中學學校財務管理制度

　　在日常生活和工作中，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準則。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編為大家收集的中學學校財務管理制度，希望能夠幫助到大家。

　　中學學校財務管理制度1

　　為了加強我校的財務管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風，嚴格財經(jīng)紀律，特制訂《財務管理制度》,以規(guī)范我校的財務收支行為。

　　一、預算制度

　　1、每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每年春期開學和秋期開學，再視其收入，具體修訂預算表。

　　2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支，應寫處書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預算內(nèi)開支。

　　3、每年的開支，不得超出當年的收入。

　　4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支，未經(jīng)校長辦公會批準，不予以報銷。

　　二、統(tǒng)一審批制度

　　1、審批權(quán)限

　�。�1）開支50元以下，由后勤主任審批；

　�。�2）開支50元以上，200元以內(nèi)，由分管財務的副校長審批；

　�。�3）開支200元以上，500元以內(nèi)，由校長負責審批；

　　（4）開支500元以上，10000元以內(nèi)，由校長辦公會集體研究決定；

　�。�5）開支10000以上者，原則上需經(jīng)教代會表決通過。

　　2、審批程序

　　（1）500元以內(nèi)的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由審批人簽字，最后由校長簽字報銷；

　　（2）500元以上的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由分管財務的副校長代表集體審批簽字，最后由校長審批后報銷。

　�。�3）對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支，出納不得付款，會計不能入帳，并及時向?qū)W校領(lǐng)導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。

　　三、各類費用報銷制度

　　1、會議費、活動費及招待費的管理

　�。�1）學校舉行大型活動確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導擬出報告，經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。

　�。�2）對外活動的接待費，必須由校長同意，并定出接待標準（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當面結(jié)帳，并簽字（寫明事由、就餐人數(shù)，日期）。費用由出納員每月支付一次，并帶會附件，發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者，一紀不予以報銷，由經(jīng)辦人負責。

　�。�3）上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件或通知。

　　2、差旅費的管理

　　（1）教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校研究確定對象和人數(shù)（去城內(nèi)辦事應提前報告學校以便統(tǒng)籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。

　　差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷：

　　出差地區(qū)車船費報

　　銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注

　　本區(qū)內(nèi)裾實報銷30元以內(nèi)8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。

　　市內(nèi)裾實報銷50元以內(nèi)10元每天報銷交通費3元。

　　市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內(nèi)15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座，船三等倉以上，飛機由學校研究重嚴審批。

　　經(jīng)濟特區(qū)裾實報銷90元以內(nèi)20元

　　(2)一般不予以報銷包車發(fā)票，特殊情況（緊急事情）確實需要租車，經(jīng)校長同意后，方可租車和報銷租車發(fā)票。

　　3、班費的管理

　�。�1）各班班費，由學校統(tǒng)一在學校代管費中扣除，班主任不得私自收班費。

　�。�2）班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。

　�。�3）班費每期每人2元，由學校代管，班主任計劃開支，超支者不予以報銷，節(jié)余者歸學校。

　　（4）班費開支發(fā)票，應先由該班班長簽字，再由班主任簽字，最后到審批者處簽字報銷。

　　4、課本費、資料費管理

　�。�1）每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業(yè)本、記錄本等，由教導主任負責，分管教學的副校長審查批準，用支票匯兌，訂數(shù)與支出相吻合（發(fā)票報銷按審批權(quán)限處理）。

　　（2）每學期訂購學生資料，由教導處負責，原則上各學科訂一套（如初三、高三要多訂，必須經(jīng)學校批準）。教導處在訂購資料時，先要征求學科教師或年級教研組長同意后，再交學校集體研究審批（區(qū)教科所下發(fā)的`單元檢測題除外）。

　�。�3）凡訂購資料，一律由學校統(tǒng)一在代管費中扣出（如代管費不購用，由學校決定后，再由班主任收起來交學校總務處），任何人不得私自訂資料，更不能私自向?qū)W生收取資料費。

