)的工程款和備料款不作為建筑安裝工程投資支出，只能作為往來款處理。
�。ㄈ└鶕�(jù)施工企業(yè)按進度提供的發(fā)票或經(jīng)有權(quán)審核單位審核后的工程結(jié)算單計入建筑安裝工程投資支出。
二、設備投資核算
�。ㄒ唬┰O備投資是指構(gòu)成基本建設實際支出的各種設備的實際成本，包括需要安裝設備、不需要安裝設備、為生產(chǎn)準備的.不移固定資產(chǎn)標準的工具、器具的實際成本。
�。ǘ┎恍枰惭b的設備和工具、器具購入時，無論是驗收入庫還是直接交付使用，都直接計入設備投資支出。
�。ㄈ┬枰惭b的設備購入后，無論是驗收入庫，還是直接交付安裝，必須同時具備三個條件才能計入設備投資支出：
1、設備的基礎(chǔ)和支架已經(jīng)完成。
2、安裝所需的圖紙已經(jīng)具備。
3、設備已經(jīng)運到安裝現(xiàn)場，驗收完畢，吊裝就位并安裝。
�。ㄋ模⿲α腥敕课�、建筑物等建筑工程預算的附屬設備，如暖氣、通風、衛(wèi)生、照明，煤氣等設備，出庫安裝時，不能計入設備投資支出。
（五）需要安裝設備的基礎(chǔ)、支柱等所發(fā)生的建筑安裝費用，不能作為設備投資支出。
三、待攤投資核算
待攤投資是指構(gòu)成基本建設實際支出，按照規(guī)定應當分攤計入交付使用資產(chǎn)成本的各項費用支出，具體內(nèi)容為：
1、建設單位管理費用。具體內(nèi)容為：工資及津貼、養(yǎng)老及其他社會保險、住房公積金、招待費、辦公費、差旅費、印花稅及其他管理費用。
2、土地征用及遷移補償費。包括劃撥方式取得土地使用權(quán)而支付的土地補償費、附著物和青苗補償費、安置補償費、遷移費等。
3、勘察設計費。包括自行組織力量或委托勘察設計單位進行水文地質(zhì)勘察、設計，在規(guī)定的范圍和內(nèi)容中發(fā)生的各項費用。
4、研究實驗費。為建設項目提供或驗證設計數(shù)據(jù)、資料進行必要的研究試驗以及按照設計規(guī)定在施工過程中必須要進行試驗所發(fā)生的各項費用。
5、可行性研究費。項目建設前期進行可行性研究所發(fā)生的按規(guī)定計入建設成本的費用支出。
6、合同公證及工程質(zhì)量監(jiān)理費。在項目基建活動中簽定有關(guān)合同經(jīng)法定公證部門公證的費用，以及為了保證工程質(zhì)量請工程監(jiān)理部門進行工程質(zhì)量監(jiān)督的費用。
7、貸款項目評估費。項目貸款由貸款銀行或金融機構(gòu)進行評估論證所支付的有關(guān)費用。
8、社會中介機構(gòu)審計（查）費。委托中介機構(gòu)對建設項目的資金，財務以及竣工決算等進行審計所發(fā)生的費用。
9、招投標費。委托中介機構(gòu)招投標所發(fā)生的費用。10土地使用稅。在建設期間按規(guī)定應繳納的土地使用稅；
11、耕地占用稅。指建設地點占用了耕地而按國家規(guī)定應繳納耕地占用稅。
12、借款利息。向銀行借入的基建投資借款和臨時周轉(zhuǎn)借款發(fā)生的按規(guī)定應計入建設期內(nèi)發(fā)生的借款利息和資金占用費。
13、固定資產(chǎn)折舊費
14、其他待攤投資支出。
四、其他投資核算
其他投資是指構(gòu)成基本建設實際支出的各種無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)，具體內(nèi)容為：
1、辦公生活用家具、器具購置費用。
2、購買或自行開發(fā)無形資產(chǎn)的費用，包括出讓方式購置的土地使用權(quán)，購買的專利權(quán)和專有技術(shù)等。
3、遞延資產(chǎn)：在基本建設過程中形成的不能計入交付使用資產(chǎn)價值的各種遞廷費用，主要包括生產(chǎn)職工培訓費、生產(chǎn)經(jīng)營性項目發(fā)生的非常性損失。
五、項目建設成本控制
�。ㄒ唬┙ㄔO單位管理費中的工資及津貼、招待費、差旅費標準參照《公司差旅費和補貼費用管理制度》執(zhí)行，養(yǎng)老保險及其他社會保險、住房公積金參照上級部門及公司相關(guān)標準執(zhí)行，嚴格控制建設單位管理費開支，將建設單位管理費控制在規(guī)定的范圍。
�。ǘ┯』ǘ�、固定資產(chǎn)折舊費等嚴格按國家規(guī)定的標準執(zhí)行。
（三）土地征用拆遷補償費嚴格按照財政部門核定的標準執(zhí)行。
（四）可行性研究費、勘察設計費、合同公證及質(zhì)監(jiān)費、貸款項目平估費、中介機構(gòu)審計費、土建工程、設備采購嚴格按合同標準執(zhí)行。
�。ㄎ澹┮蛱厥馇闆r出現(xiàn)超概算或者因設計變更確需增加工程成本的，必須通過相關(guān)部門論證，做出預算，通過有權(quán)審計的部門審核，簽訂合同并嚴格按合同執(zhí)行。
第四章項目基建資金核算
第八條項目基建資金包括國債資金（含國情補助資金，國情轉(zhuǎn)貸資金）、銀行貸款、企業(yè)自等資金。
第九條國債專項資金是國家預算內(nèi)基本建設專項資金，必須納入國家預算內(nèi)基本建設資金管理范圍，執(zhí)行基本建設財務管理的各項規(guī)章制度。
�。ㄒ唬┰O置國債資金專戶，專人管理、專項核算，單獨反映。
�。ǘ﹪栏駠鴤鶎ｍ椯Y金撥付手續(xù)，按工程進度、工程價款結(jié)算憑證申請撥付。
�。ㄈ﹪栏駠鴤鶎ｍ椯Y金使用范圍，不得用于計劃外項目或非生產(chǎn)性建設項目。
�。ㄋ模┡涮踪Y金（含銀行貸款、自籌資金）到位不得低于國債專項資金到位規(guī)定的比例。
（五）國債專項資金必須�？顚Ｓ�。
1、土建工程項目使用國債專項資金時，必須具備以下條件：
(1)必須是公開招投標中標且簽定正規(guī)合同的施工單位。
(2)必須提供工程進度支付申請表，由監(jiān)理單位、土建部門、審計部門，常務付指揮長、財務部門、項目法人簽字后方可付款或者是由財政部門（含財政授權(quán)的評審機構(gòu)）審核的結(jié)算單，經(jīng)相關(guān)人員簽字后才能使用資金。
(3)必須提供有效票據(jù)。
2、設備采購使用國債專項資金時，必須具備以下條件：
(1)必須是公開招投標中標且簽定正規(guī)合同的供貨單位。
(2)必須嚴格按合同條款支付款項。
(3)必須提供有效票據(jù)。
第十條銀行貸款資金的棱算。
�。ㄒ唬┿y行貸款資金是為了項目建設向備商業(yè)銀行申請的項目貸款資金。
（二）嚴格項目貸款方案論證，降低籌資成本。
�。ㄈ╉椖抠J款資金必須�？顚Ｓ�。
（四）嚴格區(qū)分建設期貸款利息和生產(chǎn)運行后的貸款利息，只有建設期的貸款利息才能計八建設成本。銀行存款利息收入沖減建設成本。
（五）嚴格執(zhí)行銀行貸款資金使用審批手續(xù)，具體比較國債專項資金審批手續(xù)辦理。
第十一條企業(yè)自籌資金的核算
�。ㄒ唬┢髽I(yè)自籌資金是企業(yè)為了項目建設，與國債資金、銀行貸款資金配套而籌集的資金。
�。ǘ┢髽I(yè)自籌資金的使用與管理參照公司財務管理制度。
第五章項目竣工財務決算
第十二條項目竣工財務決算由財務決算報表和竣工財務決算說明書組成。
第十三條工程竣工決算應嚴格按照驗收，決算．審核、審價四個程序?qū)嵤�，編制決算書前，要組織項目管理、決算、審核、施工單位及有關(guān)人員參加進行實地驗收，認真復核工程的質(zhì)量和數(shù)量，復核決算定額適用是否合理。第十四條工程經(jīng)驗收、決算，審核后，須送中介機構(gòu)審價，審價確認后編制決算書。
第十五條根據(jù)決算書等財務帳目編制財務決算審批表及財務決算報表
第十六條決算辦理完成后，將決算表、帳簿、憑證、報表及時歸檔。
第六章附則
第十七條本制度由公司財務處負責解釋。第十八條本制度自公布之日起施行。
建筑企業(yè)項目部財務管理制度 篇4
施工項目財務管理制度是以項目經(jīng)理部為獨立核算單位的財務管理制度，是施工項目管理中現(xiàn)金管理，成本核算和成本控制的重要手段之一，是鏈接建筑材料（機具）計劃、采購和報銷的重要環(huán)節(jié)。是結(jié)算項目總承包單位與勞務承包、項目分包、專業(yè)承包之間經(jīng)濟往來的方法和手段。
一、凡是購進的各種材料及其物品必須持購物發(fā)票（能夠取得正式發(fā)票的要索取正式發(fā)票）、材料采購入庫單或者非入庫材料用品報銷審批單，到財務部門報賬。當日事項當天報賬，最遲不得超過三天。
二、建筑材料采購實施備用金制度（備用金暫定為人民幣一萬元）。采購計劃超出備用金金額時，材料員支款必須出納員出據(jù)借據(jù)，要求每天與出納員結(jié)清當前款項及賬目。
三、大宗材料（指砂石、砌塊、鋼材、水泥等分批量進場的建筑材料）進場保管員必須填制材料采購入庫單，項目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后，及時報財務部門進行財務處理。
四、大宗材料出庫使用時，施工員（工長）根據(jù)工程進度或者定期測算各種材料的用量（即已進場量扣除現(xiàn)場存量），填制施工材料出庫單，經(jīng)項目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后報財務部門進行財務處理。
五、不需要入庫的一次性使用的零星修理費、管理物品、間接材料及其他非入庫用品須填報《非入庫材料用品報銷審批單》，經(jīng)注明用途、內(nèi)容、采購人、使用單位（人）經(jīng)項目經(jīng)理審批后報銷。
六、建筑施工物料用品、施工機具和低值易耗品須一次性攤銷并建立備品帳，逐級分類，按月查驗。
七、建筑機械設備、檢測儀器和項目所必需的固定資產(chǎn)要建立固定資產(chǎn)臺帳，其正常維護、維修的費用經(jīng)專業(yè)修理人員、工長和項目經(jīng)理確認以后直接列入維修費用。
