教育局財務(wù)管理制度

　　在發(fā)展不斷提速的社會中，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。到底應(yīng)如何擬定制度呢？下面是小編幫大家整理的教育局財務(wù)管理制度，歡迎閱讀與收藏。

　　教育局財務(wù)管理制度1

　　一、預(yù)算管理

　　計劃基建財務(wù)科（以下簡稱計財科）負責(zé)局機關(guān)預(yù)算的編制工作。各內(nèi)設(shè)業(yè)務(wù)科室根據(jù)工作需要，擬出次年項目經(jīng)費計劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報計財科，計財科編制預(yù)算草案，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、單位主要負責(zé)人審核后提交局黨組討論，經(jīng)討論決定后的預(yù)算編制草案報財政局，財政局下達預(yù)算通知后，經(jīng)費使用嚴格按預(yù)算執(zhí)行，并嚴格執(zhí)行《彭州市教育局預(yù)算管理制度》。

　　二、現(xiàn)金、收入及票據(jù)管理

　�。ㄒ唬﹤溆媒鸸芾怼８鶕�(jù)局機關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)情況，備用金不得超過3000元標準持有。現(xiàn)金管理按照《現(xiàn)金管理暫行條例》和公務(wù)卡結(jié)算相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。小額經(jīng)費報銷（除規(guī)定不得使用現(xiàn)金支付項目外）從備用金中支出，超出備用金金額的經(jīng)費支出，原則上不得使用現(xiàn)金支付，不得從現(xiàn)金收入中坐支，公務(wù)卡強制消費目錄內(nèi)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，一律不得現(xiàn)金支付。

　　（二）局機關(guān)的收費工作。局機關(guān)收費項目和標準，必須以發(fā)改部門公布的收費目錄或文件作為依據(jù)，與內(nèi)設(shè)業(yè)務(wù)科室相關(guān)的收費，一律由局機關(guān)事務(wù)室負責(zé)收取并出具相關(guān)票據(jù)，屬于非稅收入的項目要做好結(jié)算，及時按“收支兩條線”管理規(guī)定上繳財政，若屬于代收項目的費用做好登記和結(jié)算工作。現(xiàn)金收入原則上日結(jié)月清，當(dāng)日收入及時送存銀行，確保資金安全。

　�。ㄈ�）票據(jù)管理。票據(jù)管理按市財政局有關(guān)票據(jù)管理規(guī)定執(zhí)行。各項收入和往來款，必須統(tǒng)一使用合法的票據(jù)，嚴格按規(guī)定標準收費。按規(guī)定向財政報結(jié)票據(jù)，及時核對已開票據(jù)的入賬、未到賬情況。其他票據(jù)管理事項，嚴格執(zhí)行《彭州市中小學(xué)（單位）財政票據(jù)管理制度》。

　　三、經(jīng)費支出及資產(chǎn)管理

　　（一）嚴格經(jīng)費審批報銷制度。所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)實行事前審批制度，經(jīng)審批后的經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，報銷時，一律需有經(jīng)辦人簽字，計財科審核資金來源（另有規(guī)定的除外），業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，單位主要負責(zé)人審簽后方能報銷，同時有關(guān)印證材料作為報銷的依據(jù)附后。

　　（二）資金支付管理

　　1．局機關(guān)單筆經(jīng)費支出在1000元及以下的（局機關(guān)運行的水電氣費除外），屬于機關(guān)日常支出的，由經(jīng)辦人填寫報銷票據(jù)，計劃財務(wù)科審核資金來源，業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審簽后方能報銷；

　　2．局機關(guān)單筆經(jīng)費支出1000元以上30000元以下的經(jīng)濟業(yè)務(wù)(其中工資發(fā)放、社保繳費、公積金和預(yù)算下達的其他人員經(jīng)費除外)，由經(jīng)辦人填寫報銷票據(jù)，計財科審核資金來源，業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，單位主要負責(zé)人審簽后方能報銷（由經(jīng)辦人員負責(zé)提供支出印證材料）；