　�。�4）訂購資料，如有回扣費，一律歸學校。發(fā)票報銷按“審批權(quán)限”處理。

　　5、辦公用品添置費的管理

　�。�1）添置辦公用具、設(shè)備，由各部門、處室負責人向總務處申報（填寫申請購置表），總務處根據(jù)學校經(jīng)費計劃權(quán)衡后，報審批權(quán)限相應的領(lǐng)導審批，再由總務處實施。先斬后奏者不予以報銷。

　�。�2）辦公用品，一律由總務處統(tǒng)一購買。不得私自購置，否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊（實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處），再由有關(guān)部門、處室或有關(guān)人員領(lǐng)走。

　　6、其他費用

　�。�1）教職工生病住院，學校組織人去看望，一般情況下，不超過50元，重病住外地醫(yī)院（涪陵區(qū)以為）不超過100元。

　�。�2）教職工或教職工直系親屬有喪事，送100元以內(nèi)的祭禮（含花圈、火炮）。

　�。�3）接待如需用煙、用水等，由校長指派出納員購買。

　　四、固定資產(chǎn)管理制度

　　1、要建立固定資產(chǎn)明細帳，定期清查，年終必須盤點，做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因，屬于人為損壞者，由當事人照價賠償。

　　2、對所有固定資產(chǎn)都落實責任承包制（使用者為責任承包人），人員變動時（學生使用部分每學期清理一次）進行清理，丟失、損壞照價陪償。

　　3、固定資產(chǎn)的報廢和變買，原價值在50元以內(nèi)的由后勤主任把關(guān)處理，50元以上100元以內(nèi)由管后勤的副校長把關(guān)處理，超過100元者，必須報學校研究同意，方能報廢或變買。

　　4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個人不按時歸還，聯(lián)系人和保管員有責任追回。

　　5、教職工宿舍（值宿室）的公用部分，由學校負責統(tǒng)一整修，費用由學校承擔，“廣廈工程”（教師集資建房）公用部分，由學校統(tǒng)一整修，費用由所有住戶承擔。

　　6、新分來或調(diào)來我校的教職工，需用學校值宿室，由學校一次性投資修好水、電，門、窗，交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責，如有人員變動，需由學校驗收后（如有損壞照價賠償），方能辦理變動手續(xù)。

　　7、學校公家樓舍等維修，由學校研究后實施。

　　五、民主理財制度

　　1、學校財務管理必須堅持民主管理的原則，成立以教職工代表為主，有關(guān)領(lǐng)導參加的民主管理領(lǐng)導小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生，并由學校委派。

　　2、民主管理小組有權(quán)監(jiān)督財務的實施情況，有權(quán)對資金的使用情況、預算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查，有權(quán)檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會計帳目。

　　3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。

　　六、會計報表制度

　　1、年初向?qū)W校報送收支預算表，年終要保送收支決算總表，并寫出預決算說明書。

　　2、每月向?qū)W校報送預算內(nèi)和預算外資金的收支報表。

　　七、財務審計制度

　　1、定期審計。學校的財務，由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結(jié)束后要及時寫出書面報告，向?qū)W校匯報情況，并將審計情況上墻公布，接受職工監(jiān)督。

　　2、專項審計。根據(jù)職工反映的問題，由民主管理小組對有關(guān)項目和有關(guān)人員進行專項審計，及時澄清事實，妥善解決問題。

　　3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時，在學校領(lǐng)導的監(jiān)督下，向新任財會人員辦理移交手續(xù)，確保財務關(guān)系的連續(xù)性質(zhì)。

　　八、財務公開制度

　　為了增強學校財務開支的透明度，學校財務人員必須每月向教職工公布（在校務公開欄中公布）財務收支情況。

　　另：財經(jīng)管理制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。

　　本制度從20xx年ⅹ月ⅹ日起執(zhí)行，如與上級文件精神有抵觸的地方，以上級文件精神為準。

　　中學學校財務管理制度2

　　第一章總 則

　　一、為規(guī)范財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育教學工作的開展，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我校實際，制定校內(nèi)財務管理制度。

　　二、本辦法適用于我校。

　　三、學校財務管理的原則是，貫徹國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個人三者之間的關(guān)系。

