有關(guān)物資管理制度(精選6篇)
在現(xiàn)實社會中,大家逐漸認識到制度的重要性,制度泛指以規(guī)則或運作模式,規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。相信很多朋友都對擬定制度感到非?鄲腊桑旅媸切【幷淼挠嘘P(guān)物資管理制度(精選6篇),供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。
物資管理制度1
總則
一、為了規(guī)范公司的物資采購,降低物資采購成本,確保公司各項物資供應,加強企業(yè)物資采購的監(jiān)督管理,特制定本規(guī)定。
二、本規(guī)定是公司物資采購管理的基本規(guī)范。
三、采購部應當根據(jù)市場信息做到比質(zhì)、比價采購,同時,在付款方式上,做到貨到付款,或分期付款,減少采購風險。
第一章采購部職責
四、采購部崗位職責
1、負責物資采購管理制度和內(nèi)部各崗位職責的制定;
2、負責物資采購員、計劃員及檔案管理員的監(jiān)督與管理;
3、負責物資采購計劃的制定,采購合同的簽訂及保管;
4、負責物資采購的詢價、議價、比質(zhì)、比價;
5、負責本部門按時、保質(zhì)、保量地完成所需各項物資的采購工作;
6、負責管轄范圍內(nèi)的衛(wèi)生、安全工作。
7、采購部做好各項檔案的管理工作,如采購合同、各種審批文件及公司下發(fā)的各種文件;
8、采購部建立采購物資臺帳、借款明細帳及公司應付帳款,定期與財務(wù)部對帳。
五、物資采購遵守的原則
1、未經(jīng)審批的物資一律不得采購;
2、倉庫內(nèi)的庫存物資應優(yōu)先使用;
3、建立合格供應商名錄時,采購遠近搭配的原則;
4、采購物資時,應盡量通過銀行結(jié)算,減少現(xiàn)金結(jié)算;
5、在比價過程中,嚴格執(zhí)行同類產(chǎn)品比質(zhì)量,同樣質(zhì)量比價格,同樣價格比服務(wù)的原則,擇優(yōu)確定采購單位;
6、對于先試用的物資,必須由使用部門出具試驗報告,并由審批后,方可采購。
第二章物資采購管理
六、為節(jié)約采購成本,公司實行按月上報采購計劃。采購部編制采購計劃時,要從實際工作出發(fā),避免盲目提報物資采購計劃,避免物資積壓損失。
七、公司內(nèi)各部門及配套廠家要按程序報物資采購計劃,在每月的23日前向采購部報下月的采購計劃,然后由采購部匯總后統(tǒng)一上交公司經(jīng)理辦公會。
八、各部門及配套廠家提供的需采購物資的規(guī)格型號必須完整,如不完整所造成的損失由原材料清單提報人負責50%的經(jīng)濟損失,所在部門承擔30%;同時,采購部有權(quán)拒絕采購型號不完整的物資。
九、物資采購時必須嚴格按照采購原則、采購計劃進行采購,做到不錯訂、不漏訂,及時準確地做好物資貨源的落實工作。簽訂物資采購合同時,要嚴格執(zhí)行合同法和公司合同管理制度,合同中要明確數(shù)量、規(guī)格型號、價格、質(zhì)量標準、交貨期、交貨地點、結(jié)算方式、運費承擔、包裝、運輸、驗收方式、經(jīng)辦人經(jīng)濟責任以及其它需要明確的事項。一般情況下,按照公司標準合同文本簽訂合同,如有特殊情況,與公司律師顧問聯(lián)系后,再簽定合同。
十、物資采購時,如工程部及設(shè)計院出具的原材料出現(xiàn)短缺現(xiàn)象,采購部應征求使用單位意見,在使用單位同意,并簽字確認后方可采購使用單位愿意接受的代用品,否則,出現(xiàn)后果由采購部負直接責任。
十一、采購部未能及時完成的采購任務(wù),應及早報總經(jīng)理生產(chǎn)助理說明原因,擬定補救措施。
第三章物資驗收入庫管理
十二、物資到庫后,采購部送檢人員通知質(zhì)檢部到貨物資的數(shù)量、及規(guī)格型號,按約定時間到達對物資進行檢驗。