　　3．根據(jù)“三重一大”集體決策要求，局機關(guān)單筆經(jīng)費支出30000元（含）以上的大額資金支出，需經(jīng)局黨組會討論通過后，按以上第2條程序進行審簽，方可報銷。

　�。ㄈ�）對下屬單位經(jīng)費分配、撥付管理

　　根據(jù)“三重一大”集體決策要求，對下屬單位資金分配、撥付，根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容，由申請單位報送相關(guān)資料到對應(yīng)內(nèi)設(shè)業(yè)務(wù)科室，由內(nèi)設(shè)業(yè)務(wù)科室整理匯總后，單項同類資金額度低于10萬的，由內(nèi)設(shè)業(yè)務(wù)科室審核后，按審簽程序辦理，即內(nèi)設(shè)業(yè)務(wù)科室主要負責(zé)人簽字確認，業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，單位主要負責(zé)人審簽后方能分配（劃撥）資金；單項同類資金額度超過10萬的，由內(nèi)設(shè)業(yè)務(wù)科室制定分配（劃撥）方案報局黨組會討論，討論通過后按審簽程序分配（劃撥）資金。

　　為嚴格執(zhí)行“三重一大”中有關(guān)“大額資金支付”的規(guī)定，嚴禁拆分單項同類經(jīng)濟業(yè)務(wù)的`資金額度。

　�。ㄋ模┺k公用品采購管理。局機關(guān)辦公用品采購遵循統(tǒng)一采購和零星采購相結(jié)合的原則，常規(guī)辦公用品由局辦公室統(tǒng)一采購和管理，屬于臨時性、急需的零星采購，各內(nèi)設(shè)業(yè)務(wù)科室可根據(jù)工作需要報局辦公室同意后自行采購，屬政府采購項目，要按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行政府采購審批程序。本著厲行節(jié)約，杜絕浪費原則，局辦公室要統(tǒng)籌做好機關(guān)物品采購計劃和辦公用品的保管和出入庫登記工作，及時結(jié)算報銷各種物品采購支出，一般當(dāng)月支出當(dāng)月結(jié)算報銷，最遲不得超過次月。各內(nèi)設(shè)業(yè)務(wù)科室未經(jīng)局辦公室同意不得自行采購辦公用品，常規(guī)性辦公用品在局辦公室統(tǒng)一領(lǐng)用。

　�。ㄎ澹┎盥觅M、業(yè)務(wù)招待費等管理

　　差旅費報銷，根據(jù)市財政局《關(guān)于印發(fā)彭州市鎮(zhèn)及部門差旅費管理辦法的通知》（彭財發(fā)〔20xx〕170號）、《關(guān)于厲行節(jié)約相關(guān)制度辦法有關(guān)問題的解答》（彭財發(fā)〔20xx〕40號）和《關(guān)于印發(fā)彭州市鎮(zhèn)（街道辦）及部門差旅費補充管理辦法》（彭財發(fā)〔20xx〕186號）文件要求，嚴格執(zhí)行《彭州市教育局機關(guān)差旅費管理制度》，落實出差公示制度。

　　局機關(guān)公務(wù)接待、會議、公車管理（包括車輛租賃）按教育局機關(guān)制定相關(guān)管理制度執(zhí)行。

　�。�六）職工慰問管理。為切實體現(xiàn)組織對干部、職工的關(guān)懷，本局干部職工（包括掛職、頂崗人員）因病住院，由局機關(guān)工會牽頭，所在科室負責(zé)人、局分管領(lǐng)導(dǎo)參加（黨員干部的機關(guān)支部一同參與）。具體方案和管理制度由局機關(guān)工會制定，不搞重復(fù)慰問。

　�。ㄆ撸┪挠≠M管理。局文印工作統(tǒng)一由局辦公室負責(zé)管理，文印室承擔(dān)。如遇特殊情況或因局文印室硬件設(shè)施原因無法承擔(dān)印制任務(wù)的，內(nèi)設(shè)業(yè)務(wù)科室須提出申請報告,經(jīng)局辦公室同意后，方可由有資質(zhì)的單位承擔(dān)印制任務(wù)，對需進行政府采購的印刷業(yè)務(wù)，需在政府采購定點單位印制,政策有變動的按新文件執(zhí)行。

