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企業(yè)風(fēng)險評估管理制度

時間:2021-04-06 16:20:49 制度 我要投稿

企業(yè)風(fēng)險評估管理制度范本

  在不斷進(jìn)步的社會中,制度起到的作用越來越大,制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。那么制度的格式,你掌握了嗎?下面是小編為大家收集的企業(yè)風(fēng)險評估管理制度范本,歡迎大家分享。

企業(yè)風(fēng)險評估管理制度范本

  第一章總則

  第一條:為加強(qiáng)***有限公司(以下簡稱“公司”)的風(fēng)險管理,及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險,合理確定風(fēng)險承受度和風(fēng)險應(yīng)對策略,根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際情況,制訂本制度。

  第二條:本制度所稱風(fēng)險是指公司經(jīng)營活動中與公司實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險,包括戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險和法律風(fēng)險等。

  本制度所稱風(fēng)險評估是指通過對基于事實(shí)的信息進(jìn)行分析,就如何處理特定風(fēng)險以及如何選擇風(fēng)險應(yīng)對策略進(jìn)行科學(xué)決策。

  第二章組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)

  第三條:各部門為公司風(fēng)險評估管理工作的責(zé)任機(jī)構(gòu),具體職責(zé):

  (一)對公司經(jīng)營活動中的風(fēng)險進(jìn)行識別;

  (二)對識別的風(fēng)險進(jìn)行評估,辨識評估出風(fēng)險等級并將中、高風(fēng)險以書面形式上報公司管理層,上報內(nèi)容應(yīng)包括:風(fēng)險發(fā)生地、發(fā)生原因、可能造成的損失和影響、擬采取的應(yīng)對措施等。

  (三)執(zhí)行審批后的風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案,并及時反饋風(fēng)險的應(yīng)對、解決結(jié)果;

  (四)對識別的風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控,發(fā)生變化時重新評估,并根據(jù)新辨識評估的風(fēng)險等級進(jìn)行相應(yīng)的處理;

  (五)年中、年度對風(fēng)險評估管理工作進(jìn)行總結(jié)。

  第四條:公司企劃部門為公司風(fēng)險評估管理工作的組織機(jī)構(gòu),具體職責(zé):

 。ㄒ唬┴(fù)責(zé)制定公司的風(fēng)險評估方案;

  (二)負(fù)責(zé)組建風(fēng)險評估工作小組;

 。ㄈ┴(fù)責(zé)審核風(fēng)險清單、應(yīng)對預(yù)案;

 。ㄋ模⿺M定公司風(fēng)險評估報告,上報公司管理層。

 。ㄎ澹┴(fù)責(zé)建立經(jīng)營環(huán)境監(jiān)控體系,切實(shí)監(jiān)控并記錄內(nèi)、外部經(jīng)營環(huán)境和條件的變化,以修正風(fēng)險識別與評估。

 。┴(fù)責(zé)建立風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系,要求各具體部門定期提供數(shù)據(jù),進(jìn)行指標(biāo)分析;對于超過風(fēng)險預(yù)警值的"指標(biāo),應(yīng)確定相應(yīng)的整改措施。

  第五條:財務(wù)部門的風(fēng)險評估

 。ㄒ唬┴(fù)責(zé)建立流程識別和應(yīng)對會計法規(guī)、準(zhǔn)則、制度的變化,評估對會計信息的影響。

  (二)負(fù)責(zé)建立溝通渠道和流程參與公司業(yè)務(wù)操作流程的變化,評估對會計核算的影響。

  第六條:公司管理層主要職責(zé)為:

 。ㄒ唬⿲彾ü靖鞑块T風(fēng)險管理工作職責(zé);

 。ǘ┡鷾(zhǔn)風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案;

 。ㄈ┭芯、確定公司重大風(fēng)險事項及應(yīng)對預(yù)案;

  (四)審定內(nèi)部審計部門提交的公司風(fēng)險管理方面的'報告,并報董事會審議。

  第七條:董事會負(fù)責(zé)審議公司管理層提交的公司風(fēng)險評估報告報告,批準(zhǔn)風(fēng)險管理其他重大事項。

  第三章風(fēng)險評估的頻率

  第八條:風(fēng)險評估每年至少進(jìn)行一次,并根據(jù)實(shí)際需要增加評估的頻率。

  第九條:當(dāng)出現(xiàn)下述情況時,應(yīng)考慮重新進(jìn)行風(fēng)險評估:

 。ㄒ唬┢髽I(yè)經(jīng)營模式發(fā)生重大變動;

 。ǘ┢髽I(yè)所使用的信息技術(shù)發(fā)生重大變動;

 。ㄈ╆P(guān)鍵人員變動;

 。ㄋ模┢髽I(yè)所適用的會計準(zhǔn)則發(fā)生重大變動;

  (五)購并的發(fā)生、金融工具的使用等等涉及到復(fù)雜的會計處理要求的事項發(fā)生;

 。┢渌。

  第四章控制目標(biāo)的設(shè)定和傳達(dá)

  第十條:企業(yè)董事會應(yīng)當(dāng)按照戰(zhàn)略目標(biāo),設(shè)定相關(guān)的經(jīng)營目標(biāo)、財務(wù)報告目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)與資產(chǎn)安全完整目標(biāo),并根據(jù)設(shè)定的目標(biāo)合理確定企業(yè)整體風(fēng)險承受能力和具體業(yè)務(wù)層次上的可接受的風(fēng)險水平。