十三、驗收中的不合格物資,由采購部及時與供應商進行溝通,及時進行退、換貨處理。
十四、凡對外調(diào)劑的物資必須由采購部確認后,經(jīng)總經(jīng)理生產(chǎn)助理審批后,方可對外調(diào)劑。
十五、驗收合格的物資,由采購部送檢人員及時送至倉庫,由倉庫保管員對物資辦理入庫手續(xù);貨票同行的,由倉庫保管員打印入庫單,并由送檢人員帶回入庫單,雙方做好交接手續(xù)。貨票不同行的,等發(fā)票到后,再由倉庫保管員打印入庫單。
十六、采購部收到入庫單后,盡快到財務(wù)部辦理抽欠條手續(xù)。每月25日前,將欠款壓縮到20萬元限額內(nèi)。
物資管理制度2
一、物資采購須憑計劃單進行。其中生產(chǎn)用物資,由生產(chǎn)技術(shù)科根據(jù)庫存定額作出計劃,非生產(chǎn)用物資由所需單位作出計劃,報分管廠領(lǐng)導審批同意后,由后勤服務(wù)中心統(tǒng)一安排采購。
二、采購員根據(jù)計劃單按照就地就近、質(zhì)優(yōu)價廉的原則組織采購,產(chǎn)品質(zhì)量不符合要求的要及時退貨。
三、倉庫保管員須先經(jīng)過崗位培訓,合格后才能上崗。物資入庫時,應根據(jù)領(lǐng)導批準的采購計劃單及購物發(fā)票或提貨單所列的物資品種、型號、規(guī)格、數(shù)量仔細檢驗,確認無誤后填寫入庫單。如發(fā)現(xiàn)規(guī)格、數(shù)量不符或質(zhì)量有明顯缺陷,應立即通知相關(guān)人員處理。
四、物資入庫后,應分類、分規(guī)格擺放整齊,凡是易燃、易爆、易潮物資應按有關(guān)規(guī)定存放保管,確保物資材料完好無損。如因保管不善造成損壞,由保管員照價賠償;非人為因素造成損壞的,可以按規(guī)定報損。
五、保管員每季度應對庫存物資盤點一次,做到帳帳相符、帳物相符,如出現(xiàn)盤盈盤虧情況,應立即查明原因,報分管廠領(lǐng)導按規(guī)定處理。
六、保管員和材料會計每月要核對一次賬目,對庫存物資少于儲備定額的,材料會計要及時報生技科。
七、物資的領(lǐng)用和發(fā)放,由用料單位填寫領(lǐng)料單并說明用途,經(jīng)用料單位和生技科負責人審核,報分管廠領(lǐng)導審批后由材料會計開具出庫單,保管員憑出庫單發(fā)貨。材料會計不在時,保管員可憑廠領(lǐng)導批準的領(lǐng)料單先發(fā)貨,但應及時補辦出庫手續(xù)。領(lǐng)用專用設(shè)備、工具量具、儀器儀表的還須到生技科辦理登記手續(xù)。
八、各單位領(lǐng)用的非一次消耗性材料,必須落實到專人保管,余料必須回收倉庫。
九、辦公用品由辦公室作出計劃報分管廠領(lǐng)導審批后,由辦公室統(tǒng)一采購并登記發(fā)放。
十、辦公室每年應對各單位的辦公用品(含職工個人保管的辦公用品)進行一次清理,如有損壞或丟失,參照第四條規(guī)定處理。職工調(diào)離本單位的,應如數(shù)交還個人保管的辦公用品,否則辦公室不予辦理相關(guān)手續(xù)。
物資管理制度3
1、學校有一位領(lǐng)導分管財產(chǎn)、物資的管理工作,經(jīng)常教育師生員工愛護公物,樹立愛護公物人人有責的好風氣。對財產(chǎn)、物資保管和使用有顯著成績的集體和個人,給予表揚獎勵,對無故損壞、丟失的,責令照價賠。
2、為做好學校財產(chǎn)、物資的管理和保護工作,建立有校財產(chǎn)物資保管員、校級領(lǐng)導參加的校級財產(chǎn)物資管理組及班級由班主任、學生代表組成的班級財產(chǎn)物資管理組織。
3、各班、室在開學初由總務(wù)處,向有關(guān)教師辦理財產(chǎn)交接手續(xù)。
4、財產(chǎn)交接后,各班、室(音美體、儀器室、閱覽室、電腦室、食堂),不得將財產(chǎn)私自搬遷和外借。如要出借必須經(jīng)總務(wù)主任同意。