　�。ò耍┚謾C關(guān)工作人員通訊費報銷管理

　　教育局機關(guān)工作人員（含掛職、頂崗）通訊費按照彭州市有關(guān)規(guī)定報銷。

　　報銷要求：實行每半年報銷一次的方式，每半年結(jié)束的次月中旬由科室集中填寫本科室全體人員“彭州市教育局工作人員通訊費報銷審批單”，并附每位同志本人通訊費正規(guī)發(fā)票。按單位審批程序?qū)徍炌瓿珊蟮截攧?wù)部門報銷。

　　（九）節(jié)假日加（值）班工作餐報銷管理

　　教育局機關(guān)工作人員加（值）班是指因工作需要，在法定節(jié)假日期間的突擊、應(yīng)急等相關(guān)工作，并且連續(xù)工作時間超過4小時以上。各科室加（值）班，需提前填報“彭州市教育局機關(guān)工作人員加班審批表”，按“一事一審”的要求經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意（值班按局機關(guān)值班安排執(zhí)行）后執(zhí)行。

　　因單位無法提供加（值）班人員工作餐的，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意可選擇加班工作地就近的用餐地點使用工作餐，并取得該餐館的正式票據(jù)，填寫“彭州市教育局機關(guān)工作人員加（值）班報銷審批單”按單位簽批程序進行審簽。每人每天控制在100元以內(nèi)，加（值）班工作餐需在當(dāng)月報銷，最遲不得超過次月中旬。

　　凡單位提供了工作餐的一律不得報銷加（值）班工作餐費。

　　四、固定資產(chǎn)管理

　　嚴格按照國有資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定對本單位固定資產(chǎn)進行管理。局機關(guān)固定資產(chǎn)的實物管理由局辦公室和計財科負責(zé)。由資產(chǎn)管理員做好局機關(guān)固定資產(chǎn)的凳記、使用、清查、報廢處置等工作。固定資產(chǎn)采購由局辦公室負責(zé)，屬于政府采購的，嚴格按照政府采購的要求辦理，采購?fù)瓿珊蟀匆�求進行資產(chǎn)分配；對于調(diào)撥、捐贈的固定資產(chǎn)，需由調(diào)撥單位和捐贈單位出具資產(chǎn)價值、數(shù)量清單。以上新增固定資產(chǎn)的情形，由局機關(guān)資產(chǎn)管理員簽字驗收，按局辦公室要求分配后，完善管理卡、使用卡的簽字手續(xù)，將資產(chǎn)使用落實到人。局機關(guān)資產(chǎn)管理員要做好固定資產(chǎn)管理卡、使用卡的登記，同時及時更新《行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)》，局機關(guān)會計要做好固定資產(chǎn)會計核算工作，確保固定資產(chǎn)及時入賬。計財科負責(zé)監(jiān)督固定資產(chǎn)管理、使用，確保賬賬相符，賬實相符，防止國有資產(chǎn)流失。

　　五、合同管理

　　為確保國有資產(chǎn)安全、完整，切實維護單位和當(dāng)事人的合法權(quán)益，預(yù)防和減少合同爭議，結(jié)合我局實際,除執(zhí)行《教育局機關(guān)合同管理制度》外，按以下規(guī)定辦理：

　�。ㄒ唬┖贤�簽訂前，須將合同草案由經(jīng)辦內(nèi)設(shè)業(yè)務(wù)科室初審，由局機關(guān)法律顧問出具相關(guān)書面報告，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報單位主要負責(zé)人審批，合同簽訂人為單位主要負責(zé)人或委托代理人。

