關(guān)于財務(wù)管理制度
現(xiàn)如今,制度的使用頻率逐漸增多,制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則。那么制度的格式,你掌握了嗎?以下是小編為大家整理的財務(wù)管理制度,歡迎閱讀與收藏。
財務(wù)管理制度1
第一條為加強公司的財務(wù)工作,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,特制定本規(guī)定。
第二條公司財務(wù)部門的職能是:
(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
(二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度,編制財務(wù)計劃,加強經(jīng)營核算管理,反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。
(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù),促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。
(四)厲行節(jié)約,合理使用資金。
(五)合理分配公司收入,及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解,檢查財務(wù)工作,主動提供有關(guān)資料,如實反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前,總會計師職責(zé)由會計兼任承擔(dān)。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù),必須遵守本規(guī)定。
財務(wù)工作崗位職責(zé)第五條總會計師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作:
(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財源,有效地使用資金;
(二)進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益;
(三)建立健全經(jīng)濟核算制度,利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析:
(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責(zé)是:
(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備,數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,按期報帳。
(二)按照經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時向總經(jīng)理提出合理化建議,當(dāng)好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
第七條出納的主要工作職責(zé)是:
(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必須及時送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。
(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
(四)嚴(yán)格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
財務(wù)管理制度2
為了進一步完善我院學(xué)生組織管理制度,加強我院學(xué)生組織財務(wù)管理,更好地協(xié)調(diào)配合各部門工作,保證各部門高效率、高水平地完成各項工作。xxx學(xué)院秘書處特制定本財務(wù)管理制度。
財務(wù)管理部門及職權(quán)分工
一、學(xué)生組織各部門應(yīng)本著財務(wù)獨立、科學(xué)預(yù)算,節(jié)約使用的原則,合理高效地使用學(xué)生組織資金設(shè)備等財產(chǎn)。另外,秘書處要認(rèn)真做好財務(wù)管理和服務(wù)工作。
二、學(xué)生組織實行資金統(tǒng)一監(jiān)管調(diào)撥的基本財務(wù)制度。學(xué)生組織全部資金由院團委統(tǒng)一管理,秘書處協(xié)助操作,財務(wù)管理工作受院團委和學(xué)生組織主席團的監(jiān)督。
三、秘書處負(fù)責(zé)學(xué)生組織日常經(jīng)費的收支和贊助資金的保管、結(jié)算賬目工作的具體操作;創(chuàng)業(yè)公關(guān)部負(fù)責(zé)聯(lián)系贊助資金工作,各部門負(fù)責(zé)人及活動組織者必須嚴(yán)格遵照本制度進行財務(wù)的支取及報銷工作,并以此作為學(xué)生組織部門考評的重要依據(jù)之一。
四、學(xué)生組織各部門應(yīng)在每月月初向秘書處提交本部門本月的活動經(jīng)費預(yù)算表(附件1)。再由秘書處將預(yù)算表提交學(xué)生組織主席團,院團委書記審核簽字后生效。
若要預(yù)支大型活動如大型晚會、體育節(jié)等活動的開支,則需在舉辦活動兩周前向主席團提交活動經(jīng)費預(yù)算表,經(jīng)主席團討論后提交院團委審核。各部門每月的'實際支出應(yīng)與本部門的預(yù)算相接近,超出部分不得多于預(yù)算的10%,否則超出部分不予報銷。
