會計電算化管理制度5篇
在生活中，越來越多人會去使用制度，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編為大家收集的會計電算化管理制度，歡迎大家分享。
會計電算化管理制度1
第一章 總則
第一條 為推動本公司會計電算化發(fā)展，規(guī)范會計電算工作，按照財政局的有關(guān)要求，特制定本制度。
第二條 本辦法適用范圍：本公司。
第三條 會計電算化管理內(nèi)容包括崗位設置、發(fā)展規(guī)劃、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度、人員培訓和推廣等。公司負責管理工作，各單位負責具體實施工作。
第二章 崗位設置及職責
第四條 各單位應根據(jù)工作及人員情況，設專職或兼職人員負責會計電算化工作，定崗定員，保持相對穩(wěn)定。
第五條 電算專管員必須精通財會業(yè)務，并且負責以下工作：
一、制定本單位會計電算化管理辦法；
二、監(jiān)督會計電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況；
三、對財會軟件進行日常維護；
四、保證計算機軟件和硬件的財產(chǎn)安全；
五、控制會計軟件的運行；
六、對操作人員進行日常管理；
七、負責財會軟件的學習、應用和推廣；
八、負責組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓工作。
第六條 各單位必須對操作人員的上機、密碼和使用權(quán)限進行嚴格管理，建立相應的操作管理制度。與會計業(yè)務無關(guān)人員，沒有經(jīng)過上機培訓人員不得作為操作人員。
第七條 操作人員應嚴格按照操作規(guī)范使用計算機和財會軟件，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，不得自行修改。
第八條 操作人員的密碼應當嚴格保密；更換操作人員或密碼泄密后，必須及時更改密碼。第九條操作人員如果離開工作現(xiàn)場，必須在離開前退出財會程序，防止其他人員越權(quán)操作。
第三章 電算記賬的規(guī)則
第十條 嚴格按照財務制度、會計制度和軟件程序，以及總公司的有關(guān)統(tǒng)一規(guī)定，進行業(yè)務處理。
第十一條 總公司對財會軟件的使用實行統(tǒng)一管理，未經(jīng)總公司同意，各單位不得隨意使用其他財會軟件。
第十二條 總公司負責設置一、二級會計科目。二、三級科目各單位可根據(jù)具體情況增設。
第十三條 為確保電算記賬準確、高效，記賬過程中實行三審制，即事前審核、事中審核、事后審核。
第十四條 記賬憑證原則上由手工填制，如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計算機或可從機內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù)，記賬憑證方可由計算機打印輸出，代替手工記賬憑證；這時須由操作員、復核員、主管員共同簽章，并按規(guī)定裝訂成冊，做為會計檔案保存。
第十五條 出納人員、程序設計人員不得兼任憑證錄入工作。
第十六條 已輸入總賬、明細賬的數(shù)據(jù)，如有差錯，均須另編補充憑證或負數(shù)沖正憑證，重新輸入；如原始憑證是正確的，操作員輸入錯誤應在輸入的更正憑證中注明實際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容，包括原始的日期、編號及錯誤原因。
第十七條 存在計算機軟盤或硬盤內(nèi)的各種賬冊，在未打印成文本輸出之前，應視同會計檔案妥善保存，并應留有副本。
會計電算化管理制度2
[摘要]會計電算化工作已經(jīng)在我國各行業(yè)、各部門開展多年，但有關(guān)的管理制度比較滯后。本文提供了一套適應交通征稽部門的《會計電算化管理制度》，對其他部門也有參考價值。
目前，大部分交通征稽部門實現(xiàn)會計電算化后都沒有建立相應的管理制度。筆者經(jīng)過幾年的電算化實踐，并根據(jù)《中華人民共和國會計法》和財政部關(guān)于《會計電算化管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合目前交通征稽部門的行業(yè)特點，總結(jié)出一套適應交通征稽部門的《交通征稽部門會計電算化管理制度》，供大家參考。
第一章會計電算化崗位責任制