　�。ǘ�）經(jīng)濟合同標的金額100萬（含）以上的，由局辦公室按規(guī)定辦理備案。

　�。ㄈ�）局辦公室負責(zé)所有合同的檔案保管工作，合同簽訂后，經(jīng)辦科室須將合同原件交辦公室存檔保管。

　　六、內(nèi)部控制和監(jiān)督管理。

　　強化公示制度，建立財務(wù)監(jiān)督制度，派駐紀檢監(jiān)察機構(gòu)對大額物品采購、大額資金支出、招投標等要參與監(jiān)督，有必要可邀請市級相關(guān)部門參與監(jiān)督。局審計科對財務(wù)核算和管理不規(guī)范的行為給予書面函告知，并要求其限期整改。根據(jù)規(guī)定需要公示的資料須及時在局公示欄公示，接受群眾監(jiān)督。

　　七、本制度解釋權(quán)由局辦公室和計財科解釋。

　　八、本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行，并根據(jù)實際情況適時完善、修訂。與本《制度》不符的局機關(guān)原相關(guān)財務(wù)制度同時廢止。

　　教育局財務(wù)管理制度2

　�。ㄒ唬�實行民主理財，財務(wù)公開制度。年初局班子集體討論經(jīng)費預(yù)算方案，經(jīng)討論通過后嚴格按方案執(zhí)行；年末做好教育經(jīng)費決算報財政審核，并按規(guī)定做好決算公開。

　�。ǘ�）嚴格控制經(jīng)費支出，明確審批程序，實行分級負責(zé)制和“會簽制”。

　　1．凡專項業(yè)務(wù)工作（含培訓(xùn)、會議）經(jīng)費支出一般實行經(jīng)費預(yù)算申報制度，由主辦科室提前一周填報《德清縣教育系統(tǒng)會議、培訓(xùn)、活動申請表》，經(jīng)計財科經(jīng)費審核后，根據(jù)申請內(nèi)容報請局分管領(lǐng)導(dǎo)、局分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準后實施。舉辦培訓(xùn)或會議金額達到3萬元（含3萬元）以上或舉辦全局性會議需報請局主要領(lǐng)導(dǎo)批準后實施。

　　2．經(jīng)費支出實行分檔審批制度，除常規(guī)性支出（年初確定的人員經(jīng)費發(fā)放、電話費、出差差旅費、車輛運行費及1千元以下的其他支出）外，對1千元（含1千元）以上1萬元以下的財務(wù)支出，由主辦科室提出計劃，簽上科室經(jīng)辦意見，由計財科復(fù)審，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后交分管財務(wù)副局長簽批；對1萬元（含1萬元）以上5萬元以下的財務(wù)支出實行會簽制，即：由主辦科室提出計劃，簽上科室經(jīng)辦意見，由計財科復(fù)審，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，分管紀檢領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督簽字，由分管財務(wù)副局長簽批，其中分管財務(wù)副局長分管領(lǐng)域的財務(wù)支出和分管紀檢領(lǐng)導(dǎo)分管領(lǐng)域的財務(wù)支出，還需經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)同意后簽批；對于5萬元（含5萬元）以上的財務(wù)支出，由計財科復(fù)審，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和分管財務(wù)副局長審核后，由局長、書記簽字。

　　3．在經(jīng)過審批的預(yù)算限額內(nèi)，厲行節(jié)約，減少開支；未經(jīng)審批的開支，一律不予報銷；所有支出發(fā)票必須先由經(jīng)手人、證明人簽字，科室人員還需經(jīng)科室長審核。

　�。ㄈ�）財務(wù)人員必須嚴格遵守財經(jīng)紀律，堅持原則，照章辦事，對未經(jīng)批準、手續(xù)不齊，違反規(guī)定的開支一律拒付。

　　（四）機關(guān)添置辦公用品、文具紙張等小額辦公用品用具由各科室長提出要求，由辦公室統(tǒng)一購買置辦，并予以驗收登記。500元以下的物品采購由主辦科室申報，辦公室審批；500元-3000元的物品采購，主辦科室申報，辦公室、分管局長審批。大額物品（一次采購在3000元以上、1萬元以下）的采購，主辦科室必須事先填寫《物品采購審批表》，經(jīng)分管局長、分管財務(wù)局長審批后，由辦公室統(tǒng)一購置，相關(guān)科室再行領(lǐng)用。屬于政府采購項目的，必須進行政府采購。