舉辦大型活動時,活動主要負(fù)責(zé)人必須與秘書處成員當(dāng)面清點所借用財物并做好記錄,歸還時必須放回原處。
五、各部門要設(shè)立專人管理本部門的財務(wù)工作,在舉辦活動時要做好各項開支的記錄工作。
六、秘書處財務(wù)管理人員的主要職責(zé)及要求
按照本制度的要求做好記賬和報賬工作,做到手續(xù)完備、數(shù)目準(zhǔn)確、賬目清晰、及時報賬,保持資金周轉(zhuǎn)流暢。做好學(xué)生組織資金的收支記載和匯總工作。每月做好財務(wù)資金收支狀況統(tǒng)計工作,及時向主席團匯報。
財務(wù)使用及報賬程序
七、日常物品采購報賬流程
(一)購買者購買物品需經(jīng)本部門部長同意;
。ǘ┵徺I者購買物品后應(yīng)向商家索要正規(guī)收據(jù)及發(fā)票;
(四)每月月底由各部門財務(wù)管理人員向秘書處提交《xxx學(xué)院學(xué)生組織花費明細(xì)表》(附件2),發(fā)票及收據(jù)。再由秘書處交主席團審核通過后報院團委。
(五)學(xué)生組織活動開支每兩個月報銷一次。
八、學(xué)生組織內(nèi)部如筆記本、文件夾、紙、筆等日常辦公用品統(tǒng)一由秘書處成員采購,否則賬款將自行承擔(dān)。另外,各部門在舉辦活動時若需購買獎品請參照之前制定的獎項設(shè)置獎品標(biāo)準(zhǔn)(附件3)。
九、各部門購買物品時,應(yīng)索要正規(guī)發(fā)票,并在發(fā)票背后認(rèn)真填寫部門名稱、活動名稱、具體花費項目、以及經(jīng)手人簽名等詳細(xì)內(nèi)容。發(fā)票及收據(jù)應(yīng)字跡清晰,不得擅自涂改。
有效票據(jù)為商家自家發(fā)票,并蓋有商家印章;票據(jù)要真實,不得弄虛作假,票據(jù)內(nèi)容應(yīng)與所報項目有關(guān)。
票據(jù)應(yīng)當(dāng)完整,文字清晰,關(guān)鍵數(shù)字不得有涂改。如確需改動,須用不同顏色的筆在一旁注明改動的原因并簽字。不得虛開發(fā)票,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),即予以嚴(yán)肅處理。
固定資產(chǎn)
十、秘書處負(fù)責(zé)保管學(xué)院學(xué)生組織固定資產(chǎn)。所有借用學(xué)生組織固定資產(chǎn)的部門應(yīng)在辦公室處做好登記。原則上活動結(jié)束當(dāng)天交還辦公室。
財產(chǎn)借出需在經(jīng)手人在場情況下,正確填寫登記表,各欄信息必須填寫詳細(xì)且真實。否則將一律不予借出。
學(xué)生組織內(nèi)部成員使用不準(zhǔn)帶出辦公室,若需帶出,必須嚴(yán)格按照財產(chǎn)借出審批程序進行。私自使用或帶走學(xué)生組織物品等不符合財產(chǎn)審批的行為,將酌情給予懲罰。
私自借出或使用學(xué)生組織物品造成學(xué)生組織財產(chǎn)損失者,將交由院團委處理。
秘書處負(fù)責(zé)在活動結(jié)束后對可循環(huán)利用的物品進行回收和登記。所有屬于學(xué)生組織公共財產(chǎn)的物品均應(yīng)上交學(xué)生組織。
財務(wù)違規(guī)處理
十二、如發(fā)現(xiàn)有關(guān)學(xué)生干部在財務(wù)管理和使用方面存在嚴(yán)重違規(guī)、失職、瀆職情形的,按照相關(guān)規(guī)定,進行嚴(yán)肅處理。
十三、在學(xué)生組織財務(wù)管理過程中,如發(fā)生下情況,相關(guān)責(zé)任人及負(fù)責(zé)人將交由院團委處理:部門活動開支項目嚴(yán)重超過已獲審批的預(yù)算,分管部門出現(xiàn)隱瞞收入、私設(shè)金庫等重大違規(guī)行為,財務(wù)部成員疏于財務(wù)管理工作,導(dǎo)致財務(wù)管理混亂,部門出現(xiàn)隱瞞收入、私設(shè)金庫、藏匿學(xué)生組織物資等重大違規(guī)行為,通過虛開、涂改、分?jǐn)偘l(fā)票或收據(jù)等形式,虛報、瞞報工作支出,騙取學(xué)生組織經(jīng)費等。
十四、學(xué)生組織內(nèi)部成員若出現(xiàn)丟失或損壞學(xué)生組織財產(chǎn),必須照價賠償。
其他事項
十五、學(xué)生組織各部門應(yīng)對本部門的日常收支情況進行記錄以便核對和匯報。主席團及老師有權(quán)隨時檢查活動經(jīng)費的使用情況,審查秘書處登記的賬目,活動中經(jīng)費支出以節(jié)儉為本,不得奢侈浪費。
十六、本條例自通過之日前實施。
十七、本制度最終解釋權(quán)為xxx學(xué)院學(xué)生組織所有。
財務(wù)管理制度3
財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)和會計制度,敬崗愛業(yè),不做有損公司的事。嚴(yán)格按照公司財務(wù)制度,做好本職工作。對待工作認(rèn)真踏實,樹立服務(wù)意識。為了完善公司財務(wù)管理,綜合本公司的實際經(jīng)營情況,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)特制訂本公司財務(wù)管理制度。
一、財務(wù)工作范圍
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī),確保財務(wù)工作的合法性.