5、總務(wù)處在期中作一資助全面校產(chǎn)檢查,使用情況作好記錄。期末作全校性財產(chǎn)驗收。如有損壞和遺失的,一律按購價和制作的實際價賠償,并扣其班級的競賽分。
6、儀器室每學期末把財產(chǎn)的報損單送總務(wù)處(附單),經(jīng)總務(wù)處核實,由總務(wù)主任簽字后方可報損。
7、為了更好地使用校財產(chǎn),保持物資完好,充分發(fā)揮財產(chǎn)、物資的作用,總賬上設(shè)立“固定資產(chǎn)基金”、“固定資產(chǎn)”兩科目和設(shè)置《固定資產(chǎn)登記清冊》及班級《固定登記清冊》。
8、為了改變無人負責和職責不明的現(xiàn)象,按班、室、人和存入點,落實到處、室、班、人,并簽訂《固定財產(chǎn)登記清冊》協(xié)議,定期檢查,誰用誰管。
9、一切增添的資產(chǎn)要經(jīng)過校長審批、保管員驗收簽章的手續(xù),由財會室審核入賬。一切減少的固定資產(chǎn)要經(jīng)過校級財產(chǎn)管理組織鑒定,由校長報批。
10、學校的房屋、場地、設(shè)備在一般情況下,不向外出借、出租、交換出售。但在不影響本校教學和工作的前提下,經(jīng)校級財產(chǎn)管理組織同意,校長審批下方可出借。但出借時必須辦理出借手續(xù),收取一定的租費,如有損壞,照價賠償。校內(nèi)教師對教育用的設(shè)備借還都要在保管員處登記注冊。學校購入財產(chǎn)、物資,先有經(jīng)辦人簽名,后由校保管員驗收簽名、登記。最后由校長審批,方可到財務(wù)室核算報賬。
11、班級財產(chǎn)管理組織對本班財產(chǎn)每月清查、盤點一次,發(fā)現(xiàn)問題及時上報年級組長和校級財產(chǎn)管理組織,每學期清查盤點一次,了解使用情況、調(diào)整賬目、總結(jié)經(jīng)驗、表彰先進、發(fā)現(xiàn)問題、改進管理措施。
物資管理制度4
一、目的:
為加強采購計劃管理,規(guī)范采購工作,保障公司及子公司運營所需物品的正常持續(xù)供應,降低采購成本,特制定本制度。
二、適用范圍
本辦法適用于公司總部所有物資(包括固定資產(chǎn)、易耗品、營銷禮品等)的采購。
三、職責權(quán)限
1、公司董事長負責采購管理制度的審批;
3、公司財務(wù)部負責采購管理制度的。
3、產(chǎn)品中心負責采購管理制度的制訂。
四、采購原則
1、詢價比價原則
物品采購必須有兩家以上供應商提供報價,在權(quán)衡質(zhì)量、價格、交貨時間、售后服務(wù)、資信、客戶群等因素的基礎(chǔ)上進行綜合評估,并與供應商進一步議定最終價格,臨時性應急購買的物品除外。
2、一致性原則
采購人員定購的物品必須與請購單所列要求、規(guī)格、型號、數(shù)量一致。在市場條件不能滿足請購部門要求或成本過高的情況下,采購人員須及時反饋信息供申請部門更改請購單或作參與。如確因特定條件數(shù)量不能完全與請購單一致,經(jīng)審核后,差值不得超過請購量的5—10%。
3、低價搜索原則
采購人員隨時搜集市場價格信息,建立供應商信息檔案庫,了解市場最新動態(tài)及最低價格,實現(xiàn)最優(yōu)化采購。
4、廉潔原則
。1)自覺維護企業(yè)利益,努力提高采購物品質(zhì)量,降低采購成本。
。2)廉潔自律,不收禮,不受賄,不接受吃請,更不能向供應商伸手。
。3)嚴格按采購制度和程序辦事,自覺接受監(jiān)督。
。4)加強學習,廣泛掌握與采購業(yè)務(wù)相關(guān)的新材料、新設(shè)備及市場信息。
。5)工作認真仔細,不出差錯,不因自身工作失誤給公司造成損失。
5、招標采購原則