  第十一條:公司董事會應(yīng)定期更新和修正公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、風(fēng)險管理目標(biāo);

  第十二條:公司管理層應(yīng)向各部門清晰傳達(dá)了公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)和風(fēng)險管理目標(biāo)(如通過工作準(zhǔn)備會等),并進(jìn)行目標(biāo)分解。

  第十三條:公司企劃部負(fù)責(zé)風(fēng)險評估方案的制訂,風(fēng)險評估方案須經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會審批后執(zhí)行,風(fēng)險評估工作由企劃部組建風(fēng)險評估小組負(fù)責(zé)風(fēng)險評估的具體工作。

  第五章風(fēng)險識別

  第十四條:公司各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險評估方案的要求,全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息,結(jié)合實(shí)際情況,及時進(jìn)行風(fēng)險評估,準(zhǔn)確識別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險。

  第十五條:公司各部門在進(jìn)行風(fēng)險識別時,可以采取座談討論、問卷調(diào)查、案例分析、咨詢專業(yè)機(jī)構(gòu)意見等方法識別相關(guān)的風(fēng)險因素,特別應(yīng)注意總結(jié)、吸取企業(yè)過去的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和同行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),加強(qiáng)對高危性、多發(fā)性風(fēng)險因素的關(guān)注。

  第十六條:各部門及子公司應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與本公司風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)外部信息,包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。風(fēng)險信息的收集主要包括以下內(nèi)容:

  1、戰(zhàn)略風(fēng)險方面,收集國內(nèi)外企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險失控導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例,重點(diǎn)收集國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、行業(yè)狀況,國內(nèi)外產(chǎn)業(yè)政策、項目工程市場需求與供給狀況等與戰(zhàn)略有關(guān)的信息;

  2、財務(wù)風(fēng)險方面,收集國內(nèi)外企業(yè)財務(wù)風(fēng)險失控導(dǎo)致危機(jī)的案例,重點(diǎn)收集企業(yè)財務(wù)報表、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、償債能力、現(xiàn)金流量、成本核算、資金結(jié)算等方面的信息;

  3、市場風(fēng)險方面,收集國內(nèi)外企業(yè)忽視市場風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例,重點(diǎn)收集主要客戶資信、競爭對手等方面的信息;

  4、運(yùn)營風(fēng)險方面,收集國內(nèi)外企業(yè)忽視運(yùn)營風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例,重點(diǎn)收集與企業(yè)治理、投資決策、項目管理、人力資源等各方面的信息;

  5、法律風(fēng)險方面,收集國內(nèi)外企業(yè)忽視法律法規(guī)風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例,重點(diǎn)收集國內(nèi)外法律法規(guī)和政策、以往重大法律糾紛案件、競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)等方面的信息。

  第十七條:公司識別內(nèi)部風(fēng)險,應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素:

  1、董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素。

  2、組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。

  3、研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素。

  4、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素。

  5、營運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素。

  6、其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險因素。

  第十八條:公司識別外部風(fēng)險,應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素:

  1、經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素。

  2、法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。

  3、安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會因素。

  4、技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素。

  5、自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。

  6、其他有關(guān)外部風(fēng)險因素。

  第六章風(fēng)險分析

  第十九條:公司各部門應(yīng)當(dāng)針對已識別的風(fēng)險因素,從風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度兩個方面進(jìn)行分析。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況,針對不同的風(fēng)險類別確定科學(xué)合理的定性、定量分析標(biāo)準(zhǔn)。

  第七章風(fēng)險匯總及應(yīng)對預(yù)案

  第二十一條:企業(yè)各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險分析情況,結(jié)合風(fēng)險成因、企業(yè)整體風(fēng)險承受能力和具體業(yè)務(wù)層次上的可接受風(fēng)險水平,確定風(fēng)險應(yīng)對策略。風(fēng)險應(yīng)對策略主要包括風(fēng)險回避、風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險管理和風(fēng)險分擔(dān)經(jīng)營。

  第二十二條:公司各部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險分析的結(jié)果編制風(fēng)險清單,并制訂相應(yīng)的應(yīng)對預(yù)案,風(fēng)險清單、應(yīng)對預(yù)案須報公司風(fēng)險評估工作小組審核后,報總經(jīng)理辦公會審批。

  第八章風(fēng)險評估報告及執(zhí)行

  第二十三條:公司風(fēng)險評估工作小組負(fù)責(zé)編制風(fēng)險評估報告,風(fēng)險評估報告經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會審核后,報公司董事會審議。

  第二十四條:風(fēng)險評估報告應(yīng)包括以下內(nèi)容:

  1、風(fēng)險評估的范圍;

  2、風(fēng)險評估的方法;

  3、風(fēng)險清單;

  4、風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案;

  第二十五條:各部門應(yīng)根據(jù)董事會批準(zhǔn)的風(fēng)險評估報告進(jìn)行實(shí)施,對風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案的執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控,并及時反饋風(fēng)險應(yīng)對、解決的執(zhí)行情況。

  第二十六條:內(nèi)部審計部門(或協(xié)同風(fēng)險管理部門或小組)負(fù)責(zé)定期或不定期檢查具體部門風(fēng)險控制措施的實(shí)施、整改情況,形成檢查記錄。

  第九章附則

  第二十七條:本制度未盡事宜,按國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行;如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的公司章程相抵觸時,按國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行,并及時修訂本制度,報董事會審議通過。

  第二十八條:本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。

  第二十九條:本制度自公司董事會審議通過之日起實(shí)施

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