　　（五）出差審批：出差報銷按照《關(guān)于印發(fā)德清縣機關(guān)事業(yè)工作人員差旅費管理規(guī)定的`通知》（ 德財行〔20xx〕147號）和《德清縣財政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)浙江省財政廳關(guān)于調(diào)整浙江省機關(guān)工作人員餐旅費有關(guān)規(guī)定的通知》（德財行〔20xx〕12號）執(zhí)行。出差人員出差前需填制《德清縣教育局機關(guān)工作人員出差審批單》，報分管局長審批。局領(lǐng)導(dǎo)出差統(tǒng)一由局長審批（局長出差按縣委規(guī)定執(zhí)行）。

　�。�六）局工作人員子女醫(yī)藥費報銷。

　　1．報銷金額：子女門診、住院報銷醫(yī)藥費在醫(yī)保范圍內(nèi)（扣除社保補助部分）可報銷實付金額的50%，凡在非指定醫(yī)院就診或在其它藥店購藥均不得報銷。

　　2．報銷年限：子女醫(yī)藥費報銷年限截止到高中畢業(yè)。

　　3．就診醫(yī)院：就診醫(yī)院為醫(yī)�？h內(nèi)所指定的醫(yī)院，另加浙江兒童保健醫(yī)院。如確需轉(zhuǎn)院的，需有以上醫(yī)院開具轉(zhuǎn)院證明，并按規(guī)定辦理轉(zhuǎn)院手續(xù)。

　�。ㄆ撸┦召M規(guī)定：有關(guān)收費項目和收費額度，必須經(jīng)物價部門批準，并開具規(guī)定發(fā)票。各項收入應(yīng)全部實行“收支兩條線”，不得賬外設(shè)賬或設(shè)“小金庫”。未按規(guī)定擅自收費者，一律按違紀處理。

　　(八) 加強規(guī)范公務(wù)支出管理，嚴格按《關(guān)于實施德清縣公務(wù)卡強制結(jié)算目錄的通知》（德財結(jié)〔20xx〕79號）要求執(zhí)行。

　　教育局財務(wù)管理制度3

　　為加強機關(guān)財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效益，確保機關(guān)工作高效運轉(zhuǎn)，根據(jù)《會計法》和國家和地方有關(guān)財經(jīng)制度，堅持“規(guī)范管理，合理使用，確保重點，開源節(jié)流，收支平衡”的原則，并結(jié)合機關(guān)實際情況，特制定本制度。

　　一、實行財務(wù)預(yù)決算制度

　�。ㄒ唬┯嬝斂平Y(jié)合年度工作負責(zé)編制機關(guān)年度財務(wù)預(yù)算計劃和每月資金使用計劃上報市財政局核準。

　�。ǘ�）遵循“有預(yù)算才有支出”的原則。各科室根據(jù)年度工作計劃，年初擬定當(dāng)年會議及大型業(yè)務(wù)活動資金使用計劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，報辦公室匯總提交局辦公會審核通過。

　　二、嚴格財務(wù)審批報賬程序

　　（一）實行“先審批后報賬”制度。機關(guān)經(jīng)費開支實行按不等支出數(shù)額分級審批。招待費開支在500元以下的、其他項目開支在2000元以下的，由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)主管人員審批；招待費開支在500元以上的、其他項目開支在2000元（含2000元）以上的，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)主管人員審批后，報局長審批。

　�。ǘ�）規(guī)范財務(wù)報賬程序。報賬人按規(guī)定填寫報銷憑證并粘貼相關(guān)附件，分別由報銷人、分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)主管人員簽字，最終報局長審批后，由財務(wù)室審核報銷。開支金額在1000元以上的原則上要求轉(zhuǎn)賬支付，財政統(tǒng)一實行公務(wù)卡系統(tǒng)支付后，按公務(wù)卡管理辦法執(zhí)行。機關(guān)報賬時間為每周一至周四。