第一條會計電算化崗位可分為基本會計崗位和電算化會計崗位�；緯媿徫话ǎ簳嬛鞴�、出納、會計核算、稽核、會計檔案管理等工作崗位。電算化會計崗位包括系統(tǒng)管理、系統(tǒng)操作、計算機軟件、硬件系統(tǒng)維護等。
第二條系統(tǒng)管理員：負責協(xié)調(diào)計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作，此崗位可由會計主管人員擔任。
第三條系統(tǒng)操作員：負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿，打印輸出記賬憑證、會計賬簿、報表和進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作。系統(tǒng)操作員應具備會計軟件操作知識，達到會計電算化初級知識培訓水平。此崗位可由會計擔任。
第四條稽核員：負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)進行審核，對打印輸出的賬簿、報表進行確認。此崗位可由會計主管人員兼任。
第五條計算機軟件、硬件系統(tǒng)維護員：負責保證計算機硬件、軟件的正常運行，管理機內(nèi)會計數(shù)據(jù)。此崗位可設在省局或市處（分局）。
第二章會計電算化操作管理制度
第六條系統(tǒng)管理員對會計軟件操作、管理的內(nèi)容和權(quán)限有：賬務處理權(quán)限：查詢權(quán)、錄入權(quán)、修改權(quán)、打印權(quán)、科目設置權(quán)、審核權(quán)。部門核算權(quán)限：查詢權(quán)、修改權(quán)、打印權(quán)。往來賬權(quán)限：查詢權(quán)、錄人權(quán)、修改權(quán)、打印權(quán)。銀行對賬權(quán)限：查詢權(quán)、錄人權(quán)、修改權(quán)。其他權(quán)限：備份、恢復權(quán)、操作日志查閱權(quán)。杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件。操作密碼可以用下管一級的方式控制和監(jiān)管（省局管理市處或分局的操作密碼；市處或分局管理所或站的操作密碼）。
第七條系統(tǒng)操作員對會計軟件操作的內(nèi)容和權(quán)限有：賬務處理權(quán)限：查詢權(quán)、錄入權(quán)、修改權(quán)、打印權(quán)、科目設置權(quán)。部門核算權(quán)限：查詢權(quán)、修改權(quán)、打印權(quán)。往來賬權(quán)限：查詢權(quán)、錄入權(quán)、修改權(quán)、打印權(quán)。銀行對賬權(quán)限：查詢權(quán)、錄入權(quán)、修改權(quán)。其他權(quán)限：備份、恢復權(quán)、操作日志查閱權(quán)。操作員密碼由操作員自行保管或修改，其他操作員包括財務主管也無權(quán)知道、修改其密碼。
第八條系統(tǒng)維護員對會計軟件操作、管理的內(nèi)容和權(quán)限有：對賬務系統(tǒng)操作密碼的修改權(quán)、對軟件的版本升級權(quán)、軟件硬件出現(xiàn)故障時進行排除權(quán)。
第九條輸入原始憑證和記賬憑證前需會計主管人員進行審核，禁止已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機內(nèi)賬簿。
第十條操作人員離開機房前應將該運行的會計軟件退出到“密碼口令”前的狀態(tài)，必須將所有的運行程序關(guān)閉后方可關(guān)掉計算機電源。
第十一條操作人員上機后必須填制上機操作記錄，系統(tǒng)管理員應保存好上機操作記錄，便于日后核查。上機操作記錄的內(nèi)容有：操作人員姓名、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況、是否做好了備份工作等。
第三章計算機軟件、硬件管理和數(shù)據(jù)管理制度
第十二條征稽處（分局）、征稽所（站）要保證機房設備安全和計算機正常運行，要經(jīng)常對有關(guān)設備進行保養(yǎng)，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的發(fā)生。
第十三條計算機附屬設備包括UPS電源等設備，應配備齊全，在沒有UPS電源保護的情況下不準開機操作，以免發(fā)生意外事故。