八、施工員（工長）對現(xiàn)場零星用工和外來機械臺班要做好現(xiàn)場工作記錄，每項工作完成后施工員在當天的`現(xiàn)場記錄上簽字，經(jīng)項目經(jīng)理審批后定期開出票據(jù)，連同現(xiàn)場工作記錄按月（每月25日前）報財務部門進行結(jié)算。
九、各分包施工隊（班組）憑零星用工核算單或機械臺班核算單每月25日到30日到財務部門對賬，辦理內(nèi)部往來手續(xù)或現(xiàn)金結(jié)算。
十、按形象進度撥款或預付工程款的各施工隊（班組）在完成已完成工程量后填報撥款申請單，經(jīng)相關(guān)人員審批后辦理財務往來手續(xù)（施工隊負責人出具收據(jù)），支付工程款。
十一、項目經(jīng)理部與各相關(guān)經(jīng)濟核算體（專業(yè)承包、項目分包、勞動承包隊伍、其他項目部）、總公司、開發(fā)公司之間發(fā)生的財務往來票據(jù)要經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務。
十二、財務賬與保管帳每月至少核對一次。要求倉庫保管員建立保管帳，做好材料出（入）庫憑證及材料月總結(jié)（包括大宗材料月統(tǒng)計報表、庫存材料清單和應收物品統(tǒng)計表）
十三、出納人員要日清月結(jié)。及時清理和傳遞票據(jù)，達到賬款相符；清理現(xiàn)金，每日庫存現(xiàn)金全數(shù)上繳歸庫。
十四、財務部門在30日前向工程計劃部門索取下個月工程計劃單，結(jié)合本月實際支付情況做好下個月財務預算，報總公司和集團作為指導經(jīng)營和考核的重要依據(jù)。
十五、會計核算每月終了后5日內(nèi)向總公司和集團上報資金平衡表、費用支出與計劃對比表、建筑材料使用與計劃對比表、財務分析表及其附屬資料。
建筑企業(yè)項目部財務管理制度 篇5
1、由項目部辦公室負責管理性文件的收發(fā)、傳閱、編制清單歸類保存。由項目技術(shù)負責人負責施工圖、技術(shù)核定單、變更通知單的收發(fā)，負責編制目錄，分發(fā)清單，所有施工圖的持有人應對圖紙的修改，變更及時標識。
2、所有文件資料由文件批準人決定發(fā)放范圍和份數(shù)，文件發(fā)放人應填寫《文件和資料發(fā)放登記表》，按發(fā)放范圍和數(shù)量發(fā)放文件，并做好編號及登記。
3、文件領(lǐng)用人在收到文件和資料時，應在文件發(fā)放的表格上登記簽字。
4、在發(fā)放過程中，文件使用部門應及時撤出作廢/失效文件。
5、當文件使用人的文件破損嚴重，影響使用時，應向文件發(fā)放部門辦理更換手續(xù)，交回破損文件，補發(fā)新文件、編號不變，文件發(fā)放部門應將原破損文件收回處理。
6、文件使用人文件丟失后，應向文件發(fā)放部門辦理補領(lǐng)手續(xù)，在補領(lǐng)申請時必須作出書面說明，文件發(fā)放部門在補發(fā)文件時應重新進行分發(fā)編號，并注明作廢。
7、在用有效文件控制清單
項目部辦公室負責編制管理性《有效文件控制清單》，項目工程部負責編制技術(shù)性《有效文件控制清單》，以識別和管理在用有效文件及現(xiàn)行修訂狀態(tài)。
8、文件和資料的`.更改
a.當文件和資料需要更改時，應由文件更改人或更改部門填寫《文件和資料更改申請表》，說明更改的理由依據(jù)和更改內(nèi)容，如更改涉及其它部門時，應重新會審。
b.文件更改原則上應由原審批人審批，當原審批人不在或需指定其它人員審批時，則該人應得到相應的授權(quán)書和文件審批所需的有關(guān)背景資料。
c.經(jīng)更改審批的文件，由審批人填寫《文件和資料更改通知單》，并發(fā)至有關(guān)部門。
d.文件持有人根據(jù)《文件和資料更改通知單》的指令，直接在文件的相應處進行更改，但應確保內(nèi)容的正確、清晰，并將《文件更改通知單》附于文件后或收回原文件，并做好發(fā)放登記。
e.文件更改后，文件更改部門應將更改內(nèi)容審批件存檔備查。
f.文件更改應做好記錄和標識。
9、作廢的文件應加蓋“作蓋”印章，已作廢、失效的文件應在文件的使用場合中撤出。
10、文件和資料的保管
a.文件和資料持有人應妥善保管好所用的文件資料，防止丟失、損壞，若損壞丟失應向主管領(lǐng)導報告，批準后按二.5和二.6辦理。
b.文件資料的存檔按公司檔案管理辦法規(guī)定辦理。
c.文件管理人在調(diào)離崗位或存檔時，必須移交全部文件，并作好文件移交記錄。
11、文件和資料的使用控制
a.文件和資料需要時，由需要人填寫《文件和資料復印審批表》，應經(jīng)主管部門或部門負責人批準，規(guī)定復印的份數(shù)、編號，發(fā)放應做好記錄和登記。
b.需要臨時借閱文件的人員應填寫《文件和資料借閱申請單》，經(jīng)-文件管理部門負責人批準后方可借閱，借閱后必須及時歸還，文件一般情況下不外借，如確需外借，需經(jīng)主管領(lǐng)導批準。
建筑企業(yè)項目部財務管理制度 篇6
(一)費用報銷制度
1、報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。
2、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：
報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導批準；有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單。
3、差旅費報銷具體要求參照總公司下發(fā)的關(guān)于《差旅費管理制度》。
4、辦公費報銷由綜合辦（后勤部）負責統(tǒng)一采購報銷。
5、業(yè)務招待費，單次3000元以下應事先報告請示項目部領(lǐng)導，經(jīng)項目負責人批準后方可招待，單次3000元以上招待費以上必須經(jīng)公司領(lǐng)導同意后方能開支。
6、費用報銷審批基本流程：
7、其他說明：
凡發(fā)生費用后取得報銷單據(jù)后，應及時辦理報銷手續(xù)。對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷，對審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名財務不予報銷，并向報銷人說明退回理由。
(二)材料、辦公物資財務管理制度
1、材料采購人員按照工程部材料采購計劃及時采購，所有采購的材料、物品必須附有正規(guī)發(fā)票（成批采購必須附發(fā)貨清單），材料運費單獨結(jié)算的必須附有正規(guī)運輸發(fā)票，且必須附庫管人員現(xiàn)場驗收入庫單，后交由財務會計審核，項目負責人審批后，出納才能支付、結(jié)算。對于暫時未取得發(fā)票或賒購的材料也應將材料入、出庫單送交財務，由財務暫估入庫掛賬。但最終必須有供應商提供的正規(guī)發(fā)票才能列沖暫估入庫材料。
2、發(fā)票說明：供應商開具的發(fā)票應列明單位名稱，寫清材料名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額等事項。同時加蓋開票單位“發(fā)票專用章”或“財務專用章”，所有發(fā)票不允許有涂改，特別是金額涂改的為無效發(fā)票，材料采購人員有權(quán)要求發(fā)票提供者重新開具。
3、庫管人員對庫存材料負有保管的責任，對發(fā)出材料負有監(jiān)督責任。每天按照施工現(xiàn)場材料購進和耗用實際的數(shù)量，及時辦理入、出庫手續(xù)，并將入、出庫單及時上交財務；同時根據(jù)入、出庫單登記材料明細賬簿；并堅持每周最少一次與財務賬簿核對一次，每月末隨同財務人員對庫房全面盤點一次，做到賬賬相符，賬實相符。確保材料的入、出庫真實、準確。
3、項目辦采購或自有的辦公物資、儀器設備由綜合辦歸類建立登記清冊。發(fā)出時由領(lǐng)用人簽字負責保管，原領(lǐng)用人由于工作變動時，應辦理移交手續(xù)。對于物資、儀器正常合理耗用費用由項目部承擔，由于個人原因丟失或損壞由個人賠償。
(三)機械設備財務管理制度
機械進場時，機械管理人員嚴格按照機械管理規(guī)定建立機械設備臺賬信息，詳細記錄、核對機械入場時間、機械型號、操作手（駕駛員）、按照先簽訂租賃合同后進場工作的原則執(zhí)行，現(xiàn)場機械管理人員每天必須對每臺機械進行嚴格計時、考勤，按要求登記《機械設備工作記錄》，并于每天下班后將臺班記錄及時上交財務。月底財務部統(tǒng)計、核實后，報項目負責人審批后，并依據(jù)出租方提供的正規(guī)租賃發(fā)票，按財務管理要求辦理支付、結(jié)算手續(xù)。臨時租賃機械、設備同樣嚴格執(zhí)行簽字程序，根據(jù)具體要求進行結(jié)算。
(四)人工費用財務管理制度
1、所有人工進場按公司管理要求首先簽訂《勞動合同書》，同時要求進場人工必須提供有效身份證復印件。由綜合辦建立人事管理檔案。
2、人工費結(jié)算單，必須有施工負責人、施工員、計量員、現(xiàn)場負責人、項目經(jīng)理簽字、項目總工確認，并經(jīng)財務審核，報送公司領(lǐng)導統(tǒng)一審批，方能作為結(jié)算、支付或財務掛賬的.依據(jù)憑證。
3、民工工資支付應按統(tǒng)一格式結(jié)算。表中必須注明姓名、性別、身份證號、工種、工資標準、考勤時間、應結(jié)算工資、實發(fā)工資、領(lǐng)款人簽字(捺印)事項。
�。ㄎ澹┯¤b管理制度
一、財務印鑒范疇：
