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員工食堂財(cái)務(wù)管理制度

時(shí)間:2021-04-06 13:44:09 制度 我要投稿

員工食堂財(cái)務(wù)管理制度范本

  在發(fā)展不斷提速的社會(huì)中,制度的使用頻率呈上升趨勢(shì),制度就是在人類社會(huì)當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。那么什么樣的制度才是有效的呢?以下是小編幫大家整理的員工食堂財(cái)務(wù)管理制度范本,歡迎閱讀與收藏。

員工食堂財(cái)務(wù)管理制度范本

  員工食堂財(cái)務(wù)管理制度1

  為進(jìn)一步加強(qiáng)公司食堂管理,健全食堂管理制度,規(guī)范食堂財(cái)務(wù)收支,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,現(xiàn)就公司食堂財(cái)務(wù)管理中的有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下:

  一、食堂財(cái)務(wù)管理的總體要求

  公司開辦食堂是一項(xiàng)公益性事業(yè),必須以服務(wù)職工為宗旨,不以盈利為目的;必須堅(jiān)持職工自愿搭伙就餐的原則;必須認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度,開設(shè)公司食堂結(jié)算戶,由公司財(cái)務(wù)室實(shí)行“統(tǒng)一管理,獨(dú)立建帳,成本核算,收支平衡”。

  二、公司食堂物資采購(gòu)與資產(chǎn)管理

 。ㄒ唬┦程梦镔Y采購(gòu)應(yīng)堅(jiān)持“勤進(jìn)快銷,以銷定進(jìn),以進(jìn)促銷”原則。所購(gòu)物資必須做到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉經(jīng)濟(jì)實(shí)惠。

 。ǘ┙⒑屯晟莆镔Y采購(gòu)內(nèi)部牽制制度。公司食堂物資必須實(shí)行雙人(食堂主管、采購(gòu)部主管)采購(gòu),品控部監(jiān)督驗(yàn)收數(shù)量和質(zhì)量。

 。ㄈ┙⑽镔Y采購(gòu)驗(yàn)收制度。食堂物資采購(gòu)回來后,必須辦理過秤、驗(yàn)收等入庫(kù)手續(xù),經(jīng)采購(gòu)人員、復(fù)核人員、保管人員和審批人員在統(tǒng)一印制的“河北灤平華都食品有限公司食堂物自制單據(jù)”上分別簽字認(rèn)可后,方可登記入賬。

 。ㄋ模┙⑽镔Y采購(gòu)報(bào)批制度。采購(gòu)人員每天應(yīng)根據(jù)采購(gòu)的品種、數(shù)量、價(jià)格等編制“食堂采購(gòu)計(jì)劃表”,經(jīng)復(fù)核人員、保管人員和審批人員同意審批后方可采購(gòu)。

 。ㄎ澹┙⑹程么尕洷P點(diǎn)制度。食堂存貨按進(jìn)庫(kù)時(shí)間可分為:進(jìn)廚存貨和進(jìn)庫(kù)存貨。進(jìn)廚存貨指購(gòu)進(jìn)后直接進(jìn)入廚房用于加工的原材料及輔料。進(jìn)庫(kù)存貨指為加工過程中耗用而儲(chǔ)存的原材料及輔料,如大米、面粉、食油、干貨、山貨、調(diào)料和燃料等。公司食堂應(yīng)對(duì)進(jìn)庫(kù)存貨進(jìn)行按月定期清查盤點(diǎn),學(xué)期結(jié)束進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn),做到帳表、帳帳、帳實(shí)相符。盤盈或盤虧的存貨應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。

  三、公司食堂收入管理

 。ㄒ唬┕臼程檬杖胫饕獊碓从诼毠ず凸芾砣藛T的就餐收入,食堂向職工和管理人員收取的金龍卡存款伙食費(fèi),實(shí)行月初預(yù)收、月末結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)伙食收入、離職工人結(jié)算找補(bǔ)的辦法。即:公司預(yù)收伙食費(fèi)時(shí),不作“食堂收入”,暫掛“應(yīng)付帳款或預(yù)收款”,每月末以當(dāng)月電腦打印的就餐交易額從預(yù)收款中結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)當(dāng)月伙食收入。職工及食堂人員的就餐費(fèi)同職工一樣結(jié)算。

