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財(cái)務(wù)的管理制度

時(shí)間:2021-05-27 13:00:56 制度 我要投稿

財(cái)務(wù)的管理制度范本(通用5篇)

  在發(fā)展不斷提速的社會中,制度對人們來說越來越重要,制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。大家知道制度的格式嗎?下面是小編精心整理的財(cái)務(wù)的管理制度范本(通用5篇),供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。

財(cái)務(wù)的管理制度范本(通用5篇)

  財(cái)務(wù)的管理制度1

  1、資金審批制度

  縣委辦公室有關(guān)財(cái)務(wù)上的一切收入和支出,包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費(fèi),均由主任一支筆簽批。

  正常辦公經(jīng)費(fèi)數(shù)額較少,由分管主任確定支付后,要按期報(bào)主任簽字,數(shù)額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。

  職工子女入托費(fèi)由分管財(cái)務(wù)副科長直接確定支付。

  工作人員差旅費(fèi)由主任簽字支付。

  2、主管會計(jì)和現(xiàn)金會計(jì)之間的業(yè)務(wù)責(zé)任

  主管會計(jì)負(fù)責(zé)管理總帳,分類明細(xì)帳,記帳憑證和各種報(bào)表。

  現(xiàn)金會計(jì)負(fù)責(zé)記好現(xiàn)金日記帳,銀行存款帳,負(fù)責(zé)管好各種支票和現(xiàn)金。

  兩個(gè)崗位要做到錢帳兩分開,錢物兩分開,票印兩分開。

  3、醫(yī)療費(fèi)報(bào)銷制度

  享受公費(fèi)醫(yī)療人員,必須到縣醫(yī)院就診,憑醫(yī)療費(fèi)收據(jù)和處方箋到財(cái)務(wù)報(bào)帳。

  4、車輛費(fèi)用報(bào)銷制度

  車輛維修及更換易耗材料,如數(shù)額較小,由分管主任確定支付并按時(shí)報(bào)主任簽字支付;數(shù)額較大,須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費(fèi)由隊(duì)長統(tǒng)計(jì)后由分管主任簽字并報(bào)主任簽字報(bào)銷,一次一結(jié)。

  5、辦公用品管理制度

  辦公用品實(shí)行統(tǒng)一采購、保管、發(fā)放,實(shí)行定點(diǎn)采購,享受最低價(jià),嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。

  具體實(shí)施由行政科長統(tǒng)計(jì),報(bào)主管主任確定,并與分管財(cái)務(wù)副科長一同購買,現(xiàn)金會計(jì)保管。如數(shù)額較大,須由分管主任報(bào)主任同意后實(shí)施。

  出、入庫要嚴(yán)格履行登記手續(xù),做到帳物相符;辦公用品不重復(fù)購置。

  6、監(jiān)督和審計(jì)制度

  要認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,及時(shí)糾正和制止各種違紀(jì)現(xiàn)象。要自覺接受審計(jì)部門和本單位領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和審計(jì),反映情況要實(shí),提供資料要準(zhǔn)。

  對弄虛作假和嚴(yán)重失職者要追究當(dāng)事人的責(zé)任,問題嚴(yán)重的要交由司法機(jī)關(guān)處理。

  財(cái)務(wù)的管理制度2

  為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)政策,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理工作,節(jié)約經(jīng)費(fèi)開支,提高經(jīng)費(fèi)使用效益,本著量入為出,統(tǒng)籌安排,收支平衡,略有結(jié)余的原則,更好的保障各項(xiàng)事業(yè)任務(wù)的完成,根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》和有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定,結(jié)合我局實(shí)際,制定本制度。

  一、實(shí)行預(yù)算管理

 。ㄒ唬⿲(shí)行定額預(yù)算與實(shí)際預(yù)算相結(jié)合的辦法,凡有定額標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)費(fèi)均按定額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,沒有定額標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)費(fèi),按照有關(guān)規(guī)定,參照往年經(jīng)費(fèi)的開支情況并結(jié)合實(shí)際編制年度預(yù)算。