凡大宗或經(jīng)常使用的物品,都應通過詢議價或招標的形式,由采購、財務(wù)等相關(guān)部門共同參與,定出一段時間內(nèi)(一年或半年)的供應商、價格,簽訂供貨協(xié)議,以簡化采購程序,提高工作效率。對于價格隨市場變化較快的物品,除縮短招標間隔時限外,還應隨時掌握市場行情,調(diào)整采購價格。
6、審計監(jiān)督原則:
采購人員要自覺接受財務(wù)部或公司領(lǐng)導對采購活動的監(jiān)督和質(zhì)詢。對采購人員在采購過程中發(fā)生的違犯廉潔制度的行為,公司有權(quán)依照公司相關(guān)制度對相關(guān)人員進行處罰直至追究其法律責任。
五、物資分類:
。ㄒ唬┪镔Y分類
1、固定資產(chǎn)類:單位價值在1000元以上,使用年限在一年以上的有形資產(chǎn)。
2、經(jīng)營物資類:與經(jīng)營有關(guān)的各種物品。
3、營銷禮品類:節(jié)日禮品、營銷禮品等。
4、辦公用品類:與辦公有關(guān)的物品。
5、后勤物資類:指廚房和宿舍方面的物品。
6、其他類型物資:其他需要采購的相關(guān)物品。
。ǘ┎少彴才牛
由總公司統(tǒng)一采購:經(jīng)辦人填寫申購單,經(jīng)所在部門經(jīng)理審批,子公司總經(jīng)理審核后,原則上由總公司產(chǎn)品銷售中心統(tǒng)一采購。(子公司辦公用品類、后勤類的食堂菜品及調(diào)料、店內(nèi)經(jīng)營所供的小吃、水果等臨時性易耗品經(jīng)部門經(jīng)理造冊報子公司總經(jīng)理審批,財務(wù)審核后可由子公司自行采購)
六、采購流程:
1、采購申請:
使用部門填寫《申購單》經(jīng)部門經(jīng)理及子公司總經(jīng)理審批后交產(chǎn)品銷售中心,申購單要求注明名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、需求日期、參考價格、用途等。
2、詢價比價議價:
。1)每一種物品(物資)原則上需三家以上的供應商進行報價。
。2)采購員接到報價單后,需進行比價、議價,并填寫《詢價記錄表》,按低價原則進行采購。
(3)屬下列情況者,無須進行比價、議價:獨家代理、獨家制造、專賣品、原廠零配件無代用品,但仍需留下報價記錄。
3、樣品提供和確認:
。1)若須進行樣品提供和確認的,須確定送樣周期,由采購人員負責追蹤,收到樣品后,須第一時間送交需求部門進行確認,必要時需會同財務(wù)部等部門相關(guān)人員予以確認。
。2)對于需要保存樣品的,須作封樣處理,以便日后作收貨比較。
4、供應商選擇:
。1)具有合法經(jīng)營主體者。
。2)品質(zhì)、交貨期、價格、服務(wù)等條件良好者。
(3)信譽良好者。
。4)客戶認可的供應商。采購人員須建立供應商信息臺帳。
5、合同簽定:
。1)供應商經(jīng)送樣審查合格后,由采購部門與選定的供應商簽訂合同。
。2)交易發(fā)生爭執(zhí)時,依據(jù)合同的核定條款進行處理。
6、進度跟催
(1)為確保準時交貨,采購人員應提前采用電話、傳真或親自到供應商處跟催,以確保物品(物資)能適時供應。
。2)若采購物品(物資)無法在預定時間內(nèi)交貨的,采購人員須提前通知需求部門,尋求解決辦法,并須重新和供應商確定新的交貨期,并知會需求部門。
7、驗收入庫:
采購物品(物資)到公司后,屬經(jīng)營性固定資產(chǎn)、材料、配件等物品(物資)、非經(jīng)營性固定資產(chǎn)、大宗勞保用品等經(jīng)需求部門驗收,辦公用品等常用品經(jīng)庫管驗收合格后,庫管開具《入庫單》,按流程辦理入庫手續(xù)。如驗收不合格的,由驗收部門通知采購部門,2日內(nèi)辦理換(退)貨手續(xù)。
8、對帳付款:
采購付款實行審批制度,具體程序如下:
。1)采購人員憑申購單、入庫單、購貨發(fā)票到財務(wù)處辦理申請付款手續(xù);
。2)付款方式:
A、金額在200元以下,經(jīng)產(chǎn)品銷售中心和副總經(jīng)理(總經(jīng)理)簽字后,公司財務(wù)審核后現(xiàn)金支付。
B、金額在200元-1000元,經(jīng)產(chǎn)品銷售中心和副總經(jīng)理(總經(jīng)理)簽字后,公司財務(wù)審核后轉(zhuǎn)賬支付。
C、金額在1000元以上,經(jīng)產(chǎn)品銷售中心、副總經(jīng)理(總經(jīng)理)、公司財務(wù)審核、董事長簽字后,轉(zhuǎn)賬支付。
(3)需要預付款的部門,直接填制轉(zhuǎn)賬匯款申請單,經(jīng)產(chǎn)品銷售中心、副總經(jīng)理(總經(jīng)理)、公司財務(wù)審核、董事長簽字后可先辦理匯款手續(xù),財務(wù)部據(jù)此掛賬,待發(fā)票來到后再由經(jīng)辦部門辦理發(fā)票入賬手續(xù)沖賬。
物資管理制度5
財產(chǎn)物資是學校開展正常的教育教學、業(yè)務(wù)活動的物質(zhì)基礎(chǔ),也是保證完成工作任務(wù),實現(xiàn)工作計劃所必須的物質(zhì)條件。隨著學校規(guī)模的不斷擴大,學校在各方面都加大了投入。為了能更充分發(fā)揮財產(chǎn)物資的作用,提高使用效益,服務(wù)于教育教學,必須加強財產(chǎn)物資的管理,制定相應的制度。
一、正確區(qū)分b學校固定資產(chǎn)與庫存材料,配備專人負責。
分別由固定資產(chǎn)保管員和材料保管員對固定資產(chǎn)及庫存材料進行專門的管理工作,學校財務(wù)部門對其進行總額控制。
1、學校的校產(chǎn)校具以單位價值在500元以上,專用設(shè)備單價在800元以上,使用期限在一年以上,并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準,但耐用時間在一年以上的大批同類物資也應作為學校固定資產(chǎn)進行管理。學校固定資產(chǎn)一般分為六類:房屋和建筑物;專用設(shè)備;一般設(shè)備;文物和陳列物;圖書;其他固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)保管員應根據(jù)這六類進行固定資產(chǎn)的登記造冊工作,并按固定資產(chǎn)分類設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬,建設(shè)固定資產(chǎn)卡片進行管理,隨時做好固定資產(chǎn)的增減核算工作。
2、學校的庫存材料是開展教學及其它活動過程中為耗用而儲存的流通資產(chǎn),包括各類材料、燃料、消耗物資和低值易耗品等。通常直接為某項活動購置的一次性就消耗完的物資直接作支出外,其余為耗用而儲存的物資必須由材料保管員驗收入庫。
二、明確專人分部門、分室保管,總務(wù)處應明確保管人員的保管責任制。
1、固定資產(chǎn)保管員要結(jié)合學校部門特點和自身管理需要,分別組織圖書館、實驗室、電教室、文體器械室、醫(yī)務(wù)室及食堂等部門進行分室專人保管。各部門分室兼職保管員由固定資產(chǎn)保管員與處室負責人共同確定,名單擬定后報校長室與財務(wù)部門備案,并與他們簽訂保管責任書,同時對他們進行有關(guān)保管業(yè)務(wù)(如建帳、固定資產(chǎn)明確帳的登記造冊建卡、保管、整理、盤盈、盤虧及報廢等)指導,建立一套嚴密的固定資產(chǎn)保管網(wǎng)絡(luò)。
2、固定資產(chǎn)保管員每月要與各分室保管員核對帳目,使固定資產(chǎn)一級明細帳與二級明細帳相符,同時與財務(wù)總帳核對,做到帳帳相符。
3、固定資產(chǎn)保管員與分室保管員要定期對學校固定資產(chǎn)盤點(暑假、年末前各一次),發(fā)現(xiàn)問題及時找出原因,分清責任進行處理,做到帳卡物相符。
三、實行使用管理責任制度,建立班級和個人承包使用制度。