 。ǘ╇x職工人退款,由機(jī)房把退款明細(xì)及總帳交財(cái)務(wù)室,經(jīng)充卡室審核后辦理。

  (三)公司食堂原則上不允許對(duì)外承包經(jīng)營(yíng),對(duì)于在公司統(tǒng)一監(jiān)管下實(shí)行責(zé)任經(jīng)營(yíng)收取的相應(yīng)可支配費(fèi)用,必須納入公司預(yù)算外收入管理。

 。ㄋ模┦程冒b物出售、飯菜下腳處理等所產(chǎn)生收入,一律記入食堂收入,不得轉(zhuǎn)移存儲(chǔ)。

  (五)職工伙食費(fèi)的收取應(yīng)充分考慮職工的承受能力,以伙食支出的估算成本為依據(jù),力求收支基本平衡。

 。┦程脤(shí)行自收自支,自負(fù)盈虧,公司行政一般不予補(bǔ)助。食堂以伙食資金購(gòu)置食堂設(shè)備或其它支出而造成虧損的,公司可給予一定經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助。

  四、公司食堂支出管理

 。ㄒ唬┕臼程弥С鲆苑⻊(wù)職工為中心,按照“量入為出”原則安排各項(xiàng)支出,嚴(yán)格支出管理,提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括:

  1、伙食支出:是指公司食堂開展伙食活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)支出。具體包括:

  (1)糧食支出:公司食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出;

 。2)菜金支出:公司食堂燒菜所耗用的支出

  (3)調(diào)料支出:公司食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出;

 。4)燃料支出:公司食堂加工過程中耗用煤、煤氣等支出;

 。5)其他材料支出:公司食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。

  2.其他支出:公司食堂聘請(qǐng)臨時(shí)工等所開支的人員工資等支出。具體包括:炊事員工資、社會(huì)保障費(fèi)、管理人員管理補(bǔ)貼、水電費(fèi)支出、非正常支出及其他雜項(xiàng)支出。

 。ǘ┦程弥С龅墓芾沓绦蚝蛯徟(guī)定。

  1、所有主食、副食、蔬菜等物資材料購(gòu)入,必須按實(shí)際支付的'價(jià)格及運(yùn)費(fèi)等實(shí)際成本計(jì)價(jià)。物資材料購(gòu)入時(shí)應(yīng)填制食堂物資入庫(kù)單,數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量須經(jīng)食堂有關(guān)管理人員驗(yàn)收、過秤簽字后按序入庫(kù),并記入有關(guān)帳簿,F(xiàn)購(gòu)現(xiàn)用物資材料的購(gòu)入和交付使用,可不通過填制食堂物資入庫(kù)單和食堂物資出庫(kù)單,購(gòu)買驗(yàn)收后憑采購(gòu)單及發(fā)票直接列入伙食支出。

  2、領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料,必須填寫食堂物資出庫(kù)單,出庫(kù)時(shí)以加權(quán)平均后的成本作伙食支出。食堂物資出庫(kù)單須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章,并記入有關(guān)賬簿。

  3、食堂的差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品等支出,須經(jīng)食堂負(fù)責(zé)人審核,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后,向食堂出納辦理報(bào)銷手續(xù),直接列入當(dāng)月支出。

  4、食堂需購(gòu)置固定資產(chǎn),由食堂負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng),報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核,審批同意后,方可按公司招投標(biāo)(集中采購(gòu))目錄及標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定辦理設(shè)備采購(gòu)手續(xù),購(gòu)入后辦理好固定資產(chǎn)登記入帳手續(xù)。