　�。ㄈ�）規(guī)范借支管理。機關(guān)職工非因工作需要不得個人借用公款。因公出差或辦理公務(wù)需要預(yù)支公款的，要從嚴控制數(shù)額。預(yù)支在5000元以下的，由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批；預(yù)支在5000元以上的，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后，報局長審批。出差返回或辦事結(jié)束后，10個工作日內(nèi)與財務(wù)室結(jié)算并歸還預(yù)支款項。

　　三、規(guī)范公務(wù)開支管理

　�。ㄒ唬┘訌娹k公設(shè)備用品的采購管理。各科室（包括老干部活動中心）辦公設(shè)備、辦公用品以及所有零星物品的采購須先提出購置申請，按規(guī)定程序?qū)徟�后，由機關(guān)辦公室統(tǒng)一購買。在政府集中采購目錄范圍內(nèi)的.大型物品購置，須按政府集中采購程序報批辦理。

　�。ǘ�）從嚴控制業(yè)務(wù)招待費用。公務(wù)接待要本著“對口接待，熱情周到，堅持標準，勤儉節(jié)約”的原則，嚴格控制陪同人員和接待標準。堅持事前審批制度，凡業(yè)務(wù)招待，須事前填寫《業(yè)務(wù)招待費用審批單》。午餐招待嚴禁飲酒。凡招待開支，一律實行公務(wù)卡結(jié)算，報銷時限控制在5個工作日以內(nèi)。

　　（三）加強出差及差旅費管理。機關(guān)工作人員凡公務(wù)出差，事前要依據(jù)會議通知或工作安排報批�？崎L以下干部職工在市內(nèi)外的一般性公務(wù)出差，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準，到市外考察培訓(xùn)性質(zhì)的出差，須經(jīng)局長批準；科長到市轄內(nèi)縣市出差，要經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準，到市以外的任何類型的出差，須經(jīng)局長批準；副縣以上干部到城區(qū)以外出差須經(jīng)局長批準，并報辦公室。

　　出差人員的各類補助費嚴格按照《十堰市市級國家機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法》（十財辦發(fā)［20xx］87號文件）規(guī)定標準執(zhí)行。嚴禁借出差、參加會議、學(xué)習(xí)培訓(xùn)的名義擅自外出、繞道游玩，否則，所造成的一切費用均由個人自理。因工作需要，非機關(guān)人員隨同或頂替出差，除特殊情況外，機關(guān)不予報銷。本系統(tǒng)外的學(xué)�；騿挝徽埱笥新毮苈�(lián)系的科室協(xié)調(diào)工作發(fā)生的費用，機關(guān)不予報銷。出差結(jié)束后，須在五個工作日內(nèi)到財務(wù)室辦理差旅費結(jié)算手續(xù)。

　�。ㄋ模┘訌娹k公文印管理。實行辦公用紙雙面使用或重復(fù)使用，推進無紙化辦公。各科室凡確需打（復(fù)）印的業(yè)務(wù)，由辦公室統(tǒng)一管理審批。財務(wù)室嚴格按照管理程序認真審核報銷。

　�。ㄎ澹┘訌姇�議費管理。嚴格按《十堰市市級會議費管理辦法》（十財辦發(fā)［20xx］88號文件）規(guī)定，從嚴控制會期，從嚴控制會議費支出。會議召開地代表、工作人員原則上不得安排住宿。會議期間不得組織與會議無關(guān)的參觀游覽，不得發(fā)放紀念品。各類表彰會，以精神鼓勵為主，從嚴控制發(fā)放獎金或獎品。

　�。�六）規(guī)范慰問支出標準。機關(guān)干部職工、離退休人員因病住院，每人每次慰問金不得超過500元（僅限于局長、住院職工所在科室的分管領(lǐng)導(dǎo)、工會及本科室人員的看望）。干部職工的直系親屬（僅限配偶及雙方父母）亡故，吊唁費不得超過1000元。