1、開學初,總務(wù)處固定資產(chǎn)保管員與班主任和各班班長簽訂保管責任書(一式三份)總務(wù)處、政教處、班主任各執(zhí)一份,將教室、宿舍、桌、凳、椅、門窗玻璃等交班級使用并負責管理,學期結(jié)束時需驗收交還。對有缺損的,分清責任,按規(guī)定進行賠償、整修或報廢處理,及時調(diào)整固定資產(chǎn)帳目。
2、對各處、室、組辦公用具實行包干使用,及時調(diào)整增減,年底盤點核對,缺損的分清責任,按規(guī)定進行賠償,整修或報廢處理,并重新辦理續(xù)管手續(xù)。
3、對各班級、處、室、組在一年中固定資產(chǎn)使用保管認真負責,為學校節(jié)約資財成績顯著的,保管員應報經(jīng)總務(wù)處及校長室批準給予一定的精神和物質(zhì)獎勵。對于損壞公物屢教不改者除按規(guī)定負責賠償外,還要視情節(jié)輕重給予批評、教育直至紀律處分。
4、凡在學校報支的圖書資料、軟件等都必須先入圖書館固定資產(chǎn)帳,須用人員應按圖書館的借書手續(xù)辦理。
四、在明確財產(chǎn)物資保管和使用責任制的過程中特別要做好安全防范工作。
確保固定資產(chǎn)、庫存材料的安全可靠,務(wù)必做好防火、防盜、防潮、防腐等安全工作,經(jīng)常保養(yǎng)、整修,保障教育、教學、生活、學習所需。
五、學校一切校產(chǎn)、校具都必須由固定資產(chǎn)保管員登記造冊。
特別要加強固定資產(chǎn)、物資的調(diào)撥、自制、改制、融資租入及接受捐贈的登記造冊工作,都要入固定資產(chǎn)及材料帳,避免資產(chǎn)的“體外循環(huán)”,杜絕變相“小金庫”的發(fā)生。
加強固定資產(chǎn),庫存材料的購建(采購)、驗收(入庫)、使用(領(lǐng)用)、調(diào)撥、報廢、清查環(huán)節(jié)的管理,嚴格各項審批、領(lǐng)用手續(xù)。
1、購建(采購)環(huán)節(jié)的管理
。1)要根據(jù)需要與可能,努力用現(xiàn)代科學技術(shù)裝備充實和改善辦學條件。但是要反對不切合實際的貪大求洋標新立異講排場擺闊氣的不良之風,結(jié)合學校事業(yè)發(fā)展的實際需要,制定固定資產(chǎn)的購建計劃。
。2)庫存材料的采購一定要按教育教學及業(yè)務(wù)的需要,制定消耗定額,按計劃進行采購,要防止積壓和浪費。材料儲備定額由材料保管員制訂報校長室和財務(wù)部門備案。某種材料儲備定額=某種材料全年耗用量/360天×單價×儲備天數(shù)。
(3)購建前,必須按計劃填制請購單(一式兩份)。如果是基建項目還必須有可行性研究決策分析報告和設(shè)計概算資料。
(4)購建時,要做到集中統(tǒng)一,由采購人員按批準的計劃采購,按照內(nèi)控制度規(guī)定,業(yè)務(wù)經(jīng)辦與財物保管員屬不兼容職務(wù),必須分開。采購要貨比三家,大宗同類物資要集中批發(fā)采購,按物資的最優(yōu)性價比挑選采購。專業(yè)設(shè)備或貴重物品要吸收專業(yè)人員一起采購。
。5)采購財產(chǎn)物資的折讓、回扣或搭售的物品都必須如實反映并繳財物部門入帳,作相應的會計處理。
2、驗收(入庫)環(huán)節(jié)的管理
。1)固定資產(chǎn)、庫存材料購建后必須驗收入庫,倉庫保管員憑請購單、購貨發(fā)票進行實物驗收,如發(fā)現(xiàn)實物與請購單或與發(fā)票所載內(nèi)容不同,暫緩驗收,待查明原因后再處理。如果一致,則開出驗收入庫單,并在發(fā)票上加蓋“已入庫”戳記,并在驗收欄簽章,分別固定資產(chǎn)或庫存材料登記明細帳,是固定資產(chǎn)的還要填制固定資產(chǎn)卡片。
。2)采購人員憑請購單、發(fā)票及財產(chǎn)、物資驗收入庫單,先送有關(guān)人員審核,再送有關(guān)負責人審批后方可報銷。