　　四、學校財務管理的任務是，合理編制學校預算；依法多渠道籌措教育經(jīng)費；依法購建教育教學設(shè)施、設(shè)備；加強核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全財務規(guī)章制度；對學校經(jīng)濟活動進行財務控制和監(jiān)督；定期進行財務分析，如實向?qū)W校領(lǐng)導和分管領(lǐng)導反映學校財務狀況。

　　第二章財務管理體制

　　五、學校財務工作實行“統(tǒng)一領(lǐng)導、集中管理”的管理體制。根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定，學校設(shè)立相應的財會機構(gòu)，納入總務處管理，負責管理學校的資金運作。并按照“誰主管，誰負責”的原則，實行“一把手負總責，分管領(lǐng)導各負其責”。在校長和分管校長的直接領(lǐng)導下，全面做好學校的財務工作。

　　六、會計人員必須持會計資格證上崗，具備初級以上會計基礎(chǔ)知識；會計主管要具備中級以上專業(yè)基礎(chǔ)知識，有較高的業(yè)務素質(zhì)，良好的職業(yè)道德。

　　七、會計人員要保持相對穩(wěn)定。確因工作需要辦理調(diào)動的一般會計人員，需提前征得本單位會計主管和上級財務部門的同意。會計主管人員的任免應經(jīng)上級主管部門同意。已經(jīng)批準調(diào)動離職的，要按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

　　八、出納人員不得兼管稽核、會計檔案以及收入、支出、債券和債務的登記工作。

　　九、學校財會人員的工作職責、工作權(quán)限、技術(shù)職稱、任免獎懲，嚴格按照《會計法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第三章預算管理

　　十、學校堅持勤儉辦學的原則，科學合理地安排使用資金，學校的一切開支均實行預算管理。財務人員要按照預算法和上級有關(guān)編制預算的精神，按時編制收入預算和支出預算。學校預算根據(jù)部門預算的編制原則、編制方法和編報審批程序等有關(guān)規(guī)定進行。

　　十一、學校年度預算的編制，根據(jù)量入為出、自下而上的原則，由三處一室根據(jù)教育教學和學校發(fā)展的需要，列出支出的具體項目、用途及金額，由總務處負責匯總，以此作為學校預算的基礎(chǔ)。后報經(jīng)校長辦公會集體研究確定學校的年度預算，報請上級主管部門批復后執(zhí)行。

　　十二、預算經(jīng)上級主管部門批復后，學校要嚴格執(zhí)行，如有調(diào)整，應嚴格按照上級主管部門和財政部門的規(guī)定報批。學校根據(jù)上級批復的預算，調(diào)整三處一室的年度預算，如有調(diào)整，應經(jīng)校長辦公會研究決定。

　　第四章校內(nèi)會計管理制度

　　十三、會計人員根據(jù)《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度辦理所從事的會計實務，嚴格執(zhí)行財務法規(guī)。

　　十四、財會人員按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入。各項事業(yè)性收費要以物價部門核發(fā)的《收費許可證》為依據(jù)，嚴格執(zhí)行物價部門批準的收費項目、標準、范圍和時限，做到統(tǒng)一收費時間，統(tǒng)一收費項目，統(tǒng)一收費標準，統(tǒng)一使用財政部門印制的收費票據(jù)。各項收入嚴格按照上級文件規(guī)定，納入學校賬戶管理。不擅自出臺收費項目、隨意擴大收費范圍和自行提高收費標準。不得轉(zhuǎn)移、挪用、坐支各項事業(yè)性收費及其他收費，嚴禁設(shè)立賬外賬和私設(shè)“小金庫”。

　　十五、各項收費一律使用國家規(guī)定的合法票據(jù)。收費票據(jù)的購買、領(lǐng)用、報銷及保管有財會人員專人管理。

　　十六、財會人員應加強對支出的管理，嚴格審核經(jīng)費支出報銷憑證是否合法，憑證必須由經(jīng)辦人、驗收人、財務負責人和學校領(lǐng)導簽章后報銷。各項支出應按實際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報。購置的固定資產(chǎn)支出憑證，要和固定資產(chǎn)增加憑證同時報賬。