第十四條征稽處（分局）、征稽所（站）要確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密，防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除。
第十五條征稽處（分局）、征稽所（站）要做好會計數(shù)據(jù)的備份工作，日常操作后必須做出一份備份，由會計主管人員保管；每月記賬、結(jié)賬后應做出雙備份，并由會計主管人員將其中一份送交檔案室保管；需用存檔的備份時，應由會計主管人員到檔案室提用，檔案保管員應做好使用記錄。
第十六條對通用會計軟件進行版本升級和計算機硬件設備進行更換時，必須由省局審批后方可進行。在軟件修改、升版和硬件更換過程中，要保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并在該單位領(lǐng)導和會計主管人員的監(jiān)督下進行。
第十七條建立計算機硬件和軟件出現(xiàn)故障時的上報制度，并由設在省局或市處（分局）的系統(tǒng)維護人員排除故障。
第十八條防治計算機病毒的措施征稽處（分局）、征稽所（站）要配備不少于一種查、消計算機病毒的軟件。鑒于目前會計電算化計算機屬于單機運行時期，嚴禁無關(guān)的人員操作計算機；嚴禁運行外來軟件，確實有必須要運行其他軟件時，須經(jīng)系統(tǒng)管理員審核，并經(jīng)過消毒處理后方可運行。嚴禁在電算化計算機上玩游戲。
第四章電算化會計檔案管理制度
第十九條電算化會計檔案，包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以及存儲在其他磁性介質(zhì)或光盤上的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù)；會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表（包括報表格式和計算機公式）等數(shù)據(jù)。
第二十條電算化會計檔案管理是重要的會計基礎工作，要嚴格按照財政部的有關(guān)規(guī)定對會計檔案進行管理，此項工作由會計主管人員負責。
第二十一條對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，每月記賬、結(jié)賬后的會計檔案應做雙備份，存放在兩個不同的地點；其中一份存在單位檔案室，另一份由會計主管人員保管。
第二十二條采用磁性介質(zhì)保存會計檔案，要在半年內(nèi)進行檢查并復制一次，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失。
第二十三條通用會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。
第五章計算機替代手工記賬的有關(guān)規(guī)定
第二十四條采用計算機替代手工記賬，是指應用會計軟件輸入會計數(shù)據(jù)，由計算機對會計數(shù)據(jù)進行處理，并打印輸出會計賬簿和報表。替代手工記賬是會計電算化的目標之一。
會計電算化管理制度3
一、計算機替代手工記帳后會計工作的特點
計算機替代手工記帳是指應用會計軟件輸入會計數(shù)據(jù)，在計算機內(nèi)進行處理，并打印輸出會計帳簿、報表的過程。計算機替代手工記帳以及由此而產(chǎn)生的種種可能問題，要求單位加強對計算機替代手工記帳后的管理，以提高會計信息系統(tǒng)運行的安全、效率和效果，充分利用系統(tǒng)提供的各種手段、便利，從而為實現(xiàn)會計電算化的目標服務。會計電算化系統(tǒng)包括計算機硬件設備、系統(tǒng)軟件、會計軟件、會計人員、會計電算化的組織工作和單位的會計管理工作等方面的內(nèi)容。會計電算化系統(tǒng)管理和使用的財務會計部門，在建立會計電算化內(nèi)部管理制度時，必需充分考慮會計電算化系統(tǒng)的各個方面的特點。下面簡單介紹會計電算化系統(tǒng)各個方面的特點。
(一)會計部門必需對計算機系統(tǒng)的硬件和軟件進行管理
實行會計電算化后，各單位用于會計電算化工作的電子計算機設備，一般都是由財務會計部門管理的，硬件設備比較多的單位，財務會計部門還單獨設立了計算機室。因此，會計部門還必須對計算機系統(tǒng)的特點，制定對用于會計工作的計算機硬件和軟件的有關(guān)操作，管理和維護的制度。