3、使用(領(lǐng)用)環(huán)節(jié)的管理
。1)按照工作任務(wù)和工作進度的需要領(lǐng)用物資,充分發(fā)揮固定資產(chǎn)和庫存材料的效能。
。2)按部門領(lǐng)用,保管的責任落實到部門和責任人。
。3)嚴格領(lǐng)用的審批手續(xù),領(lǐng)用財產(chǎn)物資一般以部門為單位,由領(lǐng)用人填寫領(lǐng)用單(出庫單)經(jīng)部門負責人審核,按學校財務(wù)管理制度規(guī)定的審批權(quán)限,報經(jīng)有關(guān)負責人審批后,方可領(lǐng)用。對于手續(xù)不全的領(lǐng)用單,保管員不予受理。按照財務(wù)制度規(guī)定當期的支出當期入帳,月底(每月25日前)保管員要將出庫單(采用先進先出法發(fā)出材料)隨月報表,報財務(wù)會計進行核算,對手續(xù)不全的出庫單財務(wù)部門不予受理。
。4)凡領(lǐng)用的固定資產(chǎn),材料物資,只作辦公、公務(wù)之用,不得私自挪用它處。
。5)在使用過程中,要配合有關(guān)部門,對師生員工加強行為規(guī)范和愛護公共財物教育,保持勤儉治校,厲行節(jié)約的'好作風,樹立以節(jié)約愛護公物為榮,浪費破壞公物為恥的好風尚,把有限的教育經(jīng)費用到最需要用的地方。
。6)加強多余財產(chǎn)物資的退庫管理。財產(chǎn)物資領(lǐng)出后,因某些原因未用的設(shè)備,工具和材料等,或在工作任務(wù)完成后剩余的材料和工具等,必須納入單位財物的統(tǒng)一管理和核算,退庫由原領(lǐng)用部門和人員將多余物資及時繳回倉庫,由倉庫保管員做好驗收并填寫入庫單(注明是退庫)。若是固定資產(chǎn),還須在財產(chǎn)卡片上填寫有關(guān)內(nèi)容。不需用的固定資產(chǎn)驗收入庫,保管員只需將固定資產(chǎn)卡片從原領(lǐng)用部門抽出,插入庫存。
。7)做好財產(chǎn)物資的保養(yǎng)和維護工作,做好固定資產(chǎn)大修和小修的管理工作,及時調(diào)整有關(guān)固定資產(chǎn)存量和固定基金余額。
4、調(diào)撥環(huán)節(jié)和管理
學校財產(chǎn)物資的調(diào)撥應由上級主管部門和學校負責人批準。學校財產(chǎn)物資原則上不得外借,更不得借給私人。如確有特殊原因需調(diào)劑使用或借用的,必須經(jīng)有關(guān)負責人批準,辦好有關(guān)借用手續(xù),約定歸還時間方可借出(必須同時開出門證),到期及時催還,經(jīng)保管員檢查驗收無損后入庫。
5、報廢環(huán)節(jié)的管理
財產(chǎn)物資有一定的存放、使用期限,在使用過程中亦有人為
損壞現(xiàn)象。對于規(guī)定期限外已不能使用或我校已用不上的財物、對于人為損壞已辦理賠償手續(xù)的財物,應按規(guī)定報廢或轉(zhuǎn)讓處理。
。1)固定資產(chǎn)的報廢和轉(zhuǎn)讓,一般經(jīng)單位負責人批準后核銷。 大型精密、貴重設(shè)備、儀器報廢和轉(zhuǎn)讓,應經(jīng)有關(guān)部門鑒定,報教育主管部門或國有資產(chǎn)管理部門、財政部門批準。
。2)固定資產(chǎn)報廢發(fā)生的變價收入減清理費用的凈值,必須入帳,計入修購基金,同時核銷固定資產(chǎn)。
。3)非固定資產(chǎn)的報廢與轉(zhuǎn)讓,由材料保管員列出清單,注明原因,經(jīng)單位負責人批準后由財務(wù)管理機構(gòu)的有關(guān)人員清點后辦理有關(guān)報廢和轉(zhuǎn)讓手續(xù)。
6、清查環(huán)節(jié)的管理