財務專用章、發(fā)票專用章、預留銀行印鑒（法人、會計主管章）、會計私章、出納私章。
二、財務印章管理
1、刻章
項目部成立，基本財務印鑒（財務專用章、法人私章、印鑒章）的刻制，應由指定的印章管理人員刻制，后交由項目綜合科備案，并從刻制之日起執(zhí)行相關(guān)使用條例。
2、保管
財務印鑒的管理應做到分散管理、相互制約，財務專用章由財務部負責人保管，銀行預留印鑒（單位或項目法人章）由專人或委托授權(quán)人保管，銀行預留印鑒（會計主管章）由出納保管，財務私章由財務人員自行保管。
3、使用
財務部門所使用的銀行匯票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、財務專用收據(jù)及上報稅金、銀行等部門文件資料需要蓋章使用時，由財務經(jīng)理或負責人審批后，并登記《財務印章使用登記薄》后方可蓋章使用。財務人員私章主要用于財務報表及記賬憑證加蓋處。
4、廢止、更換
廢止或繳銷的財務印鑒應由保管人員填寫《廢止申請單》，并呈公司總經(jīng)理審核后交由公司行政部統(tǒng)一廢止或繳銷。遺失財務印鑒時應由財務印鑒保管人員調(diào)諧《廢止申請單》，并呈公司經(jīng)理核準后，簽批遺失處理及處罰辦法后，交由綜合部按批示處理，如是遺失公司基本財務印鑒時必須登報申明。更換財務印鑒時應由財務印鑒保管人員以公司文件填寫《廢止申請單》，并呈公司總經(jīng)理核準后，交由綜合部按批示處理，如需要填寫《財務印章制發(fā)申請表》申請新的財務印鑒。
5、責任
（1）財務專用章的保管人無權(quán)私自使用，但有監(jiān)督及允許使用權(quán)利，因此財務章的保管人對財務章的使用結(jié)果負主要責任，經(jīng)手人則負部分責任，而對未經(jīng)由保管人（財務負責人）簽批的而使用經(jīng)手人負主要責任。保管負責人付部分責任。
�。�2）單位或項目法人私章的保管著者本人或委托授權(quán)人。單位或項目法人私章是單位或項目銀行支付印鑒，本人或委托人無用作其他用途的權(quán)利，須依據(jù)財務科負責人審批的支付申請或取匯款憑證方可使用，負責負全部責任。
（3）項目嚴禁個人將財務專用章、法人私章、印鑒章獨立帶離項目部使用，如遇需要帶出辦公使用，需保管人與辦事人一同前往監(jiān)督使用。項目部高、中層領(lǐng)導，因異地執(zhí)行重大項目或完成重要業(yè)務，需要攜帶項目部財務印章出差的，須將項目部經(jīng)理審批后方可帶離公司。
�。�4）所用財務印章的使用，必須嚴格執(zhí)行項目部的財務章使用流程，不得從事有損項目部利益之行為。如出現(xiàn)問題，后果自負。給項目部造成重大損失的，項目部將依法追究其法律或刑事責任。
（六）支票管理制度
1、支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票）由出納保管。出納根據(jù)單位負責人簽字的資金審批表填寫支票日期、用途、金額，經(jīng)辦人在支票存根上簽字備查，并在“支票使用登記薄”登記。
2、支票付款須先審后付，支票印鑒章分散管理、相互制約，財務負責人或會計保管財務專用章，出納保管印鑒私章，項目部負責人印鑒由項目部負責人或授權(quán)委托人保管。
(七)財務部人員制度
項目出納：
1、負責項目部所有現(xiàn)金、銀行款項收付結(jié)算；費用報銷；工資管理、結(jié)算；負責編制現(xiàn)金收支業(yè)務的記賬憑證。
2、對于現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，每天將前一天結(jié)清的憑證、票據(jù)傳遞交給項目會計，每天向項目領(lǐng)導和總公司上報《庫存現(xiàn)金日報表》。
3、完成項目交給的其他工作。
4、完成日常賬務處理及財務審核。
5、機械、人工、材料、費用的結(jié)算復核，并及時送公司領(lǐng)導審批；
6、已上交財務部有關(guān)合同(機械、人工、勞務協(xié)作、材料采購、運輸?shù)群贤?的歸檔及管理。
7、完成每月的各類會計報表和上報工作。
8、完成項目部交給的其他工作。
建筑企業(yè)項目部財務管理制度 篇7
第一條計劃
公司管理部門生產(chǎn)安全部、技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、財務部根據(jù)市場分析、項目可行性研究報告、改造計劃等共同制定工程項目計劃，分析項目的投資效益，投資回收期，利潤增量等經(jīng)濟指標，提交公司領(lǐng)導審查。
第二條審批
工程項目計劃必須經(jīng)公司領(lǐng)導審查并報董事會批準，方可進入項目改造。
第三條立項
對工程項目改造，應由技術(shù)研發(fā)部編制工程項目計劃表，列明項目名稱、資金規(guī)模及資金來源，一式四份，分送財務部、機械動力部、技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導。
對計劃外的工程項目，技術(shù)研發(fā)部必須填寫項目申請表，寫明項目投資原因，資金使用金額，審批后，一式二份，分送財務部和機械動力部。
第四條受理
財務部接到計劃表后，列項對在建工程進行項目管理核算，包括：支付設計費管理，材料領(lǐng)用管理，設備采購管理，基礎(chǔ)施工管理，外協(xié)管理，安裝調(diào)試管理，竣工驗收管理。
第五條支付設計費管理
1、填單：技術(shù)研發(fā)部填寫匯款通知單，注明工程名稱。
2、審批：經(jīng)公司主管領(lǐng)導簽字，技術(shù)研發(fā)部主管簽字，經(jīng)辦人簽字。
3、付款：財務部經(jīng)理負責安排款項支付，會計人員填寫支票（現(xiàn)金支票由出納填寫除外），出納負責匯款。
4、追索發(fā)票：匯款往來單位應在不晚于付款一個月內(nèi)開具發(fā)票，技術(shù)研發(fā)部負責索取發(fā)票。
第六條材料領(lǐng)用管理
由技術(shù)研發(fā)部填寫工程領(lǐng)用材料清單，授權(quán)使用部門領(lǐng)用，由使用部門設備員（專人）到倉庫領(lǐng)用。倉庫保管員填寫領(lǐng)用單，注明材料名稱、規(guī)格、數(shù)量，設備員要填寫工程名稱、領(lǐng)料部門，并簽名。
倉庫不得以發(fā)票未到，而遲開領(lǐng)料單，本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單，本月必須送達財務部。
財務部根據(jù)領(lǐng)料單，在月末將其材料差異和進項稅額轉(zhuǎn)出，增減工程成本。
第七條設備管理
A、設備采購由技術(shù)研發(fā)部申請采購，經(jīng)主管領(lǐng)導審批，授權(quán)物資管理部采購。物資管理部填制匯款申請單，經(jīng)主管領(lǐng)導同意簽字，部門領(lǐng)導簽字，經(jīng)辦人簽字，一式二份，一份送財務部，一份留底。財務部接到審批后的匯款申請單后，由財務部領(lǐng)導安排資金款項支付，會計人員填制支票（現(xiàn)金支票除外），出納負責匯款。
物資管理部購買大宗設備，需要訂立購買合同，并經(jīng)價格審查委員會批準,復印件交財務部。財務部應按照購買合同要求，執(zhí)行匯款事項。對于分期付款的設備，要求物資管理部及時索取發(fā)票。
B、驗收購買的設備，應由倉庫專人管理，根據(jù)發(fā)票（買價、稅金和運費等）和實物進行驗收，填寫驗收單。一式三份，一份交財務部，一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底。
C、領(lǐng)用使用部門應由設備員（或?qū)Ｈ耍╊I(lǐng)用設備，由倉庫保管員填制設備領(lǐng)用單，注明設備名稱、規(guī)格，設備員填寫工程名稱，領(lǐng)用部門并簽名，一式三份，一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財務部、一份留底。
倉庫保管員應及時填制設備領(lǐng)用單，不得白條抵庫，設備領(lǐng)用單應及時送至財務部，財務部以便及時核算工程成本。
第八條基礎(chǔ)設施管理
1、交表：由技術(shù)研發(fā)部負責將預算表、合同書、標書交財務部。
2、監(jiān)督：技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部、機械動力部、財務部負責施工項目的現(xiàn)場跟蹤監(jiān)督，對現(xiàn)場不可預測，不可抗力造成的預算超支，應及時填寫隱蔽記錄，編制追加預算表，并及時送至財務部。
3、預付款：合同上有規(guī)定的`，按合同執(zhí)行；
合同上無規(guī)定的，根據(jù)技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進度表付款。
4、結(jié)算時間：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；
合同上無規(guī)定的，按不早于項目完工驗收日結(jié)算。
5、結(jié)算：財務部根據(jù)預算表，結(jié)算表、追加預算表和驗收單并按合同規(guī)定的預留比例，扣留保修金后付款，合同未規(guī)定保修金的，按3%預留保修金后付款。
6、工程索賠原則：
a、索賠必須以合同為依據(jù)；
b、必須注意積累資料
c、及時合理的處理索賠。
第九條機加的管理
