財務報銷制度

時間：2021-01-20 11:04:01 制度我要投稿

財務報銷制度

　　在我們平凡的日常里，很多場合都離不了制度，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？以下是小編收集整理的財務報銷制度，希望對大家有所幫助。

財務報銷制度

　　財務報銷制度1

　　第一部分總則

　　第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度適用公司全體員工。

　　第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

　　（一）出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款，出差返回10個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。

　�。ǘ┢渌R時借款，如業(yè)務費、備用金等，事情辦結后應及時報帳。

　�。ㄈ┙杩钗催€者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的，將從工資中扣回。

　　第三部分日常費用報銷制度及流程

　　第一條日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。

　　第二條費用報銷制度

　　（一）報銷人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請等有關手續(xù)填寫費用報銷單，簡述費用內容或事由，按單據(jù)要求項目填寫完整，財務依據(jù)審批完整的報銷憑單支付現(xiàn)金，如在財務有借款會計辦理銷賬手續(xù)。

　�。ǘ﹫箐N人原則上必須取得相應的合法票據(jù)（國家稅務局印制的發(fā)票），如有特殊情況需說明原因，對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字，報銷單上注明附件張數(shù)。

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　　主管部門經(jīng)理審核簽字→財務部門支付現(xiàn)金

　　第三條各費用標準

　�。ㄒ唬┎盥觅M報銷標準：

　　職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用

　　一般員工火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天

　　項目經(jīng)理火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天

　　總經(jīng)理及以上火車、飛機實報實銷實報實銷實報實銷

　　差旅費標準的補充說明：

　�。�1）住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　（3）伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。

　�。�4）出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點（辦事處）的，公司不再補發(fā)住宿、伙食補助。

　�。ǘ╇娫捹M報銷標準

　　公司級領導：每月每人xx元

　　工程項目主管：每月xx元

　　電話費報銷標準的補充說明：

　　電話費報銷時必須提供發(fā)票

　　（三）辦公用品、低值易耗品等報銷制度

　　管理規(guī)定：為有效利用辦公資源、倡導節(jié)約、合理控制辦公費用，由各部門按需申請，公司辦公室負責統(tǒng)一購買、領用、保管，此工作指定專人負責。物品購回后執(zhí)行登記、領用制度。

　　（四）招待費報銷制度

　　如因公司業(yè)務需要宴請客戶，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意（或電話申請），取得同意后方可進行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標準（含煙酒）。公司遇特殊業(yè)務、大額招待費必須由公司領導出席（或授權他人），此類招待費可據(jù)實報銷。

　　第四部分工地人材機支出及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度

　�。ㄒ唬┎牧腺M：材料費是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構成工程實體的材料，包括主材、預制構件、施工設備、耗材等，2000元以上的材料需上報總經(jīng)理審批，月底根據(jù)實際消耗的材料據(jù)實支付。

　�。ǘ┤斯べM：人工費是指直接施工人員（不包括機械操作人員）的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發(fā)生數(shù)支付。

　�。ㄈC械費：每月底根據(jù)取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據(jù)實支付。外部施工機械，由項目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單，編制“機械臺班單”轉給財務部入賬。

　�。ㄋ模┕靖魇┕すさ厥褂脵C器設備，動力設備，工具儀器等由工程部歸口管理

　　固定資產(chǎn)：單位價值在2000元以上，使用期限一年以上的設施、設備、機械、車輛、不動產(chǎn)等。

　　（1）購置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意（或電話申請），取得同意后方可進行。

　�。�2）資產(chǎn)購回后，財務部憑購物發(fā)票或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷手續(xù)，工程部門登記臺帳。

　　（3）資產(chǎn)在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由工程部門辦理，送財務部備案。

　　（4）財產(chǎn)的清查、盤點。公司工程部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查，財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應書面說明虧損原因，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。

　�。�5）凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn)，工程部門應上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。

　�。ㄎ澹┘訌妼︐M用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批權限，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經(jīng)領導簽字或審批手續(xù)不全的，不予報銷，對違反有關制度規(guī)定的行為應及時向領導反映。

　　第五部分附則

　　第一條本制度解釋權歸公司財務部。

　　第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規(guī)定。

　　財務報銷制度2

　　一、經(jīng)費支出項目

　　我局經(jīng)費支出除按規(guī)定制表發(fā)放的在編人員工資外，劃分為經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出兩類。

　�。ㄒ唬┙�(jīng)常性支出項目

　　1、測站報汛勞務費。主要支出范圍：水文（位）站勞務派遣人員報汛勞務費，洪水期間搶險加班費、夜班費等。

　　2、辦公費：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾；打印資料，飲用水、報刊雜志等。

　　3、郵電費：指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費。

　　4、差旅費：主要包括因公出差的交通費、住宿費、出差補助、探親路費、保險等費用。

　　5、房租費：指經(jīng)批準臨時發(fā)生的房屋租賃費用。

　　6、整站及維修費：主要包括房屋及單價低于2000元的設施設備的一般維修維護費用。

　　7、水文資料整編費：主要包括對已收集的`各類水文原始數(shù)據(jù)資料，進行初審復審、整理匯編成冊所發(fā)生的費用。

　　8、生產(chǎn)測驗費：主要包括測站水費、電費、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業(yè)務專用耗材料等。