  5、食堂人員的聘請(qǐng)人數(shù)應(yīng)符合規(guī)定的人數(shù),其工資標(biāo)準(zhǔn)由公司同意后執(zhí)行。

 。ㄈ┕疽蚬ぷ餍枰l(fā)生的客伙支出,原則上要求在公司內(nèi)部食堂就餐,費(fèi)用按實(shí)際支出成本結(jié)算。

 。ㄋ模┦程貌祟惖牟少(gòu)應(yīng)有兩人及以上人員到菜市場(chǎng)采購(gòu)并填寫“河北灤平華都食品有限公司食堂物自制單據(jù)”,采購(gòu)驗(yàn)收后由驗(yàn)收人及食堂主管簽字并付款,其他物資的采購(gòu)原則上須對(duì)方開具正規(guī)的稅務(wù)發(fā)票到校財(cái)務(wù)室單獨(dú)報(bào)銷,金額在1000元以上的物資須對(duì)方提供開戶銀行及帳號(hào),通過轉(zhuǎn)帳支付,不提現(xiàn)金。經(jīng)常在采購(gòu)的米、油、面粉、冰貨等大額采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)告知對(duì)方至少每周到財(cái)務(wù)室進(jìn)行資金結(jié)算。其他定點(diǎn)單位采購(gòu)的數(shù)量不是很大的項(xiàng)目也應(yīng)每周到財(cái)務(wù)室結(jié)算,原則上要求對(duì)方開具稅務(wù)發(fā)票。發(fā)票在報(bào)銷過程中應(yīng)寫明用途。

 。ㄎ澹┧薪Y(jié)算的票據(jù)都要求合法規(guī)范,票據(jù)開具的內(nèi)容反映實(shí)際的經(jīng)濟(jì)交往事項(xiàng),票據(jù)反映的業(yè)務(wù)內(nèi)容真實(shí),符合經(jīng)濟(jì)交往事項(xiàng)的實(shí)際情況。(是否存在偽造作假,如大頭小尾、涂改、不套復(fù)印紙等);發(fā)票的正確性:內(nèi)容齊全、填寫規(guī)范、開具的內(nèi)容與發(fā)票類別相符、在規(guī)定的額度和時(shí)間內(nèi)開具等;要求對(duì)方單位開票時(shí)必須要求做到按號(hào)碼順序填開,填寫項(xiàng)目齊全,內(nèi)容真實(shí),字跡清楚;開票時(shí),同時(shí)要求填寫付款方:“河北灤平華都食品有限公司”并有開票方開票人和收款人簽字,同時(shí)在發(fā)票聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章。

 。┦程妹恐芮疤钪坪貌少(gòu)情況公示表。

 。ㄆ撸┕臼程盟兄С鲰(xiàng)目除菜市場(chǎng)購(gòu)買的菜類及零星支出在500元下的項(xiàng)目由食堂主管簽字匯總后由領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一簽字后支付,其他也由領(lǐng)導(dǎo)簽字后支付。食堂用勞保用品及食物福利等的發(fā)放須報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,發(fā)票報(bào)銷時(shí)附審批單。

  五、公司食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余及分配管理

  (一)食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余是指公司食堂因伙食經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的當(dāng)期收入與支出相抵后的余額。公司食堂不應(yīng)以盈利為目的,必須堅(jiān)持“收支平衡、略有節(jié)余”的原則。

  副營(yíng)收支的收益和其它收支的收益應(yīng)當(dāng)單獨(dú)反映。

  (二)食堂應(yīng)每月反映財(cái)務(wù)盈虧狀況,按月編制“公司食堂資產(chǎn)負(fù)債表”、“公司食堂收支明細(xì)表”,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,分析原因,消除虧損。

 。ㄈ┦程脙羰找嫒考{入公司部門預(yù)算,實(shí)施“收支兩條線”管理。

  六、財(cái)務(wù)公開

  食堂每月財(cái)務(wù)報(bào)表于次月公司第一周例會(huì)上公示。

  七、公司食堂會(huì)計(jì)檔案管理

  食堂的會(huì)計(jì)檔案資料,納入公司會(huì)計(jì)檔案資料統(tǒng)一管理。

  員工食堂財(cái)務(wù)管理制度2

 。ㄒ唬╆P(guān)于設(shè)置帳戶和財(cái)務(wù)人員的規(guī)定

  1、原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨(dú)設(shè)置帳戶,獨(dú)立核算,要加強(qiáng)職工食堂的財(cái)務(wù)管理,對(duì)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算中存在的問題,要及時(shí)請(qǐng)示公司財(cái)務(wù)部。