2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度,嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。
3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全,維護公司的合法權(quán)益。
4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃,督促有關(guān)部門加強資金回流,確保資金的有效供應(yīng)。
5、進行成本、費用預(yù)測、核算、考核和控制,督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用,提高經(jīng)濟效益。
6、、建立健全各種財務(wù)帳目,編制財務(wù)報表,并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。
7、負(fù)責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。
8、及時核算和上繳各種稅金。
9、會計檔案資料的收集整理,確保檔案資料的完整、安全、有效。
10、加強本部門管理,進行內(nèi)部培訓(xùn),提高本部門工作人員素質(zhì)。
11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。
二、借款和各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)和審批制度
1、出差借款:出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取借款單,詳細(xì)填寫借款日期,資金性質(zhì),部門,出差地,出差天數(shù)及金額。經(jīng)本部門主管簽字報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可到財務(wù)借款。(無總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),財務(wù)不得辦理借款)。借款單交會計留存,待借款人歸還借款或報銷后,會計方可將借款單交還借款人。前次出差返回時間超過5天未報銷者不得再借款。本司暫無出差事宜,標(biāo)準(zhǔn)待定。
2、日常費用借款:各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款,到財務(wù)部領(lǐng)取借款單,填寫好資金性質(zhì)(現(xiàn)金或支票),部門,借款理由,所借金額,經(jīng)本部門主管簽字報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可到財務(wù)借款。(無總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),財務(wù)不得辦理借款。特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理電話批準(zhǔn)同意,方可辦理借款。但次日須補辦審批手續(xù)。)
3、購置固定資產(chǎn)借款:施工用具,生產(chǎn)設(shè)備單價在1000元以上,使用年限在1年以上者,辦公用品,單價在2000元以上者,屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單,固定資產(chǎn)請款單報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可到財務(wù)辦理。購置固定資產(chǎn)必須要開具正式發(fā)票。
4、備用金借款:對于特定部門或崗位實行備用金借款,具體由各部門根據(jù)實際情況核定,報總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。所有備用金借款當(dāng)月報銷下月再借,每年年度終報帳時歸還結(jié)清。
5、其他臨時借款:如業(yè)務(wù)費,招待費,周轉(zhuǎn)資金等,審批程序同第1條。
6、因出差借款,出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳,報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊,對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的,財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
8、嚴(yán)格禁止個人借款,特殊情況需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支。
三、日常費用報銷:
1、公司員工在日常費用支出時,需堅持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,對于不能取得原始發(fā)票的情況,需由對方出具收款證明及開具收據(jù)。
3、報銷時須由經(jīng)手人填寫費用審批報銷單,原始發(fā)票付報銷單后面,寫明實際發(fā)生的費用事由,明細(xì),金額,經(jīng)手人簽字,報總經(jīng)理審批簽字后到財務(wù)復(fù)核,方可報銷。報銷手續(xù)采取誰經(jīng)手誰報銷。單筆報銷,不得多次合計報銷。
因銀行對庫存現(xiàn)金的控制,財務(wù)庫存現(xiàn)金不足時,先在財務(wù)登記報銷計劃,由財務(wù)通知報銷。
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù),報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,總經(jīng)理審批簽字,到財務(wù)部復(fù)合方可報銷。
四、工資及考勤管理:
1、為便于及時計算工資,每月月底最后一天至下月的第一天,各部門將考勤表經(jīng)職工簽字認(rèn)可,報主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字,交財務(wù)計算工資,誤期各部門自行負(fù)責(zé)。
2、每月職工加班的要經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字,報總經(jīng)理審批簽字后交財務(wù)做加班工資表,未經(jīng)審核審批的不得計付加班工資,隔月未報按放棄加班處理。
3、行政和保安主管保潔主管將已簽訂勞動合同的在職職工的名單發(fā)財務(wù)。每月人員進出變得應(yīng)向財務(wù)報出清單,以便財務(wù)核對在職人員工資。如考勤表有職工考勤名單而無簽訂勞動合同,又沒有人員變動名單的,財務(wù)當(dāng)月不計算工資,核對后補。
五、財務(wù)部總賬會計崗位職責(zé)
1、負(fù)責(zé)登記各項經(jīng)管的明細(xì)帳、分類賬和總賬。端正服務(wù)態(tài)度,做好服務(wù)工作。
2、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)和稅務(wù)工作制度、政策、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定,并正確執(zhí)行。
3、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對工作,銀行存款的調(diào)節(jié)工作,匯總會計憑證,登記總帳。
4、對其他應(yīng)收款、應(yīng)收帳款及時催收清理,按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點。
5、每月編制會計報表,確保報表數(shù)字真實,計算正確,鉤稽關(guān)系清楚。
6、負(fù)責(zé)裝訂、管理會計檔案。
7、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
六、財務(wù)部出納會計崗位職責(zé)
1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,管好貨幣資金,不坐支現(xiàn)金,不以白條抵庫。
2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,保證數(shù)字清楚,內(nèi)容準(zhǔn)確,做到日清月結(jié),要及時核對庫存現(xiàn)金。
3、保管好庫存現(xiàn)金,有價證券,確保其安全無缺,如有短缺要賠償損失。
4、所有費用報銷,借款等資金流動,應(yīng)該嚴(yán)格實行審批制度,由總經(jīng)理審批簽字后方可報銷或付款。端正服務(wù)態(tài)度,做好服務(wù)工作,對報銷人員報銷事宜等做好認(rèn)真的解釋工作。
5、保管好印章,嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章。
6、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票,認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù),按規(guī)定簽發(fā)支票,對簽發(fā)空頭支票負(fù)責(zé)。
7、完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其它工作。
七、帳簿管理
1、由于會計核算均使用電算化,大部分帳簿由電腦自動生成,定期打印,仍保留如下手工帳簿:現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳。
2、以上各帳簿由公司總賬會計進行記錄。
3、以上各帳簿的記錄應(yīng)使用楷書,書寫清楚,按月合計累計。
此財務(wù)管理制度由財務(wù)部解釋
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