工程項目需要加工的，必須由生產(chǎn),技術(shù)研發(fā)部填寫派單表，機械動力部接到派單表后，方可進行機加。機械動力部填寫機加明細表，注明工程項目名稱、用料、人工、機加時間等明細項目，機加過程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部現(xiàn)場監(jiān)督，機加費用明細表應由使用部門、技術(shù)研發(fā)部、財務部、生產(chǎn)安全部審核簽字，一式四份。一份送財務部，一份送生產(chǎn)安全部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份由機加部門留底。
第十條外協(xié)管理
技術(shù)研發(fā)部根據(jù)工程項目要求，需要進行外協(xié)加工的，申請經(jīng)公司主管領(lǐng)導同意后，填寫派單表給機械動力部，機械動力部根據(jù)派單表進行設備外協(xié)加工。外協(xié)加工應訂立加工合同，復印件交財務部。
財務部根據(jù)合同支付加工費用。支付程序同設備采購。
機械動力部負責設備加工的質(zhì)量、技術(shù)檢測。
第十一條安裝調(diào)試管理
由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、財務部、使用部門共同參與，技術(shù)研發(fā)部負責填制安裝調(diào)試費用明細表，注明項目名稱、材料、人工等明細費用，由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、財務部、使用部門審核簽字。安裝調(diào)試費用表一式三份，一份送財務部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份機械動力部留底。財務部根據(jù)審核后的安裝調(diào)試費用表，增加工程項目成本。
第十二條竣工驗收工程
驗收由技術(shù)研發(fā)部負責，財務部、機械動力部、使用部門、施工單位共同參加。
工程驗收的依據(jù)：
1、工程承包合同；
2、施工圖設計及變更洽商記錄；
3、技術(shù)設備說明書；
4、現(xiàn)行的施工驗收規(guī)范；
5、主管部門有關(guān)審批、修改、調(diào)整文件；
6、工程設計規(guī)定及竣工規(guī)定。
竣工驗收單由技術(shù)研發(fā)部填寫，應注明項目名稱、技術(shù)改造內(nèi)容、移交生產(chǎn)日期、驗收日期、驗收意見。各部門審核通過后，簽字蓋章，一式四份。一份送財務部、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門、一份機械動力部。
第十三條結(jié)轉(zhuǎn)工程，
增加固定資產(chǎn)項目竣工驗收后，技術(shù)研發(fā)部、機械動力部應配合財務部結(jié)算工程，增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單，寫明工程項目名稱，增加的固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金額。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、使用部門、財務部蓋章后，一式四份，分送財務部、機械動力部、使用部門和技術(shù)研發(fā)部。財務部根據(jù)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)工程，增加固定資產(chǎn)，并協(xié)同機械動力部將固定資產(chǎn)分類、編號，增設固定資產(chǎn)卡片。
第十四條在建工程減值
準備確認標準長期停建并且預計在未來三年內(nèi)不會重新開工的或所建項目無論在性能上，還是技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來的未來經(jīng)濟利益具有很大的不確定性；
第十五條在建工程減值
準備計提方法每年半年結(jié)束或年度終了時，按單項在建工程的可收回金額低于其賬面價值的差額計提。
建筑企業(yè)項目部財務管理制度 篇8
為了加強會計基礎(chǔ)工作的管理,提高會計信息的真實性,正確計算公司的財務成果,進一步落實財政部頒發(fā)的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》,減少或避免不必要的損失,維護公司正常經(jīng)濟活動,特制定本制度。
1.財務人員職業(yè)道德
1.1財務人員在工作中必須遵守職業(yè)道德,具有良好的職業(yè)技能,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。
1.2必須熱愛本職工作,忠于職守,嚴肅認真履行崗位職責,做到愛崗敬業(yè)。
1.3必須實事求是,講求信用,保守公司秘密,做到誠實守信。
1.4會計人員必須真實地反映經(jīng)濟業(yè)務事項,公證地提供會計信息。
1.5會計人員必須熟悉并掌握國家的法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度、稅法及企業(yè)規(guī)章,做到堅持原則。
1.6會計人員必須努力鉆研業(yè)務,及時更新知識,增強職業(yè)判斷能力,適應工作要求,做到自覺提高職業(yè)技能。
1.7會計人員必須熟悉企業(yè)的業(yè)務流程,運用并掌握財務會計信息和會計方法。
1.8會計人員必須具有鮮明的服務意識、文明的服務態(tài)度,做到強化服務。
2.財務部崗位職責
2.1負責會計的管理工作,對各項財務會計工作進行定期或不定期的總結(jié)。
2.2負責確定會計核算控制點,建立健全內(nèi)部會計控制制度并督促貫徹執(zhí)行。
2.3負責組織編制會計報表、成本表,及時檢查下署工作完成情況。
2.4負責督促檢查會計人員正確執(zhí)行國家法律法規(guī)、會計制度和企業(yè)內(nèi)部控制制度以及履行崗位職責。
2.5負責原始憑證的審核,準確完整記賬、算賬、報賬及財務檔案整理工作。
2.6負責往來賬目核算與材料供應商的對賬工作。
2.7負責公司的營業(yè)執(zhí)照、代碼證和稅務登記證的年檢工作。
2.8負責財務人員離職的交接工作。
2.9每月30日向公司領(lǐng)導報送各項財務報表。
2.10 負責對保管員、材料員進行定期培訓。
2.11 負責同相關(guān)部門溝通與協(xié)調(diào)、落實工作。
2.12 負責落實向建設單位索取工程款工作。
2.13 負責質(zhì)量保證金反款工作,前題在綜合部提供相關(guān)材料后辦理(備案證、竣工報告)。
3.會計人員崗位職責
3.1熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度,掌握本行業(yè)業(yè)務管理的`有關(guān)知識,適應公司的工作要求。
3.2按會計制度建賬,設置會計科目,進行會計核算和接受監(jiān)督。
3.3認真做好記賬、算賬、報表工作,做到內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚,按期報表;(根據(jù)稅務部門要求,月末30日報成本表,下月l0日前報稅務表)遲報一天負激勵10-50元。
3.4拒絕接受不真實,不合法的原始憑證(如:假票據(jù)等)并向公司負責人匯報。
3.5認真執(zhí)行公司制定的報銷審批制度,按程序?qū)徟?/p>
3.6做好財產(chǎn)清查工作,對于財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈和虧損,及時向主管財務領(lǐng)導匯報,以保證賬物相符。
3.7成本會計必須到所負責的工地與保管員進行出、入庫票據(jù)的傳遞交接工作,并將傳遞的票據(jù)及時的對賬、記賬,與保管員進行月末盤點工作。
3.8成本會計必須真實、客觀地反映各工程成本耗用情況,數(shù)字要真實、準確,每月進行一次盤點。
3.9成本會計定期將各工程水、電量簽字函復印件及時從保管員處取回報送財務部。
3.10 成本會計必須按規(guī)定時間內(nèi)報表(每月20日盤點,30日報成本表);遲報一天負激勵10-50元。
3.11 工程竣工后成本會計必須在一個月內(nèi)上報竣工成本表。
3.12 遵守法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定賦予的其它職責。
4.出納員崗位職責
4.1認真貫徹執(zhí)行國家法律、法規(guī)及企業(yè)管理制度。
4.2保管庫存現(xiàn)金、空白支票和空白票據(jù),并對其安全和完整負責。
4.3負責辦理現(xiàn)金的結(jié)算業(yè)務辦理時,應按照核定的庫存限額和現(xiàn)金支付范圍內(nèi)使用現(xiàn)金,如有違反,負激勵100元。
4.4復核或授權(quán)審核收付款原始憑證,及時向相關(guān)會計崗位傳遞會計憑證(傳遞時間不能超過三天);遲報一天負激勵l0一50元。
4.5根據(jù)收付款會計憑證序時逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,每曰進行日結(jié)和賬實核對,做到日清月結(jié)。發(fā)現(xiàn)問題及時核對,查明原因,違者負激勵50元。
4.6監(jiān)督和維護財經(jīng)紀律,依照規(guī)定阻止違法和違規(guī)的行為,合理利用資金,保證資金和財產(chǎn)的安全。
5.現(xiàn)金管理制度
5.1嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。
5.2各部門的現(xiàn)金收入必須全額統(tǒng)一交財務部保管。
5.3庫存現(xiàn)金限額為i000元,超出部分必須當日交存銀行。