計算機硬件設備是指計算機系統(tǒng)中的那些看得見，摸得著的所有機械、電、磁、光設備，硬件設備都是精密的機械電子設備，計算機硬件設備包括計算機(一般微型計算機)、顯示器、鍵盤、打印機、網(wǎng)絡設備、UPS不間斷電源等。計算機硬件設備可以構(gòu)建進行會計電算化工作的單機環(huán)境和網(wǎng)絡環(huán)境，供會計軟件運行，滿足不同會計軟件對不同的計算機環(huán)境的要求。如單用戶會計軟件在一臺計算機上運行，生成的會計數(shù)據(jù)存儲在這臺計算機中，網(wǎng)絡會計軟件在用通訊線連接的多臺微機上運行，會計人員在不同的工作站上可以共享網(wǎng)絡服務器上的軟硬件資源，共同使用同一個會計軟件，對同一套會計帳進行操作而互不影響。
系統(tǒng)軟件是管理計算機資源和支持應用程序運行的程序。會計軟件是在計算機上運行的，它的物質(zhì)基礎是計算機。不同的會計軟件適用于不同的行業(yè)，有不同的操作方法，會計軟件在不同的應用情況下要進行必要的調(diào)整和修改，軟件要不斷地進行升級更新。會計電算化后，會計信息必需通過會計軟件進行管理，會計軟件還具有數(shù)據(jù)量大、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)復雜、數(shù)據(jù)處理和軟件操作方法要求嚴格的特點。
計算機中的各種信息和軟件是存儲在磁介質(zhì)中，看不見摸不著，磁場、電場、潮濕、灰塵、計算機病毒等因素容易造成計算機硬件設備和軟件的損害。而會計數(shù)據(jù)具有真實性、準確性、連續(xù)性、可造性和安全要求高，數(shù)據(jù)要有可驗證性，要有充分的安全可靠性保證等特征。
(二)會計工作流程和工作重點發(fā)生了變化
實行會計電算化后，會計人員不再需要手工記帳，算帳和編制報表，輸入記帳憑證后，憑證通過計算機進行傳遞并自動進行核算和編制報表工作，憑證的輸入和審核成為主要任務，操作計算機成為會計工作的基本技能;存貸采用實際成本計價、對大量的固定資產(chǎn)進行個別計提折舊、進行詳細的部門核算等，在手工方式下工作量非常大，使用計算機便使之方便快捷;企業(yè)要求會計人員參與企業(yè)的經(jīng)營管理和決策。
(三)會計人員的協(xié)作性要求更強了
會計軟件通常由多個功能模塊組成，每個功能模塊處理特定部分的會計信息，各功能模塊之間通過信息傳遞相互聯(lián)系，能夠完成日常的會計核算業(yè)務，包括帳務處理、工資核算、材料核算、固定資產(chǎn)核算、成本核算、產(chǎn)成品銷售核算、應收應付款核算(往來核算)、存貨核算、會計報表生成與匯總等等;進一步完成會計管理和控制工作，如資金籌集的管理、流動資金管理、成本控制、銷售收入和利潤管理等，幫助決策者制定科學的經(jīng)營決策和預測。尤其是在網(wǎng)絡情況下，會計人員在不同的工作站共同使用同一個會計軟件，彼此的憑證傳遞、交接都是通過計算機進行的，相互之間聯(lián)系非常緊密，一個人出現(xiàn)問題，會影響其他工作的順利進行，因此要求各崗位的會計人員之間必須加強協(xié)作，才能順利進行會計工作。
(四)內(nèi)部控制的內(nèi)容各重點也有所變化
由于計算機自動進行總帳和明細帳的核對工作，手工條件下的總帳明細帳的核對工作可以取消;記帳憑證的審核工作變得更加重要和關(guān)鍵;計算機軟開發(fā)人員對軟件結(jié)構(gòu)和設計的熟悉程度，使得他們有能力進行非正常的數(shù)據(jù)修改，因此還必須限制計算機軟件開發(fā)人員操作會計軟件進行會計記帳工作，尤其是不能兼任出納工作。
(五)會計人員分工和職責發(fā)生了變化
實現(xiàn)會計電算化后，會計人員必須人人操作會計軟件才能夠進行會計核算工作，會計人員必須改變原來的自己的工作習慣，以適應會計電算化工作的要求;必需增設一些新的工作崗位，同時需要減掉一些不適應電算化工作臺的崗位。會計人員的分工、工作職責都發(fā)生了很大的變化。
(六)對會計人員素質(zhì)的要求提高了
一是因為會計軟件的許多種自定義功能，要求會計人員定義各種轉(zhuǎn)帳公式、數(shù)據(jù)來源公式、費用分配公式等;二是因為解脫了會計人員繁雜的計算和抄寫工作后，要求會計人員參與企業(yè)的經(jīng)營管理和決策，對會計信息進行綜合分析和利用。
(七)會計檔案的形式和內(nèi)容發(fā)生了變化