  (二)事業(yè)經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算的編報(bào)。按照分項(xiàng)編報(bào)的原則,每年10至12月份由財(cái)務(wù)科根據(jù)預(yù)算編制相關(guān)規(guī)定,協(xié)助相關(guān)科室共同編報(bào)事業(yè)經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)年度預(yù)算,經(jīng)局長辦公會研究批準(zhǔn)后,上報(bào)市財(cái)政局,待財(cái)政局批復(fù)后嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。

 。ㄈ└鞣志质聵I(yè)經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算的編報(bào)。事業(yè)經(jīng)費(fèi)按年初預(yù)算分配定額,包干使用。年度預(yù)算一般不能改變,因特殊原因需要改變的,必須向市局寫出報(bào)告,申明追加預(yù)算的理由,報(bào)請局長辦公會研究決定。

  分局需要向市局相關(guān)科室匯總的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)要及時(shí)報(bào)相關(guān)業(yè)務(wù)科室。需要報(bào)同級財(cái)政部門編列的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)及時(shí)編報(bào)同級財(cái)政部門,并報(bào)市局財(cái)務(wù)科備案。

  各分局實(shí)行代報(bào)賬制度,按照年度預(yù)算,每月提出用款計(jì)劃,經(jīng)費(fèi)開支不能超出用款計(jì)劃額度。報(bào)賬員應(yīng)建立經(jīng)費(fèi)支出相關(guān)賬目或記錄。財(cái)務(wù)科每年對各單位的財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查一次,并定期不定期的向分管財(cái)務(wù)的局長或局長辦公會匯報(bào)。

  (四)預(yù)算匯報(bào)制度。財(cái)務(wù)科每月向分管財(cái)務(wù)的局長報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表,每半年向局長辦公會匯報(bào)一次預(yù)算執(zhí)行情況。

  二、經(jīng)費(fèi)支出的審批和借款的管理。

 。ㄒ唬⿲(shí)行一支筆簽字審批制度。所有經(jīng)費(fèi)的開支必須經(jīng)分管財(cái)務(wù)的局長審批。報(bào)銷憑證必須有經(jīng)辦人、科、室、站負(fù)責(zé)人簽字,各分局主要領(lǐng)導(dǎo)簽字,由財(cái)務(wù)科長審核簽字后,報(bào)分管財(cái)務(wù)的局長簽字方可報(bào)銷,報(bào)銷單據(jù)單項(xiàng)價(jià)值在300以上的要有分管財(cái)務(wù)的局長分別簽字。

 。ǘ└黜(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出要堅(jiān)持事前請示,須經(jīng)分管財(cái)務(wù)的局長批準(zhǔn)后方可辦理。

  (三)借款的管理。局機(jī)關(guān)人員因公出差需借款的,由本人提交上級會議通知及借據(jù),有分管業(yè)務(wù)的局長和財(cái)務(wù)科長簽字后,交局長簽字同意方可辦理借款。

 。ㄋ模┖炞謭(bào)銷時(shí)間。每周星期四為簽字報(bào)銷時(shí)間,如遇節(jié)假日或特殊情況可順延。

  三、經(jīng)費(fèi)的管理

 。ㄒ唬┕べY的發(fā)放。由人事科根據(jù)有關(guān)規(guī)定或局辦公會研究的意見,提出發(fā)放依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn),報(bào)局長簽字后,由財(cái)務(wù)科辦理發(fā)放。

 。ǘ┺k公費(fèi)用的管理

  1、辦公設(shè)備(用品)的購置,列入政府采購的執(zhí)行政府采購規(guī)定。未列入政府采購的由辦公室專人負(fù)責(zé)采購,并交保管及時(shí)驗(yàn)收入庫。達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的要及時(shí)計(jì)入固定資產(chǎn)賬。

  2、局領(lǐng)導(dǎo)及各科室的報(bào)刊雜志費(fèi)用由辦公室統(tǒng)一征訂。

  3、辦公用郵費(fèi)和電話費(fèi)用由辦公室統(tǒng)一管理,據(jù)實(shí)報(bào)銷。

  4、辦公及生活用水、電、暖等相關(guān)費(fèi)用由辦公室專人負(fù)責(zé),據(jù)實(shí)報(bào)銷。

  (三)會議、招待費(fèi)用的管理

  1、會議的安排由辦公室負(fù)責(zé),會議主辦科室應(yīng)在會前一周內(nèi)向辦公室編報(bào)會議支出預(yù)算,經(jīng)財(cái)務(wù)科審查后,報(bào)分管財(cái)務(wù)的局長批準(zhǔn)。會議費(fèi)的結(jié)算由辦公室按預(yù)算憑據(jù)報(bào)銷。