　　十七、現(xiàn)金和支票的管理。支票和印鑒要分別存放；不準私人借用公款，不準外單位或私人借用轉(zhuǎn)賬支票；不準轉(zhuǎn)借單位賬戶；不準公款私存。要妥善保管好支票和現(xiàn)金，按時做好現(xiàn)金和銀行日記賬的核對工作，做到日清月結(jié)。做好防盜、防丟失的預防工作�，F(xiàn)金庫存不得超限額，限定金額為5000元。對因工作失誤造成的資金損失，要酌情追究責任人的責任。

　　十八、實行微機記賬的操作管理。操作人員的工作職責和權(quán)限要按上級主管部門界定的職責和權(quán)限執(zhí)行。原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)，要經(jīng)會計主管復核后方能入賬，月末結(jié)轉(zhuǎn)要有會計主管辦理。上機前要做好上機記錄。不經(jīng)允許，操作人員不得隨意變更科目和歷史數(shù)據(jù)。認真落實會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密措施，不經(jīng)主管部門同意，不得刪改會計核算軟件。按規(guī)定保管好會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計檔案，并按年度整理歸檔。

　　第五章校內(nèi)財務管理

　　十九、學校各項經(jīng)費開支均需本著節(jié)約的原則，在校長領(lǐng)導下，根據(jù)教育經(jīng)費情況和預算法的有關(guān)規(guī)定，擬定詳細的收支計劃。年內(nèi)支出要嚴格按照人大和財政局批復的預算定額執(zhí)行，不得超支。各處室部門應根據(jù)工作的實際需要和學校經(jīng)費情況，按支出細目定出年度計劃，其調(diào)整根據(jù)上級批復預算的數(shù)額進行，學校校長辦公會批復后方可執(zhí)行。預算批復后，不得隨意變動。預算執(zhí)行情況，一季度總結(jié)一次。

　　二十、嚴格事業(yè)經(jīng)費的審批權(quán)限。學校按照“分級負責，分級審批”的管理辦法，根據(jù)學校財力狀況，確定總務主任、分管校長、校長經(jīng)費開支相應的審批權(quán)限。對購買正常的教育教學用品、辦公用品、設(shè)備、專用材料等，總務主任的審批權(quán)限不超過500元，分管校長審批的權(quán)限不超過2000元，校長的審批權(quán)限不超過5000元，5000元以上的經(jīng)費開支和重大事項要由學校辦公會集體研究決定。對工作人員的綜合補貼、獎金發(fā)放標準、臨時工工資、差旅費等特殊支出的批復，均由學校辦公會研究批復，校長簽字后，方可報銷。

　　二十一、財產(chǎn)物資購置必須按照《濟南市政府采購管理辦法》執(zhí)行，能采取政府采購的`一律由市政府采購辦統(tǒng)一辦理。特殊情況無法執(zhí)行政府采購的，報經(jīng)市教育局和市政府采購辦公室批準，通過內(nèi)部公開招標或議標的方式采購。

　　各處室部門購置教育教學用品及設(shè)備，需以批復的年度預算和季度計劃為依據(jù)，實施時，填寫經(jīng)費支出申請表，按照審批程序和權(quán)限，報批后執(zhí)行。各處室部門要于每年十月份編制下一年的支出預算，并報總務處匯總報批，批準后應嚴格執(zhí)行，一般不予變動。

　　四十、總務處負責學校物品的政府采購或集體采購，原則上禁止各處室部門自行購買。如應專業(yè)技術(shù)方面的需求，確需部門自購的，要由總務處安排人員一同考察并購買，否則財務不予報銷。采購較大宗的專用材料和辦公用品，要到正規(guī)商家采購，并要有兩人以上參加考察，并形成書面的考察論證報告，報請分管校長、校長批準后，方可購買。

　　二十二、采購的物品，需經(jīng)學校校產(chǎn)管理員驗收記賬，合格后入庫并簽字報銷。一般設(shè)備價值在500元以上，專用設(shè)備在800元以上，使用年限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，單位價值雖達不到規(guī)定標準，但耐用年限在一年以上的大批同類物資，如圖書、儀器、課桌凳、辦公桌椅等項，均應填制固定資產(chǎn)增加憑單，隨原始憑證一同報銷。報銷憑證需有經(jīng)辦人、驗收人、財務負責人簽字稽核后，方可報銷入賬。購置大宗物品，需附明細表，注明單價、品名及金額。