會計電算化的會計檔案包括打印輸出的各種帳簿、報表、憑證和存貯在計算機軟硬盤及其他存貯介質(zhì)中的會計數(shù)據(jù)、程序，以及軟件開發(fā)進行中編制的各種文檔以及其他會計資料。許多會計檔案都成磁性的了，看不見摸不著，正在運行的計算機中的會計數(shù)據(jù)也成為比較完整的會計資料，因此包括用于會計電算化工作的計算機也必須嚴格管理。
二、會計電算化內(nèi)部管理制度的基本內(nèi)容
實現(xiàn)會計電算化后，不僅使核算手段發(fā)生了重大變化，而且還改變了許多手工管理的習慣和方法，對單位會計工作管理的方法、程序、核算體系產(chǎn)生了巨大的影響。針對會計電算化工作的特點，內(nèi)部會計管理制度的內(nèi)容也必須進行相應的調(diào)整，才能適應實行會計電算化后的新情況。會計電算化內(nèi)部管理是指對已建立的會計電算化系統(tǒng)進行全面管理，保證安全，正常運行，是保證單位會計工作和會計電算化工作有序進行的重要措施。計算機替代手工記帳后的管理主要包括，建立崗位責任制、日常操作管理、計算機軟硬件系統(tǒng)維護管理和會計檔案管理等內(nèi)容。
(一)建立會計電算化崗位責任制
計算機替代手工記帳后應該加強對會計電算化系統(tǒng)維護、使用人員的管理，建立崗位責任制是會計電算化工作的順利實施的保證。對會計人員的管理要體現(xiàn)“責、權(quán)、利相結(jié)合”的原則，明確系統(tǒng)內(nèi)各類人員的的職責、權(quán)限并與利益掛鉤，切實做到事事有人管，人人有專責，辦事有要求，工作有檢查。建立、健全崗位責任制，一方面是為了加強內(nèi)部牽制，保護資金財產(chǎn)的安全;另一方面能夠提高工作效率，充分發(fā)揮系統(tǒng)的運行效益。此外，還要加強會計售貨員的培訓，逐步提高會計人員的業(yè)務水平。
(二)日常操作管理
日常操作管理指是通過對系統(tǒng)日常運行的管理，保證系統(tǒng)正常運行，完成會計核算工作，保證會計信息的安全與完整。如果操作管理制度不健全或?qū)嵤┎坏昧Γ紩o各種非法舞弊行為以可乘之機;如果操作不正確會造成系統(tǒng)內(nèi)會計數(shù)據(jù)的破壞或丟失，造成會計數(shù)據(jù)的錯誤，影響系統(tǒng)的正常運行，直至輸出不正確的會計報表;如果各種數(shù)據(jù)不及時備份，則有可能在系統(tǒng)發(fā)生故障時不能恢復會計資料;如果各種差錯不能及時記錄下來，則有可能使系統(tǒng)錯誤運行，輸出不正確，不真實的會計信息。日常操作管理主要包括計算機系統(tǒng)使用管理和上機操作管理。
1.計算機使用系統(tǒng)管理。計算機系統(tǒng)是會計軟件運行的物質(zhì)基礎。對計算機系統(tǒng)的管理旨在為電算化系統(tǒng)的硬件設備創(chuàng)造一個良好的運行環(huán)境，保護計算機設備，防止各種非指定人員進入機房和操作計算機，保證機內(nèi)的程序與會計數(shù)據(jù)的安全。在計算機替代手工記帳后，應制定與貫徹各種嚴格的計算機硬件管理制度，為會計電算化系統(tǒng)的正常運行提供一個良好的物質(zhì)條件。
2.上機操作管理。上機操作的管理是通過建立與實施各項操作管理制度，要求會計人員按規(guī)定錄入原始數(shù)據(jù)、記帳憑證、執(zhí)行各功能模塊、輸出種類信息、作好系統(tǒng)內(nèi)有關(guān)數(shù)據(jù)的備份，嚴格禁止越權(quán)操作、非法操作會計軟件，確保會計電算化系統(tǒng)安全、有效、正常地操作運行。操作管理制度主要包括上機操作的規(guī)定，操作人員的職責、權(quán)限與操作程序等方面的規(guī)定。
3.會計業(yè)務處理程序的管理，要按照《會計基礎工作規(guī)范》的要求處理會計業(yè)務，保證輸入計算機的會計數(shù)據(jù)正確合法，會計軟件處理正確，當天會計業(yè)務當天記帳，期末要及時結(jié)帳和打印輸出會計報表，靈活運用計算機對數(shù)據(jù)進行綜合分析。
(三)計算機軟件和硬件系統(tǒng)維護管理
軟件維護是指當單位的會計工作發(fā)生變化而進行的軟件修改和軟件操作出現(xiàn)故障進行的排除修復工作。硬件維護是指在系統(tǒng)運行過程中，出現(xiàn)硬件故障時的檢查修復，以及在設備更新、擴充、修復后的調(diào)試等工作。
系統(tǒng)維護人員負責系統(tǒng)的硬件設備和軟件的維護工作，及時排除故障，確保系統(tǒng)的正常運行。系統(tǒng)維護一般由系統(tǒng)維護員或指定的專人負責，系統(tǒng)維護員可進行維護工作但不得操作會計軟件進行會計核算工作。
(四)會計檔案管理