5.4嚴格遵守收、支兩條線的原則,出納員不得坐收、坐支現(xiàn)金。
5.5出納員到銀行提存現(xiàn)金數(shù)額較大時,必須安全部派人乘公司專車前往,以保證安全。
5.6公款不準用于生產(chǎn)經(jīng)營活動以外的個人借款。
5.7嚴格控制攜帶大批公款外出,出差人員應按照出差天數(shù)、地點等,適當借支差旅費,經(jīng)主管領(lǐng)導批準,一般一人一次借款不得超過2000元,并提前一天通知出納員。
5.8出差人員返回后,必須在三el內(nèi)到財務部辦理報銷結(jié)賬手續(xù)。遲報一天罰款:30元,每周一、周四上午九點為公司內(nèi)部報銷時間。
5.9外出采購支出在200元以上的,原則上使用支票結(jié)算。
5.10 嚴格執(zhí)行企業(yè)報銷制度和支出標準,各種原始票據(jù)要合法有效,凡不符合報銷制度的,出納員有權(quán)拒絕報銷。
5.11 現(xiàn)金收付業(yè)務,應當及時登記現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),賬款相符。
5.12 一切現(xiàn)金收、付必須有憑有據(jù),對現(xiàn)金收、付憑證要嚴格審核審核時手續(xù)完整,數(shù)字正確。
5.13 出納員和會計人員必須分清職責范圍,不得一人兼管。
5.14 接受公司內(nèi)部的監(jiān)督檢查,確保公司完善會計制度。
6.銀行存款和支票的管理
6.1財務部要加強支票的管理,空白支票與財務專用章要異地存放。作廢支票一定要加蓋作廢章。
6.2領(lǐng)用支票要按規(guī)定的程序填寫《支票借款單》,由借款人簽字,經(jīng)主管領(lǐng)導批準后,到財務領(lǐng)取支票,并在'領(lǐng)用支票登記薄'登記方可支付。
6.3支票使用人要妥善保管好支票,不得毀損或遺失,如有遺失,立即掛失,由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟損失的,按損失的額度、追究當事人的責任。
6.4出納員簽發(fā)支票,必須填準日期、用途,需注明使用限額的,限額要書寫規(guī)范。
6.5采購人員用支票采購時,原則上不能超過請領(lǐng)時的限額。超過限額需向主管領(lǐng)導請示,如超限額較多,需補辦手續(xù),不經(jīng)請示,追究責任,并罰款100元。
6.6出納員要及時登記銀行存款日記賬,做到日清月結(jié),隨時準確掌握銀行存款余額,不得開據(jù)空頭支票,如果發(fā)生銀行存款空頭,由出納員個人承擔,并按銀行罰款額度處罰。
6.7登記銀行存款日記賬要及時與銀行對賬單進行核對,發(fā)現(xiàn)問題及時查找,更正未達事項,填未達清單,凡已支付的支票存根,要督促經(jīng)辦人在規(guī)定時限內(nèi)報賬;(時限七天)超期一天罰款50-100元。
7.財務印章的管理
7.1嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章,財務印章一般應由以下人員保管:
(1)企業(yè)法人名章由指定出納員保管。
(2)財務專用章由指定的會計人員保管。
(3)發(fā)票專用章、現(xiàn)金收(付)銀行收(付)章由財務部部長保管。
7.2財務專用章、法人名章、發(fā)票專用章應按規(guī)定用途和范圍內(nèi)用印,不準交由非負責人用印,不準在空白紙張上用印,違反上述規(guī)定罰款200元。
7.3印章一般不得攜帶出公司使用,確因工作需要攜帶出公司使用的,必須經(jīng)財務主管領(lǐng)導審批并登記,違者罰款200元并追究法律責任。
7.4啟用、封存或銷毀財務印章,應當填制財務印章啟用、封存或銷毀表,經(jīng)公司法定代表人審批后,方可辦理啟用、封存或銷毀,并做出記錄。
7.5財務印章應當隨會計人員的交接辦理交接手續(xù),并寫出書面材料。
8.報銷審批制度
為了進一步完善會計工作的操作標準,強化企業(yè)財務管理規(guī)范,現(xiàn)制定如下報銷審批制度:
8.1材料員在購入材料發(fā)貨票及入庫單上簽上經(jīng)手人姓名,交財務主管領(lǐng)導簽字同意后到財務部審核報銷。
8.2企業(yè)內(nèi)部報銷時,(包括:辦公用品、汽油、修車、差旅費等各項支出)由經(jīng)辦人到財務部領(lǐng)取專用借據(jù)和報銷票據(jù),經(jīng)財務主管領(lǐng)導批準,到財務部門領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。在規(guī)定時間內(nèi)及時報銷,報銷時按規(guī)定粘貼,經(jīng)手人在專用票據(jù)規(guī)定位置及原始發(fā)貨票的后面簽字。經(jīng)財務主管領(lǐng)導批準后,到財務部審核報銷。如:借款超過規(guī)定時限,(三天、特殊情況一周內(nèi))掛個人借款處理。
以上報銷審批程序缺少一項,拒絕報銷,發(fā)現(xiàn)虛報,弄虛作假的將追究其責任,罰款處理。
9.會計工作交接制度
會計人員在發(fā)生以下變動情況時,應當辦理會計工作的交接手續(xù):
9.1在本企業(yè)內(nèi)部調(diào)離會計工作崗位或離職。
9.2因病或其他原因離開工作崗位的,需辦理以下交接手續(xù)。
(1)移交人員必須將所保管的會計檔案、資料及其物品等在規(guī)定時間內(nèi)全部移交給接替人員。
(2)移交人員必須將所保管財務印章全部移交給接替人員。
(3)沒有填制完的記賬憑證應當填制完畢,沒有登記的賬簿應當?shù)怯浲戤?并在各賬戶最后一筆余額上加蓋移交人員名章。
(4)對未完事項寫出書面材料,整理簽字后公司留存一份。
9.3移交人員未履行完畢會計工作交接手續(xù)前,不得離開原會計工作崗位。
9.4移交時如有短缺、不完整,必須查明原因,并在移交清冊中注明,由移交人員負責完善。
建筑企業(yè)項目部財務管理制度 篇9
財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu),負責公司的日常財務管理,籌資管理和財務分析工作,其工作范圍和職責主要有:
1、負責公司的財務管理工作,編制公司的各項財務收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;收回售樓款,清理催收應收款項;辦理日�，F(xiàn)金收付,費用報銷,稅費交納,銀行票據(jù)結(jié)算,保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務、金融等部門間的關(guān)系,依法納稅。
2、負責公司會計核算工作,遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)、按照會計制度進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規(guī)定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結(jié)帳、對帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符;管理好會計檔案。
3、負責公司成本核算和成本管理,設置成本歸集程序和成本核算帳表,做好成本核算,控制成本支出,收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料,及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料;按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項,配合工程部等部門做好工程,材料設備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設置,健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。
4、建立經(jīng)濟核算制度,利用會計核算資料,統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料,定期進行經(jīng)濟活動分析,判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務狀況,為公司領(lǐng)導決策提供依據(jù)。
5、配合公司內(nèi)部審計。
根據(jù)上述工作范圍和職責,為加強財務管理,特制定本制度。
第一章資金審批制度
1、總則
�、殴�3000元以上的款項的支付,須經(jīng)公司董事長簽字批準。如董事長不在公司,3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準。
⑵財務專用章,公司法人章及支票必須分開保管,公司法人章由法定代表人指定專人負責保管,財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續(xù),代管人員必須對印章的使用情況進行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導同意并提供經(jīng)辦人身份證復印件)。
�、秦攧詹吭瓌t上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司,如因工作需要,需先填好限額,并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。