　　二十三、各處室部門需維修設(shè)備、儀器、家具等，管理人員要根據(jù)預算提出維修方案和計劃，按申請經(jīng)費的報批程序，批準后方可實施。維修完工，經(jīng)管理人員驗收合格后，經(jīng)批準人審核后，方可按報銷程序簽字報銷。

　　二十四、借用現(xiàn)金和支票的管理。凡因公出差或外出采購物品確需借用學校資金者，要認真填寫山東省濟鋼高級中學《項目開支審批單》或《借款單》，必須按照學校規(guī)定的手續(xù)和批準權(quán)限，按照審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準后，方可到財務借領(lǐng)現(xiàn)金或支票。各類因公出差必須經(jīng)分管領(lǐng)導同意并報請校長批準。原則上，省內(nèi)出差不予借款（集體出差除外），出差人個人墊支，返校后憑分管校長、校長批準參會的“會務通知”據(jù)實報銷。市區(qū)內(nèi)三日內(nèi)結(jié)算，出差人員返校三日內(nèi)結(jié)算，不得延期結(jié)算。為了做到日清月結(jié)，與銀行及時對帳，每月25號后不再簽發(fā)支票。為做好年終對帳工作，12月20號后不再簽發(fā)支票。

　　二十五、報銷手續(xù)。使用現(xiàn)金或支票采購物品，報銷時，需具備以下條件，方可報銷。使用的發(fā)票合法，書寫清楚規(guī)范，有抬頭、公章、日期、大小寫金額一致，品名、單價、數(shù)量清楚；必須按照規(guī)范粘貼相關(guān)票據(jù)，認真填寫“項目支出審批單”，必須有經(jīng)辦人、驗收人和財務負責人簽字；屬固定資產(chǎn)的發(fā)票要附有固定資產(chǎn)增加憑單。對不符合規(guī)定或違反財務制度的開支，財務人員拒絕付款。對往來款項，要及時清理，不留壞帳。

　　二十六、基建工程、維修工程、設(shè)備安裝工程的管理。要嚴格執(zhí)行年初預算，認真履行招投標手續(xù)，訂立規(guī)范的施工合同，強化過程監(jiān)理和監(jiān)督。

　　二十七、學校財務管理實行財務負責人全面負責制，學校一切收支均納入財務部門統(tǒng)一管理，經(jīng)嚴格審核后入賬。

　　第六章學校財務報銷辦法

　　二十八、報銷的原始憑證須符合以下要求：

　　（一）原始憑證填制的基本要素應齊全，內(nèi)容要真實。原始憑證的基本要素包括：

　　1.票據(jù)名稱；

　　2.票據(jù)填制日期；

　　3.票據(jù)出具單位的財務專用章或發(fā)票專用章；

　　4.經(jīng)辦人員的簽名或簽章；

　　5.購買方或付款方名稱；

　　6.業(yè)務內(nèi)容；

　　7.業(yè)務事項的數(shù)量、單價、金額；

　　8.購物小票或購物清單。

　�。ǘ�）報銷的原始憑證必須合法有效：

　　1.從行政機關(guān)、事業(yè)單位或其它非營利性組織取得的收款收據(jù)，必須帶有財政部門或其它法定機構(gòu)的收據(jù)監(jiān)制章。

　　2.從公司、企業(yè)或其它營利性組織取得的發(fā)票，必須是稅務部門監(jiān)制；從鐵路、郵電、銀行等單位取得的專用發(fā)票須符合有關(guān)規(guī)定。凡購物、出差報銷的票據(jù)必須是由財稅部門監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票（收據(jù)一律不予報銷），并要求在事后一周內(nèi)報銷。

　�。ㄈ�）票據(jù)記載的大寫金額和小寫金額必須相符。

　　（四）原始憑證記載的各項內(nèi)容均不得涂改，若記載的內(nèi)容有錯誤，應由票據(jù)出具單位重開或更正，更正后必須由出具單位在更正處加蓋公章。如金額出現(xiàn)錯誤必須重開。