　　9、水電費：指局機關、基地辦公用水電費。

　　10、雨量站報汛承包費：主要指雨量站雨量觀測報汛承包費，遙測雨量站。自動監(jiān)測水文站設備看護費。

　　11、水文（位）站臨時（搶險、維修、觀測）勞務費：主要包括因臨時搶險、整站維修、水文觀測發(fā)生的勞務費。

　　12、報汛通訊費：主要包括報汛電話費、網(wǎng)絡費等。

　　13、購置費：主要包括單價在1000元以下的小型、零星設備儀器購置。

　　14、墑情系統(tǒng)運行費：主要包括墑情設備設施維護費（維修材料、車輛、人員差旅費）場地租賃費及設備設施看護費、通訊費等。

　　15、車輛運行費：主要包括車輛的燃料費、維修保養(yǎng)費、保險費、路橋費、洗停車費、年檢費、安全獎勵費、駕駛員公里補助等。

　　16、水質監(jiān)測費：主要包括水質業(yè)務費和取樣費。業(yè)務費：含水質勞務派遣人員勞務費、標樣費、藥品費、小型儀器的購置及儀器鑒定費等。取樣費：含取樣交通費（包括租船、租車）差旅費及取樣人員勞務費。

　　17、接待費：主要包括單位各類接待所產(chǎn)生的伙食費、住宿費等。

　　18、會議費：主要包括會議中按規(guī)定開支的住宿費、伙食補助費，以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。

　　19、其他：除以上所列項目外，經(jīng)審批準予報銷的其他費用。

　�。ǘ┓墙�(jīng)常性支出項目包括遇不可抗力導致的房屋、大型設備維修和水毀修復以及局安排的專項工作，其經(jīng)費支出按局財務制度執(zhí)行，單獨列報。

　　二、經(jīng)費支出報銷票據(jù)要求

　　（一）需要提供正規(guī)發(fā)票的支出項目辦公費、郵電費、差旅費（除出差補助）房租費、整站及維修的材料費、水文資料整編費（除人員補助）測驗費、水電費、報汛通訊費、購置費、墑情系統(tǒng)運行費（除出差補助）車輛運行費（除安全獎及駕駛員公里補助）水質監(jiān)測費（除勞務派遣人員勞務費）接待費、會議費等支出必須提供有效合規(guī)發(fā)票單據(jù)。水文（位）站發(fā)生的臨時搶險、整站維修、水文觀測勞務費用），應填寫水文（位）站臨時（搶險、維修、觀測）勞務費領條，并到稅務部門開取正規(guī)發(fā)票。

　�。ǘ┬枰盍凶灾茟{據(jù)的支出項目測站報汛勞務費、雨量站報汛承包費、墑情設施設備看護費，需填列相應的局自制領條憑據(jù)。

　�。ㄈ⿷{證粘貼及附件要求原始單據(jù)按經(jīng)費支出項目歸類，填制xx市水文局報銷封面。購置材料、儀器設備、辦公用品，必須附有所購物品明細清單，并經(jīng)保管驗收人簽字；非經(jīng)常性支出項目應附審批手續(xù)。按規(guī)定須簽訂經(jīng)濟合同的，應附相應合同（協(xié)議）；金額較大、有經(jīng)費申請的支出需在報銷時附上經(jīng)費申請及批復文件的復印件；會議費支出需附會議通知、參會人員名單等資料。

　　三、基地、測站報賬程序

　　基地、測站取得原始單據(jù)后，按規(guī)定填制報銷封面。經(jīng)審核、分類、匯總填列經(jīng)費支出報銷表。

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　　1、機關報銷，由經(jīng)辦人、科室負責人、財務人員、分管領導、分管財務領導簽字后方可報銷。經(jīng)辦人必須是我單位在編職工，收款單位相關人員不得作為報銷經(jīng)辦人。

　　2、測站報銷，首先由基地進行初審，由基地負責人在報銷封面上簽字。基地報帳員在報銷表上寫明費用報銷情況，核對測站與基地的上期結存是否一致，注明本期的發(fā)生額和本期余額。

　　3、基地報銷，首先由財務人員審核其規(guī)范性和合理性，再交分管局領導審查，并在報銷封面上簽字，報銷表上批明是否同意報銷。

　　4、計財科對測站、基地的憑證和報表數(shù)據(jù)進行核對，注明本期的發(fā)生額和本期余額。如發(fā)現(xiàn)支出不合理、單據(jù)不合規(guī)等，不與報銷。數(shù)據(jù)不一致的，必須當期核實。

　�。ǘ﹫蟊砭唧w填列方法

　　1、經(jīng)費收支情況

　�。�1）經(jīng)費收入合計=撥入經(jīng)費+借款+其他收入；

　�。�2）經(jīng)費支出合計=報銷數(shù)額+上交款；

　�。�3）本月經(jīng)費結存=上月經(jīng)費結存+本月經(jīng)費收入合計—本月經(jīng)費支出合計；本月經(jīng)費結存（包括：銀行存款、庫存現(xiàn)金、暫付款等）。