  2、各職工食堂都要設(shè)置兼職或?qū)B毜臅?huì)計(jì)、出納,根據(jù)人事部核定編制設(shè)置。

  3、會(huì)計(jì)、出納要有明確分工,不允許會(huì)計(jì)兼出納,管帳為一人,管現(xiàn)金飯菜票為另一人。

 。ǘ╆P(guān)于費(fèi)用開支范圍等有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定

  1、職工食堂工作人員工資列入工資計(jì)劃,由人事部核定,定員定編定工資標(biāo)準(zhǔn)。

  2、水電費(fèi)作出預(yù)算,在“營(yíng)業(yè)費(fèi)用——水電費(fèi)”中開支。

  3、各職工食堂的燃料費(fèi)根據(jù)實(shí)際需要,由行政部定出消耗定額,列入職工福利費(fèi)開支。

  4、各職工食堂首次購(gòu)置的各種設(shè)施,爐具、廚具、餐具等列入基建費(fèi)用,以后需要增添的用品用具列入福利費(fèi),不能列入營(yíng)業(yè)支出。

  5、職工食堂需要購(gòu)置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額,按定額購(gòu)買節(jié)約使用。

 。ㄈ╆P(guān)于補(bǔ)貼問題

  公司各食堂提供的伙食補(bǔ)貼,補(bǔ)貼人數(shù)由人事、行政部門核定后,按每人每月補(bǔ)貼10元,在福利費(fèi)中撥款。

  員工食堂財(cái)務(wù)管理制度3

  為進(jìn)一步加強(qiáng)職工食堂財(cái)務(wù)管理,規(guī)范經(jīng)營(yíng)體系,提高經(jīng)營(yíng)效果,更好的為廣大職工服務(wù),根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理相關(guān)規(guī)定,結(jié)合職工食堂經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況,特制定本制度:

  一、內(nèi)容與要求

  1、職工食堂所有收、付款及出、入庫(kù)單據(jù),必須書寫工整,手續(xù)完備。食堂領(lǐng)用各種物品要做好出庫(kù)單,出庫(kù)單據(jù)上要有領(lǐng)物人、保管員、食堂主管的簽字許可,做到帳物相符,一一對(duì)應(yīng)。每周一報(bào)銷、每月一統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的總支出和總收入。

  2、所有收、付款單據(jù)(稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票)要事先經(jīng)制單人和食堂主管簽字后,方可到主管單位簽字審核,公司領(lǐng)導(dǎo)審批后到公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

  3、核算保管員應(yīng)每周五下午,持本周所購(gòu)物品的發(fā)票或者集市采購(gòu)賣方開出的收據(jù)等原始憑證、出入庫(kù)單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。發(fā)票必須具有稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票監(jiān)制章和單位財(cái)務(wù)專用章;出、入庫(kù)單須有采購(gòu)員、核算保管員和食堂主管簽字把關(guān);集市采購(gòu)三聯(lián)單(或者原始憑證)必須有賣方簽名及手印,否則一律不予報(bào)銷。

  4、核算保管員定期到主管單位借食堂備用金,并辦理完備的借款手續(xù),每次的借款數(shù)額必須由食堂主管決定。

  5、核算保管員應(yīng)每月5日從財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)上月食堂的總收入,當(dāng)月核算當(dāng)月的收支情況,并計(jì)算出每月的盈余額或者虧損額。

  6、食堂每月25日對(duì)庫(kù)存及剩余物品進(jìn)行盤點(diǎn),主管單位隨時(shí)抽查,檢查帳、物是否相符,有無積壓浪費(fèi)、腐爛變質(zhì)現(xiàn)象。

  7、所有借帳應(yīng)當(dāng)月結(jié)清,不存在白條,杜絕呆帳、壞帳的發(fā)生。

  8、每月所有報(bào)批的收付款單據(jù)及月末盤點(diǎn)表,必須于下月1日前全部送主管單位審核。

  二、檢查與考核

  1、不及時(shí)按規(guī)定報(bào)銷、報(bào)送收付款單據(jù)極不按時(shí)盤點(diǎn)的每次考核核算保管員50元。

  2、抽查時(shí)帳、物不符考核責(zé)任人100元。連帶考核食堂主管50元。

  3、發(fā)生違反規(guī)章制度的現(xiàn)象,按公司有關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行考核。

  三、本辦法自下發(fā)執(zhí)日起執(zhí)行。

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