實現(xiàn)會計電算化后，會計檔案的磁性化和不可見性，要求對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案應準備雙份。良好的會計檔案管理是在實現(xiàn)會計電算化后會計工作連續(xù)進行、保證系統(tǒng)內(nèi)會計數(shù)據(jù)安全完整的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是會計信息得以充分利用，更好地為管理服務的保證。
三、怎樣建立會計電算化內(nèi)部管理制度
為了建立完善的會計電算化內(nèi)部管理制度，應該注意以下方面的問題:
1.單位領(lǐng)導應當重視建立健全會計電算化內(nèi)部管理制度。實行會計電算化后，單位內(nèi)部職能各部門，會計工作各崗位等方面都必須進行必要的調(diào)整，包括會計電算化機構(gòu)的設置和會計電算化隊伍的組織。因此，單位領(lǐng)導應當協(xié)調(diào)單位內(nèi)各部門共同搞好會計電算化內(nèi)部管理制度的建設和落實工作。
2.財務會計部門應當負責建立健全單位會計電算化內(nèi)部管理制度的具體工作。財務會計部門是會計電算化內(nèi)部管理制度的具體執(zhí)行和落實部門，因此在各部門的配合下、財務會計部門應當負責和承擔崗位的分工、會計電算化內(nèi)部管理制度的制定、有關(guān)會計人員的調(diào)整等工作。
3.建立會計電算化內(nèi)部管理制度、要遵守國家的有關(guān)規(guī)章和制度，如《會計法》、“兩則”、分行業(yè)會計制度、分行業(yè)財務制度、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等。
4.開展會計電算化工作的單位，應該根據(jù)本單位管理工作需要、會計核算的特點和手工管理的經(jīng)驗，改善其中不合理部分，制定適合本單位會計工作管理要求的會計電算化內(nèi)部管理制度;應該滿足單位當前的實際需要，并考慮到今后工作發(fā)展的要求;還應該根據(jù)執(zhí)行中的問題，逐步完善和提高。
5.建立會計電算化內(nèi)部管理制度時，要注意制度條款的合理、全面、條款清晰、具體、通俗易懂、簡便易行、可操作性強，以便會計人員掌握和執(zhí)行，并能夠據(jù)以考核會計電算化人員的工作情況。
6.在建立會計電算化內(nèi)部管理制度時，應該參考會計電算化工作開展成功的單位的經(jīng)驗和有關(guān)條款，這樣可以迅速建立有關(guān)制度，少走彎路。
7.在建立會計電算化內(nèi)部管理制度時，應該注意滿足審計要求，計算機在會計工作中的應用對審計工作也產(chǎn)生很大的影響，包括改變了審計線索、內(nèi)部控制和審計的內(nèi)容等。
8.要根據(jù)電算化的特點，加強內(nèi)部控制的有關(guān)內(nèi)容，及時調(diào)整會計核算方法、工作流程和會計工作重點。
9.要強調(diào)會計人員之間的協(xié)作性。所有操作軟件的會計人員都應該有整體配合的精神，緊密合作、加強協(xié)作。尤其是建立了以會計電算化為核心的單位計算機管理信息系統(tǒng)之后，更應該使會計人員認識到在信息資源共享的情況下，不符合操作規(guī)程的'操作會導致系統(tǒng)發(fā)生錯誤。
10.要組織本單位會計人員對會計電算化內(nèi)部管理制度進行培訓和學習，使會計人員都認識到會計電算化內(nèi)部管理制度的重要性，理解制度具體條款的內(nèi)容，自覺落實。
11.建立會計電算化內(nèi)部管理制度后，要達到預期的目的關(guān)鍵是落實，要有制度、有措施、有責任、有權(quán)、有利，定期檢查執(zhí)行情況，嚴格考核。對于會計電算化內(nèi)部管理制度執(zhí)行好的個人和單位，應該給予物質(zhì)和精神獎勵;對不按照制度條款招待的個人和單位，要進行批評;對造成嚴重損失的應該追究法律責任。
會計電算化管理制度4
為了加強會計檔案管理，確保會計檔案的安全，特制訂本規(guī)定：
（一）單位應根據(jù)帳簿數(shù)據(jù)準確編制或由機器正確生成會計報表，報表格式由會計主管部門統(tǒng)一設計或認可。
�。ǘ﹫蟊淼木幹埔笞龅綌�(shù)據(jù)真實，計算正確，內(nèi)容完整，手續(xù)齊備，做到帳證，帳表，表表之間勾稽嚴密，有所屬單位的應將所屬單位的報表數(shù)據(jù)輸入機器進行匯總，并將本單位報表、所屬單位報表和匯總表一并報出，書面報表必須由分管帳務的領(lǐng)導，會計主管和制表人簽名蓋章。