　�。ㄆ撸┘訌娷囕v費用管理。機關(guān)車輛發(fā)生的燃料費、修理費、保險費、過路（橋）費等開支，由辦公室車輛主管人員嚴格控制，凡發(fā)生的費用均須車管人員審核登記。駕駛員違章駕駛、停放，所造成的罰款由駕駛員本人負責(zé)，如發(fā)生交通事故造成經(jīng)濟損失的，保險公司理賠后的余額部分根據(jù)責(zé)任認定比例分擔(dān)。

　�。ò耍┘訌娝�電和辦公電話管理。倡導(dǎo)節(jié)約水電，推廣使用節(jié)能燈，辦公室、通道照明燈要做到少開燈，隨手關(guān)燈，不班關(guān)燈。從嚴控制長途電話，做到言簡意賅，盡可能縮短通話時間，減少電話費支出。

　　四、加強政策性收費的監(jiān)督和管理

　　具有政策性收費職能的業(yè)務(wù)科室，要從嚴掌握經(jīng)費支出，嚴格控制成本費用。收費業(yè)務(wù)發(fā)生前，均要制訂詳細收支預(yù)算，分別報分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和局長審批后，方可執(zhí)行。所有收費納入機關(guān)財務(wù)統(tǒng)一管理。財務(wù)室要嚴格按照規(guī)定項目和標準核銷，當(dāng)年發(fā)生的收支業(yè)務(wù)當(dāng)年結(jié)清。

　　五、嚴肅財經(jīng)紀律

　　各科室嚴禁私設(shè)小金庫或開設(shè)臨時賬戶，嚴禁隱瞞、截留、坐收坐支預(yù)算外資金，嚴禁公款私存，嚴禁個人借用公款進行營利活動，嚴禁以任何名義向基層亂攤派、亂收費，嚴禁到基層單位報銷私人發(fā)票或轉(zhuǎn)借開支。因上述行為造成的一切責(zé)任，由相關(guān)科室或當(dāng)事人承擔(dān)。

　　教育局財務(wù)管理制度4

　　為進一步完善財務(wù)制度，加強機關(guān)財務(wù)管理，做好增收節(jié)支、提高資金使用效益，根據(jù)《會計法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合機關(guān)效能建設(shè)，特制定《阜陽市教育局機關(guān)財務(wù)管理規(guī)定》。

　　一、收入管理

　　機關(guān)各收費科室應(yīng)按照上級收費文件規(guī)定和物價部門核定的標準實行亮證收費，事前提供收費清單，由計財科開具財政部門統(tǒng)一印制的行政事業(yè)收款票據(jù)，并及時繳納財政專戶，月底由計財科主動與收費科室核對。各收費科室不得隱瞞、截留、挪用各項收入，不得支付現(xiàn)金和列支費用，更不得私設(shè)帳戶、私設(shè)“小金庫”、私分錢物。

　　二、支出管理

　　局機關(guān)各科室應(yīng)本著“勤儉節(jié)約，合理使用”的原則，安排各項開支，嚴格按照審批程序和權(quán)限報銷各項支出。

　　1、設(shè)備購置支出。各科室購買辦公用品或設(shè)備，實行預(yù)先申報制度，由科室提出申請，經(jīng)分管局長同意、局長審批后方可購置。如符合政府采購規(guī)定的，由局辦公室會同計財科統(tǒng)一實行政府采購，日常辦公用品（筆、信紙、膠水等）到辦公室統(tǒng)一領(lǐng)用。

　　2、招待費。招待費用的管理嚴格按照阜紀發(fā)[20xx]15號和市教辦函[20xx]12號文件規(guī)定執(zhí)行，接待必須填寫“單位公務(wù)接待呈批單”，實行先批準后接待，嚴格按照接待標準，實行三單合一和就餐實名制，由辦公室統(tǒng)一安排，計財科按標準統(tǒng)一結(jié)帳。

　　3、差旅費。

　　①工作人員因工作出差，憑有關(guān)通知，省內(nèi)出差由分管局長審核，分管財務(wù)局長簽批，省外出差經(jīng)分管局長簽署意見和局長批準，差旅費由分管財務(wù)局長簽批。