�、乳_具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱,收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長批準。
�、赏鶃砜畹臎_轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務),須經(jīng)公司董事會研究批準。
�、史钦＝�(jīng)營業(yè)務調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研究批準。
�、擞靡灾Ц陡鞣N款項的原始憑證必須保存原件,復印件不得作為原始憑證,如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。
2、施工工程用款審批制度
施工工程用款由公司主管領(lǐng)導批準支付,其程序按以下'施工工程專用款支付審批工作流程執(zhí)行。
�、懦邪鼏挝惶岢龈犊钌暾�,并填寫工程支付審批表。
�、曝攧詹繉徍撕�,報公司經(jīng)理、董事長審批。
⑶公司經(jīng)理、董事長審批同意后,財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進行,不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通,有分歧的報領(lǐng)導解決,禁止壓單行為。
3、行政費用支出管理制度
�、殴竟芾砣藛T的費用報銷,須經(jīng)公司董事長批準后財務方可報支。
�、粕婕皯甑确钦ＹM用,須公司董事長批準。
4、公司差旅費開支制度
⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。
�、乒韭殕T出差根據(jù)需要,由經(jīng)理決定選用交通工具。
�、枪韭殕T出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。
a、房租標準:一般職員,房租標準為60元/日。
b、出差補貼:市內(nèi)補貼每人20元/日,市外補貼每人25元/日。
c、職工出差來回車費實報實銷,出租車不在報銷范圍內(nèi)。
d、駕駛員出差補貼按每天30元計算。
�、葘嶋H報銷金額超出公司的補貼標準,需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因,經(jīng)公司董事長審批后支付。
5、車輛維修費及汽油費管理制度
�、殴拒囕v維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,應指定維修點,維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。
⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設帳登記使用。
6、辦公費用,會議費用及其他費用管理制度。
�、殴巨k公用具由辦公室統(tǒng)一采購,管理。
�、妻k公室財產(chǎn)臺帳為財務部附設帳冊。
�、枪靖鞑块T因工作需要,需邀請有關(guān)單位人員召開會議的,應由部門經(jīng)理提出建議,報懂事長批準,其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排。
⑷有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定,經(jīng)懂事長批準后報財務部備案。
7、行政費用報銷制度
�、殴拘姓M用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費,向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。
�、乒韭殕T報銷行政費用應填寫報銷單,由經(jīng)辦人員填寫,公司主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核后報懂事長簽字,并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。
⑶應酬、禮品費用支出實行一票一單,事前申報制,批準后方可實施。
�、确参淳邆鋱箐N條件(如沒有對方單位的收款憑證),需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單,借款單留財務存底,待借款還回時財務開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。
�、芍鳖I(lǐng)用單,借款單必須由經(jīng)辦人填寫,公司主管領(lǐng)導簽字,財務審核后,由財務部直接支付。
⑹銀行支票如發(fā)生丟失,有關(guān)責任人應及時向財務部和開戶銀行報告,如系空白支票所造成的損失,丟失人員負有賠償責任。⑺其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。
第二章工程成本管理制度
1、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由董事長簽署或授權(quán)委托簽署。
2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核,工程招投標文件的編制,工程決算的審定。
3、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經(jīng)濟合同的談判工作,對已經(jīng)選擇定型的設備,材料進行采購,確保設備材料及時供應,積極進行市場詢價工作,建立市場價格詢價登記薄,記錄材料價格變動的歷史資料。
4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作。
⑴參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作,及時準確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃。
�、曝撠煿こ踢M度款的復核工作,參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。
5、工程中間結(jié)算程序。
�、攀┕挝挥诿吭�1到3日,將工程進度結(jié)算報送工程部審核,工程部結(jié)合工程施工圖紙,施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見,并在每月5日內(nèi)送財務部會簽。
�、曝攧詹扛鶕�(jù)有關(guān)文件資料,施工單位領(lǐng)用的供應材料數(shù)額,以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況,并參考公司財務狀況提出付款意見,報送公司主管領(lǐng)導審批。
6、工程決算程序。
⑴施工單位應將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復核,財務部會簽。
�、曝攧詹扛鶕�(jù)各種經(jīng)濟簽證,合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用,結(jié)算應付工程尾數(shù),提出付款方案,報公司主管領(lǐng)導批準。
�、谴蠊こ剔k理決算時,應由公司主管工程領(lǐng)導牽頭,由工程部、設計部、財務部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組,按照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算。
�、确课莨こ倘靠⒐を炇蘸细窠桓妒褂脮r,商品房由工程部,銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù),財務部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。
第三章財產(chǎn)管理制度
1、公司財產(chǎn)的范圍
�、殴矩敭a(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。
�、品补举徣牖蜃灾频�'機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等,同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。
⑶凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
2、公司財務部負責公司所有財產(chǎn)的會計核算。
�、殴颈静渴褂玫乃泄潭ㄙY產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。
�、乒靖魇┕すさ厥褂脵C器設備,動力設備,工具儀器等由工程部歸口管理。
�、寝k公室和工程部應指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務核算,應設立臺帳,登記公司財產(chǎn)的購入,使用及庫存情況,負責組織公司財產(chǎn)的保管,維修并制定相應的措施、辦法。
3、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥
�、呸k公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作,經(jīng)財務部會簽,報公司主管領(lǐng)導批準后方可采購。