�。ㄈ﹩挝坏臅嫏n案包括存儲在磁盤（硬盤和軟盤）上的會計文件和以書面形式存放的會計作主會計帳簿和會計報表。存儲在磁盤上的會計文件必須按規(guī)定及時打印輸出書面形式，末打印之前不得抹去。由機器打印輸出的會計檔案發(fā)生缺損時，必須補充打印，并由操作使用人員在打印輸出的頁面上繁體字或蓋章注明，由系統(tǒng)管理員簽字蓋章認可。磁盤形式的會計檔案保管期限必須在兩年以上，其中會計科目和總由數(shù)據(jù)（包括年度和月度匯總數(shù)據(jù)）必須永久保存，明細帳、記帳憑證及其他數(shù)據(jù)資料在兩年后可根據(jù)需要決定存毀。
�。ㄋ模┍仨毥�(jīng)常對硬盤上的會計數(shù)據(jù)建立軟盤備份。備份是通過對硬盤的會計數(shù)據(jù)建立軟盤副本來實現(xiàn)信息存儲的，每月備份不得少于一次。不得直接對硬盤上的會計數(shù)據(jù)和作為正式檔案的備份軟盤上的會計數(shù)據(jù)進行任何非法操作，如要對磁盤會計數(shù)據(jù)進行加工，必須使用備份羅盤的副本，不得刪除硬盤和軟盤的數(shù)據(jù)�；謴拖到y(tǒng)數(shù)據(jù)必須使用最新的正式備份。
�。ㄎ澹┍仨毻咨票９芎脮嫈�(shù)據(jù)的備份軟盤，備份軟盤應貼上寫保護標簽并用印章或封條簽封，或由專人保管。備份軟盤應裝在保護封套和包裝盒中，存放在安全，潔凈，防熱，防潮，防磁的場所，并定期進行轉(zhuǎn)儲。硬盤和正式備份軟盤不得隨便知心亂放和外借。
�。⿻嫈�(shù)據(jù)的備份軟盤及自行開發(fā)原程序的備份分別在三個地點以上，應根據(jù)數(shù)據(jù)量和硬盤空間的大小情況，每隔一定時期（如半年或一年以上）清理一次硬盤，刪除硬盤上以前年度的會計數(shù)據(jù)，以利于提高機器的利用率和運行速度，沒有做過備份的硬盤數(shù)據(jù)不得清理刪除（三個存放地點分別為機房、檔案室、財務室）。
�。ㄆ撸┐疟P會計檔案的管理工作，包括數(shù)據(jù)備份，數(shù)據(jù)恢復和清理硬盤等，由系統(tǒng)管理員專職執(zhí)行并對磁盤會計檔案的安全的正確負責。
會計電算化管理制度5
一、金計電算化崗位責任
根據(jù)《會計電算化工作范》的規(guī)定,結(jié)含廣西中小學會計電算化工作實際,會計電化位和工作職責一般可劃分如下:
(一)電算主管位:負責協(xié)調(diào)計算機及會計數(shù)件系統(tǒng)的運行工作;此崗要求具備會計和計算機知識以及相關(guān)的會計電算化組織管理的經(jīng)驗。電算化主管可由會計主管兼任。采用中小型計算機和計算機網(wǎng)絡會計款件的單位應設立此崗位。
(二)軟件操作崗位:負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作;此崗要求具備會計軟件操作如識,達到會計電算化初段知識培訓的水平。各單位軟件作崗位的工作可由(并且應鼓勵)基本會計崗位的會計人員兼任。
(三)審核記賬崗位:負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進行審核,操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿.對打印輸出的賬簿、報表進行確認；此崗要求具備會計和計算機知識，達到會計電算化初級知識培訓的水平。各單位審核記賬崗位的工作可由主管會計兼任。
實施會計電算化過程中,各單位可根據(jù)內(nèi)部牽制制度的要求和本單位的工作需要,參照上述對電算化會計崗位的劃分進行調(diào)整和設立必要的工作崗位�；緯媿徫缓碗娝慊瘯媿徫�,可在保證會計數(shù)據(jù)安全的前提下交叉設置，各位人員要保持相對穩(wěn)定。規(guī)模小的中小學設立電算化會計崗位，應根據(jù)實際需要對上述給出的崗位進行適當合并。
二、會計電算化作管理
根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應建立會計電算化操作管理制度,主要內(nèi)容包括：
(一)操作人員的工作職責和工作權(quán)限。應明確規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限,嚴格管理操作密碼,指定專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件；