  2、招待費(fèi)的開支應(yīng)從嚴(yán)掌握,按局制定的《機(jī)關(guān)公務(wù)接待工作制度》執(zhí)行。

 。ㄋ模┎盥觅M(fèi)的管理

  1、住宿費(fèi)。按照差旅費(fèi)管理的有關(guān)規(guī)定,赴外地出差,按局領(lǐng)導(dǎo)每人每天200元,科以下人員每人每天150元標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷。

  2、因公出差或參加上級會議的,按照會議通知要求,會務(wù)費(fèi)用憑據(jù)報(bào)銷。因工作需要確需在外招待的,須報(bào)經(jīng)分管財(cái)務(wù)的局長批準(zhǔn),報(bào)銷招待費(fèi)。因無法派車乘坐汽車、火車的,憑車票、城市間公交費(fèi)及相關(guān)憑證報(bào)銷,并按每人每天8元領(lǐng)取途中伙食補(bǔ)助費(fèi)。

  3、科以下人員出差,一般不得乘坐飛機(jī)。確因工作需要乘坐飛機(jī),事先應(yīng)經(jīng)分管財(cái)務(wù)的局長批準(zhǔn)。

  4、收據(jù)、白條和出租車費(fèi)一律不準(zhǔn)報(bào)銷,否則,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付。

  (五)車輛燃修費(fèi)的管理。車輛燃修費(fèi)由局辦公室統(tǒng)一管理,按照局制定的《車輛管理使用暫行規(guī)定》執(zhí)行。

 。╉(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理。由相關(guān)業(yè)務(wù)科室根據(jù)年初預(yù)算安排,提出用款計(jì)劃和預(yù)算,經(jīng)局長辦公會研究同意后,根據(jù)工程進(jìn)度按計(jì)劃撥款,待工程完工審核決算后,按工程決算審簽報(bào)銷。

  四、收入管理和財(cái)務(wù)報(bào)表

 。ㄒ唬┦召M(fèi)的管理。對所有行政性收費(fèi)必須納入財(cái)政專戶統(tǒng)一管理,嚴(yán)格落實(shí)收支兩條線,不準(zhǔn)自行處置。對財(cái)政撥入、上級下?lián)堋⑹聵I(yè)單位上交的經(jīng)費(fèi)及其他收入,一律上繳我局財(cái)政專戶儲存,統(tǒng)一管理,統(tǒng)一核算。任何單位和個(gè)人不得暫存、截留、轉(zhuǎn)移、挪用。

 。ǘ┴(cái)務(wù)報(bào)表。所有會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和其他會計(jì)資料的內(nèi)容必須符合會計(jì)制度規(guī)定,內(nèi)容要真實(shí),不得偽造,不得設(shè)置賬外賬,不得報(bào)送虛假會計(jì)報(bào)表。各種會計(jì)資料應(yīng)按規(guī)定裝訂成冊,妥善保管,對超過一年以上的會計(jì)資料要移交局檔案館保管。

  五、固定資產(chǎn)管理

  凡購買設(shè)備單項(xiàng)價(jià)值在500元以上,專用設(shè)備在800元以上,使用年限在一年以上,均須登記入賬,納入固定資產(chǎn)管理。辦公室和財(cái)務(wù)科為固定資產(chǎn)的管理部門,財(cái)務(wù)科主要負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的賬務(wù)管理和明細(xì)核算,辦公室主要負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的使用管理,并建立固定資產(chǎn)使用臺賬,行使實(shí)物管理權(quán)。辦公室、財(cái)務(wù)科要定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查,做到帳實(shí),帳帳、帳卡相符,確保國有資產(chǎn)的安全、完整。