　�、谑�內(nèi)出差經(jīng)費一般由出差人員事先墊付；省外出差經(jīng)分管局長簽署意見由局長批準后，根據(jù)路程和天數(shù)借支差旅費70%的費用。

　�、鄢霾钊藛T預(yù)借的差旅費應(yīng)在出差歸來后15天內(nèi)按有關(guān)程序辦理報銷手續(xù)，逾期不報的，從本人工資中扣除。

　�、茉谑�內(nèi)出差，每人每天補助伙食費10元，赴省外出差每人每天補助標準為：特殊地區(qū)（包括北京、海南、深圳、珠海、廈門、汕頭等）20元，一般地區(qū)15元。

　�、莨ぷ魅藛T在市轄區(qū)內(nèi)（含縣市區(qū)）出差，每人每天發(fā)市內(nèi)交通費2元，包干使用，不再憑據(jù)報銷，市轄區(qū)外出差人員每人每天補助3元。乘單位車出差的，不發(fā)市內(nèi)交通補助費。確因工作需要出差攜帶資料并乘火車、長途汽車的，可適當(dāng)報往返打的費用各10元。

　　⑥阜城三區(qū)原則上不報打的費，確因工作需要的.由科室負責(zé)人簽署意見，分管局長批準，按路程遠近據(jù)實報銷。

　　4、會議費。

　　①市教育局召開的會議，由科室提出申請，分管局長簽署意見，按審批權(quán)限報分管財務(wù)的局長和局長批準后，由計財科核定標準，交辦公室統(tǒng)一安排。

　�、趪栏窨刂茀�會工作人員和會議時間，節(jié)約會議費用。

　　③會議費開支符合規(guī)定的，由承辦科室填制報銷憑證，并附會議通知（或領(lǐng)導(dǎo)批示）、參加會議人員名單，按權(quán)限審批，由辦公室會同計財科共同結(jié)算。

　　6、復(fù)印費。各科室打印文件及資料，應(yīng)本著“需要、節(jié)約”的原則，一律在局機關(guān)文印室打印，實行分科核算，確需在外印刷的，報分管局長批準。

　　三、審批程序和權(quán)限

　　機關(guān)經(jīng)費支出和專項費用支出，必須先編制計劃，按規(guī)定程序?qū)徟�，由計財科核定標準。開支費用在1萬元以下的，有經(jīng)手人、科室負責(zé)人、分管局長簽署意見，經(jīng)計財科審核后，報分管財務(wù)局長簽批；開支費用在1—3萬元的，有經(jīng)手人、科室負責(zé)人寫出用途，分管局長簽署意見，經(jīng)計財科審核后，由分管財務(wù)局長征得局長同意后簽批；大項開支在3萬元以上的，由計財科提出意見，經(jīng)局長同意后，提交局長辦公會議集體研究，根據(jù)會議研究意見，由分管財務(wù)局長簽批。

　　四、財產(chǎn)管理

　　機關(guān)的房屋、車輛、微機、電器、通信設(shè)備等辦公物資、用品，相關(guān)科室應(yīng)妥善維護、保管、使用。任何人不得以任何名義侵占和轉(zhuǎn)借，職工調(diào)動工作、離退休，其使用的機關(guān)財產(chǎn)必須交接清楚，不得帶走。局計財科建立固定資產(chǎn)明細帳，逐科逐項記帳，固定資產(chǎn)使用、報廢嚴格按國家規(guī)定辦理，各科室新添固定資產(chǎn)（包括無償獲得），必須及時到計財科登記。

　　五、其它

　　1、實行財務(wù)公開，定期公布資金使用情況，并由監(jiān)察、審計部門進行監(jiān)督審計。

　　2、以前有關(guān)制度和規(guī)定不符的，以本規(guī)定為準。

　　3、本規(guī)定自20xx年7月1日起執(zhí)行，具體實施由計財科負責(zé)解釋。

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