�、曝敭a(chǎn)購回后,應填寫財產(chǎn)收入驗收單,財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián),財務部憑財產(chǎn)收入驗收單,財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù),財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。
�、歉鞑块T需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時,應填寫領(lǐng)用單,領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意,報辦公室審批,公司主管領(lǐng)導批準。
�、裙潭ㄙY產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具,領(lǐng)用單一式三聯(lián),一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查,一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù),一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳。
�、韶敭a(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理,送財務部備案。
4、財產(chǎn)的清查、盤點。
�、殴矩敭a(chǎn)歸口管理部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作,年終必須進行一次全面的盤點清查。
�、聘鞑块T的年終財產(chǎn)盤點必須有財務人員參加。
⑶財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,盤虧和毀損的,均應填報損益報告表,書面說明虧,損原因,對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。
�、确惨堰_到自然報廢條件的固定資產(chǎn),財產(chǎn)歸口管理部門應會同財務部組織評估,評估情況上報公司主管領(lǐng)導,由公司主管領(lǐng)導決定處理意見。
⑸凡尚未達到自然報廢條件,但已不能正常使用的固定資產(chǎn),使用部門應查明原因,如實上報。屬個人責任事故的應由有關(guān)責任人員負責賠償損失。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的,應上報總經(jīng)理,決定處理意見。主管工程和財務領(lǐng)導審核。
建筑企業(yè)項目部財務管理制度 篇10
第一章總則
第一條根據(jù)中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務通則》和本公司財務管理實施細則第一次股東大會通過決議的財務管理制度的精神，特制定本財務管理實施細則，管理制度《建筑裝飾公司財務管理制度》，管理制度《建筑裝飾公司財務管理制度》。
第二條本細則遵照有利于國家，有利于社會，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內(nèi)部財務管理的'最高準則，亦是對企業(yè)經(jīng)營管理進行審計的基本準則。
第三條公司設立財務部門，審計部門，本辦法的實施經(jīng)董事會授權(quán)，由公司財務部門實施，對公司的經(jīng)營管理過程中經(jīng)濟行為的審計經(jīng)監(jiān)事會授權(quán)，由公司審計部門或聘請中介審計機構(gòu)實施。
第四條公司下屬各分支機構(gòu)，各門店有關(guān)財務管理細則，不得與本細則相違背，如有違背均以本細則為準。
第二章財務部門職責
第五條嚴格執(zhí)行《會計法》、《企業(yè)會計準則》和《商業(yè)企業(yè)會計制度》及其它財務規(guī)章制度，認真、負責貫徹實施本公司財務管理實施細則。
第六條根據(jù)會計核算原則，組織好公司的財務核算，包括購進、存貨、往來、貨幣資金、固定資產(chǎn)、在建工程、短期、長期投資、費用工資、稅金、利潤及利潤分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結(jié)帳、對帳。
第七條及時，完整，準確，真實編制月報和年報報表。
第八條及時編制公司各門店，下屬分公司的經(jīng)濟效益考核表，為計提工資和資金提供財務依據(jù)。
建筑企業(yè)項目部財務管理制度 篇11
一、財務資金部部門職責及員工崗位職責
�。ㄒ唬┴攧召Y金部部門職責
1、負責管理公司各地區(qū)機關(guān)、各項目部財務會計工作。
2、負責建立公司內(nèi)部資金、會計、財務與成本核算管理制度并督促運行。
3、負責管理公司資金調(diào)配，控制項目現(xiàn)金流量。制定公司各項目部收付款計劃，督促項目部按計劃進行資金安排。
4、負責公司稅務工作，承辦各種稅費的申報、繳納工作。負責外經(jīng)證、稅務資料的管理。
5、負責公司各類會計報表、財務決算、年度報表的匯總、編制工作，負責公司會計電算化工作。
6、負責編制公司各機關(guān)管理費用支出預算計劃，負責公司各機關(guān)日常經(jīng)費支出報銷和核算工作。
7、負責公司籌資管理，辦理公司對外銀行信貸的申請、展期、歸還，負責各類保函、資信證明的開立、展期和撤銷。
8、負責公司清欠報表等資料的整理上報，配合做好公司清欠防欠工作。
9、負責公司審計稽查工作。
10、負責公司財務會計資料的整理歸檔管理工作。
11、完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
�。ǘ┴攧召Y金部經(jīng)理崗位責任
1、協(xié)助總會計師全面管理財務工作，制定每年財務工作規(guī)劃，按月安排工作計劃，落實責任人，考核執(zhí)行情況；
2、擬定公司內(nèi)部財務管理規(guī)定，組織財會人員業(yè)務培訓學習；
3、半年組織一次公司財務工作大檢查，提出整改意見；
4、協(xié)助總會計師加強資金管理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導資金安全操作規(guī)程執(zhí)行情況；
5 、每季度檢查、落實稅務發(fā)票管理和稅政執(zhí)行情況，及時解決存在的問題；
6、擬定公司會計核算規(guī)定，組織、檢查、指導公司各單位會計核算工作，及時解決會計核算中出現(xiàn)的問題；
7、編制總部及審核匯總分支機構(gòu)年度機關(guān)費用支出計劃，審核總部地區(qū)職工借款與報銷憑證；
8、審核公司向上級及銀行、稅務、工商等報送的各種報表，保證報表質(zhì)量；
9、組織安排公司內(nèi)部工程項目審計和專項審計，負責配合上級或外部審計機構(gòu)搞好外部審計事項；
10、檢查、指導財務稽查工作，落實、解決稽查中發(fā)現(xiàn)的問題；
11、完成本崗位其他工作及總會和公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
�。ㄈ┴攧召Y金部副經(jīng)理崗位職責
1、在總會計師、財務資金部經(jīng)理指導下管理公司資金、財務、審計、會計核算和成本管理工作；
2、按月安排工作計劃，落實責任人，考核執(zhí)行情況；
3、組織財會人員業(yè)務培訓學習及財務工作大檢查；
4、協(xié)助財務資金部經(jīng)理管理公司資金工作，加強銀企關(guān)系，做好融資工作；
5、負責公司清欠工作，組織長期拖欠工程款清欠回收；
6、審核各項目進度款、急用款、項目經(jīng)費申請及總部地區(qū)職工借款和報銷憑證；
7、組織每兩月自、聯(lián)營項目資金例會，全面制定和落實各項目資金收支計劃，確保公司資金的正常周轉(zhuǎn)；
8、負責督促、審核新開工項目資金策劃并指導項目資金策劃；
9、加強資金管理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導資金安全操作規(guī)程執(zhí)行情況；
10、負責制定年度審計工作計劃和效能監(jiān)察工作計劃和目標；
11、負責審計、稽查、審核審計稽查報告工作及跟蹤檢查、落實、解決稽查中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題，定期形成稽查報告報公司總會計師；
12、檢查、指導各地區(qū)、項目稅務管理工作，檢查、落實稅務發(fā)票管理和稅政執(zhí)行情況，處理好稅務會計核算，加強與稅務機關(guān)的聯(lián)系，防范稅務風險；
13、制定年度本級機關(guān)費用支出計劃，按季組織召開實際支出和節(jié)超分析會，及時匯報計劃執(zhí)行情況和控制措施；
14、組織檢查聯(lián)營項目對外支付款的執(zhí)行情況、現(xiàn)金流量和債權(quán)債務的真實準確性；
15、分析、總結(jié)項目成本管理經(jīng)驗和問題，提出改進建議，按月匯總項目成本表報部門經(jīng)理和總會計師；
16、審核各期財務會計報表，確保報表質(zhì)量；
17、制定年度審計稽查工作規(guī)劃，按月安排具體工作計劃，落實責任人；
18、按季度檢查、指導、考核工作計劃執(zhí)行情況，向總會計師和總經(jīng)理報送書面報告；
19、完成公司其他領(lǐng)導交辦的工作。
�。ㄋ模┲鬓k會計（總部）崗位職責
1、經(jīng)常核對清理應收款、應付款等各賬戶余額；