  六、財(cái)務(wù)監(jiān)督

 。ㄒ唬┘訌(qiáng)支票的管理。嚴(yán)格落實(shí)使用支票的有關(guān)手續(xù),一般在超過500元以上的開支原則上使用轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算,支票使用后經(jīng)辦人員應(yīng)在三日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù),逾期不結(jié)算的,不得辦理支票領(lǐng)用。對未使用、過期或作廢的支票要及時(shí)交回,辦理注銷手續(xù)。如發(fā)生支票丟失,使用人要及時(shí)掛失,因支票丟失造成的經(jīng)濟(jì)損失,由當(dāng)事人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

  (二)加強(qiáng)現(xiàn)金的管理。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定,確保國家貨幣資金的安全,F(xiàn)金的支付范圍只限于支付個(gè)人工資的款項(xiàng)、零星的開支和報(bào)銷差旅費(fèi)用及借款。按照銀行規(guī)定的庫存限額,超出部分及時(shí)送存銀行,不得已白條抵庫。送存或提取現(xiàn)金一萬元以上的要派專門車輛,提取大額資金要兩人以上,確保資金安全。

 。ㄈ┘訌(qiáng)專用資金的管理。專用資金的核算應(yīng)做到?顚S,設(shè)立專戶,單獨(dú)設(shè)帳核算。所有專用資金賬戶的設(shè)立、變更或取消必須經(jīng)分管財(cái)務(wù)的局長批準(zhǔn),嚴(yán)禁擅自開戶或轉(zhuǎn)存專用資金。

 。ㄋ模┙⒔∪珒(nèi)部會計(jì)監(jiān)督與管理制度。堅(jiān)持所有會計(jì)事項(xiàng)必須經(jīng)兩人以上經(jīng)辦,會計(jì)、出納分工負(fù)責(zé),錢與帳、帳與物、錢與物分別管理。嚴(yán)格各類收費(fèi)票據(jù)管理,使用票據(jù)必須建立登記制度。對各項(xiàng)會計(jì)業(yè)務(wù)的處理必須進(jìn)行稽核的原則,出納崗位人員不得兼任稽核、會計(jì)檔案的保管和收入、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。財(cái)務(wù)印鑒由財(cái)務(wù)科長管理。

  建立健全會計(jì)人員崗位責(zé)任制,明確職責(zé)范圍,建立內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制,接受同級或財(cái)政、審計(jì)、物價(jià)、監(jiān)察、稅務(wù)等有關(guān)部門的監(jiān)督檢查,確保財(cái)務(wù)工作的順利開展。

  財(cái)務(wù)的管理制度3

  為了進(jìn)一步完善我院學(xué)生組織管理制度,加強(qiáng)我院學(xué)生組織財(cái)務(wù)管理,更好地協(xié)調(diào)配合各部門工作,保證各部門高效率、高水平地完成各項(xiàng)工作。xxx學(xué)院秘書處特制定本財(cái)務(wù)管理制度。

  財(cái)務(wù)管理部門及職權(quán)分工

  一、學(xué)生組織各部門應(yīng)本著財(cái)務(wù)獨(dú)立、科學(xué)預(yù)算,節(jié)約使用的原則,合理高效地使用學(xué)生組織資金設(shè)備等財(cái)產(chǎn)。另外,秘書處要認(rèn)真做好財(cái)務(wù)管理和服務(wù)工作。

  二、學(xué)生組織實(shí)行資金統(tǒng)一監(jiān)管調(diào)撥的基本財(cái)務(wù)制度。學(xué)生組織全部資金由院團(tuán)委統(tǒng)一管理,秘書處協(xié)助操作,財(cái)務(wù)管理工作受院團(tuán)委和學(xué)生組織主席團(tuán)的監(jiān)督。

  三、秘書處負(fù)責(zé)學(xué)生組織日常經(jīng)費(fèi)的收支和贊助資金的保管、結(jié)算賬目工作的具體操作;創(chuàng)業(yè)公關(guān)部負(fù)責(zé)聯(lián)系贊助資金工作,各部門負(fù)責(zé)人及活動組織者必須嚴(yán)格遵照本制度進(jìn)行財(cái)務(wù)的支取及報(bào)銷工作,并以此作為學(xué)生組織部門考評的重要依據(jù)之一。

  四、學(xué)生組織各部門應(yīng)在每月月初向秘書處提交本部門本月的活動經(jīng)費(fèi)預(yù)算表(附件1)。再由秘書處將預(yù)算表提交學(xué)生組織主席團(tuán),院團(tuán)委書記審核簽字后生效。