　　（五）購買固定資產(chǎn)及材料的單據(jù)除按上述要求外，還需附“固定資產(chǎn)入庫單”。

　　二十九、審批制度及報銷程序

　　（一）財務收支實行由主管校長“一支筆”審批制度。除主管校長直接經(jīng)辦的業(yè)務由指定的其他領(lǐng)導審批外，其他人員一律不得進行收支審批。

　�。ǘ�）各部門需用款時必須提前到財務領(lǐng)取審批單，寫明申報部門（科室或級部）、申請開支項目、申請開支內(nèi)容、預計支出金額、申請人，并按單上所列報各級領(lǐng)導審批。

　�。ㄈ�）報銷時將發(fā)票貼到一張與審批單同樣大小的白紙上，寫明經(jīng)辦人、驗收人，報銷金額（大寫、小寫），請各級領(lǐng)導依次審核并在審批單上簽字后，方可到財務報銷。

　　(四)有特殊情況需借款者，必須提前到財務填寫借款單，經(jīng)各級領(lǐng)導審批通過方可借款。借款必須在當月月末前返還或報銷。

　　中學學校財務管理制度3

　　學校財務工作是學校管理工作的重要組成部分，為進一步加強我校財務管理，規(guī)范會計工作，特制定本規(guī)定。

　　1、按照國家方針政策和會計法規(guī)、財經(jīng)紀律的規(guī)定，合理合法組織收入，辦理各項費用支付，對不真實、不合法的原始憑證應拒收、拒報，保證財務活動的健康運行，保護國有資產(chǎn)的`安全完整。

　　2、完善財務審批制度。原始發(fā)票報銷，必須有經(jīng)辦人、驗收人簽字、會計主管人員審核、單位負責人批準簽字后方可報銷，絕不能越權(quán)越規(guī)，先斬后奏，特殊情況、特急事項，領(lǐng)導又不在家，要先匯報經(jīng)領(lǐng)導同意，方可特事特辦。

　　3、嚴格按規(guī)定實行“收支兩條線”，非專職會計人員不得收取任何費用，各項事業(yè)性收費及往來款項應及時足額繳入財政專戶，不得截留、挪用，坐收坐支，堅決杜絕私設(shè)“小金庫”、“賬外賬”等違規(guī)行為。

　　４、認真執(zhí)行政府采購制度，根據(jù)需要購買物品，應由各處室寫出報告經(jīng)領(lǐng)導審核批準，到會計室支取備用金，較大的項目及貴重物品需政府采購的應及時向采購中心申請，寫出申請報告。按購進金額大小、項目范圍由政府中心采購，堵塞漏洞，節(jié)約資金。

　　5、嚴格遵守國有資產(chǎn)的管理制度，加強單位國有資產(chǎn)管理，認真執(zhí)行財產(chǎn)清查制度，對單位資產(chǎn)、債權(quán)、債務進行定期不定期的清查、盤點，做到賬實相符，及時清欠，嚴防資產(chǎn)流失，提高資金的使用效益，徹底消除重錢不重物的思想。

　　6、建立內(nèi)部崗位責任制，實行會計人員崗位責任制，以崗定責，責權(quán)分明，建立科學合理的支出定額管理制度，嚴格執(zhí)行各項費用的開支標準。

　　7、加強民主理財，建立內(nèi)部稽核制度，定期審核學校各類賬目，及時公布收支狀況，實行內(nèi)部牽制，切實發(fā)揮民主理財?shù)淖饔�，增強財務工作的透明度�?/p>

　　8、財務人員模范遵守財經(jīng)紀律，廉潔奉公，辦事客觀公正，一視同仁，與領(lǐng)導保持一致，做好領(lǐng)導的參謀和助手。

【中學學校財務管理制度】相關(guān)文章：

高中學校財務的管理制度12-23

高中學校財務管理制度（精選14篇）06-01

中學學校財務管理制度范本最新03-19

高中學校管理制度12-05

初中學校管理制度09-10

BJ中學校產(chǎn)管理制度12-05

中學學校消防管理制度12-11

中學財務管理制度02-06

學校的財務管理制度12-20

學校財務資產(chǎn)的管理制度11-28