。1)財產(chǎn)清查制度作為單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度的重要內(nèi)容之一。也是會計核算工作的一項重要制度,所以在編制年度財務(wù)會計報告之前必須進行財產(chǎn)物資清查。
。2)固定資產(chǎn)保管員,分室保管員及材料保管員要對自己所管財產(chǎn)物資定期或不定期的盤點(每年至少兩次,年底前必須徹底盤點,由總務(wù)處配合),按規(guī)定做好帳務(wù)處理工作,隨時接受有關(guān)部門組織的財產(chǎn)物資檢查,做到“家底”明了、真實。
。3)通過清查工作,使保管員掌握財產(chǎn)物資的使用和保管情況,并向有關(guān)負責人提出盤盈、盤虧、損耗和報廢報告,及時辦理有關(guān)手續(xù),做到帳、物、卡相符。
(4)財務(wù)管理部門要會同學校內(nèi)審小組成員在保管員自查的基礎(chǔ)上進行定期或不定期的全面清查或局部清查,對檢查結(jié)果要報告校長室及處室負責人,并提出處理意見作為對保管員履行崗位職責的考核意見之一。同時要求保管員每月帳目要與財務(wù)部門核對一致,每季末報財產(chǎn)物資清冊一式三份,保管員、財務(wù)會計及校長各一份。
六、嚴格執(zhí)行照價賠償制度。
通過清查盤點,如有人為因素發(fā)生的責任事故損失,一旦查實,照價賠償。學生畢業(yè)、工作人員調(diào)出、離退休人員離開學校時,要與保管員辦清有關(guān)公物的歸還工作,如缺少、損壞、丟失的要照價賠償,人事部門方可辦理有關(guān)轉(zhuǎn)移手續(xù)。
七、固定資產(chǎn)保管員每年要積極配合國有資產(chǎn)管理局。
做好學校固定資產(chǎn)的年檢,核證等有關(guān)管理工作。
物資管理制度6
為搞好我院的物資管理工作,提高經(jīng)濟效益,降低經(jīng)營成本,杜絕物資管理工作中的漏洞,特制定本辦法。
1、訂立采購計劃,嚴格規(guī)范采購審批制度
倉庫認為某種貨物儲備量已達到最低儲備限額,需要補充時,應在月末25日作出下一個月的需用物資采購計劃,由總經(jīng)理審批,審批后遞交采購員。各科室增填庫房未有的設(shè)備及物資,必須提出書面申請,由總經(jīng)理批示,方可遞交采購員。采購員應進行市場調(diào)查,貨比三家(比質(zhì)量、比價格)進行采購。一定要建立在有計劃的基礎(chǔ)上,對于防止盲目采購,節(jié)約使用資金起著一定的作用,為了防止工作中的漏洞,采購員必須專職人員,不可一人多兼,保管都不可兼采購員職務(wù)。
2、填制"入庫單"嚴格驗收制度
采購人員購買的各種物資,都應及時送倉庫驗收,驗收人員應當對照銷貨單位的發(fā)票,對每一種貨物的品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等嚴格查驗,在保證相符的基礎(chǔ)上填寫入庫單。入庫單由倉庫保管員填制,并由庫管員、采購人員的簽字。一式三聯(lián),一聯(lián)倉庫保管登記臺帳,一聯(lián)材料采購,一聯(lián)財務(wù)作帳并登明細帳。嚴格的驗收制度,有利于考核采購人員的工作質(zhì)量,劃清采購員與保管員之間的經(jīng)濟責任,確保入庫物資的準確性。
3、物資的出庫領(lǐng)用制度
各科室領(lǐng)用的各種物資,要求庫管員認真填用隨開,早晚開關(guān),要有人負責。電暖器的使用,根據(jù)自治區(qū)出臺《銀川市城市供熱條例》冬季采暖室內(nèi)溫度達到18度有關(guān)規(guī)定,各科室、走廊、辦公室溫度凡達到18度的,一律不在使用空調(diào)、電暖器取暖,有總務(wù)科監(jiān)督檢查,違者罰款。
為了建全各項管理制度,進一步搞好成本核算,現(xiàn)將此文件下放各科室,請按規(guī)定執(zhí)行。
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