  若要預(yù)支大型活動如大型晚會、體育節(jié)等活動的開支,則需在舉辦活動兩周前向主席團(tuán)提交活動經(jīng)費(fèi)預(yù)算表,經(jīng)主席團(tuán)討論后提交院團(tuán)委審核。各部門每月的實(shí)際支出應(yīng)與本部門的預(yù)算相接近,超出部分不得多于預(yù)算的10%,否則超出部分不予報(bào)銷。

  舉辦大型活動時(shí),活動主要負(fù)責(zé)人必須與秘書處成員當(dāng)面清點(diǎn)所借用財(cái)物并做好記錄,歸還時(shí)必須放回原處。

  五、各部門要設(shè)立專人管理本部門的財(cái)務(wù)工作,在舉辦活動時(shí)要做好各項(xiàng)開支的記錄工作。

  六、秘書處財(cái)務(wù)管理人員的主要職責(zé)及要求

  按照本制度的要求做好記賬和報(bào)賬工作,做到手續(xù)完備、數(shù)目準(zhǔn)確、賬目清晰、及時(shí)報(bào)賬,保持資金周轉(zhuǎn)流暢。做好學(xué)生組織資金的收支記載和匯總工作。每月做好財(cái)務(wù)資金收支狀況統(tǒng)計(jì)工作,及時(shí)向主席團(tuán)匯報(bào)。

  財(cái)務(wù)使用及報(bào)賬程序

  七、日常物品采購報(bào)賬流程

  (一)購買者購買物品需經(jīng)本部門部長同意;

  (二)購買者購買物品后應(yīng)向商家索要正規(guī)收據(jù)及發(fā)票;

  (四)每月月底由各部門財(cái)務(wù)管理人員向秘書處提交《xxx學(xué)院學(xué)生組織花費(fèi)明細(xì)表》(附件2),發(fā)票及收據(jù)。再由秘書處交主席團(tuán)審核通過后報(bào)院團(tuán)委。

  (五)學(xué)生組織活動開支每兩個(gè)月報(bào)銷一次。

  八、學(xué)生組織內(nèi)部如筆記本、文件夾、紙、筆等日常辦公用品統(tǒng)一由秘書處成員采購,否則賬款將自行承擔(dān)。另外,各部門在舉辦活動時(shí)若需購買獎(jiǎng)品請參照之前制定的獎(jiǎng)項(xiàng)設(shè)置獎(jiǎng)品標(biāo)準(zhǔn)(附件3)。

  九、各部門購買物品時(shí),應(yīng)索要正規(guī)發(fā)票,并在發(fā)票背后認(rèn)真填寫部門名稱、活動名稱、具體花費(fèi)項(xiàng)目、以及經(jīng)手人簽名等詳細(xì)內(nèi)容。發(fā)票及收據(jù)應(yīng)字跡清晰,不得擅自涂改。

  有效票據(jù)為商家自家發(fā)票,并蓋有商家印章;票據(jù)要真實(shí),不得弄虛作假,票據(jù)內(nèi)容應(yīng)與所報(bào)項(xiàng)目有關(guān)。

  票據(jù)應(yīng)當(dāng)完整,文字清晰,關(guān)鍵數(shù)字不得有涂改。如確需改動,須用不同顏色的`筆在一旁注明改動的原因并簽字。不得虛開發(fā)票,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),即予以嚴(yán)肅處理。

  固定資產(chǎn)

  十、秘書處負(fù)責(zé)保管學(xué)院學(xué)生組織固定資產(chǎn)。所有借用學(xué)生組織固定資產(chǎn)的部門應(yīng)在辦公室處做好登記。原則上活動結(jié)束當(dāng)天交還辦公室。

  財(cái)產(chǎn)借出需在經(jīng)手人在場情況下,正確填寫登記表,各欄信息必須填寫詳細(xì)且真實(shí)。否則將一律不予借出。

  學(xué)生組織內(nèi)部成員使用不準(zhǔn)帶出辦公室,若需帶出,必須嚴(yán)格按照財(cái)產(chǎn)借出審批程序進(jìn)行。私自使用或帶走學(xué)生組織物品等不符合財(cái)產(chǎn)審批的行為,將酌情給予懲罰。