�。ǘ╊A防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機內(nèi)賬簿的措施(建議在會計核算軟件基本功能中設置此項功能);
(三)操作人員離開機房前，應執(zhí)行相應命令退出會計軟件;
（四)必要的上機操作記錄制度。應根據(jù)本單位實際情況,由專人保存必要的上機操作記錄,記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。
三、計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理
根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應建立計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度,主要內(nèi)容包括：
(一)保證機房設備安全和計算機正常運行的措施(如經(jīng)常對有關(guān)設備進行保養(yǎng)，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的發(fā)生等)；
(二)會計數(shù)據(jù)和會計核算軟件安全保密的措施(如防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份等);
(三)修改會計核算軟件的審批和監(jiān)督制度(如對正在使用的會計核算軟件進行修改、對通用會計軟件進行升版和計算機硬件設備進行更換等工作,應具備審批手續(xù);在軟件修改、升版和硬件更換過程中,如何保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并應由有關(guān)人員進行監(jiān)督等);
(四)健全計算機硬件和軟件出現(xiàn)故障時進行排除的管理措施,保證會計數(shù)據(jù)的完整性；
(五)健全必要的防治計算機病毒的措施。
四、電算化會計檔案管理制度
根據(jù)《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應建立電算化會計檔察管理制度,主要內(nèi)容包括：
（一）電算化會計檔案,包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤存的會計數(shù)據(jù))和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù);會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù),以及會計軟件系統(tǒng)開發(fā)運行中編制的各種文檔程序和其他會計資料；
�。ǘ┮呀�(jīng)采用電子計算機替代手工記賬的,其會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計檔案保管期限按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行;
�。ㄈ┐鎯υ谟嬎銠C硬盤中的會計數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù))是在會計電算化情況下新的會計檔案形式,在未打印成書面形式輸出之前,應妥善保管并留有副本,并都應視同會計資料或檔案進行保存;
（四）對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會計檔案應準備雙份,存放在兩個不同的地點;
�。ㄎ澹┎捎么判越橘|(zhì)保存會計檔案,要定期進行檢查,定期進行復制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失;
�。⿻嬰娝慊到y(tǒng)開發(fā)和使用的全套文檔資料以及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年
�。ㄆ撸╇娝慊瘯嫏n案使用規(guī)定
1.各種會計資料包括打印出來的會計資料及存儲會計資料的軟盤、硬盒、計算機設備、光盤、微縮膠片等,未經(jīng)單位領(lǐng)導同意,不得外借和拿出單位。
2.借閱會計資料,應履行相應的借閱手續(xù),經(jīng)手人必須簽字記錄。存放在磁介質(zhì)上的會計資料借閱歸還時還應認真檢查,防止感染病毒。
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