2、編制機關(guān)賬套會計報表、及時上報企業(yè)快報并及時編報財務報表；
3、上報統(tǒng)計報表（綜合統(tǒng)計報表里有關(guān)的財務報表）及有關(guān)固定資產(chǎn)統(tǒng)計表；
4、按年編報機關(guān)管理費支出計劃、審核并匯總所有賬套報表；
5、審核并匯總因上市需要所作的各種測試底稿、審定分析、總分包信息采集、及上市需要的其它報表；
6、在部門經(jīng)理和主管副經(jīng)理領(lǐng)導下組織檢查公司聯(lián)營項目會計核算和債權(quán)債務管理工作，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改意見；
7、管理聯(lián)營項目工程款回收，防止聯(lián)營方擅自收款，審核聯(lián)營項目資金額度審批表的本期和累計應付款、已付款的真實性和準確性；
8、按月監(jiān)督、檢查聯(lián)營方依審批表付款，防止聯(lián)營方轉(zhuǎn)移資金，規(guī)避債務風險；
9、按月編制各個聯(lián)營項目現(xiàn)金流量表和債務表，核實聯(lián)營項目會計員上報的月現(xiàn)金流量表、債權(quán)債務表的真實性，并匯總上報；
10、負責聯(lián)營項目的竣工財務結(jié)算與管理，負責聯(lián)營項目收款對帳與管理，確保公司債權(quán)回收；
11、負責公司聯(lián)營項目內(nèi)外合同和結(jié)算書等資料的管理和裝訂，并匯編項目業(yè)主付款方式小冊和聯(lián)營項目以公司名義簽訂對外合同匯總表；
12、及時編制機關(guān)非現(xiàn)金、銀行業(yè)務記賬憑證；
13、負責組織核對公司內(nèi)部往來和局往來以及現(xiàn)金流量往來；
14、按規(guī)定辦理公司固定資產(chǎn)業(yè)務、建立固定資產(chǎn)臺賬、編報有關(guān)固定資產(chǎn)報表；
15、及時備份機關(guān)賬套，及時打印、裝訂機關(guān)賬套的會計憑證及賬簿，裝訂季度、年度會計報表等會計檔案資料，保證會計資料安全、完整；
16、負責機關(guān)賬套往來相關(guān)函證工作；
17、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。
�。ㄎ澹┴攧罩鞴埽ǚ止荆⿳徫宦氊�
1、在部門經(jīng)理和主管副經(jīng)理領(lǐng)導下管理地區(qū)機關(guān)會計核算工作，審核出納員填制憑證；及時編制機關(guān)非現(xiàn)金、銀行業(yè)務記賬憑證；
2、按公司制度審核本地區(qū)職工報銷憑證，經(jīng)常核對清理應收款、應付款等各賬戶余額，按月核對內(nèi)部往來賬；
3、管理分公司財務專用章等銀行印鑒章，嚴格按規(guī)定用途使用；
4、協(xié)助項目部收回本地區(qū)所有工程進度款和工程尾款，確保貨幣資金安全入賬；
5、審核、辦理自聯(lián)營工程對外付款業(yè)務，協(xié)助辦理聯(lián)營工程甲方對帳簽認單，按合同、制度辦理對外財務結(jié)算；
6、辦理和管理本地區(qū)稅務外經(jīng)證，辦理所在地區(qū)聯(lián)營項目稅款申報、繳納業(yè)務；
7、按規(guī)定編報公司、稅務等內(nèi)外需要的各期財務報表，并按時上報總部審核；
8、按年編報機關(guān)管理費支出計劃，按季編報機關(guān)管理費實際支出節(jié)超分析表，及時匯報計劃執(zhí)行情況；
9、按規(guī)定拷貝、打印與裝訂機關(guān)年度電算會計賬簿，裝訂季度、年度會計報表等會計檔案資料，保證會計資料安全、完整；
10、管理機關(guān)會計檔案及本地區(qū)各類合同、結(jié)算書、納稅申報、對賬單等各種資料，保管項目移交的會計檔案；
11、負責檢查、指導和管理本地區(qū)各項目會計員的工作，協(xié)助部門經(jīng)理和主管副經(jīng)理全面管理本地區(qū)會計核算工作；
12、負責組織本地區(qū)月內(nèi)部往來和現(xiàn)金流量往來，編制匯總表；
13、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。
�。⿻嫻芾韻徫宦氊�
1、協(xié)助資金主管經(jīng)理管理公司資金工作；
2、負責日常項目進度款、項目急用款、項目經(jīng)費審批表的整理并登記臺帳；
3、負責應收帳款臺帳資料收集和登記臺帳；
4、負責督促各地區(qū)各項目內(nèi)部往來的轉(zhuǎn)入帳工作，按時收取內(nèi)部往來表并核對匯總；
5、負責督促項目上報月現(xiàn)金流量表和債務表和各地區(qū)資金月報，并匯總上報公司領(lǐng)導；
6、負責編制拖欠工程款清欠月報上報工作；
7、負責總部網(wǎng)銀行業(yè)務的'審核工作，并督促各地出納員嚴格執(zhí)行資金安全操作規(guī)定，確保資金安全；
8、協(xié)助組織兩月一次的資金會，負責資金會資料的收集、核對和編制；
9、辦理公司稅務外經(jīng)證，并管理總部納稅資料；
10、負責管理公司項目內(nèi)外合同、結(jié)算書等資料，并按要求和時間編制項目業(yè)主付款方式匯編上報；
11、在部門主管經(jīng)理領(lǐng)導下管理公司各類銀行信貸業(yè)務，辦理銀行信用等級證書、各地區(qū)銀行信貸卡及年審和注冊資金驗資業(yè)務；
12、辦理融資貸款和銀行信用額度具體業(yè)務，按銀行規(guī)定填制和提供授信資料與擔保資料及辦理投標保函、履約保函、承兌匯票業(yè)務；
13、登記貸款、保函、保函保證金、承兌匯票臺賬，按月與財務賬核對相符；
14、按規(guī)定編制各類保函、承兌匯票使用情況報表，報送公司領(lǐng)導及五局。
15、按規(guī)定報送銀行、工商、統(tǒng)計等對外需要的會計資料和報表；
16、管理公司總部財務專用章等銀行印鑒章，登記使用臺賬，嚴格按規(guī)定用途審批使用；
17、審核總部機關(guān)網(wǎng)上銀行付款和支票付款；
18、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。
�。ㄆ撸┏黾{崗位職責
1、填制所在地區(qū)貨幣資金收支憑證；
2、及時劃轉(zhuǎn)、傳遞內(nèi)部單位往來款，按月核對內(nèi)部往來的貨幣資金業(yè)務；
3、協(xié)助聯(lián)營項目會計核算員收取有關(guān)帳務的原始憑證；
4、裝訂會計憑證、銀行對賬單、收據(jù)發(fā)票等會計檔案資料；
5、復核支付機關(guān)職工報銷，按制度和審批程序辦理職工借款，督促職工及時沖賬或及時扣回職工借款，杜絕備用金借款壞帳；
6、按公司領(lǐng)導付款審批單，準確無誤辦理各項對外付款業(yè)務，確保網(wǎng)銀支付安全操作；
7、遵守公司資金集中管理規(guī)定，按收支兩條線原則執(zhí)行；
8、按規(guī)定時間準確向總經(jīng)理和總會報送資金旬報和月報；
9、辦理付款業(yè)務熱情主動，違背制度不能辦理時做解釋說明；
10、安全保管各種債券、股票證等有價證券、法人等印鑒章、空白收據(jù)發(fā)票及有價值物品，管好開戶預留印鑒卡；
11、按規(guī)定限額安全管現(xiàn)金，定期盤點庫存，按月核對銀行對賬單，編制余額調(diào)節(jié)表，確保帳實相符；
12、嚴格按照公司資金安全操作規(guī)程辦理收付款，做好貨幣資金安全保護，資金被劃、被凍結(jié)控制在制度范圍內(nèi)；
13、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。
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1、按會計制度建立項目會計核算賬套，及時收集項目經(jīng)濟業(yè)務資料，編制會計記賬憑證；
2、按公司制度復核、辦理本項目職工報銷和對外支付款業(yè)務，按工程合同條款，及時催收、辦理工程進度款、結(jié)算款；
3、經(jīng)常核對、清理應收款、應付款等各賬戶余額，按月核對內(nèi)部往來賬，保證往來賬相符；
4、審核本項目材料收發(fā)憑證、勞務費及分包工程款結(jié)算單，辦理材料、勞務費及分包工程款財務結(jié)算，按規(guī)定核算和控制工程成本支出；
5、按月編報本項目工程成本分析表，保證數(shù)據(jù)完整、準確、及時；
6、按月組織本項目成本分析會，編寫成本分析報告，及時分析和反映工程成本中存在的問題，提出降低工程成本建議；
7、按規(guī)定編報本項目月度、季度、年度會計報表；
8、按月編報本項目現(xiàn)金流量表，保證完整、準確、及時；
9、按月打印與裝訂項目會計憑證，按規(guī)定拷貝、打印與裝訂年度電算會計賬簿，裝訂季度、年度會計報表等會計檔案資料，保證會計資料安全、完整；
10、管理項目各類合同、結(jié)算書、對賬單等各種經(jīng)濟資料，將已竣工結(jié)算項目的會計賬套和會計檔案，及時辦理移交工作；
11、完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
二、工作流程
自營工程付款審批流程說明：
1、請款人按要求時間、格式內(nèi)容填制請款單
2、以送達或傳真形式傳送請款單
3、要求在時限內(nèi)完成審核工作
4、程序?qū)徍诉^程中遇審核人外出可跳躍審核，但須補審簽
5、付款前必須經(jīng)總經(jīng)理審批簽字，或電話請示同意（但須補簽批）聯(lián)營項目付款審批流程
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