  私自借出或使用學(xué)生組織物品造成學(xué)生組織財(cái)產(chǎn)損失者,將交由院團(tuán)委處理。

  秘書處負(fù)責(zé)在活動結(jié)束后對可循環(huán)利用的物品進(jìn)行回收和登記。所有屬于學(xué)生組織公共財(cái)產(chǎn)的物品均應(yīng)上交學(xué)生組織。

  財(cái)務(wù)違規(guī)處理

  十二、如發(fā)現(xiàn)有關(guān)學(xué)生干部在財(cái)務(wù)管理和使用方面存在嚴(yán)重違規(guī)、失職、瀆職情形的,按照相關(guān)規(guī)定,進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

  十三、在學(xué)生組織財(cái)務(wù)管理過程中,如發(fā)生下情況,相關(guān)責(zé)任人及負(fù)責(zé)人將交由院團(tuán)委處理:部門活動開支項(xiàng)目嚴(yán)重超過已獲審批的預(yù)算,分管部門出現(xiàn)隱瞞收入、私設(shè)金庫等重大違規(guī)行為,財(cái)務(wù)部成員疏于財(cái)務(wù)管理工作,導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理混亂,部門出現(xiàn)隱瞞收入、私設(shè)金庫、藏匿學(xué)生組織物資等重大違規(guī)行為,通過虛開、涂改、分?jǐn)偘l(fā)票或收據(jù)等形式,虛報(bào)、瞞報(bào)工作支出,騙取學(xué)生組織經(jīng)費(fèi)等。

  十四、學(xué)生組織內(nèi)部成員若出現(xiàn)丟失或損壞學(xué)生組織財(cái)產(chǎn),必須照價(jià)賠償。

  其他事項(xiàng)

  十五、學(xué)生組織各部門應(yīng)對本部門的日常收支情況進(jìn)行記錄以便核對和匯報(bào)。主席團(tuán)及老師有權(quán)隨時(shí)檢查活動經(jīng)費(fèi)的使用情況,審查秘書處登記的賬目,活動中經(jīng)費(fèi)支出以節(jié)儉為本,不得奢侈浪費(fèi)。

  十六、本條例自通過之日前實(shí)施。

  十七、本制度最終解釋權(quán)為xxx學(xué)院學(xué)生組織所有。

  財(cái)務(wù)的管理制度4

  一、為了規(guī)范合作社財(cái)務(wù)行為,依據(jù)《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》和《農(nóng)民專業(yè)合作社財(cái)務(wù)會計(jì)制度》的規(guī)定,結(jié)合合作社實(shí)際,制定本制度。

  二、理事會負(fù)責(zé)合作社的財(cái)務(wù)管理工作。

  三、合作社資金來源包括成員出資、每個(gè)會計(jì)年度從盈余中提取的公積金和公益金、未分配盈余、國家扶持補(bǔ)助資金、他人捐贈款和其他資金。

  四、任何單位和個(gè)人不得截留、擠占、平調(diào)和挪用合作社資產(chǎn)。

  五、合作社財(cái)務(wù)管理堅(jiān)持“增收節(jié)支、勤儉節(jié)約”的原則,各項(xiàng)支出必須用于合作社的生產(chǎn)、經(jīng)營、服務(wù)活動以及日常管理等相關(guān)事項(xiàng)。

  六、合作社費(fèi)用支出由理事長負(fù)責(zé)審批,一般經(jīng)費(fèi)開支在xx元以內(nèi),由理事長直接審批;xx—xx元,經(jīng)理事會集體審核后,由理事長審批;xx_元以上及重大項(xiàng)目建設(shè)、投資,由社員(代表)大會討論通過后,由理事長例行審批手續(xù)。辦理各項(xiàng)支出,要取得合法的原始憑證,憑證必須有經(jīng)辦人、審批人簽字方可入賬。經(jīng)集體審核通過的,需有會議記錄或形成的決議作為依據(jù)入賬。

  七、合作社年度收益分配順序依次是:

 。1)彌補(bǔ)上年度虧損:

  (2)計(jì)提積累,包括提取公積金、公益金、風(fēng)險(xiǎn)金。提取比例按章程規(guī)定;

 。3)向社員進(jìn)行盈余返還;

 。4)向投資者分利。

  八、合作社設(shè)會計(jì)和出納各一名,會計(jì)負(fù)責(zé)建立總賬和明細(xì)分類賬,作好財(cái)務(wù)收支、成本費(fèi)用核算、會計(jì)報(bào)表編制和會計(jì)檔案管理工作。出納負(fù)責(zé)建立現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及合作社資金收支、賬款劃轉(zhuǎn)和支取。支票和印鑒不得由同一人保管。

  九、合作社銀行帳號、賬戶不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓,不得將公款外借,禁止以合作社名義為其他單位和個(gè)人提供擔(dān)保。

  十、合作社實(shí)行“財(cái)務(wù)公開、民主監(jiān)督”,每季度將財(cái)務(wù)收支情況張榜公布于辦公地點(diǎn)。每年1月底前向社員(代表)大會匯報(bào)上年度財(cái)務(wù)決算情況、盈余分配方案和本年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案。

  十一、合作社購銷產(chǎn)品的價(jià)格確定,做到公開、公正、公平,實(shí)行透明化管理。購銷價(jià)格的確定及變更要經(jīng)理事會通過。購銷價(jià)格確定后,要將購銷價(jià)目表(如果有變化,原因要注明)張貼在辦公地點(diǎn)明顯位置,便于社員了解。

  十二、合作社要建立社員賬戶,詳細(xì)記載社員的出資額、應(yīng)享有的公積金份額、國家財(cái)政扶持資金和接受捐贈份額、交易量和交易額。社員與非社員要單獨(dú)核算。

  十三、合作社財(cái)務(wù)要接受執(zhí)行監(jiān)事(監(jiān)事會)的監(jiān)督指導(dǎo)和業(yè)務(wù)主管部門的審計(jì)監(jiān)督。

  十四、本制度從xx年xx月xx日起執(zhí)行。

  財(cái)務(wù)的管理制度5

  一、為了規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)行為和會計(jì)工作秩序,發(fā)揮財(cái)務(wù)在醫(yī)院經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,促進(jìn)醫(yī)院發(fā)展。依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會計(jì)制度》等相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合醫(yī)療單位實(shí)際情況,特制定本制度。

  二、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理任務(wù):依法組織收入,努力節(jié)約支出,正確安排和合理使用資金。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,確保國有資產(chǎn)安全。認(rèn)真編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算。積極推進(jìn)績效考核方法,完成目標(biāo)管理,做好財(cái)務(wù)監(jiān)督、檢查和經(jīng)濟(jì)活動分析。進(jìn)行經(jīng)濟(jì)預(yù)測,參與經(jīng)濟(jì)決策,做好醫(yī)療收費(fèi)的管理工作。

  三、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理范圍:預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、對外投資、貨幣資金等,以及財(cái)務(wù)分析和監(jiān)督檢查。

  四、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理體制:實(shí)行"統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),集中管理"模式,醫(yī)院一切財(cái)務(wù)活動在總院長的領(lǐng)導(dǎo)下,由醫(yī)院財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理。醫(yī)院財(cái)務(wù)實(shí)行"計(jì)劃"為特征的總院長負(fù)責(zé)制。各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)預(yù)算內(nèi)的支付,由本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,執(zhí)行院長審批,即可辦理。屬預(yù)算外的,由醫(yī)院財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,經(jīng)醫(yī)院總院長審批或由總院長書面授權(quán)的執(zhí)行院長審批。

  五、院長為醫(yī)院財(cái)務(wù)總負(fù)責(zé)人,對醫(yī)院財(cái)務(wù)負(fù)總責(zé)。執(zhí)行院長為各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)總負(fù)責(zé)人,對本單位的財(cái)務(wù)負(fù)總責(zé)。醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)主管人員由醫(yī)院任命,接受醫(yī)院財(cái)務(wù)部門的管理。

  六、各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定,建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法,做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作,定期上報(bào)會計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析,服從醫(yī)院的管理、監(jiān)督和檢查。

  七、醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理接受財(cái)政、審計(jì)、物價(jià)等部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。

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